机关工会财务管理制度(2篇)

1 / 8 机关工会财务管理制度 (2 篇 ) 为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范的要求，结合我委实际情况特制定本制度。 1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。 、认真组织会计核算，办理会计业务 ;及时清理债权、债务，正确编制会计报表。 、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。 、加强现金管理，不得 “ 坐支 ” ，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。 2 / 8 、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。 、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类 装订，立卷归档。 、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。 为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行 “ 一支笔 ” 审批制度。 (一 )报批制度 1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。 、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必 须凭正式发票 (税务局统一监制的 )报销，非正式发票或非行政事3 / 8 业单位收据均不予报销。 、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。 (二 )审批权限 1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大 小借款，应经主管财务的主任批准。 、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。 、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。 、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，4 / 8 经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。 1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。 、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。 医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。 1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。 5 / 8 、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。 、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。 范文 (二 ) 为进一步加强财务管理，用制度约束、规范财务运作，确保机关财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效率，经研究，决定制定并执行本制度。 乡党政机关各部门 (含事业单位 :如计生服务所 ) 1、经费开支安排的原则。预算内安排的人员经费，不得用于其它经费 ;预算外收入安排，必须首先保证人员经费，方可安排其他经费。 6 / 8 、经费报支渠道。机关经费报支渠道原则上随工资关系，按照 “ 谁承担工资，谁报支经费 ” 的原则，预算外单位人员报支经费在 其单位列支。 、出差实销制。班子成员因工作需要到县外开会、学习参观、招商等用车的，由党政办申报乡长同意后，再由党政综合办统一安排公车或者租车接送。县内除四个一把手用车外，其余原则上坐中巴车。县外出差住宿费标准按照上级规定执行。 、物品领签制。机关运转所需的办公用品和日常生活必需品 (蚊香、蜡烛等 )，每月初到党政办进行申报登记，列出清单后报财政副乡长审核，由书记安排，经乡长签字批准后，由财政所安排专人 (两人以上 )统一购买。报销票据时必须附具清单，如不附具清单则不予报销 (个 人私自购买的办公用品不予报销。 )购买的物品由办公室主任清点验收后交党政综合办统一保管。物品领用统一实行领签制，办公室凭党政一把手签字方可发放。 高档用品需经党政主要领导会商同意后方可统一购买，未经批准擅自购买的，一律不予报销。预算外单位购买办公用品和日常生活必需品的比照执行，明确专人购买，否7 / 8 则一律不予报销。 、来客接待制度。 机关来客招待。原则安排在机关食堂就餐，由机关事务线线长申报，办公室发出就餐通知单，报书记 (乡长 )同意后再送食堂。不报告或者事后报告的一律自负。 招待餐标准。每人每餐 15 元，陪餐人员原则上不超过 3 人，酒水由财政所统一购买，由办公室主任验收后保管，并对使用情况予以登记。 接待实行对口陪餐，原则上不发整包香烟，上级多部门来人，能合并接待的应合并接待。 、经费支出报销。 凡报销凭证，必须真实有效，经办人、证明人、审核人三者齐全。 严格执行 “ 谁经办谁履行报批手续 ” 的原则，杜绝饭店业主、出租车驾驶员等持发票到相关签字人员处审批。 票据报销实行月报制，当月票据当月结清。每月的 28-30 日安排一天为审批时间，逾期不予审批，费用自理。该条款作为 一条铁的纪律，将严格执行，一视同仁，一抓到底。 、财政所要履行管理和服务职能，每月将收支情况及时报告主要领导，以便领导掌握财政运行情况。 、严肃财政纪律，规范财政行为，坚持财务公开，实8 /