个人理财数字归纳总结

1 / 102 个人理财数字归纳总结 财经法规有关数字的归纳 ? 会计法，全国人大 9届 12次全会修订 ? 会计年度：公历。原始凭证送交会计机构 ? 国务院派出监事会的国有重点企业 国务院派出监事会的国有金融机构 省 、 自 治 区 、 直 辖 市 政 府 派 出 监 事 会 的 国 企 1 次 /年 ? 1年 ? 会计档案保管期限 永久：保管、销毁清册、年度报告 3年：月、季报告，财务预算旬报 5 年：银行存款余额调节表、对账单、固定资产报废清理后卡片 2 / 102 10年：行政事业单位财政总预算，财政总预算中的税收、 国家金库基建贷拨款年表等 15年：会计凭证、总账、明细账、日记账、辅助账 25 年：现金、银行存款日记账 ? 银行 账户：每月核对 1次。现金：定期不定期盘点。 ? 代理记账机构： 3 人持证；主管业务负责人：会计师以上资格。 ? 会计机构负责人：会计师以上资格或 3 年以上专业工作经历。 ? 会计从业资格管理办法财政部XX 年颁布，施行。 ? 从业证书被吊销之日起 5 年不得再考。 ? 从业考试免试：中 专以上，毕业之日起 2 年免试2 门。 ? 注 册 ： 从 事 会 计 工 作 之 日 起 90 天内 离岗： 6 个月，备案 同 一 机 构 管 辖 ， 自 离 开 原 单 位 之 日 起 90 日内 不同机构管辖：自办理调出手续之日起 90日内 ? 持证人员参加继续教育时间 24小时 /年 3 / 102 ? 需回避的直系亲属：夫妻、直系血亲、三代内旁系血亲、近姻亲关系 ? 移交清册一式三份，双方各执一份，存档一份。 ? 现金结算起点： 1000 元以下，库存限额 3 5天，15 天 ? 票据的数字填写：月；日 前面加 “ 零 ” 日 前面加 “ 壹 ” ? 银行账户的变更：开户单位 5日内面通知开户银行，开户银行 2 日内报告人民银行 ? 临时存款户有效期 2年 ? 商业汇票：付款期限最长 6 个月，定日付款自出票日起计算：出票后定期付款自出票日起按月计算；见票后定期付款自承兑或拒绝承兑日起按月计算。 ? 银行本票面额： 1000、 5000、 10000、 50000 4 / 102 ? 空头、印鉴不符的罚款： 5% 或 1000元以上；赔偿持票人： 2% 票据权利、行为及时效 银行汇票与支票的比较 几种票据的比较 ? 企业所得税暂行条例颁布，实施 ? 小规模纳税人与一般纳税人的认定标准 货物生产或提供应税劳务的纳税人，或以其为主并兼营货物批发或零售的纳税人，年应纳税销售额 50万以下 货物批发或零售的纳税人：年应税销售额 80万以下 ? 增值税税率 5 / 102 一般纳税人： 基本税率 =17%，低税率 =13% 小规模纳税人：3% ? 计算扣税：外购免税农产品 进项 =买价 13% 外购运输劳务： 进项 =7% ? 应纳税额的计算公式：应纳税额 =当期销项税额 -当期进项税额 =销售额 税率 -当期进项税额 不含税销售额 =含税销售额 / 小规模纳税人：应纳税额 =当期销售额 征收率 不含税销售额 =含税销售额 / 进口货物应纳税额：组成计税价格 =关税完税价格 +关税 +消费税 应纳税额 =组成计税价格 适用税率 企 业所得税税率： 25% 亏损弥补期： 5年 ? 应税所得税 =收入总额 -准予扣除项目金额 =会计利润 按税法规定的调整数 6 / 102 银行账户相关的重要时效 注意：本表中的所有 “ 天 ” 均为 “ 工作日 ” 其他可撤销账户： 1 年内无收付活动，且不欠银行费用的可撤销。储户收到通知起 30日内办理撤销手续。 ? 开业税务登记：纳税人自领取营业执照之日起 30日内办理。税务机关自收到申报材料之日起 30 日内审核并发给证件。 ? 变更税务登记：纳税人自工商机关办理变更之日起 30日内。 ? 停复业税务登记：定期定额的个体工商户停业前办理，停 业期 1年。 ? 注销税务登记：纳税人向工商机关注销前或宣告终止、被吊销、被撤消之日起 15日内办理。 7 / 102 ? 外出经营报检登记：在同一地连续 12个月内累计 180天办理税务登记。 ? 银行账号的报告：开立银行账号之日起 15日内报告税务机关。 ? 税务登记证的遗失： 15 日内报告税务机关并登 报申明作废。 ? 纳税人自领取营业执照之日起 15日内，设置账薄；自领取税务登记证 15日内将财会制度 ? 发票的存根联、发票登记薄保存 5年 ? 纳税人多交税款自结算缴纳税款之日起 3 年内发现的，可要求退还税款及同期存款利息。 ? 加收滞纳金：从滞纳税款之日起万分之五 /日。 ? 税务机关的责任：使纳税人未缴税款， 3年内补缴税款。 ? 纳税人失误性原因，未缴税款， 3 年内追征税款 +8 / 102 滞纳金， 10万 可延长至 5年。补缴税款。 ? 税务机关在收到有关凭证日起 1 日内解除税收保全措施。 ? 对单价 5000 元的生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。 财经法规有关罚款归纳 会计法 违反会计法，有下列行为的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元一 下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处两千元以上两万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分： 1. 不依法设置会计账簿； 2. 私设会计账簿； 9 / 102 3. 未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭不符合规定的； 4. 以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的； 5. 随意变更会计处理方法的； 6. 向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制一句不一致的； 7. 未按照给的使用会计记录文字或者记账本位币的； 8. 未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的； 9. 未按照规定并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况 10. 任用会计人员不符合本法规定的 有上述情况的，构成犯罪的，依法追究刑事责任。会计人员有第一款所列行为之一，情结严重的，由县级 以上人名政府10 / 102 财政部门吊销会计从业资格证书 伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。尚不构成犯罪的，有县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元一下的罚款；对其之计负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元一下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，并由 县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。 隐匿或者故意小会依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款。 授 意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，可以处五千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，11 / 102 还应当由其所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。 税法 纳税人有以下情况的，由税务机关责令限期改正，可以处两千元以下的罚款；情结严重的，处两千元以上一万元以下的罚款： 1. 未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的； 2. 未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的 ； 3. 未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关报案 4. 未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的； 5. 未按照规定安装、使用税 控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的 12 / 102 6. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表盒有关资料的，由税务机关责令限期改正 。纳税人不办理税务登记的，有税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提 请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。 可以处两千元以上一万元以下罚款；请假严重的，处一万元以上五万元以下的罚款 1. 纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件 2. 纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者其他方式阻挠税务机关坚检查的，由税务机关责令其改正 3. 非法印制发票，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具 13 / 102 4. 纳税人，、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款 。扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处两千元以下的罚款；情结严重的，处两千元以上五千元以下的罚款。 以下情况可以处不缴或者少缴百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪，依法追究刑事责 任： 1. 纳税人伪造、变造、隐匿擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金 2. 纳税人采取前款所列手段，不缴或者少缴 已扣、已收税款 3. 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金 14 / 102 4. 纳税人欠缴因纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机 关追缴欠缴的税款的，有税务机关追缴欠缴税款、滞纳金 5. 经税务机关责令限期改正，预期仍未缴纳的 以下可以处税款一倍以上五倍以下的罚款 1. 以假报出口或者他欺骗手段，骗 取国家出口退税款，由税务机关追缴其骗取的退税款 2. 以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税 。纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查纳税人、扣缴义务人存款账户，或者拒绝执行税务机关作出的冻结存款或者扣缴税款的决定，后缀在街道税务机关的书面通知后帮助纳税 人、扣缴义务人转移存款，造成税款流失的，有税务机关处十万元以上五十万以下的罚款，对直接反正的主管人员和其他直接人员处一千元以上一万元以下的罚款。 罚款额在两千元以下的，可以由税务所决定 15 / 102 财经法规与会计道德有关数字及公式归纳 第一章 会计法律制度 ? 会计法，全国人大 9届 12次全会修订 ? 会计档案：会计机构保管期 1年 ? 会计档案保管期限 ： 永久：保管、销毁清册、年度报告 3 年：月、季报告，财务预算旬报 5 年：银行存款余额调节表、对账单、固定资产报废清理后卡片 10年：行政事业单位财政总预算，财政总预算中的税收、国家金库基建贷拨款年表等 15年：会计凭证、总16 / 102 账、明细账、日记账、辅助账 25 年：现金、银行存款日记账 ? 银行账户：每月核对 1 次。现金：定期不定期盘点。 ? 代理记账机构： 3 人持证；主管业务负责人：会计师以上资格。 ? 会计机构负责人：会计师以上资格或 3 年以上专业工作经历。 ? 会计从业资格管理办法财政部 XX年颁布，施行。 ? 从业证书被吊销之日起 5 年不得参考。 ? 从业考试免试：中专以上，毕业之日起 年免试 2门。 ? 注册：从事会计工作之晶卢 90天内 17 / 102 离岗： 6 个月，备案 同一机构管辖，自离开原单位之日起 90日内 不同机构 管辖：自办理调出手续之日起 90日内 ? 持证人员参加继续教育时间 24小时 /年 ? 需回避的直系亲属：夫妻、直系血亲、三代内旁系血亲、近姻亲关系 ? 移交清册一式三份，双 方各执一份，存档一份。 第二章 金融法律制度 ? 现金结算起点： 1000 元以下，库存限额 3 5天，15天 ? 票据的数字填写：月；日 前面加 “ 零 ” 日 前面加 “ 壹 ” 18 / 102 ? 银行账户的变更：开户单位 5 日内面通知开户银行，开户银行 2日内报告人民银行 ? 临时存款户有效期 2年 见票后定期付款自承兑或拒绝承兑日起按月计算。 ? 银行本票面额： 1000、 5000、 10000、 50000 ? 空头、印鉴不符的罚款： 5% 1000元以上；赔偿：2% 第三章 税收法律制度 ? 企业所得税暂行条例颁布，实施 ? 小规模纳税人与一般纳税人的认定标准 货物生产或提供应税劳务的纳税人，或以其为主并兼营货物批发或零售的纳税人，年应纳税销售额 100 万 货物批发或零售的纳税人：年应税销售额 180 万 19 / 102 ? 货物生产或提供应纳税劳务的小规模企业、企业性单位，账薄健全、核算准确、报送税务资料、年应税销售额 30万以上、经申请可认定为一般纳税人。 ? 新办商贸企业：小 型 年实际销售额 180 万 大中型 注册资金 500万元、人员 50人 ? 一般纳税人的辅导期一般 6个月 ? 增值税税率 一般纳税人： 基本税率 =17%，低税率 =13% 小规模纳税人：商业企业 =4%，非商业企业 =6% 特别规定：寄售业、典当业 6%4% ，卫生防疫站、拍卖行 4% 销售旧货 4%/2=2% ? 计算扣税：外购免税农产品 进项 =买价 13% 20 / 102 外购运输劳务： 进项 =7% 外购废旧物资： 进项 =普通发票注明金额 10% ? 取得防伪系统开具的专 用发票，开票日起 90日内认证，认证当月申报抵扣。 ? 混合销售行为：纳税人是否为从事货物生产批发零售的纳税人的判断 50% ? 应纳税额的计算公式：应纳税额 =当期销项税额 -当期进项税额 =销售额 税率 -当期进项税额 不含税销售额 =含税销售额 / 小规模纳税人：应纳税额 =当期销售额 征收率 不含税销售额 =含税销售额 / 进口货物应纳税额：组成计税价格 =关税完税价格 +关税 +消21 / 102 费税 应纳税额 =组成计税价格 适用税率 企业所得税税率： 25% 优惠 20% ? 亏损弥补期： 5 年 ? 应税所得税 =收入总额 -准予扣除项目金额 =会计利润 按税法规定的调整数 ? 应纳人接受的 货币性捐赠金额占应纳税所得额50% ，可在 5年内均匀计入各年度的应纳税所得额。 ? 持续时间 1年的工程劳务，可按完工进度、完成工作量确定收入的实现。 ? 对收取逾期 1 年的包装物押金，无论是否退还，均计入期满月后所属年度的应纳税所得额。 计税工资 =800 工会经费 2%，职工福利费 14%、教育经费 %、公益、救济性22 / 102 捐赠。 坏账准备：年末应收账款余额 5 广 告 费： 0%粮食白酒类； 2%一般； 8%食品、日化、家电、通讯、软件开发、集成电路、房地产开发、体育文化、家具建材商城； 25%制药； 业务宣传费年销售额的 5 ； 新产品、新技术、新工艺研发费：不受比例限制；若盈利且比上年增长 10%，加计 50%，直接抵扣当年应纳税所得额。 税收征收管理办法九届 21次全国人大常委会修订通过，施行。实施细则 国务院修订，施行。 开业税务登记：纳税人自领取营业执照之日起 30日内办理。税务机关自收到申报材料之日起 30日内审核并发给证件。 变更税务登记：纳税人自工商机关办理变更之日起 30日内。 停复业税务登记：定期定额的个体工商户停业前办理，停业23 / 102 期 1年。 注销税务登记：纳税人向工商机关注销前或宣告终止、被吊销、被撤消之日起 15日内办理。 外出经营报检登记：在同一地连续 12个月内累计 180天办理税务登记。 银行账号的报告：开立银行账号之日起 15 日内报告税务机关。 税务登记证的遗失： 15日内报告税务机关并登报申明作废。 纳税人自领取营业执照之日起 15 日内，设置账薄；自领取税务登记证 15日内将财会制度备案。 扣缴义务：自扣缴义务发生之日起 10设置账薄。 发票的存根联、发票登记薄保存 5 年 延期缴纳税款 3 个月 纳税人多交税款自结算缴纳税款之日起 3 年内发现的，可要求退还税款及同期存款利息。 24 / 102 纳税人欠缴 数额 5 万元，处分其不动产前应予以报告。 加收滞纳金：从滞纳税款之日起 5/ 日。 税务机关的责任：使纳税人未缴税款， 3年内补缴税款。 纳税人失误性原因，未缴税款， 3年内追 征税款 +滞纳金， 10万 可延长至 5年。补缴税款。 税务机关在收到有关凭证日起 1日内解除税收保全措施。 对单价 5000 元的生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。 附 ：主要法律责任 、一般情形：责令停止违法行为，警告或罚款 、情节严重：停止贷款或 停止现金支付 25 / 102 三、违反银行结算账户管理规定应承担的法律责任 财经法规有关数字的归纳 ? 会计法，全国人大 9届 12次全会修订 ? 会计年度：公历。原始凭证送交会计机构 ? 国务院派出监事会的国有重点企业 国务院派出监事会的国有金融机构 省 、 自 治 区 、 直 辖 市 政 府 派 出 监 事 会 的 国 企 1 次 /年 ? 1年 ? 会计档案保管期限 永久：保管、销毁清册、年度报告 3年：月、季报告，财务预算旬报 5 年：银行存款余额调节 表、对账单、固定资产报废清理后卡片 26 / 102 10年：行政事业单位财政总预算，财政总预算中的税收、 国家金库基建贷拨款年表等 15年：会计凭证、总账、明细账、日记账、辅助账 25 年：现金、银行存款日记账 ? 银行账户：每月核对 1次。现金：定期不定期盘点。 ? 代理记账机构： 3 人持证；主管业务负责人：会计师以上资格。 ? 会计机构负责人：会计师以上资格或 3 年以上专业工作经历。 ? 会计从业资格管理办法财政部XX 年颁布，施行。 ? 从业证书被吊销之日起 5 年不得再考。 ? 从业考试免试：中专以上，毕业之日起 2 年免试2 门。 ? 注 册 ： 从 事 会 计 工 作 之 日 起 90 天内 离岗： 6 个月，备案 同 一 机 构 管 辖 ， 自 离 开 原 单 位 之 日 起 90 日内 不同机构管辖：自办理调出手续之日起 90日内 ? 持证人员参加继续教育时间 24小时 /年 27 / 102 ? 需回避的直系亲属：夫妻、直系血亲、三代内旁系血亲、近姻亲关系 ? 移交清册一式三份，双方各执一份，存档一份。 ? 现金结算起点： 1000 元以下，库存限额 3 5天，15 天 ? 票据的数字填写：月；日 前面加 “ 零 ” 日 前面加 “ 壹 ” ? 银行账户的变更：开户单位 5日内面通知开户银行，开户银行 2 日内报告人民银行 ? 临时存款户有效期 2年 ? 商业汇票：付款期限最长 6 个月，定日付款自出票日起计算：出票后定期付款自出票日起按月计算；见票后定期付款自承兑或拒绝承兑日起按月计算。 ? 银行本票面额： 1000、 5000、 10000、 50000 28 / 102 ? 空头、印鉴不符的罚款： 5% 或 1000元以上；赔偿持票人： 2% 票据权利、行为及时效 银行汇票与支票的比较 几种票据的比较 ? 企业所得税暂行条例颁布，实施 ? 小规模纳税人与一般纳税人的认定标准 货物生产或提供应税劳务的纳税人，或以其为主并兼营货物批发或零售的纳税人，年应纳税销售额 50万以下 货物批发或零售的纳税人：年应税销售额 80万以下 ? 增值税税率 29 / 102 一般纳税人： 基本税率 =17%，低税率 =13% 小规模纳税人：3% ? 计算扣税：外购免税农产品 进项 =买价 13% 外购运输劳务： 进项 =7% ? 应纳税额的计算公式：应纳税额 =当期销项税额 -当期 进项税额 =销售额 税率 -当期进项税额 不含税销售额 =含税销售额 / 小规模纳税人：应纳税额 =当期销售额 征收率 不含税销售额 =含税销售额 / 进口货物应纳税额：组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费税 应纳税额 =组成计税价格 适用税率 企业所得税税率： 25% 亏损弥补期： 5年 ? 应税所得税 =收入总额 -准予扣除项目金额 =会计利润 按税法规定的调整数 30 / 102 银行账户相关的重要时效 注意：本表中的所有 “ 天 ” 均为 “ 工作日 ” 1 年内无收付活动，且不欠银行费用的可撤销。储户收到通知起 30日内办理撤销手续。 ? ? ? ? ? 开 业税务登记：纳税人自领取营业执照之日起 30日内办理。税务机关自收到申报材料之日起 30日内审核并发给证件。 变更税务登记：纳税人自工商机关办理变更之日起 30日内。 停复业税务登记：定期定额的个体工商户停业前办理，停业期 1年。 注销税务登记：纳税人向工商机关注销前或宣告终止、被吊销、被 撤消之日起 15日内办理。 外出经营报检登记：在同一地连续 12个月内累计 180天办理税务登记。 31 / 102 ? 银行账号的报告：开立银行账号之日起 15 日内报告税务机关。 ? 税务登记证的遗 失： 15 日内报告税务机关并登报申明作废。 ? 纳税人自领取营业执照之日起 15日内，设置账薄；自领取税务登记证 15日内将财会制度 ? 发票的存根联、发票登记薄保存 5年 ? 纳税人多交税款自结算缴纳税款之日起 3 年内发现的，可要求退还税款及同期存款利 息。 ? 加收滞纳金：从滞纳税款之日起万分之五 /日。 ? 税务机关的责任：使纳税人未缴税款， 3年内补缴税款。 ? 纳税人失误性原因，未缴税款， 3 年内追征税款 +32 / 102 滞纳金， 10 万 可延长至 5年。补缴税款。 ? 税务机关在收到有关凭证日起 1 日内解除税收保全措施。 ? 对单价 5000 元的生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。 个人理财 判断题 (正确的打 “” ，错误的打 “X”) 1、个人理财主要考虑的是资产的增值，因此，个人理财就是如何进行投资。 ( X ) 2、按照银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属 于理财顾问服务。 () 3、目前，证券公司的个人理财服务形式主要以代客进行投33 / 102 资操作为主。 ( X ) 4、中银理财贵宾卡为带有 “ 中银理财 ” 标识的借记卡，与普通借记卡具有相同的服务功能。 ( X ) 5、中银理财营销渠道的主体是统一标识的物理网点。 ( ) 6、知识营销原则是指，理财客户经理在营销过程中，使客户在获得物质上的享受、知识上的提高的基础上，自觉地接受中行所提供的各项服务。 ( X ) 7、中国银行理财团队中的成员包括理财客户经理、理财产品经理、 柜员和引领员。 ( 8、理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平。 ( X ) 9、对个别 VIP 客户，理财中心工作人员可接受客户委托，替其保管存折、存单、密码、钥匙、有价证券、协议书、印章等文件和物品。 ( X ) 10、理财客户经理负责维护和管理客户关系，与客户之间实34 / 102 行单线联系。 ( X ) 11、个人 /家庭管理纯粹风险的工具包括商业保险、社会保险和雇主提供的雇员团体保险。 ( ) 12、税收最小化通常是遗产规划的一个重要动机 ，也是遗产规划的惟一目标。 ( X ) 13、将终值转换为现值的过程被称为 “ 折现 ” 。 ( ) 14、复利的计算是将上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是相同的。 ( X ) 15、预期收益率相同的投资项目，其风险也必定相同。 ( X ) 16、优先认股权是上市公司给予优先股持有人在未来某个时间或者一段时间以确定的价格购买一定数量该公司股票的权利。 ( X ) 17、美元对日元升值 10%，则日元对美元贬值 10%。 ( X ) 18、商业银行在外汇市场中的经营活动包括代客买卖和自营35 / 102 业务。 ( ) 19、央行不但是外汇市场的参与者，而且是外汇市场的操纵者。 ( ) 20、掉期外汇买卖实际上由两笔金额相同、方 向相反、交割日相同的交易构成的。 ( X ) 21、期权费是指期权的执行价格。 ( X ) 22、内在价值是市场价格与期权执行价格之间的差额，而期权价值与内在价值之差即是时间价值。 ( ) 23、一国的国际收支处于顺差状态，本币供大于求，将贬值 ;国际收支处于逆差状态，则本币求大于供，将升值。 ( X ) 24、生产物价指数与本国汇率走向的关系并不确定，指数比预期高，可能导致汇率上升，也可能导致汇率下降。 ( ) 25、零售物价指数是一国通胀状况的指示器 之一，反映的是人们生活费用的变化。 ( X 36 / 102 26、欧洲日元是指存放于欧洲银行中的日元存款。 ( X ) 27、耐用品是指能够持续使用三年或三年以上的产品，如计算机、飞机等。 ( ) 28、标准普尔 500 指数对美元汇率的影响最大。 ( X ) 29、因其信用度高，英国国债又被称为 “ 金边债券 ” 。 ( X ) 30、上海黄金交易所是国内的一级黄金市场。 ( ) 31、黄金具有价值稳定、流动性高的优点，是对付通货膨胀的有效手段。 ( ) 32、标金是黄金市场最主要的交易品种，它的出现是市场成熟的表现。 ( ) 33、个人实盘黄金买卖的投资者在需要时可以向银行申请办理黄金的实物交割。 ( X ) 34、商业银行代保管的标的物必须是上海黄金交易所指定的中国 8家黄金冶炼企业所生产的标金，或由商业银行出具黄37 / 102 金证明书、外形完整无损的黄金实物。 ( ) 35、风险保留是指自己承担风险可能带来的损失，它是一种自保险。 ( ) 36、只有符合一定条件的可保风险才可以运用保险来进行管理。 ( ) 37、最大诚信原则只是对投保方的要求，对保险人无约束力。( X ) 38、保险中所谓的重要事项是指一切可能影响到一位谨慎的保险人做出是否承保，以及确定保险费率的有关情况。 ( ) 39、保险的近因原则中所说的近因是指对保险标的损失起决定作用的因素，是直接或间接导致保险标的损失的原因。 ( X ) 40、总体而言，保险更注重的是保障，而非投资增值。 ( ) 41、从保险责任看，终身寿险除了保障期限较长外，与定期38 / 102 寿险类似。 ( ) 42、终身死亡保险的给付必须以被保险人死亡为条件，被保险人不死亡，则不能领取保险金。但被保险人生存到 100 周岁，也可以领取终身保险金。 ( X ) 43、意外伤害保险具有损害赔偿性和储蓄性的双重性质。 ( X ) 44、投资连结险的风险完全由保户自己承担，而分红险的风险是由保户和保险人共同承担的。 ( ) 45、利差益是指保险公司实际投资收益扣除营运管理费用后的轧差数高于预计数时所产生的盈余。 ( X ) 46、已参加社会医疗保险者，投保津贴型保险比投保费用型保险更划算。 ( ) 47、投保人只要根据自身和家庭对保障的需求来确定保险种类和保险金额。 ( X ) 48、较低的免赔额反而可能导致重大损失得不到足够的赔偿。 ( ) 39 / 102 49、资本证券是指由货币投资或与货币投资有直接联系的活动而产生的证券。 ( X ) 50、商品 证券是证明持有人有商品使用权或所有权的凭证，取得了这种证券就等于取得了这种商品的所有权，持有人对这种证券所代表的商品所有权受法律保护。 ( ) 51、有价证券按照上市与否可分为上市证券和非上市证券，非上市证券就是指不符合证券交易所上市条件而不能上市的证券。 ( X ) 52、股票是代 表股份所有权的股权证书，是代表对一定经济分配请求权的资本证券。 ( ) 53、投资人自己不能到交易所买卖股票，必须在证券公司开设的证券交易柜台或通过电话和网络买卖股票。 ( ) 54、 B 股是以外币表明面值，以外币认购和买卖，在境外上市的普通股股票。 ( X ) 55、身份证号码与资金账户号码 (股东卡号 )一一对应，不允40 / 102 许重复开户。 ( X ) 56、债券的性质是所有权凭证，反映了筹资者和投资者之间的债权债务关系。 ( X ) 57、一般而言，可转换公司债 券利率低于普通公司债券利率，企业发行可转债有助于降低其筹资成本。 ( ) 58、目前，我国的债券市场由银行间债券市场和交易所债券市场组成。 ( X ) 59、根据我国证券交易规则规定，企业信用必须在 A 级以上才有资格向社会公开发行债券。 ( ) 60、证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。 ( ) 61、基金资本来源于国外，并投资于国外证券市场的投资基金是国际基金。 ( X ) 62、居民个人拥有的普通标准住宅，在转让时暂减半计征土地增值税。 ( X ) 41 / 102 63、物业管理是住房保值升值的一个重要保障，没有好物业，也就没有好房子。 ( ) 64、期货交易买卖的直接对象是期货合约，而不是商品本身。( ) 65、根据我国的相关法律，私人收藏文物是违法的。 ( X ) 66、收藏品的发行量越大，存世量也越大。 ( X ) 67、古人类和古生物化石属于古玩类收藏品。 ( X ) 68、个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。 () 69、对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得税。 ( X ) 70、个人购买房屋时印花税的缴纳，采用自行购花，自行贴花，自行销花的方法。 ( 42 / 102 71、理财客户经理在与客户沟通时需了解的信息包括事实性信息、判断性信息和推断性信息。 ( ) 72、亚文化由具有共同工作经历和环境形成的具有共同价值观念的人群组成，包括民族、种族、宗教信仰和地理区域等四种。 ( X ) 73、理财客户经理在与客户沟通时，应直接切入主题，话题不应涉及客户太多的个人或家庭问题。 ( X ) 74、客户提出的理财目标 “XX 年成为中产阶级的一份子 ” 不符合明确性和可量化性的要求。 ( ) 75、计算负债收入比率时应采用税后收入。 ( X ) 76、在与外向型客户进行沟通时，应做到：态度热情、多倾听，与对方建立非正式关系，切忌态度冷淡。 ( ) 一、单选题： 1、以下国内机构中无法提供理财服务的是 _。 43 / 102 A、基金公司 B、保险公司 C、信托公司 D、律师事务所 2、与商业银行相比，以下选项中属于信托公司在个人理财服务中处于优势地位的是 _。 A、具有明显私募性质的信托产品通过银行代销的可能性逐渐缩小。 B、信托公司原则上可以投资基础设施、房地 产项目、股票、票据等多种实业和金融资产。 C、信托公司在发行集合资金信托计划时，不能向客户作出保证本金的安全以及保证预期收益的承诺。 D、信托公司的影响力有限，国内居民对信托产品知之甚少。 3、 中银理财 的品牌价值主要体现在 _。 A、 以客户为中心的经营思路和智慧创造财富的经营理念 两个方面 44 / 102 B、 高贵品牌，全球网络，专业资讯，贵宾服务 四个方面 C、 百年品牌，全球网络，专业智慧，尊贵服务 四个方面 D、以上都不正确 4、 中银理财 的经营层级分为 _。 A、理财中心、大户室 B、理财中心、大户室、理财专柜 C、理财中心、理财工作室、理财专柜 D、理财中心、理财工作室 5、以下哪一选项不属于个人理财规划的内容 ?_ A、教育投资规划 B、健康规划 C、退休规划 D、居住规划 6、我们将风险分为人身风险、财产风险和责任风险，是根据 _的 不同进行区分。 A、承保对象 B、风险损失原因 C、风险损害对象 D、风险损失结果 45 / 102 7、人的一生很可能会面对一些不期而至的风险，我们称之为 _。 A、投机风险 B、纯粹风险 C、偶然风险 D、意外风险 8、标准的个人理财规划的流程包括以下几个步骤： I、收集客户资料及个人理财目标 II、综合理财计划的策略整合 III、客户关系的建立 IV、分析客户现行财务状况 V、提出理财计划 VI、执行和监控理财计划。正确的次序应为 _。 A、 I， III， VI， V， IV， II B、 III， I， IV， V， VI， II C、 III， V， II， I， VI， IV D、 III， I， IV， II， V， VI 9、属于反映个人 /家庭在某一时点上的财务状况的报表是_ _。 A、资产负债表 B、损益表 C、现金流量表 D、利润分配表 10、以下关于现值和终值的说法，错误的是 _。 A、随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的46 / 102 现值增加。 B、期限越长，利率越高，终值就越大。 C、货币投资的时间 越早，在一定时期期末所积累的金额就越高。 D、利率越低或年金的期间越长，年金的现值越大。 11、单利和复利的区别在于 _。 A、单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日 B、用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分 C、单利属于名义利率，而复利则为实际利率 D、单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算 12、某公司债券年利率为 12%，每季复利一次，其实际利率为 _。 47 / 102 A、 % B、 % C、 % D、 % 13、投资本金 20万，在年复利 %情况下，大约需要 _年可使本金达到 40万元。 A、 B、 C、 D、 14、以下关于年金的说法，错误的是 _。 A、在每期期初发生的等额支付称为预付年金。 B、在每期期末发生的等额支付称为普通年金。 C、递延年金是普通年金的特殊形式。 D、如果递延年金的第一次收付款的时间是第 9 年年初，那么递延期数应该是 8。 15、以下公式中错误的是 _。 A、资产 -负债 =净资产 48 / 102 B、以市价计的期初期末净资产差异 =储蓄额 +未实现资本利得或损失 +资产评估增值 (-资产评估减值 ) C、普通年金终值 =每期固定金额 (1+ 利率 )期限 -1/利率 D、复利现值 =终值 (1+ 利率 )期限 16、在普通年金现值系数的基础上，期数减 1、系数加 1 的计算结果，应当等于 _。 A、递延年金现值系数 B、预付年金现值系数 C、永续年金现值系数 D、以上都不正确 17、以下关于年金的说法正确的是 _。 A、普通年金的现值大于预付年金的现值。 B、预付年金的现值大于普通年金的现值。 C、普通年金的终值大于预付年金的终值。 D、 A和 C 都正确。 18、某客户 XX年 1 月 1 日投资 1000 元购入一张面值为 1000元，票面利率 6%，每年付息一次的债券，并于 XX 年 1 月 1日以 1100 元的市场价格出售。则该债券的持有期收益率为49 / 102 _。 A、 10% B、 13% C、 16% D、 15% 19、以下投资工具中，不属于固定收益投资工具的是_。 A、银行存款 B、普通股 C、公司债券 D、优先股 20、一种汇率通常有 _ _位有效数字。 A、 3 B、 4 C、 5 D、 6 参考答案： 1 10 D/B/C/C/B/C/B/D/A/A 11 20 D/D/B/D/D/B/B/C/B/C 21、汇率的标价分为直接标价法和间接标价法，下面两种牌价分别属于哪种标价法 ?_ 伦敦外汇市场的汇率： 1 英镑 =美元中国银行公布的外汇牌价： 100港币 =人民币 50 / 102 A、直接标价法、间接标价法 B、间接标价法、直接标价法 C、直接标价法、直接标价法 D、间接标价法、间接标价法 22、下面哪个国家不使用间接标价法 ?_ A、美国 B、新西兰 C、南非 D、中国 23、在直接标价和间接标价法下，汇率变动的含义不同，以下选 项不正确的是 _。 A、在直接标价法下，外汇汇率上涨说明外币值钱了。 B、在直接标价法下，外汇汇率下跌说明一定数额的本币可以换得更多的外币。 C、在间接标价法下 ，外汇汇率下跌，说明一单位本币可换的外币数量增加了。 D、在间接标价法下，外汇汇率上升，说明本币升值了。 51 / 102 24、某客户想将手中的澳元兑换成美元，此时银行的外汇宝牌价为：澳元 /美元 /该 客户应以 _与银行交易。 A、以 1 澳元 =美元 B、以 1澳元 =美元 C、以 1澳元 =美元和美元的中间价 D、与银行协商后的汇率 25、若国际外汇市场上 GBP/USD=/， USD/CAD=/，则加拿大元与英镑之间的套算汇率的正确表述方式为 _。 A、GBP/CAD=/ B、 GBP/CAD=/ C、 CAD/GBP=/ D、 CAD/GBP=/ 26、当今全球规模最大的单一金融市场和投机市场是_。 A、股票市场 B、黄金市场 C、期货市场 D、外汇市场 27、以下有关当今国际外汇市场的说法中，错误的是_。 A、外汇市场是信息最为透明、最符合完全竞争市场理性规律的金融市场。 52 / 102 B、外汇市场系统风险小，是最适合中国中小投资者的一个成熟的金融投资市场。 C、美元、日元和欧元在国际外汇市场成三足鼎立局面。 D、国际外汇市场 24小时连续作业，为投资者提供了没有时间和空间障碍的理想投资场所。 28、以下交易中不属于即期交易的是 _。 A、外汇买卖成交后，在两个营业日内办理外汇业务。 B、外汇买卖成交后，当日办理收付交割。 C、在成交日后第二个营业日交割的外汇交易。 D、在成交日后第三个营业日交割的外汇交易。 29、即期交易中的标准交割日是指 _。 A、成交后当天交割 B、成交后第二天交割 C、成交后第二个营业日交割 D、双方协议的某一天 53 / 102 30、如果外汇交易员即期卖出日元 3,450,000，买入美元30000，随后，又即期卖出美元 20000，买入欧元 16500，则两笔即期交易后，该交易员的头寸情况为 _。 A、美元多头 10000，日元少头 3,450,000，欧元多头 16500 B、美元多头 10000，日元空头 3,450,000，欧元多头 16500 C、美元头寸轧平，日元空头 3,450,000，欧元多头 16500 D、美元多头 10000，日元 空头 3,450,000，欧元空头 16500 31、以下有关远期汇率的论述中，错误的是 _。 A、利率高的货币表现为贴水，利率低的货币表现为升水。 B、升水或贴水实际上是对两种交易货币利差损失或利差盈余的平衡。 C、日元利率低于美元利率，因此美元兑日元的远期汇率表现为贴水 54 / 102 D、远期汇率等于即期汇率上加贴水或减升水。 32、如进口商在签订购买商品合同时，尚无法确定具体付汇日期，但又想固定进口成本，他应选择叙做 _。 A、远期外汇买卖 B、择期外汇买卖 C、掉期外汇买卖 D、外汇期权买卖 33、按期权的执行价格分类，期权可分为 _。 A、买入期权和卖出期权 B、看涨期权和看跌期权 C、美式期权 和欧式期权 D、实值期权、虚值期权和两平期权 34、外汇期权的购买者，其 _。 A、风险是无限的，收益也是无限的 B、风险是有限的，收益也是有限的 C、风险是有限的，收益是无限的 D、风险是无限的，收益是有限的 55 / 102 35、投资者之所以买入看涨期权，是因为他预期这种金融资产的价格在近期内将会 _。 A、上涨 B、下跌 C、不变 D、都有 银行从业资格证个人理财知识点归纳高频考点总结 打印版 第一章 个人理财概述 个人理财业务的概念的分类 个人理财业务的概念 1、个人理财业务的界定 个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分国内不允许商业银行从事证券和信托的业务 (只能是代理，不能是自营 ) 专业化服务活动表现为两种性质：一种是顾问性质；另一种是受托性质。 个人理财业务是建立在委托一代理关系基础之上的银行56 / 102