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文档简介

机关财务管理制度 根据会计法和上级有关加强财务管理的要求结合本单位实际特制订本制度 一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员负责所有收支帐务做到依法立帐、正确核算、严格管理 二、经费管理 1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行实行统一管理由局长“一支笔”审批 2、建立健全会议报表制度财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况 三、费用开支报销程序：开支计划请示局长同意经办人办理办公室主任核实分管领导审核局长审批出纳付款 1、旅差费：工作人员因公出差到办公室登记差旅费报销实行每月按规定标准填报一次办公室主任签字证明分管领导审核局长审批后方可报销任何人不得虚报、谎报、否则将按财经纪律从严查处 2、文印、复印费：由办公室统一管理需要在外加工赶制的由办公室在指定地点统一结算办公室主任证明由分管领导审核局长审批后列支 3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销超额部分自理；单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销办公室具体承办 4、招待费：各种接待须事前向局长请示经同意后由办公室主任经手在标准内开支；标准由局长确定凡不事前请示或超标开支的由经手人自负 5、小车修理费小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理商定的修理昆山须事前向局长请示同意后方可修理 6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的须履行借款手续经局长审批后出纳方可借款公事办完后回单位5天内必须结清手续出纳员要加强现金保管严禁现金丢失和被盗对现金不存银行、私自放在办公室而被盗后果自负；出纳员不得挪用、贪污公款不能“白条顶库”违者予以纪律处分 7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保 8、票据管理xx使用的票据一律使用财政局统一印制的专用据不得白条收款购买和使用票据必须建立台帐登记经手人每月结一次帐据每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况并将结果上报局长 9、单位任何经费的开支未经领导同意先斩后奏擅自决定发生的费用及白条报销费用一律不予以审批报销做帐购买办公物品和生活招待产生的费用原则上由两人以上经手 10、公共财物管理财物分为固定财物和日常办公用品管理固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等；日常办公用品有纸、笔、墨水、文具、书籍、电脑打印机耗材等由办公室统一购置并负责日常登记管理每年底由办公室对固定财产进行一次清理 购置
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