XX电厂全面预算管理信息系统总体方案投标文件

XXXX电厂全面预算管理信息系统总体方案序随着电力系统“厂网分开、竞价上网”改革的不断推进，电厂的工作重点必将由单一安全性生产转变为以经济效益为中心的全方位的综合发展，电厂的竞争力将直接体现在安全发电、低成本发电及快速响应电网和最终用户的需求等方面。 随着我国加入WTO，面对国内外激烈竞争的市场环境，有效地提高电厂管理水平，降低发电成本，加快资金周转，提高产品质量与客户服务质量，建立适应市场竞争的经营机制，以适应市场环境、增强市场竞争力和生存力、谋求发展，是电厂管理者无法回避的挑战。与此同时，作为新经济时代重要标志的现代信息技术的飞速发展及现代管理科学的不断进步，极大的推动了社会经济的发展及企业管理水平和经济效益的提高。由此，作为电厂管理变革及信息技术运用的重要组成部分电厂管理信息系统（MIS）的建设得到前所未有的重视。鉴于目前国内电厂MIS产品水平不高、管理思想落后的现状，部分电厂从国外引进电厂MIS，希望藉此提高经营管理水平；但从近几年实践的结果来看，由于中西方文化的差异以及管理体制的差异，应用效果并不理想。我司早在六年前就对电厂MIS这一领域投入了极大、冷静的关注，并一直跟踪国内外电厂MIS的最新技术。经过三年开发实践的探索，详细调研了国内电厂的MIS需求，在对国外电厂MIS产品的深入剖析以及对国内电厂管理体制的深层次研究分析的基础上，博采众长，建立了优化的电厂管理模型，提出了具有“大陆特色”的发电企业资源计划系统DL-ERP2000全面解决方案。该方案将先进的ERP管理思想与中国电力行业的实际情况相结合，以降低成本，提高效益为目标，以发电企业增值模型、机组经济性能与安全性能模型、实时成本计算模型及状态检修模型为依托，将常规MIS提高到ERP层次，为竞价上网提供真正的决策支持。它的成功运用将极大地提高电厂的管理水平和经济效益，为电厂创建国内一流乃至国际一流电厂作出贡献。前 言 本方案书是根据XXXX电厂全面预算信息管理系统的招标文件及相关技术规范而制定的，前言主要对方案书的组成结构和关键性的结论作一个概要性描述，以方便用户、技术专家和工程实施人员的阅读和理解。本方案书分为全面预算管理信息系统设计方案与全面预算管理信息系统实施方案两个部分。在全面预算管理信息系统设计方案中针对全面预算管理信息系统从系统概况、系统性质、功能模型、逻辑结构、特点、边界、目标、设计约束、运行环境、开发设计的基本原则和方法等多方面进行了分析；然后对全面预算管理信息系统的总体结构和数据流程进行分析、描述，将全面预算管理信息系统从业务功能上划出六个子系统和一个系统维护子系统，并从系统定义、系统目标和系统功能三个方面对各个子系统进行了讨论，同时在代码设计中重点介绍了电厂代码中最重要的“物资代码”设计与“设备代码”设计的方法；最后在各子系统功能设计中比较详细地描述了各子系统的具体功能，并绘制各子系统功能结构图、功能模型图和数据流程简图以进一步清晰各子系统功能结构和数据流。在全面预算管理信息系统实施方案中，从项目组织计划、项目进度计划、质量保证计划、验收计划及售后服务计划等五个方面对全面预算管理信息系统的项目实施内容进行了整体规划，并针对各部分内容提出了具体的实施方案。我们期望以自身较强的技术实力、实实在在的工作作风以及对电力系统的深刻理解，为XXXX电厂的管理带来真正的效益，为XXXX电厂的MIS建设作出自己的贡献。XXXX公司 一 全面预算管理信息系统设计方案篇 XXXX电厂全面预算管理信息系统总体方案第1章 绪论改革开放的二十年是我国国民经济迅速发展的二十年，国民经济的迅速发展又对我国电力工业的发展提出了更高的要求，也为我国电力工业的迅速发展提供了极大的机遇，同时也带来了一定的挑战。随着国家经济结构的调整和国有企业改革的进展，国内电力工业的改革与发展不断加快。一方面全国机组发电能力有较大幅度的增长，另一方面部分工业企业由于经营不善而导致开工不足，使我国长期严重缺电的局面暂时得以缓解，出现了广泛的电力市场供求平衡局面，许多电网甚至出现了供大于求的局面。电力市场供需关系的变化使得电力企业尤其是发电企业之间的竞争成为必然，并必将日趋激烈。原电力部变更成为具有独立法人资格的国家电力公司，确立了“公司化改组、商业化运营，法制化管理”的目标，大力深化电力行业的体制改革，以实现两个根本性转变，努力体现市场经济的方向和电力生产的特点。适应电力市场形势的“厂网分开，竞价上网”方式已在全国部分省市进行了试点，并将逐步推广实施，广大电力企业特别是发电企业将面临着在越来越激烈的市场竞争中如果求生存、谋发展的严峻课题，这是电厂管理者们无法回避的挑战。随着我国成功加入WTO，我国经济将加快融入世界经济一体化的进程。面对国外企业资金、人才的涌入，对我国发电企业的发展是一个巨大的机遇；同时，我国发电企业不得不直接面对国外企业的竞争，未来的市场环境将更加复杂，竞争将更加激烈。面对激烈竞争的市场环境，电厂的工作重点必将由原来的单一安全性生产转变为以经济效益为中心的全方位的综合发展，发电企业的竞争力将直接体现在安全发电、低成本发电及快速响应电网和最终用户的需求。因此有效地提高企业管理水平，千方百计降低发电成本，加快资金周转，提高经济效益，提高客户服务质量，建立适应市场竞争的经营机制，是发电企业自觉适应新的电力市场环境，增强市场竞争力和生存力的必由之路。与此同时，作为新经济时代重要标志的现代信息技术的飞速发展及现代管理科学的不断进步，极大的推动了社会经济的发展以及企业管理水平和经济效益的提高。由此，信息技术在电力企业管理中得到越来越广泛的应用，将为电力企业的发展提供新的动力。纵观欧美电力行业的发展，90年代欧美的电力市场发生了巨大变化，原来独家垄断的环境被竞争取代，发电和输、配电系统分离，原有的价格体系被市场价格逐步取代。为此，欧美各大电力企业采用了多种措施提高管理水平和经济效益，其中很重要的一个方面就是广泛采用了蕴涵MRP、ERP、TPM等先进管理思想的计算机管理信息系统。对于中国发电企业，加大科学管理的力度，加快创建一流公司的步伐，电力信息化特别是电厂计算机管理信息系统的开发和应用将成为电厂加快改革促进发展的“排头兵”。XXXX电厂位于江苏省XX市XX区，由XXXX电力股份有限公司投资兴建。总投资35亿元人民币。1994 年3月建成投产。该厂现有总装机容量为60 万千瓦，为两台30万千瓦俄罗斯机组。XXXX电厂为了提高企业的现代化管理水平，推进规范化管理进程，围绕“以市场需求为导向，以经济效益为中心”的两个根本转变，提出的 “培养一流素质的职工队伍，建立一流的工作业绩，争创国际一流水平电厂”的管理思路，创造性地提出电力企业“低成本战略”的成本管理思想。为了贯彻实施“低成本战略”，完善“低成本战略”体系，以市场为导向，为利润而拼搏，提高企业的经济效益，把经营管理从定性管理定量管理提升到精细管理、目标管理和动态管理的高级层次，争创国际一流企业，在企业内部推行“全面预算管理”，进行事前、事中、事后全程控制，确保安全生产,加强科学管理，降低发电成本，提高经济效益，使电厂经营管理的内核直接体现到确保安全发电的同时实现低成本发电。 XXXX电厂有着良好的管理基础，随着电力工业“厂网分开，竞价上网”的逐步推进和我国成功加入WTO，该公司为了巩固已有的改革成果，进一步提高企业的现代化管理水平，推进规范化管理进程，带动全厂整个的经营管理规范化、制度化，要求围绕全面预算管理思想开发一套企业信息管理系统。该系统将XXXX电厂丰富的管理经验与以新经济、新文化为特征的新一代管理思想进行融合，脚踏实地、实事求是，将全面预算管理信息系统作为企业全面参与市场竞争的的有力工具。全面预算管理系统是采用价值形式对企业一定期间内的经营活动进行预测、决策和目标控制的管理方法。它实行以预算决策和管理控制为主要职能，通过对电厂经营管理所有环节和指标通过事前预算计划的编制、事中计划实施过程的控制以及事后的总结分析和考核来实现生产经营的闭环管理。XXXX电厂全面预算管理信息系统总体方案，将为整个管理信息系统软件开发提供总体上的规划，为各个分系统、子模块的接口定义、数据存储、功能处理等提供较完整的说明和规范，为系统软件的开发提供依据。软件系统名称：全 称： XXXX电厂全面预算管理信息系统简 称：全面预算管理信息系统(CBM Comprehensive Budget Management Information System)系统用户： XXXX电厂开发商： XXXX公司参考资料： GB8567-88计算机软件产品开发文件编制说明第2章 全面预算管理系统需求概述为了能设计出符合XXXX电厂实际需要的全面预算管理信息系统，先就XXXX电厂的运行机制和管理现状，用户的实际需求进行概要描述。2.1 用户概述 随着电力行业的发展，尤其是电力行业管理体制的改革，电厂原有的管理体制和模式已经不能适应变化了的形势，变化中的外部环境迫切要求电厂改变传统的管理模式，以适应市场的需要。 首先，由于生产规模的不断扩大，许多管理职能仅仅通过人工方法已经不能满足需要。例如：随着电厂生产规模的不断扩大，传统的利用人工来完成各种生产、经营数据的收集、汇总、分析，不论是在准确性还是及时性上都不能满足管理的需要。利用管理信息系统，将加快信息传递，缩短处理时间，便于及时择优决策，有效地提高企业的管理效率。其次，电厂作为电力行业中重要的组成部分，只有锐意进取、强化改革才能在新一轮的市场竞争中站稳脚跟。为了能够跟上现代化管理的步伐，建立和应用管理信息系统势在必行。管理信息系统的运用，有利于带来新的管理模式和思想，将很多以往含混不清的问题明确化、程序化、科学化、标准化，不仅可以使企业各部门和人员的权责明确，而且可以更加突出信息作为企业生命线的重要地位。XXXX电厂从1994 年3月建成投产到二OOO年，累计完成了30.4136亿千瓦时的发电量，实现利润总额2.435亿元，实现承包口径利润2.266亿元，完成了总公司下达的各项承包指标，实现连续安全生产2464天，取得了较好的经济效益。在取得好的成绩面前，XXXX电厂领导并没有陶醉在已有的成绩，而是着眼公司未来的可持续发展，清醒地认识到企业目前存在的不足，具体表现在：首先，我国电力企业在长期计划经济体制下形成了较强的计划经济意识，市场意识较淡薄，面对复杂的市场环境，薄弱的市场意识将制约着企业市场竞争能力的提高；其次，企业粗放型管理制度导致管理不到位，难于适应市场经济的要求；另外，企业目前不完善的奖励方法弱化了应有的激励作用，没有达到预期的效果。为了适应电力市场快速变化的要求，提高企业竞争能力，加强企业业绩考核，（围绕“以市场需求为导向，以经济效益为中心”的两个根本转变，XXXX电厂提出了 “培养一流素质的职工队伍，建立一流的工作业绩，争创国际一流水平电厂”的管理思路, 并）创造性的实施了“低成本战略”，推行了“全面预算管理”，确保安全生产,加强科学管理，提高经济效益该企业。1997年始，以“三包一挂五考核”经济责任承包形式，实施各电厂经营效益与其生产经营成果的直接挂钩。2000年元月，实施了电厂“部分生产经济技术指标考核实施细则”，建立了以发电成本考核为龙头的生产技术经济指标的考核管理体系。2000年6月，厂部通过“关于实行全面预算管理的若干意见”和“全面预算管理考核办法”，初步建立全口径成本控制体系。在2000年实施“全面预算管理”以来，该公司取得一系列丰硕的生产经营成果，主要生产技术和经营指标创历史最好水平，发电厂用电率实现4.85%，发电煤耗实现307.7g/Kwh，燃料单位成本完成88.045元/千Kwh，售电单位成本低于177元/千Kwh等，实现利润总额2亿4350万元。2.1系统体系概要一、全面预算管理的含义全面预算管理（Comprehensive Budget Management）是依据企业决策方案的要求，对销售、生产、分配等活动确定明确的目标，并表现为预计损益表、现金预算等一整套预计的财务报表及其附表，借以预计未来期间的财务状况和经营成果。它既是对已经选定的各个决策方案，统一以货币形式进行综合和概括，借以总括地反映企业总体在一定期限内所应实现的目标和完成的任务；同时，又要以它为依据，作进一步分解、落实，使之具体化为企业内部各层级、各单位在具体完成企业总体目标和任务中，各自应实现的目标、完成的任务，并以此作为它们开展日常生产经营活动的准绳和进行业绩评价的依据。二、全面预算管理概述全面预算管理是以预算决策和管理控制为主要职能，它对电厂的销售、生产、分配以及筹资等经营管理所有环节和所有指标通过事前预算计划的编制、计划实施的过程控制以及事后的总结分析和考核来实现闭环管理。并以此为龙头，带动全厂的经营管理。全面预算管理与其他子信息系统的紧密结合，实现企业费用项目、资本性支出项目的核算管理；实现企业对实际成本的控制和核算，为企业实现竟价上网提供实时成本；实现企业年度目标的预算决策，提供全面的事前控制，事中控制和事后控制手段；实现对各项责任目标的分解、考核奖惩与分析，提高全员参与管理的积极性。全面预算管理按照“目标倒逼、责任到位、闭环控制、偏差管理”的思路，在模拟和预算的基础上，据根据企业的发展规划和经营战略，结合电厂和电厂所处电网的实际情况，制定全厂全年主要目标（利润、上缴、电量、费用、经济指标、燃料成本等），科学、合理地制定主要生产技术经济指标、生产经营中各种资源消耗指标和费用开支指标，并按照预定的目标进行层层分解，直至落实到班组（或个人），实行目标责任考核。系统通过及时统计各相关生产经营任务的完成情况，并给出与计划指标或预测指标的差异，加强过程控制，对脱离目标的不利差异及时分析，采取纠正措施，以使整个企业的生产经营活动处于受控状态，以保证企业目标的实现。对于指标的分解和考核，从管理流程和职能划分，厂部分解到一个责任单位，相应的责任单位应作进一步的分解，直至落实到每一位责任人，体现管理的全员化；从指标的分解、分析和监督，从时间段来划分，年度指标滚动分解到月度，而如电量等主要指标应分解到每一天，实施月度内的滚动分解，实施这些指标的日监督和月分析，体现管理的全日制。实施指标的有效分解，有效定额，及时统计，全员、全方位和全日制的监督和分析，实施有效的奖惩兑现，是全面预算管理准确性的保证，也是全面预算管理过程控制的具体体现。指标的有效分解，定额的精确确定，保证了各责任单位和责任人目标和任务的明确；借助实时系统和计算机系统，加上各级的监督，保证生产技术指标统计的及时性和准确性；保证了指标分解的准确性、数据统计的及时性和准确性，保证了定额的精确性（考核基准值），辅以对各管理制度执行情况的监督和检查，严格按照考核实施细则实施考核和奖惩兑现，从而体现了全面预算管理的全过程控制，实现各责任单位和责任人生产经营成果与经济效益的直接挂钩。全面预算管理功能包括项目的确定、预算与模拟、目标制定与分解、责任分配与流程规范、执行过程控制与动态调整、考核奖惩、分析总结与优化等全过程管理。三、全面预算管理与传统电厂MIS的比较全面预算管理核心是采用先进的现代企业管理思想及理念对企业内外的所有资源进行合理的、科学的全面控制管理。全面预算管理是专业面向发电企业管理的软件产品，在概念上虽然仍属于电厂管理信息系统的范畴，但内涵已与过去及现在所有的电厂管理信息系统产品有明显不同。具体表现在：（1）管理思想先进、成熟，符合电力企业深化改革的发展方向适应当前当前电力企业改革的方向，“以市场需求为导向，以经济效益为中心”的两个根本转变。把经营管理从定性管理、定量管理到精细管理、目标管理和动态管理的高级层次，全面提升管理水平。（2）强调企业预算的控制思想把企业全年主要承包指标（利润、上缴、电量、费用、经济指标、燃料成本等）、生产技术经济指标、生产经营中各种资源消耗指标和费用开支指标等提前进行计划、模拟，制定相宜控制目标及控制标准。（3）强调成本管理思想在电厂采用标准成本管理体系，引入标准成本、先行标准成本、模拟成本和实际成本四种成本类型，实现事前预测和计划、事中控制和事后分析。对于实际成本与标准成本的差异，不论是节约还是超支，只要超过了规定的容差限度，都应进行差异分析。（4）实现管理的闭环控制 通过事前预算计划的编制、计划实施的过程控制以及事后的总结分析和考核来实现闭环管理，根据考核结果进行分析以及主要指标的模拟，指导预算的模拟编制，优化预算的编制管理。（5）实现经营执行时的动态控制 无论事前计划控制、事中执行控制、事后考核分析，在经营的全过程进行信息的动态跟踪，反映当前的实际情况。四、全面预算管理设计方针 以ERP管理思想和业务流程重组理念为基础，构筑覆盖企业经营活动的企业信息网，建立满足企业管理需求的应用软件系统； 以ISO9001质量管理体系标准为指导，制定贯穿企业生产经营活动全过程的控制程序和管理标准，实施企业生产经营活动的全过程控制； 应用管理会计的原理和方法，实施各项生产经营指标的分析、监督和考核工作中。 以ERP管理思想和工作流程重组为基础的管理计算机信息网络系统满足：一条或多条信息能从其产生的源头主动或被动地任意转移到需要此信息的场所，而且这个转移是顺利、准确和及时的。为了实现企业信息的集成，一方面保证在企业复杂环境中每一个信息发布点和信息收集点之间有顺畅的物理通道，另一方面，保证企业复杂环境中大量的、散布的、异步的、异质的信息处理点能够相互协调、有序、同步地进行信息交流。实现企业经营决策层、调度优化层、生产控制层所需信息的系统和信息有机的集成。通过这一系统的逐步建立，满足企业经营机制的转变，进行企业生产经营的各种预测，并及时调整计划以反映真实情况的发生，弥补预测的不足；进一步密切生产、计划策划、财务等部门之间的配合；完成生产管理的转变，实现生产管理专业化，并使设备管理逐步改进、完善；进一步规范定额管理，规范物资、燃料的采购，降低物料的采购成本；转变财务管理职能，使财务管理与生产管理有机结合，发挥计划与控制的作用，改变仅仅是记帐的落后模式，实现由记帐会计向管理会计的转变。 以ISO9001质量管理体系标准为指导的企业生产经营活动过程控制方法，称之为“PDCA”方法，P-策划，是指根据市场的要求和企业的方针，建立提供结果所必要的目标和过程；D-实施，是指实施过程；C-检查，是指根据方针、目标和生产过程的要求，对生产和经营全过程进行监视和测量，并报告结果以及存在的差异；A-改进，是指采取措施，以持续改进生产经营过程的业绩。 管理会计的主要目的在于为企业内部各级管理部门和人员提供进行经营决策所需的各种经济信息。这些信息应该满足特定的要求，详细到可供计划、控制和决策使用。提供信息的范围根据需要应具有很大的伸缩性，同时，既有历史信息，也有预测信息。所遵循的约束条件是以满足成本/效益分析的要求为准，无外部的强制约束。 在通过全面预算管理实现生产经营指标的分析、监督和考核的过程中，应按照管理会计的原理和方法，对售电成本进行预测、计划、决策、控制与分析。就是采用标准成本管理体系，引入标准成本、先行标准成本、模拟成本和实际成本四种成本类型，实现事前计划、事中控制和事后分析。在成本发生前，通过对历史资料的分析研究和反复测算，制定出未来某个时期内各种生产条件处于正常状态下的标准成本，作为成本控制的依据和基础。在成本发生过程中，将实际发生的成本与标准成本进行对比，记录产生的差异，并进行控制和适当的调整。在成本发生后，对实际成本与标准成本的差异进行全面的综合分析研究，发现问题，解决问题，并制定新的标准成本。（其中，要做的工作除按照相关的制度和原理进行成本的分类和成本计算，最重要的是成本差异的分析。对于实际成本与标准成本的差异，不论是节约还是超支，只要超过了规定的容差限度，都应进行差异分析。）五、 全面预算管理的基础工作范围 “全面预算管理”工作涉及企业生产经营和管理工作的诸方面，是用价值衡量的方式对企业各项经营成果的评价。因此是一个覆盖全厂的一个复杂系统，要做好此项工作，其基本保证应该是，首先做好企业各项管理的基础工作。这些基础工作主要包括以下八方面： 标准化工作：主要是针对企业技术标准、管理标准和工作标准的制定、贯彻执行和管理工作。标准化有助于提高企业经营效益；也通过“标准”的提供，大大减少具体的经营协调、技术协调和管理协调工作。 定额工作：主要是指各项技术经济定额的制定、执行和日常管理工作。比如劳动定额、物资消耗定额、资金使用定额等。定额工作是制定实施计划、考核的重要依据。 计量工作：主要是指测试、检查、化验、分析等方面的计量技术、器具、规则、要求和计量管理工作； 信息工作：是指为企业的经营管理需要进行的信息收集、处理、存储、分析、利用等工作。如市场信息、经营环境信息、客户信息、各种原始记录、台帐、统计报表和档案工作。信息是企业经营管理的重要资源、信息管理是企业经营决策和绩效评价的重要依据。 规章制度：是企业各类责任制度、管理制度和工作制度的制定、完善、执行和考核工作。制度约束就是“内部法治”，对规范管理过程、规范活动行为有十分重要的作用。 职工基础教育：主要是指以提高素质为目的而对全体员工进行的基础教育和基本技能培训。之所以成为基础工作，是因为员工素质得以提高能有效促进企业经营管理工作的执行。 经济责任制: 是指企业内部各部门和岗位完成企业经营目标的职责和权限。建立并完善企业各岗位经济责任制，是企业各项生产经营活动有效运转的保障，是企业各项方针政策有效贯彻的基础，是企业各项生产经营目标能够实现的前提。 班组建设:班组是企业的细胞、是企业各项生产经营活动的执行者。所以，班组的人员素质、整体工作能力和班组内部管理的优劣，将直接影响到企业整体完成既定目标的能力。因此班组建设是一项不可或缺的基础管理工作。2.3系统总体构架 全面预算管理是XXXX电厂整个信息管理系统的一个重要组成部分，它由电厂的高层（决策层）、中层（管理层）、基层（执行层）共同参与。整个系统是一个开放的系统，将来要与财务会计、固定资产以及XX集团的ERP进行整合，共享资源。整个结构如下图所示：（插入信息管理系统总图） 根据企业的特点、经营管理的需要及各业务流程控制节点，第一期“全面预算管理”将开发如下六个互相独立又互相关联的子系统：利润、成本、电量管理系统；经济技术指标管理系统；费用管理系统；可靠性管理系统；燃料管理系统和物资管理系统。各个系统的主要功能如下： 利润、成本、电量管理系统 该系统主要包括对公司年度承包利润、成本(包括构成成本的要素)、电量等主要指标的滚动正、反向预测，滚动月度分解，主要关联指标的月度分解，责任部门对主要指标（如发电量）的日分解。为领导及相关职能部门提供日在线成本、月度实际成本，月度利润等指标的及时统计，提供主要经营指标预测值和实际值的偏差统计分析。根据领导及经营工作的需要提供所需的任意时间段的相关指标统计分析等。 经济技术指标管理系统 该系统主要有5个实时系统和全厂经济技术指标三级分解、统计分析和考核系统组成，实时系统包括机组经济技术指标实时系统（来自机组DCS系统数据）、燃料经济技术指标实时系统（来自燃料程控系统数据）、粉煤灰实时系统（来自粉煤灰程控系统数据）、化学水处理实时系统（来自化水程控系统数据）和厂用电自动分析系统（准备上一套全厂厂用电自动抄录分析系统）。计算机管理系统实时以图形界面的方式反映上述系统的技术参数并记录（时间间隔5秒或更短）。各部门2-8点班的当班负责人负责对系统前一天记录的技术数据及统计结果进行检查和确认并提出意见，确认后的数据转向职能部门的指标管理责任人，该责任人进行进一步的确认或修正，经修正并确认后的数据被系统存储并进入指标分解、统计和考核系统，作为日在线成本的计算依据和月度的考核依据。通过对覆盖生产全方位的经济技术指标的日控制、旬分析和月总结，实现经济技术指标管理的全方位、全员、全过程和全日制。 费用管理系统 该系统包括对全厂各类费用按要求预测按项目下达、按照部门分解以及部门内部的进一步分解，各项目费用和各类月度费用计划的上报、审核、批准和执行。系统实现对各类及各部门费用计划使用的超限预警和超预算控制。系统提供各类及各部门费用消耗的及时统计和完成率分析，从而实现费用的三级分解和三级控制。 燃料管理系统 该系统提供从燃料计划、采购、到港、港口到厂的运输、场存、煤场到锅炉原煤斗的输送全部环节的数量、质量、价格和消耗的及时信息，指标定额、分解、偏差统计和节点指标控制等。 物资管理系统 该系统提供从物资计划申报、审核、批准，到物资采购、验收入库、库存、零用消耗全部环节的工作自动流转、数量、价格、质量和消耗的及时信息，实现需用计划准确率（包括型号、规格、数量和参考价格）、临时计划数、采购费用执行率、采购入库验收率和计划与消耗差异的统计和分析，从而实现物资管理和控制的全方位和全过程。 全厂可靠性管理系统 把该系统纳入全面预算管理系统的目的，是要求在给定的费用额度内获得生产所需的机组设备可靠性，达到不断降低机组设备的维护费用但仍然保持生产所需的可靠性这一持续改进目标。主要做法是，对总体目标进行分解考核，分段实施，每月根据上月累计完成值与全年目标值，计算出剩余时间必须完成的指标和余量，合理安排计划检修的时间，控制非计划停运和降出力。在按月下达的可靠性指标中，对不同专业的等效可用系数作出具体的规定（即根据相关专业的实际情况和对机组可靠性指标影响的程度确定相应专业的考核基准值），当实际运行有偏离或有计划检修时，进行相应调整。在具体考核中，对于是否发生非计划停运，采取无则奖有则罚的原则，不同专业和不同的停运性质有不同的奖惩系数，鼓励利用电网低谷备用或其它专业的消缺机会进行设备检查维护和消缺。2.4系统管理手段 全面预算管理系统实际涉及生产经营的全方位和各流程，系统要求及时查询各生产经营任务的执行情况，统计其完成情况及进行差异分析，要求全面预算管理工作的落实达到全员化和全日制，要求全面预算管理系统实时、准确和有效的保证电厂业务的开展。全面预算管理手段主要是应用管理会计的原理和方法，主要有事前预测分解计划、事中全过程控制、事后分析总结考核三个手段。 事前预测、分解、计划： 以生产过程的流程和经营管理职能划分为纽带，以影响企业成本和利润的关键指标为考核节点指标，完善指标的分解体系，进一步分解原由多部门共同承担某项单一指标为分部门、分层次独立承担分级指标。例如：在利润控制环节，利润指标分解为上网电量和单位售电成本两个节点指标；而上网电量又可分解为计划发电量、竞价发电量、超发电量和综合厂用电率四个节点指标；综合厂用电率又可按照其组成继续分解，直至落实到具体的责任部门。在上网电量的控制节点中，计划发电量和竞价发电量的责任部门是策划部，而超发电量的责任部门是运行部。另一个环节，根据公司下达的年度电量计划、利润指标计划、上缴计划等承包指标，同时根据市场需求预测，确定年度发电量目标，然后根据季节特点和年度生产计划安排初步确定月度电量目标，而完成电量的责任部门应根据月度生产计划安排，综合月度市场预测，确定本月电量目标及日发电目标。其他节点指标依此类推等等；厂部对节点指标的分解只进行到相应的部门。各部门应根据本部门的情况，依照厂部节点指标的分解原则，对部门承担指标进行进一步的分解，至少应落实到班组，力求落实到个人。例如：全厂等效可用系数（或等效降出力小时）指标，厂部只将总的指标下达到相应的部门，部门应根据专业分工将这一指标下达到班组（锅炉、汽机、电气、热控等），班组应根据设备的分工分解到个人，这样层层分解落实，实现对员工指标与考核的兑现； 应区别对待有明确消耗定额的指标和还没有规范可行消耗定额或不宜实施消耗定额的指标，对待厂部有明确消耗定额的指标，应严格按照定额分解；暂时还没有规范可行消耗定额或不宜实施消耗定额的指标，应履行自下而上再自上而下的过程，实际分解下达应分轻重缓急，应“看菜吃饭”。如：机组检修费用的分解下达，首先应由生产部门上报检修项目费用计划，然后由专业组根据对机组安全性和经济性指标影响的重要程度，依次落实费用计划，对机组安全性和经济性影响很小或没有影响的检修项目计划，应严格控制其费用或取消该项目。在实施机组检修维护的生产过程中，生产部室应逐步积累典型检修项目的标准费用定额，逐步走向按照定额分解指标。 指标的分解应该滚动进行，即上个月未完成的指标部分，应滚动加权分解到以后的时间段中去；一个项目费用的超计划使用，应该用相关项目的计划费用来充补。 事中全过程控制： 有效实施对生产经营指标的过程控制，是指标纵向分解到员工，横向覆盖生产经营活动的全方位的不可缺少的有机组成部分，指标的有效分解，加上全过程控制，才能够实现生产经营指标管理的全员、全方位、全过程和全日制。体现过程控制的主要手段是各节点指标的监督、分析和考核管理制度的制定、落实、对照检查和考核。从大的节点指标来讲，有发电量监督、分析和考核管理制度，生产技术经济指标分析监督和考核管理制度，全厂可靠性监督、分析和考核管理制度，燃料管理监督、分析和考核制度，物资管理监督、分析和考核管理制度，费用管理监督、分析和考核制度等等。此外，各部门还应根据本部门的具体情况，制定涵盖本部门生产经营全方位的相关制度或办法。在每一个管理制度中，应明确相应节点指标不同情况下的控制标准、节点指标控制的责任单位、监督考核部门、实施控制的措施细则、偏离控制标准的考核条款、超额完成节点指标的奖励条款和不断改进办法等内容。 事后分析、总结和考核： 分析、总结和考核环节决不仅仅是简单地对节点指标完成情况的统计和考核奖惩兑现，更主要的是通过对节点指标完成情况的分析、同期对比和下一级指标的监督，找出存在的差距，指出提高的方向，制定落实的措施等。对应于节点指标的过程控制，指标的分析监督工作都应是全过程的，对于机组发电生产流程中的生产经济技术指标，班组应进行日分析和月总结，专工应进行日监督和月分析。厂部职能部门专工应进行定期和不定期的检查监督和月度分析。对于检修维护费用的消耗情况，监督和考核部门应跟踪典型检修项目的全过程，逐步了解和掌握实际和合理的消耗等。2.5系统总体逻辑结构全面预算管理第一期开发的六个子系统既互相独立又互相关联系统。各个系统之间的主要逻辑关系如下图：XXXX公司 18 2.6系统主要特点1. 配合发电企业贯彻实施“低成本战略”，把经营管理提高到精细管理、超前控制和动态管理的高级层次；2. 实现企业年度经营目标的预算决策，提供全面的事前计划与预测（正向与反向），事中控制和事后考核、分析手段；3. 实现对各项责任目标的分解、考核奖惩与分析总结，提高全员参与管理的积极性。4. 与各相关业务系统紧密结合，实现企业对实际成本的控制和核算，为企业实现竟价上网提供实时成本。5. 系统实际涉及生产经营的全方位和各流程，系统及时统计各生产经营任务的执行情况、完成情况及差异，为管理提供实时、准确和有效的参考信息。6. 全面预算管理实现全员化和全日制管理2.7 系统设计约束在为电厂制做的解决方案中，需要全面考虑电厂目前已有的环境以及将来的发展规划和对系统的要求： 电厂是安全性要求很高的企业，设计时应充分考虑到对其现有的安全运行规程的支持 电厂对生产数据的实时性要求很高，设计时应充分予以考虑 系统需要实现业务数据的采集（收集）、录入、分类、存档、统计、分析、优化、预警、控制等基本处理 采用电厂现有MIS运行环境：服务器为IBM RS6000小型机，操作系统为RS6000 AIX，数据库采用分布式关系数据库DB2，网络以光纤通道为主干，一级交换机为155MD 3COM CB7000 ATM，二级交换机为10/100M 3COM CB3000 系统界面需要清晰、友好、易操作以及图形化 开发过程中用户需要参与开发方的开发工作（合作开发） 提供友好数据接口，全面考虑整个企业信息的数据接口以及相关数据的流向和流量等交互问题，保留与未来系统的数据关联 提供安全、可靠的系统控制 提供开放、实用、可扩充、维护性好的系统 用户与开发方共同享有版权 开发方需要提供后期技术支持和维护 第3章 全面预算管理信息系统总体设计在确定XXXX电厂全面预算管理的系统需求后，将从总体角度进行系统的功能设计和相关子系统的功能设计。3.1 系统设计目标全面预算管理系统是XXXX电厂经营管理的龙头，它直接关系到全年发电量、利润、发电成本的完成。它由全面预算编制、全面过程控制、全面总结分析三部分组成。它要求全员、全方位、全过程。千斤重担众人挑，人人身上有指标。实行目标成本管理，由决策层(厂级)，管理层(部级)、执行层(班级)三级控制，对实行成本战略有重要的意义。1. 结合XXXX电厂的企业特点，开发建设成具有中国特色的处于国内领先水平的发电企业全面预算管理信息系统，创行业典型。2. 以全面预算管理信息系统为依托，在电厂努力应用和推广先进的ERP管理思想，并结合中国电力行业的改革发展趋势与目前的现状，确保公司的信息管理与企业发展目标紧密结合，促进公司发展战略规划的落实和生产经营总目标的实现，推动电厂管理的标准化、流程化，实现资源共享，逐步实现无纸化办公。3. 通过系统提供诸如生产经营情况、物力资源和财力资源的可用性等最新、最准确的信息，提高信息资源流通速度和共享程度，达到纵向强化职能管理，横向加强综合协调的目标，为领导和决策层及时提供需要的信息和辅助决策手段。4. 在设计开发的全面预算管理信息系统过程中将充分借鉴和消化吸收国内外管理软件的先进的管理思想和实现技术，如：计划与控制、MRP、成本管理、客户关系管理、供应链管理等，建立以全面预算为龙头的现代化管理机制，实现管理模式、方法、手段的全面提升。5. 以市场竞争为导向，以科学管理为手段，以生产安全为核心，以经济效益为目的，实现企业物流、工作流、资金流、控制流的集成，建成开放性的管理信息系统。6. 开发企业员工的创造力和创新精神，为企业的发展培养现代化的人才。7. 配合发电企业贯彻实施“低成本战略”，把经营管理提高到精细管理、超前控制和动态管理的高级层次；8. 实现企业年度经营目标的预算决策，提供全面的事前计划与预测（正向与反向），事中控制和事后考核、分析手段；9. 实现对各项责任目标的分解、考核奖惩与分析总结，提高全员参与管理的积极性。10. 与各相关业务系统紧密结合，实现企业对实际成本的控制和核算，为企业实现竟价上网提供实时成本。3.2 总体设计思路在全面预算管理信息系统的设计过程中，应始终坚持将先进的ERP管理思想与中国电力系统的实际情况相结合，使企业的物流、资金流、信息流、工作流和控制流有机统一，确立以成本为中心、效益为目标，紧紧围绕市场、效益和利润来经营和管理电厂的思想，建立以全面预算管理为龙头的信息系统。从业务实现角度讲，全面预算管理系统主要实现业务数据的采集（收集）、录入、分类、存档、统计、分析、优化、预警、控制等处理，采取以下实现措施保证系统实用化： 全面预算管理采用节点树，以利润和发电成本为树根，以经济技术指标和费用为两个分支，层层分解，一级保一级，确保低成本目标管理的实现。 及时统计：生产经济技术指标通过实时系统及时统计；费用的发生随着生产过程的进行及时发生并反映到计算机系统中，及时统计分析；与生产经营管理有关的数据信息根据需要及时产生，并到达指定的地点。 整理分类：对生产及经营过程中产生的大量无序的数据进行分类整理、去粗取精，并根据需要将信息及时传递到指定的场所。 及时查询：根据需要及时提供所需的任何时段的信息。 偏差分析：对预测和计划值与实际值的差异进行自动的统计整理和分析。 超限预警和超预算控制：对达到报警界限的指标给出预先警示；对超过使用额度的费用实施不予接收，达到对指标的超限预警和超预算控制。 工作流转：通过对指标、费用及各管理流程的规范和规定，实现各工作流程的自动流转，并提供工作及时性的统计分析结果。 安全保密：根据各类人员的岗位需要和权限范围，对需要的信息实施严格的保密。 各种比较：提供同期、同类、同事件等的比较和分析。 工作提示：系统自动向相关人员提示和提醒当前需要处理工作。 从计算机实现角度讲，为了保证系统的开放性、先进性、可维护性、适应性、实用性，特采取一系列措施如下： 系统采用模块化体系结构，提供功能组态工具、流程组态工具、报表定制工具等，提高软件的开放性、扩充性、可维护性、实用性以及先进性 通过对电厂已有MIS和XX集团ERP的调研以及电厂未来MIS的规划的统一考虑，提供友好数据接口，保留与未来系统接口 运用面向对象技术，提高代码的重用程度，规范代码管理 采用三层次（C/S/S）架构开发应用软件，提高软件的可维护性及异构数据库的适应性 通过设计文档将传统的分析设计方法与面向对象开发语言有机结合，降低开发风险 提供专用系统维护功能模块，提供权限控制的统一解决方案，将数据权限控制到字段级 提供审批流转组态及定制功能，提供工作提示功能，推动工作进展 提供界面部分组态功能，提高软件适应性 将业务功能分析与软件维护功能分开处理，使分析任务单一化 采用功能最小化的对象分析设计，降低系统的复杂度 事前进行开发方法和模式规划，提高项目开发的可控性 采用通用模板设计，统一软件风格，提高开发效率 采用分布式关系数据库DB2以及第四代开发工具Delphi,为用户提供人性化图形交互界面，提高软件的美观程度，同时为电厂维护人员以及电厂现有MIS系统的整合提供方便（电厂现有系统大部分采用DELPHI开发） 采用规范文档管理,规范项目管理，降低项目开发风险3.3 设计开发的基本原则当前，信息已经成为电厂的生命线，是电厂经营决策和运行管理的重要依据。管理信息系统和电厂的运营方式，文化习惯更是息息相关，已逐步成为电厂管理的重要组成部分。为了能更好地实现预期的目标，在全面预算管理信息系统的开发设计过程中，将始终遵循“实用、适用、先进”的指导原则。具体如下：1、开放性 开放性是任何种类的管理信息系统，为延长软件生命周期所必须遵循的首要原则。开放性靠标准化实现，标准化设计的软件便于维护与开放。为了能实现全面预算管理信息系统与相关系统信息的交互与共享，在系统设计阶段就应充分考虑系统运行环节上的开放性，考虑到与电厂已有的益和财务管理系统、运行、设备、办公自动化等系统之间的接口设计问题，考虑到物资代码、设备代码等基础信息的统一。2、自治性全面预算管理信息系统应具有相对独立的应用环境和功能，能在预先考虑兼容未来系统的基础上，实现信息的交互和共享。3、适应性 全面预算管理信息系统的设计与开发，不仅要充分考虑XXXX电厂现有的组织结构，还要考虑未来的发展变化，以适应不同管理模式和管理方式下的信息管理功能，因此，在系统设计阶段就应充分考虑系统设计开发的适应性。4、可维护性任何一个大型软件不可能没有错误，加上运行环境的变更，用户需求的扩充，使软件维护的工作量加大。如果软件的可维护性差，那么这套软件从诞生之日起就注定要灭亡。因此，将采用面向对象及组态的程序开发技术，从根本上解决应用软件的可修改性、可扩充性、可理解性和可测试性，真正完善软件的可维护性。5、整体性 要特别强调以企业级的整体观念来设计应用系统，强调各个模块的集成整合和数据交流，实现模块间的无缝连接，以及信息流、物流和资金流的协调和统一，综合体现系统工程的观念和方法。因此，在物资代码、设备代码、燃料代码、安全工器具代码和车辆代码等的编制过程中，将在整个电力系统内通盘考虑，为实现物流信息、设备信息和燃料信息的共享创造条件。6、实用性与先进性 只有实用，先进才有意义；只有先进，才能保持长时间的实用。一方面要从开发所用的数据库系统、开发工具及所选择的开发方法、开发策略、开发规范等诸方面考虑全面预算管理信息系统的先进性，本系统决不能成为现实手工系统的仿真，要对现行的业务进行适当规范和提高。要以提高信息的实用性和共享性为主要目标，最大限度满足企业管理的需要，提高电厂的经济效益。同时本系统要做到界面友好，简单易学。要提供在线帮助，使用户在较短的时间内学会使用该系统。7、安全性与可靠性全面预算管理信息系统必须具有很高的可靠性和安全性，应建立完善的应用软件安全系统。通过应用子网技术，采用复合型防火墙和双DNS的网络安全结构提高网络的安全性；通过严密的数据库安全性设计和严格的用户权限设计提高系统的安全性与可靠性。3.4 设计开发方法 在系统设计开发过程中，将遵循GB8567-88等有关标准来规范文档，并采用多元化的设计开发方法。在系统设计阶段采用生命周期法，在系统开发阶段采用快速原型法和面向对象的方法。改变传统的瀑布式模型的风格，积极鼓励用户参与到开发的全过程中，以便快速生成各种原型和详细、实用的软件说明书，客观、准确的反映用户需求。3.5 系统安全性设计系统的安全性主要涉及网络、数据库和应用软件三块等，现分别说明如下：1、网络安全由于全面预算管理信息系统将分别运行在XXXX电厂不同的部门中，以及还需要合XX集团ERP实现数据共享，所以，应该考虑系统网络结构和安全性。至于采取什么样的防范方法，这主要是网络管理员需要考虑的事情。如公司局域网用户权限管理、WEB服务器权限管理等，对于这一块的安全控制，目前，XXXX电厂已经做得很好啦，将来全面预算管理系统采