大吉山钨矿会计报表附注

大吉山钨矿会计报表附注2002年12月31日（单位：人民币元）一、公司基本情况大吉山钨矿原是国家有色金属工业局设在江西的全民所有制企业。2000年中央有色金属企业下放地方管理，大吉山钨矿成为江西稀有稀土金属钨业集团公司的下属企业。该公司经全南县工商行政管理局批准，取得营业执照（注册号：3621301890071），注册资本人民币1,158万元；法定代表人：刘柏禄，注册地址：江西省全南县大吉山镇。公司主营：钨、铋、钼、锡。公司兼营：客货运输、百货、五金、化工、金属材料、建材、住宿、玻璃、稀土、电影录像、文化娱乐、仲钨酸铵、金属颜料。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1、公司目前执行的会计准则和会计制度：本公司执行 企业会计制度。说明：首次发行股票公司为股份有限公司运行不足三年的，应说明公司原来执行的会计准则和会计制度，并说明按本规定要求提供的公司设立前的财务报表是如何按目前执行的会计准则和会计制度进行调整的。2、会计年度：本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、记帐本位币以人民币作为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则：本公司的记帐基础为权责发生制，资产的计价原则遵循历史成本原则 。5、外币业务折算方法：外币业务按发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记帐，期末将涉及非本位币的货币资金、债权债务科目余额按中国人民银行公布的市场汇价中间价美元（1： ）、港币（1： ）、日元（1： ）进行调整，调整金额除与购建固定资产相关的予以资本化外，其余计入当期财务费用。6、外币会计报表的折算方法：外币会计报表所有资产、负债项目均按期末的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表该项目的数额列示，折算后资产项目与负债和所有者权益项目合计数的差额计入外币报表折算差额，在“未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项目与利润分配表中有关反映发生额的项目按当期平均汇率折算，平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。7、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的期限短（小于三个月），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。8、短期投资核算方法：（1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除其中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时冲减短期投资成本，短期投资处置时所收到的价款与其账面价值的差额计入当期投资损益。（2）期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，按期末市价低于成本的金额单项计提短期投资跌价准备。9、坏帐核算方法：（1）坏帐的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；或债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的款项。（2）本公司坏帐损失的核算采用备抵法，按应收账款余额百分比法（或账龄分析法）计提坏帐准备，计提比例为 。10、存货核算方法：（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、产成品、自制半成品和在产品等（制造业存货）；商品、材料物资、低值易耗品、包装物等（商品流通企业存货）。（2）存货数量盘存采用永续盘存制度，存货的取得采用实际成本计价，发出存货采用先进先出法计价。（3）低值易耗品和包装物的摊销采用一次摊销法。（4）存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法，期末对存货采用单项比较法按可变现净值低于历史成本的金额计提存货跌价准备。11、长期投资核算方法：（1）长期股权投资A、本公司对长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。B、本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下或虽占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的50%以上或拥有实际控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。C、股权投资差额的摊销方法：股权投资差额在年度终了分期平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过10年的期限摊销，贷方差额一般按不低于10年的期限摊销。（2）长期债权投资：长期债权投资，按实际支付的价款扣除其中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则计算应计利息。债券投资的溢价（或折价）在每期计提利息时按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额单项计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列入当年度损益。12、委托贷款核算方法：（1）委托贷款的计价：本公司的委托贷款按实际成本计价，视同短期投资或长期债权投资进行核算。（2）委托贷款的利息确认方法：本公司对委托贷款按期计提利息，计入损益；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。（3）委托贷款减值准备：本公司于期末或年度终了，对委托贷款本息进行检查，对可收回金额低于委托贷款本息的差额按单项计提减值准备。在资产负债表上，委托贷款本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。13、固定资产计价和折旧方法：固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在二年以上的也作为固定资产。固定资产的分类：本公司的固定资产按经济用途和使用情况等综合分类为：生产经营用固定资产；非生产经营用固定资产；租出固定资产；不需用固定资产；未使用固定资产；土地；融资租入固定资产等。有房屋建筑物、运输设备、机器设备、办公设备、其他等。固定资产的计价：A、外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。B、 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。C、融资租入的固定资产,其入账价值按企业会计准则租赁的规定确定。D、 非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按企业会计准则非货币性交易的规定确定。E、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。F、 债务重组中取得的固定资产，其入账价值按企业会计准则债务重组的规定确定。G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：（1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值；（2）捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。H、盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：（1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。（2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。I、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价。 固定资产折旧采用直线法。各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：资产类别使用年限净残值率年折旧率房屋建筑物25-40年3%2.425%-4.85%机器设备10-22年3%4.41%-12.13%运输工具8-15年3%6.47%-12.13%办公设备5-10年3%2.20%-4.41%其他8-15年5%6.47%-12.13% 固定资产减值准备年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，本公司按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提固定资产减值准备。当出现下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，而且已无转让价值的固定资产；B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；C、已遭毁损，已致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；D、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；E、其他实质上已不能再给公司带来经济利益的固定资产。如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失应当转回，但转回的金额不应超过原已计提的固定资产减值准备。14在建工程核算方法：（1）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造过程中实际发生的全部支出及达到预定可使用状态前发生的工程借款利息计入在建固定资产的成本。利息资本化金额系根据至当期末止购建固定资产累计支出按月加权平均数与资本化率（即专门借款的按月加权平均利率）计算得出。在建工程于工程竣工并交付使用时或工程达到预定可使用状态时转入固定资产。预定的可使用状态具体可从以下几个方面进行判断：A、固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成；B、所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用；C、继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态。（2）在建工程减值准备年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额单项计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干情况时，计提在建工程减值准备：A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有重大不确定性；C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。15、借款费用的会计处理方法：（1）借款费用资本化的确认原则：当同时满足以下三个条件时，本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。（2）资本化期间：本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，满足上述资本化条件的，以及因借款而发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财务费用。（3）资本化金额的计算方法：每一会计期间利息资本化金额系根据至当期末止购建固定资产累计支出按月加权平均数与资本化率（即专门借款的按月加权平均利率）计算得出。16、无形资产计价及摊销方法：（1） 无形资产的计价A、购入的无形资产按实际支付的价款入账；B、投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；C、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账，开发过程中发生的费用计入当期损益。D、接受捐赠的无形资产，根据捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；或按同类资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费计价。（2） 无形资产的摊销方法无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。（3） 无形资产的摊销年限无形资产的摊销年限为预计使用年限，如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定：A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限的期限平均摊销；B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限的期限平均摊销；C、合同规定了受益年限而法律也规定了有效年限的，按二者孰短的原则平均摊销； D、合同没有规定受益年限且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。（4） 无形资产减值准备年度终了，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于无形资产帐面价值的，本公司按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提无形资产减值准备。A、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：1）无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；3）无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明无形资产实际上已经发生了减值的情形。B、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： 1）无形资产已被其他新技术所替代，并且已无使用价值和转让价值；2）无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；3）其他足以证明无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。17、长期待摊费用摊销方法：（1）长期待摊费用按实际成本计价。（2）开办费发生时先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次计入损益；固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。18、应付债券核算方法：发行债券按债券面值计账，债券面值与实际收到价款的差额计入债券溢价或折价，债券溢价或折价在存续期内按直线法摊销，利息按权责发生制原则按期计提。19、收入确认的方法：（1）商品销售收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入；相关收入和成本能够可靠地计量；同时满足上述条件时确认营业收入的实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。（2）提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。其中广告收入在相关的广告或商业行为开始出现在公众面前时予以确认，广告的制作收入在年度终了时根据项目的完成程度确认。 （3）让渡资产使用权收入：在与交易相关的经济利益很可能流入且收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其中利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。20、所得税的会计处理方法：本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润调整为应税所得额，在当期确认所得税费用。21、主要会计政策、会计估计变更的说明本年度如发生会计政策、会计估计变更，应披露变更的内容、理由和变更对公司财务状况、经营成果的影响数，累计影响数如果不能合理确定或不易确定，应说明理由。22、重大会计差错更正的说明说明公司重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响。23、合并会计报表的编制方法本公司根据财政部财会字199511号关于印发的通知和企业会计制度的有关规定编制合并会计报表。（1）合并范围：本公司直接或间接拥有50%以上（不含50%）权益性资本或被本公司实际控制的被投资企业。（2）编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，除内部债权债务、权益性资本投资与子公司所有者权益、投资收益与子公司利润分配、内部销售事项等抵销外，其余相同项目的资产、负债、权益、收入、成本、费用等项目逐项合并。（3）本公司编制合并会计报表时，已将合营企业合并在内，并按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。三、税项1、增值税：本公司商品销售缴纳增值税，适用税率为17%、13%；2、营业税：本公司除商品销售之外的各项收入缴纳营业税，其中：营业税率为5%； 3、城市维护建设税和教育费附加：分别按增值税、营业税税额的5%和3%计缴。4、所得税：按33%税率计征上缴。 四、会计报表项目注释非经常报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目、金额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的），应说明该项目的具体情况及变动原因。1、 货币资金种 类币 种期末数期末原币金额折合率期初数现金人民币3944.27美元港币银行存款人民币32975.08美元港币其他货币资金15000.00合 计51,919.352、应收账款帐 龄期末数期初数金 额比例（%）计提比例%坏账准备金金额比例（%）计提比例%坏账准备金6个月以内1年以内 8,721,878.64 77.26%12年 400,299.67 3.55%23年 290,180.50 2.57%3年以上 1,877,150.92 16.62%合 计 11,289,509.73 100% 注：年末余额前十位的应收账款明细单位名称金额备注 中国有色金属南昌供销公司 7,859,594.51 赣州有色冶炼厂 710,074.71 江西有色金属进出口公司 623,285.67 成都量具刀具厂 328,892.73 株州硬质合金厂 301,272.93 吉林铁合金厂 274,300.51 汝城精选厂 247,587.69 袁文标 129,495.88 惠州金菱有色冶炼厂 119,209.42 钨细泥 99,688.86 合 计 10,693,402.91 3、其他应收款帐 龄期末数期初数金 额比例（%）计提比例%坏账准备金金 额比例（%）计提比例%坏账准备金6个月以内1年以内 3,524,167.78 47.37%12年 5,086.77 0.07%23年 84,179.30 1.13%3年以上 3,825,629.16 51.43%合 计 7,439,063.01 100.00%注1：其他应收款前十名明细单位名称金额占应收帐款的比例矿开发公司 1,881,980.98 25.30%备用金 854,404.11 11.49%矿医院 831,817.29 11.18%矿稀土矿 737,973.34 9.92%京九工程队 380,699.74 5.12%劳保服款 350,000.00 4.70%画眉坳矿黄炯玉 306,448.07 4.12%陈金华 182,316.94 2.45%潘代立(回收专利) 170,000.00 2.29%唐解忠 162,012.00 2.18%合计 5,857,652.47 78.74%4、预付帐款 帐 龄期末数比例%期初数比例%未收回原因1年以内 5,608,969.45 92.07%12年 101,461.92 1.67%23年 381,329.88 6.26%3年以上合 计 6,091,761.25 100.00%5、存货项 目期末数期初数金 额跌价准备金 额跌价准备在途物资原材料 6,146,952.03 1,513,288.47 包装物低值易耗品 169,675.90 库存商品 151,491.11 自制半成品 8,376,169.76 委托加工物资 16,840.60 委托代销商品受托代销商品分期收款发出商品材料成本差异 -825,136.76 合 计 14,035,992.63 1,513,288.47 注：根据存货的实际所处状态确定可变现净值。6、长期股权投资（1）长期股权投资项 目期末数期初数金额减值准备金额减值准备对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资其他股权投资 2,229,032.95 1,566,922.68 合 计 2,229,032.95 1,566,922.68 （2）其他股权投资被投资单位名称投资期限占被投资单位注册资本比例投资金额减值准备华兴钨制品有限公司2.65% 662,110.27 肥皂厂 417,400.00 417,400.00 开发公司 409,507.09 409,507.09 氢氧焊割厂 200,000.00 200,000.00 糊精厂 168,129.04 168,129.04 白木耳厂 120,503.10 120,503.10 应急灯厂 103,491.85 103,491.85 塑料花厂 121,650.00 121,650.00 轧钢厂 21,940.47 21,940.47 铁红厂 4,301.13 4,301.13 小 计 1,977,649.50 1,315,539.23 注1：因被投资单位都关停并转，对以上单位的投资全额计提了减值准备。7、固定资产固定资产原值固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数房屋建筑物 70,224,394.16 机器设备 41,814,818.17 运输工具办公设备其他合 计 112,039,212.33 。累计折旧 固定资产类别期初数本期计提本期减少期末数房屋建筑物 41,420,018.14 机器设备 30,703,028.86 运输工具办公设备其他合 计 72,123,047.00 净 值 39,916,165.33 固定资产减值准备 固定资产类别期初数本期计提本期减少期末数计提原因房屋建筑物0.00 3,227,824.33 3,227,824.33 机器设备0.00 4,964,213.01 4,964,213.01 运输工具 - - 办公设备 - - 其他 - - 合 计0.00 8,192,037.34 8,192,037.34 注：固定资产减值准备是根据固定资产的实际使用状况计提。 8、在建工程工程项目二坑竖井工程赣州转运站土地综合厂改建机修厂改造3竖井机械改造367中段水管安装选厂索道工程914/915/922高压外线尾沙坝工程细泥工程合 计预算数 - 期初数 - 其中：借款费用资本化金额 - 本期增加 - 其中：借款费用资本化金额 - 本期转入固定资产 - 其中：借款费用资本化金额 - 其他减少数 - 其中：借款费用资本化金额 - 期末数 42,200.00 132,059.74 # 11,050.01 59,219.83 23,868.00 89,505.00 19,188.00 578,434.37 121,606.32 2,560,907.97 其中：借款费用资本化金额 - 资金来源 * 工程投入占预算的比例 * 在建工程减值准备： * 期初数 - 本期增加 - 本期减少 - 期末数 - 计提原因 * 9、长期待摊费用项 目原始金额期初余额本期增加本期摊销累计摊销期末余额剩余摊销年限租入固定资产改良支出固定资产大修理支出其他递延支出 15,416,114.78 合 计 - - - - - 15,416,114.78 10、短期借款借款来源期末数期初数借款期限 年利率 借款条件工商银行全南县支行 1,400,000.00 02-5-31-03-3-20注：对工商银行全南县支行有2份抵押担保贷款合同，最高贷款余额分别为1600万元、900万元，1份保证担保合同，最高贷款余额为1500万元。工商银行全南县支行 1,400,000.00 02-6-3-03-3-20工商银行全南县支行 1,300,000.00 02-6-6-03-3-20工商银行全南县支行 1,200,000.00 02-6-7-03-3-20工商银行全南县支行 1,000,000.00 02-6-10-03-3-20工商银行全南县支行 1,800,000.00 02-6-26-03-3-20工商银行全南县支行 2,600,000.00 02-6-25-03-3-20工商银行全南县支行 1,320,000.00 02-6-24-03-3-20工商银行全南县支行 800,000.00 02-6-24-03-3-20工商银行全南县支行 6,800,000.00 02-6-26-03-3-20工商银行全南县支行 900,000.00 02-6-27-03-3-20工商银行全南县支行 2,800,000.00 02-6-27-03-3-20工商银行全南县支行 2,000,000.00 02-7-12-03-3-20工商银行全南县支行 660,000.00 02-6-18-03-3-20工商银行全南县支行 710,000.00 02-6-18-03-3-20工商银行全南县支行 760,000.00 02-6-18-03-3-20工商银行全南县支行 950,000.00 02-6-18-03-3-20工商银行全南县支行 760,000.00 02-6-18-03-3-20工商银行全南县支行 760,000.00 02-6-18-03-3-20工商银行全南县支行 950,000.00 02-6-18-03-3-20工商银行全南县支行 1,000,000.00 02-12-31-03-3-20南昌公司 570,000.00 石城钽铌矿 360,000.00 合 计 32,800,000.00 - 11、应付帐款债权人名称期末数期初数暂估6,432,792.09 湘潭市索引机车成套设备有限公司698,163.44 龙南供电分局532,404.43 赣州汇强机械公司504,987.00 浒坑钨矿444,908.12 赣州工矿机械有限公司（洪良革）380,113.14 湘潭牵引机车厂332,690.00 黄洪贵300,974.37 耀华集团有限公司赣州销售分公司299,903.56 韶关西标工业物资公司260,565.14 山东庆云电器设备总装厂227,548.82 浙江温州市亚华气阀厂155,293.42 暂估（92）151,177.83 石城县有色矿山机械厂124,714.91 赣州蟠龙铁器厂（刘秦福）114,797.65 石城钽铌矿货款利息111,361.00 谢学亮105,779.99 韶关浈江水电物资有限公司100,606.51 其他2,538,715.66 合计13,817,497.08 - 12、应付工资内容期末数期初数未付工资原因 17,280,499.16 17,280,499.16 13、预收帐款债权人名称期末数期初数大余有色金属冶炼厂 1,150,587.00 电费结算 257,245.89 袁茂林 105,000.00 南康泰发有色加工厂 84,642.99 汝城新发矿产品加工厂 46,864.17 大余刘全福 44,867.84 石人嶂钨矿 24,275.06 于都兴达矿产品公司 10,000.00 西华山钨矿 8,201.99 韶关轻工供销公司 3,050.28 南康有色金属有限公司 2,688.86 赣州有色金属矿产品公司 1,631.60 赣州兴达有限公司 748.56 弋阳701厂 434.31 合计 1,734,735.22 - 14、其他应交款类 别计缴标准期末数期初数性质 1,072,856.55 1,111,528.69 小 计15、其他应付款债权人名称期末数期初数性质或内容欠职工工资 17,128,228.18 应付97年抚恤费 5,838,343.16 丧补费 4,665,051.60 矿再就业服务中心 1,510,326.47 退休科 908,874.93 矿工会 863,634.45 南昌公司 853,800.00 失业保险金 307,596.71 劳资部统筹款 220,667.39 代扣房水费 144,327.71 选厂临时工工资 123,682.80 浙江苍南水利水电工程队 73,660.70 浙江苍南第六井巷工程公司 67,500.00 计划生育押金 65,296.39 抚恤退回 59,181.24 其他 621,619.74 合计 33,451,791.47 - 注1：其他应付给职工个人的款项实际上是拖欠给职工的个人应付款。 16 股本期初数本次变动增减(+,-)期末数配股送股公积金转股增发其他小计一、未上市流通股份 - - 1、发起人股份 11,579,335.32 - - - - - - 11,579,335.32 其中： - - 国家持有股份 - - 境内法人持有股份 11,579,335.32 - 11,579,335.32 境外法人持有股份 - - 其他 - - 2、募集法人股份 - - 3、内部职工股 - - 4、优先股或其他 - - 其中：转配股 - - 未上市流通股份合计 11,579,335.32 - - - - - - 11,579,335.32 二、已上市流通股份 - - 1、人民币普通股 - - 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 已上市流通股份合计 - - - - - - - - 三、股份总数 11,579,335.32 - - - - - - 11,579,335.32 17、资本公积项 目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备外币资本折算差额其他资本公积 41,028,438.17 2,930,767.93 3,777,669.79 40,181,536.31 合 计 41,028,438.17 2,930,767.93 3,777,669.79 40,181,536.31 注：资本公积本期减少为弥补房改损失。18、未分配利润未分配利润 金 额 备注期初余额-59,787,798.82本期增加 -11,322,909.65 其中：本年净利润5,252.51其他增加-11328162