财务工作整改总结

1 / 22 财务工作整改总结 关于财务工作整改情况报告 青羊区交通局内审领导小组 : 根据青羊区交通局关于交管所内审整改意见 ,通过局财务科室对我所财务工作进行了指导。具体整改如下： 一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题 整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。 二、 会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施：交管所 2016 年 7-12 月，银行存款公积金账户 000001127804 电脑账余额为 540,元，而银行存款日记账余额为 667,元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔2016 年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算2 / 22 基础工作有待进一步提高。 三、加强财务管理，完善内控制度 整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。 四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力 整改措施：通过这次审计，我所对财务人员加强了会 计法、会计基础工作规范和事业单位会计制度的学习。在专业老师现场指导下，联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。 青羊区交通运输管理所 2016 年 11 月 16 日 关于财务工作整改情况报告 根据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区3 / 22 上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下： 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的 2016109 号关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知要求，以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题的描 述，我司 2016 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件 、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。 二、自查发现的问题及整改情况 根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求： 4 / 22 各公司应当建立符 合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。 各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财 务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。 各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 5 / 22 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务 信息系统用户及其权限 的管理。 各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企 业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求，我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在 2016年 12月份公司组织安排了 “ 财务 部门 2016年度教育训练计划 ” 。 根据上述通知要求，自查中公司根据深圳证券交易所股 6 / 22 票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基 础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业 内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：财务负责 人制度等。 此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案 管理办法等制度。 根据上述通知要求，自查中公司规模急速发展，经营模式 的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司 ERP 系统已升级至用友版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职 责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合7 / 22 同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在 ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。 根据上述通知要求，自查中公司进一步强调凭证填制规范 要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了会计档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计 准则及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中 发现问题及具体整改情况如下： 1.财务人员和机构设置基本情况 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人8 / 22 员 资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条： “ 取得会计从 业 (来自 : 海达范文网 :财务工作整改总结 )资格证书的人员，方可从事会计工作 ” 要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在 2016 年 6 月份深圳财政局会 4 计证资格考试报名期间内考取， 12 月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。 2.会计核算基础工作规范性情况 存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 9 / 22 来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10 号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。 整改结果：从 2016 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。 3.资金管理和控制情况 存在问题： (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。 整改措施： (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任； (2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定10 / 22 专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果： 5 财务工作整改措施 根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建 02 号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施： 一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金 ;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度 ;严禁库管和业务人员 收取货款，杜绝以个人名义私存款。 二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。 11 / 22 三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点 ，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。 四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。 五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平 ;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。 一、 及时补全原始凭证 12 / 22 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对 ，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。 二、 建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织 相关财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。 三、 今后财务工作 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。 并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。 13 / 22 财务工作个人总结是财会朋友总结一年工作成果，展望未来一年工作计划的年度重头戏，但是一些财会朋友却 常常被此烦恼，希望这篇文章可以有效帮助你轻松搞定财务工作个人总结。 2016 年财务工作个人总结报告 时光过的飞快， XX 年公司的工作已经结束了，可以说，在XX 年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安 排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好 ! XX 年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持 “ 以市场为导向，以效益为中心 ” 的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好 的完成 xx 年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下： 14 / 22 一、 XX 年财务审计工作的简要回顾 (一 )财务方面的工作 1、增强财务服务意识 XX 年，我们一如既往地按 “ 科学、严格、规范、透明、效益 ”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。 为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根 据市局 (公司 )的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。 为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整 ;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。 15 / 22 2、预算管理得到稳步推进 一是细化预算内容。根据各分、子公司 XX 年及 XX 年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的 XX 年全面预算奠定基础 ;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度 ;三是增加预算的刚性。我们注 重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好 XX 年全面预算工作积累了经验。 3、充分利用税收政策 充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了 物流公司、 运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予 物流公司、 运输公司减免 XX 年度企业所得税合计 16 / 22 万元、营业税万元的税收优惠政策的批复以及 XX 年度 物流公司、 运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。 4、切实加强财务管理 根据集团公司规范财 务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按 “ 统一管理，分级负责 ” 的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。 5、强力整顿财经秩序 根据市局 (公司 )财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局 “ 规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富 ” 的工作思路，以 “ 摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展 ”为指导思想，严格按照市局 (公司 )的自查要求，认真开展财17 / 22 务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对 “ 帐外帐 ” 、“ 小金库 ” 和虚列 (乱列 )成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结 合，按照 “ 边整边改 ” 的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。 6、加强资金管理的作用 为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风 险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从 xx 年 8 月份起将集团公司资金管理中心纳入市局 (公司 )结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局 (公司 )结算中心，按照市局 (公司 )结算中心要求， ，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。 (二 )审计方面的工作 18 / 22 1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求 (1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理， 每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为 XX 年目标考核的主要指标来考核。 (2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。 (3)加强内部 审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失 ;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团19 / 22 内涵 式、集约化发展。 2、全面迎接国家审计 为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局 (公司 )审计重点，我部门 XX 年 12 月 31 日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。 3、财务的审计、监督岗位 我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。 20 / 22 4、制定并学习了财务审计部岗位责任制考核办法 为了更好地履行总经理赋予的职责，加强 (集团 )公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了财务审计部岗位责任制考核办法，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自