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琳琅满目格子铺创业计划书 创业计划书概要 2 人力资源规划策划10 市场分析 16 财务预测与分析 20 融资项目报告书 25 风险控制报告书 27 创业计划书概要： 何谓格子铺 铺主在商铺里放置一定尺寸的格子柜,任何人只需每月支付 少量租金租用格子柜,可以在格子铺中寄卖任何物品,成为 格主.格子铺店主人会代为经营,看管.经营收入归格主所有. 格子铺的雏形是五六年前在日本兴起的寄卖柜.2006年,寄 卖柜模式被引入香港,通过丰富内容,更新模式,改进服务方 式等,格子铺成了商家展示各式自制产品,罕见物品,珍贵纪 念品等商品的场所,也是港澳及沿海地区新兴的购物和销售 方式. 什么人会来租格子 主要集中在以下几种:第一种是本来就在网上开有网店的人, 可以租一格,把货寄卖在格子铺里,作为网店的补充形式,毕 竟对于许多货品来讲,单靠网上的图片展示是不够实物展示 来得真实的,而且对于像首饰,鞋一类的商品,还是要试过才知 道合不合自己的. 第二种是自己手工制作的个体商家或设计师.有不少的香港 设计师就把自己设计的衣服,饰品等,还没有大规模投入生产 前,每个款式先生产一到两件,或根本就把样板摆在格子铺 里,测试市场的反映,及时收集市场和顾客的意见,这样在大规 模生产时就可以尽量完善了. 第三种是代理公司和大公司.特别是对于一些每个季度或定 2 期会有新产品推出的商家来讲,在大规模进货和大规模生产 前,都希望能通过有效的方式看看市场对该产品的接受程度, 所以香港有不少的代理公司(如玩具,饰品,鞋类)在生产,引进 新产品时,都会租用一两个格子,摆放这些新产品,看看市场 的欢迎程度. 第四种是一些新的公司.一家成功的格子铺,必然是能定期 更新货品的,也因为经常会有新货品,所以能吸引到许多顾客, 因此一些新成立的公司也会租用一两个格子,布置成迷你 展示台,把小小的格子柜布置成了自己公司的形象展台. 第五种是在只要以同城经营为主的网上店家,可以租用格子, 把自己的货品寄卖在格子铺里,顺便把格子铺当成了同城 商家交易的中转站,免去了自己要在同城交货跑来跑去的麻 烦.第六种就是自己喜欢做一些手工制品的小商家,也会把自 己的手工制品放在格子铺里寄卖.第七种是公司或个人希 望出售的二手商品或私藏品等.另外就是自己的商品,包括开 展自己的网上商店. 当大家大概了解到基本情况时，我们来分析一下选择这个项 目的原因： 大学生的心理特点 尊重和自我实现需要较强.美国著名心理学家马斯洛把人的 需要分为生理,安全,相属与爱,尊重和自我实现五个层次,他 认为,这五种需要就像阶梯一样,从低到高,不断上升.现今的 3 大学生,他们生活在父母的关爱和改革开放带来的相对富裕 中,没有吃过什么苦,没有什么锻炼,普遍自我表现评价较高, 尊重和自我实现需要较强.他们认为自己已经成人,竭力想要 摆脱学校,师长的约束,强烈地要求独立自主.他们希望受人尊 重,被人征询和获得信任.大学生由于身心的迅速发展和生活 领域及交往范围的不断扩大,特别是伴随着社会的进步和自 身年龄的增长,他们对自我,对社会均有了自己独立的认识,不 再轻易苟同他人见解,不愿因循守旧,勇于变革创新.特别是在 社会控制日益宽松,个人价值受到认可的年代,大学生的自我 意识更是得到张扬. 正是大学生的这种心理促使了大学生跃跃欲试,但是在校大 学生有着独特的一面:社会化与个性化并存,抱有想象;情绪上 冲动,短暂又单纯;没有承担完全的风险及责任的能力等等.在 校大学生有闯劲,点子多,思维活跃,人力资源也相对丰富.这 种特点决定了大学生自己的创业的可能性 市场分析 1 营销环境分析 (一)宏观经济形式分析 文化背景:格子铺是一种新兴的经营模式,投资少,如果做的成 功见效会很快,大学生容易接受新生的事物,与大学生自身的 文化背景相符合,敢于尝试新事物,勇于尝试新生事物. 4 (二)微观经济环境分析 (1)顾客对企业和产品的态度以及实际的购买行为:由广州大 学城周围的成功案例可以看出大学生对格子铺还是积极的, 这就为我们创业提供了起码的积极性,加上很多格主的东西 很受欢迎,这就决定了很多购买行为的产生. (2)竞争者的情况:学校周边很多的礼品店,精品店. (三)市场概况 (1)市场的现状描述:在现在的大学校园内已经出现了一种所 谓的摆地摊的形式,是同学们把所谓的不用的东西拿出来来 卖,现在只是把这种形式更加延伸化,做成铺子,加上大学生自 身的特点是这种形式的发展成为可能,而且学校周边并没有 这种店铺的出现,没有现实的竞争里,同时还可以给在校大学 生就业机会,为他们以后创业打下基础. (2)市场构成的特性:市场无季节性,无暂时性,新颖,独特. 2 SWOT分析 (1)优势:大学生在校大学生有闯劲,点子多,思维活跃,人力资 源也相对丰富.这种特点决定了大学生自己的创业的可能性, 现在这种方式在学校附近甚至在市场上都是一个空白点,格 子铺最大的好处就是投资少,省去商铺租金,装修,雇工等大头 花费,为缺乏资本而又想创业的人提供了便利,为想卖与想买 的人之间提供了一个平台. (2)劣势:大学生的持续性,恒久性有待考验,从商经验缺乏,作 5 为一个新的品牌,知名度不高.在各方面还得与学校有关校规 进行磨合.个人的性格等很多方面需要考虑,同时也有害怕失 败的心理. (3)机会:一大学城刚刚建设成雏形,发展潜力很大,在校的青 年大学生很多人都是潮流与时尚的追求者,他们只是为了体 验这样的一种生活方式,也会选择来租用格子,来选用这样子 的事情来体验一把. 二在校的很多学生都有自力更生的愿望,这样可以投入极少 可以获取这样的机会,来自食其力. (4)威胁:很多人害怕失败的心理,学校周边很多的礼品店,精 品店,人们对新事物的排斥性等 3 潜在消费者分析 我们拿格子铺作为一个品牌,在一个品牌的背后都有一个没 有充分开发的潜在消费者群体,他们具有以下的特性: (1)年龄:在这里主要是针对大学生的创业计划,主要的消费群 体定位在在校的大学生,一般在20岁左右. (2)职业与收入:在校的大学生,当然也可能是附近接受新生事 物的居民,大学生本身没有经济能力,但是有一定的经济能力, 居民则可以很随意,因为格子铺的投入较少. (3)受教育程度:教育程度的要求不高,这跟你所要买的东西有 一定的联系. (4)潜在消费者被本品牌吸引的可能性:新生的事物,大学生点 6 子多,思维活跃,人力资源也相对丰富.这种特点决定了大学生 自己的创业的可能性. 4 市场推广策略 导入期 贴海报,发传单,给在校学生免租金的机会,让他们大胆的尝试, 建立良好的初期信誉,建立起一个联系沟通网络平台. 成长期 与校社团组织强强合作,赞助校园活动,进行免费促销,真诚为 学生提供实实在在服务.发布试用者的亲身感受,进行一系列 的公关活动,让格子小铺真正的驻扎在学生心中. 成熟期 通过品牌化运作,推向各大学城,树立品牌,为高校学生推出加 盟代理,成为一体化运作. 消亡期 通过服务口碑,赞助学生社团活动,通过品牌横联,加强学生的 品牌记忆,开发新的功能与服务. 5其他策略思考 充分运用4P的原理,制定每一步行动纲领 4P(产品Product;价格Price;地点Place;促销 Promotion) 服务产品定位自己的自立生涯 目标客户定位大学生,周边社区大学群众与居民 7 6市场推广执行 (1)一对一(多)营销通过QQ,email,MSN,论坛,寝室电话 进行一对一或者一对多营销,与沟通交流. (2)通过俱乐部会员卡制度构建更多会员.通过会员表获得会 员的个人资料,针对会员资料给予会员个性化的沟通与服务, 如会员生日给会员温馨祝福,给他(她)惊喜. 7 人员计划 人力管理:主要负责格子铺的成立事宜及加入者的考核.以及 格子铺的宣传工作及与各部分进行的联系工作,财务管理,店 铺管理,平时的卫生与店铺的整理,开拓新的业务,联系投资, 加盟. 财务计划 (1)店主: 1出租房屋的费用 500元/月(依据情况而定) 2格子制作 1000元左右 3收银台和凳子 500元左右 4其余费用备用 1000元左右 (2) 格主: 1格子租用的费用 中间格 60元/月 下边格50元/月 上面格 40元/月 2所卖产品的费用 依据现实情况而定 (种费用依据现实而 定) 8 四,格子铺的优势 (一)大学生自我需要和希望更多人肯定自己的这种心理为自 己创业实现了可能性,很多大学生希望通过一种方式来肯定 自己,来创造价值,来更多的表明自己已经成长为成人. (二)格子铺通过来出租格子来做生意,也就是说你可以做店主 也可以做格主,做店主难免风险会比较大,毕竟在校的大学生 没有任何的经济收入,是想用这种方式与自己的课余时间来 赚取一定的生活费用.做格主则好的多,因为毕竟花在上面的 租金不是特别多,而且可以很好的尝试一下.很多时候的事情 尝试一下就有胜利的可能性,如果你在经营了一个月之后觉 得这种方式不怎么适合或者并不是很好,你可以选择退格,使 你不至于损失太多. (三)格子铺最大的好处就是投资少,省去商铺租金,装修,雇工 等大头花费,为缺乏资本而又想创业的人提供了便利.店主则 主要是赚取租金,也主要是自己的情趣所在,在我看来经营一 家格子铺可以更舒心内的做自己想做的事情,然而格主就有 很大的自由空间了,租用这些格子的一般都是新潮,时尚,想创 业的大学生.格子里的内容就要靠自己来经营了,很多时候格 子里售卖的商品更是五花八门,化妆品,饰品,衣物,玩具,健康 食品等,不少柜门上还贴着人气商品,格主推荐,DIY原创 等标签.其实一直以来尤其是在毕业的时候很多学生都会把 自己不带走或不再需要的东西拿出来在校园里摆地摊,现在 9 的形式只不过是把这些东西拿到了店铺里卖,是这种买卖成 了一种长期性,也有了自己经营的意义,有一种类似淘宝的意 味.但是很多学生也有原创的DIY作品,所卖的东西全为柜 主DIY制作的.如用毛线织成的小牛靠垫,小熊玩偶,亲手缝制 的小花,可以当衣架挂的记事本等等.很多人只是想通过这种 方式来得到更多的肯定,也使自己体验到一种创业的乐趣. (四)有很多的大学生不是为了赚钱而是为了体验这样一种代 表潮流与时尚的方式,在校的青年大学生很多人都是潮流与 时尚的追求者,他们只是为了体验这样的一种生活方式,也会 选择来租用格子,来选用这样子的事情来体验一把. 人力资源规划策划 (一)管理结构与主要管理人员职责划分： 策划部： 策划组组长： 热情活泼的#是我们这次创业的策划人，她热爱生活，善用观察，对生活怀有一颗敏锐的好奇心，这次“格子铺”的创业计划就是她提出的。因此，邓玲日后工作地重心将主要放在开发新项目上，为我们挖掘新潜力。 营销部： 市场部经理：# 10 从小就饱读诗书的#，尤其对经管类书籍着迷，利用课余时间自学了多门经管类课程，此次创业正派上用场！马坤主要负责市场环境分析，在激烈残酷的竞争环境中找到企业的优势并挖掘新的潜力，另外她还将为企业长期发展制订目标。 销售部经理：# #性格独立，很有主见，乐于参加各种社会活动，社会经验丰富，熟悉定价、买卖等活动，作为我们营销部经理非常适合。她将针对市场的调查进行分析评估，以最低成本最大赢利为企业定价。 营销组组长：# 头脑灵活，思维发散的#，身为营销组成员，致力于企业盈利与企业规模的扩大。他的职务是对企业产品和服务经营方式的细化，量化，帮助企业打好品牌效应。独具匠心的经营模式和服务为本的经营理念将成为我们企业文化的重要元素。 企业运作部： 设计组组长：# #热爱美术，充满艺术细胞，是被我们公认的文艺气息浓厚的女孩。她负责设计对店铺的具体设计，包括选址，选材，颜色的搭配，样式的组合相信在他独特的艺术眼光下，我们的小店一定能新颖不凡，推陈出新。 执行组组长：# 身为大个子的小伙子#，对跑跑业务跟跟货这样的活绝不 11 陌生。他主要负责具体跟进产品的进货，良好的外形和绝佳的口才是他脱颖而出的亮点。他将在一线与客户和厂家直接接触，为企业搭桥铺路，摸索捷径。这是一件艰辛的工作，繁杂而多变，耗时而不一定得利，但是我们整个团队的成员都坚信未源一定能不负众望，盈满而归。 财务部： 财务总监：# #品学兼优，聪颖过人，一直是老师的好助手同学的好榜样。对待数学，禀赋极高，天生对其有着过人的顿悟。此次担任财务总监一职，可谓众望所归。她将运用数学模型等工具对企业进行财务预测与分析。她的主要业务包括制订财务报表，分析企业季度盈亏，对企业成本予以节流，监督企业流程各个环节的财务支出，以及对企业在市场竞争中的位置定位，这关系着企业能够走多远，能否扩大规模，增加业务量，甚至包括上市。作为财务总监改红检验着这个企业的成果，同时也帮助企业在激烈的市场竞争中走的更稳，更远。 融资组长：# 美貌与气质共存的#，伶牙俐齿，将是财务总监的好助手，她的工作是为企业融资 风险控制组长：# #，人如其名，聪明伶俐，天资过人。作为财务风险控制组长，她将竭力协助财务部长做好风险假设，为企业策划，预测，做 12 企业的“勘探人”。 企业管理部： 人力资源主管：# 管理乃企业之骨架，作为善于统筹、总结的尚宜主管人力资源十分合适。她将着力于职工职务分配，薪酬管理，并制订绩效评估、考核升迁制度，对日益壮大的企业拟定选拔与培训模式，并结合自身企业与市场环境提出企业所需人才，及企业不足之处。 （二）绩效评估与升迁 ： 管理人员绩效考评 （1）管理人员包括以上管理人员。 （2）考评周期：一年考评一次，每个月汇总各项评定成绩。 （3）考评方法：百分考评汇总成绩、典型事件加减分、部门工作计划制定和总结评定、对部门工作计划完成和目标达成情况，下属员工表现和总体考评成绩、每年一次的民主评议或两票制考核。 （4）品行考评（占绩效考评总成绩的30%） 言行品格(10%)：从百分考评记录考评管理人员遵章守纪和自我约束能力。 从言语行为、向员工宣讲公司政策、指导教育等典型事件考评管理人员是否支持和正确宣传公司制度政策，能否正确教育、引导员工行为。 13 职业素质(10%)：（年度评议一次，上级评、下级评、同级评等） u企业管理部公正、高尚、慎重、诚实、敏锐、亲切、善劝等； u营销部主动、热情、灵活、敏锐等； u策划部机警、远见、信心、勇敢、进取、创新、应变等； u财务部认真、细致、严谨、智慧、开源、条理等； u企业运作部灵活、热情、爱心、温善、耐心、节俭、善劝等 工作态度(5%)：迟到、早退、事假等考评员工出勤情况；每一次扣一分或每请事假一天扣一分。关键时刻能组织员工加班加点完成任务加1分，关键时刻斤斤计较耽误工作进展扣1分。 部门间、同事间工作协调配合情况考评管理人员的工作协作性和责任感。（典型事件加减分，或定期进行民主评议） 精神面貌(5%)：管理者日常言行表现，如是否积极主动为公司声誉作正面宣传、是否积极正确地宣贯公司各项方针政策是否自觉地向员工传达一种积极的精神状态。 日常工作状态，对待同事和下属的态度、特殊时期的表现等 考评管理人员的精神状态和心理素质。 升迁 14 以年为阶段，对全年获得优秀员工奖的员工进行综合比较，其中50%可获得岗位晋升考试机会。考试分为笔试与面试，考核人员的10%可获得晋升，作为岗位更替的储备。 （三）培训与招聘 培训： 本着发展自我，服务企业的精神。我们设立技能培训、管理培训两种培训类型。培训期为15天，需要笔试结业，成绩可作为年晋升考核参考。 培训目标：中层管理人员、考评优秀员工 培训方式：自由选择培训类型 招聘： 针对目前企业战略规划及企业人力资源结构，指定对外招聘计划 通过猎头公司直接联系 招聘目标：中级管理人才、技术研发人才等 在各大技工学校招收技工类人才。 在各大人才网发布招聘信息。 与高校联合举行假期实践合作，发掘有潜力的大学毕业 （四）薪酬管理: 以原合同书为基础确定职位工资，主要改革方向为绩效管理，增加绩效工资对工作质量进行薪资量化分配。 为有效构建绩效管理和薪酬之间的联系，我们应把年终涨薪的幅度在管理制度里做一个明确的规定，比如，绩效评价结果分为A、B、C、D、E五个等级，其中，考评等级为A的员工占员工总人数的10%，年终涨薪幅度为15%，考评等级为B的员工占员工总人数的60%，年终涨薪幅度为10%，考评等级为C的员工占员工总人数的10%，年终涨薪幅度为7.5%，考评等级为D的员工占员工总人数的10%，年终涨薪幅度为5%，考评等级为E的员工占员工总 人数的10%，年终涨薪幅度为0 （五）人力资源规划 对企业的整体框架如人事调动、岗位职责、生产管理等进行 15 制度优化，塑造企业骨架；社会需要制度，社会制度的完善是社会发展的保障，企业作为社会团体，一样需要科学的管理。 对企业员工的薪资进行现代化分配，最大限度发挥能动性，塑造企业肌肉；没有人不需要面包，没有人不希望自己的面包大一点。但是，面包分配是不均匀的，因为分配的限制因素很多。让面包分得有根有据，那谁也不会有怨言。不满足，只能多付出。 对企业员工进行前瞻性、目的性整合，营造企业生长环境，保持企业发展。 人力资源的管理不是简单的制度和企业文化就能解决。科学的考评，科学的激励，前瞻性的招聘，培训将会为企业的战略发展或转移提供良好的支持。也能令企业员工真正知道企业需要他们，他们就是企业企业的用人机制是企业发现并留住人才，保证企业持续发展的硬件设施。一切工作都必须体现科学化，制度化。在量化中得到质的飞跃。 16 市场分析 一 市场状况 地处于大学校园中，消费群体固定且较单一，大学生 在校园内购物时所能选择的范围较窄，正是我们的一大优 势。同时，大学生大多存在想创业无足够资金，或是想出 售的二手用品，但却苦于没有合适的媒介。“格子铺”正是 在这一环境下出现的一个恰当的结合点，有很大的市场机 会。 二 竞争情况 通过市场调研得出，本市之前还没有“格子铺”出现， 对于大多数人来说仍属于新鲜事物，有很大的发展空间。 这对我们来说是一个绝佳的机会。竞争对手则是各个零售 店、小铺，我们的优势则在于更灵活的经营方式，更贴近 大学生。 三 消费者分析 “格子铺”总体面向在校大学生。大学校园中不乏想创 业却苦于无足够资金的大学生，有的选择在校园中“打游 击”式的摆地摊、开网店，但还是无法步入正轨；另一方 面，有很大部分大学生由于冲动购物等原因，持有许多自 己用不上，却仍崭新的衣物等，不舍得扔掉，渴望一个合 适的平台来出售。 17 四 目标市场的确定 立足于大学校园。以更贴近大学生的方式，吸引大学生 的租赁热情，同时周边居民也是潜在雇主。此外也有一些 试图用另类途径推广新产品的厂家他们共性是缺时间、缺 项目、缺资金。 上班兼职族：在中国十亿人民九亿商，还有一亿在观望的 全民从商年代，都希望拥有属于自己的一份事业，哪怕是 一份兼职，但自己不可能为了它而放弃现在的工作，所以 格子铺正好满足他们的愿望，实现他们的一个创业梦。 网上开店族：可以租一格，作为网店的补充形式，特别是 主要以同城交易为主的网上店家，租用格子，把自己的货 品寄卖在“格子铺”，顺便把“格子铺”当成了同城商家交 易的中转站，免去了自己要在同城交货跑来跑去的麻烦。 市场调研族：对于一些每个季度或定期会有新产品推出的 代理公司和中小企业，在大规模进货和大规模生产前，都 希望能通过有效的方式看看市场对该产品的接受程度，所 以香港有不少的代理公司（如玩具、饰品、鞋类）在生产、 引进新产品时，都会租用一两个“格子”，摆放这些新产品， 看看市场的欢迎程度。 艺术创作、手工DIY族：喜欢做手工制品的个人，可将自 己的手工制品放在“格子铺”里寄卖，希望为小众原创产 品找到最省力的销售渠道。（可以拓展到中老年人当格主， 18 民族的经典的就是时尚的） 广告族：新成立的公司租赁格子间作为展示柜。 二手族：组织或个人出售的二手商品或私藏品等，格子铺 是一个好地方。 铺主对格主所售卖的产品最好有所选择，尽量减少产品的 重复与雷同，因此应根据自身的定位在招租方面有所倾向。 从上述人群来看，四、五格主，由于其产品具备唯一性， 从吸引客人的角度来说能起到很好的效果。 五格子销售商品种类及特点 通过网上调研全国各个格子铺销售种类：电脑配件、小 电器、充值卡类：有市场，但是货源受限、毛利率不高； 同时与远洋城时尚地带主要顾客女性偏多市场定位可能有 出入。（暂不考虑） 化妆品护肤品类：妆护肤品，畅销，货源容易找，但实际 经营中会有两个现实的问题，一是难于为顾客提供详细的 推介和导购服务（此类产品最需要），二是商品品质会让顾 客有顾虑。（妮维雅、橄榄绿、资生堂、美宝莲中考虑3家） 小商品：畅销，目前格子商品的主流（销量主流），一个目 前影响还不算大的问题是无法差异化，你有，别人也会有， 到处都有卖。（自做925银之堡、海盗船等品牌小商品） 服装服饰鞋帽类：鞋子不是那么畅销可能是还没有很有特 色的商品。帽子也类似境况。服装类销售还不错，不需要 19 太复杂的导购服务，顾客自行挑选即可，货源和特色方面 也容易产生特色。一个问题是试衣服务，尤其到夏天要想 销售贴身薄衣，相信很多店都没有条件。（引进两家有特点、 有个性） 工艺品礼品：容易雷同，尺寸大小限制，比如很多店都有 布娃娃。（重点发展动漫周边） DIY及二手商品：格子铺前身就是二手货寄卖店，此类商 品应该有较大市场，但是难点在于货源稀缺。因此，如何 拓展此类商品的租赁和销售业务，是所有格子店铺店主应 该去努力思考的问题。（这是重点也是难点） 解决方案：差异化建店，走出自己的特点，让别人去追 吧！ 20 财务预测与分析 （一）财务分析基本数据与参数选取 财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料，财务预测需收集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。具体内容包括：投资估算；成本费用预测；价格预测；其它财务参数预测等。 1、投资估算 琳琅满目格子铺第一年总投资额为12200元，其中固定资产投资（装潢设计，比如，装饰品700元左右和格子制作 1000元左右，收银台和凳子 500元左右，其余费用备用 1000元左右）3200元，流动资金投资（房租，每月800元，年租9000元）9000元，无形及递延资产投资计为零，之后每年只有流动资产投资，项目投资估算见表1。 21 表1 项目投资估算表 单位：元 项目 金额 固定资产投资 3200 流动资金投资 9000 无形及递延资产投资 0.00 项目总投资额 12200 2、成本费用预测 项目建成后，在生产经营活动中，必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费用和不计入产品成本的期间费用。 （1）计入产品成本的生产费用，在成本生产过程中的具体用途不同，从而可进一步划分为若干成本项目。一般包括材料成本和人工成本。作为我们格子铺的商店，我们一般只有人工成本，即售货员的工资。这样规定：售货员工资为600元/月。 （2）期间费用是指企业用于形成一定期间的经营能力而发生的费用，其费用从当期销售收入中全部补偿。期间费用包括管理费用，财务费用和销售费用。 A管理费用。是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。本项目管理费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的一定比例提取，即本团队的管理人员的工资级福利费用。 22 B财务费用。指为筹集资金所发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息净支出（减利息收入）、汇兑净损失、调节外汇手续费、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用。作为店铺的生意，我们本评价中不发生该项费用。 C销售费用。指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用。作为店铺的生意，我们本评价中不发生该项费用。 3、价格预测 在本项目分析中，假定整个经济运行环境不会产生很大的波动，国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态，因此本预测中在项目生产运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影响。仅以生产实际为标准。 （二）销售收入与成本费用估算 1、销售收入估算 销售（营业）收入是指销售产品或提供服务取得的收入，在本项目中，对不同产品的销售收入分项计算，对不便于按详细的品种分类计算销售收入的，采取折算为标准产品的方法计算其销售收入。我团队的格子铺的销售收入安排如下： 租金收入：上层30元/月，中层50元/月，下层40元/月 我店铺共有两个上层，三个中层，两个下层，每层 有十六个格子，所以全租出去的话租金收入是 4640元/月。学校制度按经营十个月计算，租金收 23 入是46400元/年。但是格子未必全租出去的，按 比例80%计算，年租金收入是37120元/年。 2、折现率的确定 折现率，亦称贴现率，是用以将专利技术资产的未来收益还原（或转换）为现在价值的比率。可见，折现率的实质是一种投资报酬率。投资者所要求的报酬可分为两部分，一为投资者的无风险报酬，相当于购买国库券和政府债券的利息，其报酬率称为无风险利息率。二为投资者的风险溢价（或称风险价值），即投资者冒着不能按时收回本金和利息的风险所要求的补偿，其报酬率称为风险报酬率。这些风险包括经营风险、利息率风险和市场风险三种。这样投资报酬率，即折现率也可视为无风险报酬率加上风险报酬率。 无风险报酬率即是在不考虑风险报酬情况下的利息率，一般是指国库券或政府债券利率，在我国还可指银行存款利率。 风险报酬率需要考虑技术风险、市场风险、经营风险、财务风险。由于专利技术在未来有较大较多的不确定因素，因此其风险报酬率也应更高一些。折现率是反映项目风险程度的参数。根据当前国债收益率、银行利率、本项目所处行业、项目本身风险等情况，予以确定。 折现率是一个把技术净收益折算为现值的关键要素。由于发明专利技术和专有技术所产生的回报是与投资于该项技术的其它资产（资金、设备、房屋等）一起共同产生的，因此其回报 24 率也应是与各类资产有关。 对于本次分析的“琳琅满目格子铺”商铺，我团队人员认为风险大于整体企业。因此采用国际上通用的风险叠加模型法（也称Built-in Method）来确定其折现率，由无风险的回报率再加上各种风险溢价构成： 我团队人员考虑本项目的实际情况，同时参考风险资本模型（VC）风险资本回报率，综合确定折现率最终取10%。 （三）利润估算 会计基础上说，利润是指在一定会计期间内的经营成果利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。 本商铺的利润分析基于投资和收入： 第一年利润值=收入-投资-销售人员工资 即为： 37120-12200-6000=18920元/年 备注：这只是第一年的投资于收益，第二年和接下来的经营过程中基本上只有房租和销售人员的工资，没有了那些固定资产的投入，但是我们在做预测和分析的时候做的推测仅仅是店铺的格子租出去的平均值，所以，综合考虑之后我们认为：我们团队的“琳琅满目格子铺”利润收入是一般的水平，也尽可能的考虑了实际问题，如折旧，租格子的概率等等，具有一定得现实意义！ 25 融资项目报告书 一、项目方介绍： 我们所建立的格子铺是基于天津师范大学以及临边两所 兄弟学校的需求而萌生的。我们的创业目标是：服务同学， 方便他人！ 二、项目立意： 格子铺的雏形是五六年前在日本兴起的寄卖柜.2006 年,寄卖柜模式被引入香港,通过丰富内容,更新模式,改 进服务方式等,格子铺成了商家展示各式自制产品,罕见 26 物品,珍贵纪念品等商品的场所,也是港澳及沿海地区新兴 的购物和销售方式. 简单估算发现，在贝岗村类似位置店面月租大概6000元， 而拆成200个格子后大概能每月收到3万元月租。即使除去 店员薪水和房租交税等，店主一个月就可以净赚上万元！ 针对我们的学校来说竞争压力减少，而且有了主观上的 认识后，大家接受起来 相对容易了许多。 三、融资方式： 我们的融资方式是通过找合伙人集资。 首先，考虑到学生自己经营，因此采用基金组织、银行 承兑、银行信用证等融资方式是行不通的。 其次，无论是寻找潜在的投资顾客还是找代理公司等， 都需要一定的搜寻成本，而且这些成为我们格子铺的投资人 的可能性不大。所以，暂不考虑这项方案。 最后，鉴于我们的格子铺是面向大学校园的，需要的投 资数目不是很大，所以建议寻找意向相符的合伙人。计划合 资人数为35人，每人投资大约10002500元。这样大大降 低了搜寻成本，也节省了洽谈的成本。 27 风险控制报告书 当格子铺经营模式初现江湖，就注定了它必然引起一波开店热潮。果不出其然，短短时间内，遍地开花，竞争加剧，很多人惊呼格子铺泡沫出现。目前租格子铺的商业模式还是相当不成熟的，可以说是店主新探索出的一种赚钱方式。但是目前对我们格主，这种模式还缺乏保障，甚至存在很多潜在的风险。 首先，在我看到的协议中，多半是对格主的利益缺乏保障 条款中规定格主与店主一个月结算一次，如果店主因为某 28 些原因关店失踪，格主的货和货款缺乏一个明确的保障。如果某些不良商人利用格子铺圈钱，那么格主的利益可能被侵害。也许每个人格子