财务管理工作要求

1 / 29 财务管理工作要求 财务人员具体工作要求 会计人员的岗位职责是根据公司有关财务管理制度，协助财务经理完善本公司的会计核算体系，正确、及时地进行会计业务综合、汇总工作，做好费用、税收的核算和控制，固定资产的账务管理，及时交纳税款等相关工作， 1、认真贯彻执行国家有关的 财务管理制度。按照国家会计制度的规定记账、复核、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 3、建立健全各类日记账、明细账，正确运用会计科目编制记账凭证，做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证金额一致、准确无误。 4、每日根据供应商送交的送货对账单，与帐套中的采购入库单核对，保证应付账款正确无误。 5、每日及时审核采购部门报送的采购入库单，与供应商递送的送货单核对是否一致，相 关人员签字是否完整，如有不符，可拒绝接收，保证账实相符，确认无误后，归档保存。 6、审核记账凭证，据实登记各类明细账， 并根据审核无误的记账凭证汇总、登记总账 7、2 / 29 定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符 8、月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账，并做好记账、结账和对账工作。 9、按税收政策规定正确计算、申报、缴纳、管理增值税，负责增值税相关变更、登记、注销的管理工 作 10、按税收政策规定正确计算和缴纳公司所得税，进行公司所得税管理工作 11、准确及时地对公司纳税 工作作出安排。 12、负责内部单位统一结算 发票信息录入，增值税专用发票等抵扣信息录入、认证工作 13、编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员 14、为公司为公司贷款及公司基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表 15、为公司预算编制及管理提供财务数据，为 统计人员提供相关财务数据 16、为会计事务所审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料 17、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，做到数字真实、凭证完整、装订整齐，字迹清晰。 第一章 第二章 3 / 29 第三章 第四章 第五章 财务管理基础工作规范 目 录 财务管理机构设置和人员配备 财务人员职业道德 工作交接 会计档案管理 会计核算基础工作 工作交接 第一条 财务人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。 第二条 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。 第三条 财务人员办理移交手续 前，必须及时做好以下工作： 4 / 29 1、已经受理的经济业务尚未编制会计凭证的，应当编制完毕。 2、尚未在财务系统中处理登记的账目，应当处理完毕。 3、整理应该移交的各项资料，对未 了事项写出书面材料。 4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票、文件、电脑资料及其它财务资料和物品等内容；负责财务信息系统管理的移交人员按 “ 财务信息系统管理制度 ” 办理交接。 第四条 财务人员办理交接手续，必须有监交人。财务人员交接，由其 直接主管负责监交。 第五条 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。 第六条 财务资产部负责人、会计主管人员移交时，由公司分管领导监交，并且必须将全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料 。 5 / 29 第七条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册的填制应一式三份，交接双方备执一份，存档一份。 第八条 接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。 第九条 财务人员临时离职、轮岗或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务资产部负责人、会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的财务人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。 第四章 会计档案管理 第十条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。存贮在计算机存储器和网络上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料 均应视同会计档案一并管理。财务资产部必须6 / 29 建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。 第十一条 会计档案是公司档案的重要组成部分，财务资产部应设置一名会计档案管理员负责会计档案的管理工作。 第十二条 会计档案管理员对每年形成的会计档案应按照归档 的要求，把会计资料整理立卷或装订成册，送交公司档案室保存。 第十三条 会计资料的装订必须符合要求，凭证要按编号顺序装订成 册，报表、账本要求完整、清洁、整齐，所有资料必须齐全 ，不得有缺。 第十四条 会计档案管理人员对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 第十五条 财务资产部应向本公司提供会计资料查询服务，查阅人凭相关申请，经财务资产部部长审核批准后方可查阅7 / 29 资料，并 且由会计档案管理员负责协助办理。档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，经公司领导批准后，做相关登记，并应限期归还。 第十六条 公司撤销、合并时的会计档案，应随同全公司的全部档案一并移交给指定的公司，并按规定办理交接手续。 第十七条 会计档案的移交应开列清册，认真填写交接清单、移交 日期；交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。 第十八条 各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久、定期二类。定期保管期限分为 3 年、 5 年、 10 年、 15 年、25 年 5 种。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 第十九条 会计档案保管期满，需要销毁时，由财 务管理部提出建议报告，会同有关部门对须销毁资料进行鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报请财务总监审查，经公司批准后方可销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清债权债务时为止。 8 / 29 第二十条 应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；按规定 销毁会计档案时，应当由相关部门和财务资产部共同派员监销。会计档案销毁后经办人在 “ 销毁清册 ” 上签章，注明“ 已销毁 ” 字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报财务总监，一份入档案备查。 第五章 会计核算基础工作 第二十一条 会计科目的运用及账户的设置按 *会计制度执行，不得任意更改或自行设置。 第二十二条 会计核算组织程序 根据审核后 的原始凭证录入财务系统生成记账凭证； 将记账凭证与原始凭证粘贴在一起； 核算主管审核记账凭证； 财务系统生成明细分类账及总账，月终生9 / 29 成会计报表。 第二十三条 记账规 则 记录会计凭证须根据审核过的原始凭证。除按照会计核算要求进行结账、调账、转账，以财务人员写的相关说明作记账依据外，其它记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。 每张记账凭证必须由制单、复核、会计工作主管分别签章，不得省略。涉及资金的记账凭证还必须由出纳、经办人分别签章。 每张记账凭证的日期、凭证号码和摘要必须记录清楚。 记账凭证发生错误时，按规定的方法更正。 一、财务部 1、财务经理 职位职能：财务经理 招聘人数： 1 人 薪水范围： 10 / 29 职位描述： 1. 负责公司的财务政策和财务管理制度的实施，合理分配资金； 2. 建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告分管副总； 3. 加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金， 提高资金 使用效率，指导各部门搞好经营核算，为企业的发展积累资金； 4. 依据公司发展目标，组织编制公司年度全面预算，经董事会批准后，负责预算的合 理分解落实； 5. 负责对费用、往来、资金、资产的帐务处理和监控管理，审核银行对帐单及余额调 11 / 29 节表，定期参与对本部资产进行清理，使之帐实相符，按印鉴管理规定保管、使用财务印鉴； 6. 负责编制 公司年、月度企业资产负债表、损益表、现金流量表等会计月报及 附加表； 7. 对公司税收进行整体筹划与管理，督促会计按时完成税务申报； 8. 完成分管副总交办的其他工作。 职位要求： 1. 30 45 岁，男女不限； 2. 专科以上学历，会计学、财务管理专业，中级以上会计职称优先； 3. 有大、中型企业五年以上财务核算、管理工作经验； 12 / 29 4. 具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验；熟悉国家财税法律规范，具 备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验；熟悉国内会计准则以及相 关的财务、税务、审计法规、政策；熟练使用 MS Office 办公软件，熟练使用财务应用软件； 5. 认真细心、为人正直、责任心强，有较强的敬业精神；具有良好的综合素质，擅长 沟通和协调，有较强的管理能力；原则性强，思维敏捷、严谨，工作踏实；善于关心团结下属，具有团队精神并能承受工作压力。 2、财务会计 职位职能：财务会计 招聘人数： 1 人 薪水范围： 13 / 29 职位描述： 1. 负责日常会计处理、账务核算 ； 2. 负责账薄登记工作 ，并进行账账、账实核对； 3. 负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜； 4. 负责协助财务经理对经营计划、预算编制及考核表的管理； 5. 负责银行、财税、工商相 关业务办理等； 6. 负责纳税申报和各类财务报表的编制工作； 7. 完成财务部经理临时布置的各项任务。 职位要求： 1. 22 45 岁，男女不限； 2. 专科以上，会计学、财务管理专业，初级会计职称； 14 / 29 3. 有两年以上帐务会计核算工作经验； 4. 具备一定的财务分析能力，熟悉国家各项相关财务、税务、审计等法规政策，熟练 使用 MS Office 办公软件，熟练使用财务应用软件，熟练处理帐务及编制各种报表； 5. 责任心和原则性强，处事公正客观，严谨勤勉，能承受压力，良好的分析判断能力、 语言表达能力，心胸开阔，具良好的敬业精神和团队精神，保密意识强。 3、财务出纳 职位职能：财务出纳 招聘人数： 1 人 薪水范围： 职位描述： 15 / 29 1. 按照公司报销制度和现金管理制度，依据经审核的记账凭证，准确、及时办理各项 报销业务； 2. 完成现金收付工作，开具或收取现金收付的相关票据； 3. 及时办理银行收款付款手续，办理支票、汇款、转账等方式的结算业务； 4. 收取银行结算凭证，每月清查银行存款，定期进行银行账户对账，编制银行存款余 额调节表，保证账账相符、账实相符。 5. 根据经营需要，按公司有关规定提取、送存和保管现金，保证经营活动的正常运作； 6. 准确、及时完成清查现金工作，保证现金安全完整； 7. 根据公司领导的安排，定期向分管副总提供资金收付日16 / 29 报表、月报表，并作相关分 析说明，为公司资金运营提供管理依据； 8. 完成财务部经理临时布置的各项任务 1. 20-45 岁，男女不限； 2. 专科以上学历，财务会计类专业； 3. 2 年以上财务出纳工作经验； 4. 熟悉银行业务流程和工作内容、公司财务管理制度和具体业务流程；了解公司业务 流程和与经营相关的财务法规；熟练使用 MS Office 办公软件； 5. 基本的沟通能力、协调能力、解决问题能力，耐心细致，严谨稳健，思维缜密，保 密意识强。 17 / 29 财务管理岗位职责： 1 0 负责公司财务部门的日常组织、管理工作： 1 1 负责制定公司财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、指导； 1 2 编制财务部的月度、年度工作计划、总结报告； 1 3 制定财务部内部管理规章制度； 1 4 组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评； 绩效指标：工作计划完成情况、员工的业绩提升、员工满意度 2 0 负责组织公司日常财务核算、决算工作： 2 1 负责制定各级会计科目； 18 / 29 2 2 组织进行日常财务核算、年终会计决算工作； 2 3 负责组织公司的财务分析工作； 绩效指标：流程质量、差错率、报告及时性、准确性 3 0 负责公司的财务稽核工作： 3 1 审核公司各项财务收支、货币资金结算事项； 3 2 审核记账凭证、会计报表、财务报告； 3 3 组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作； 4 0 负责组织公司的财务预算工作： 4 1 负责组织实施公司月度、年度资金收支、利润预算，并监督贯彻执行； 4 2 负责组织公司月度、年度资金收支、利润预算分析报告； 19 / 29 4 3 负责组织本部门的财务预算编制、审核、分析工作； 绩效指标：部门预算差异率、预算制度执行情况 5 0 负责组织制定公司财务管理制度： 5 1 负责组织制定财务预算管理制度，并监督执行； 5 2 负责组织制定财务核算、管理制度，并监督执行； 5 3 负责组织制定成本费用管理制度，并监督执行； 绩效指标：完成制度数量、执行效果 6 0 负责公司的资金管理： 6 1 制定公司的资金调动计划； 6 2 负责组织制定、落实公司的信贷计划； 绩效指标 :资金到位及时性、财务费用增减率 20 / 29 7 0 组织进行财税、金融政策研究，对公司各项经营决策提供财务专业意见； 8 0 负责协调公司与金融机构、税务、集团各公司财务部等部门的关系： 9 0 服从上级交办的临时性工作。 绩效指标：及时性、准确性 财务管理岗位职责 1 科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计 结 合公司特点，负责拟订公司计算方法及成本核算方法。 2根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。 3组织对公司固定资金和流动资金的管理，定期清查、核21 / 29 实，确保资金的准确性及安全性，提高资金利用率。 4及时掌握公司流动资金使用和周转情况，定期向领导汇报。 5监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。 6准确、及时地做好帐务和结算工作，正确计算和处理财务成果，审核会计凭证；检查总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。 7负责公司的各项债权、债务的清理结算工作，正确处理财务成果。 8负责编制科目汇总表 , 根据科目汇总表编制公司制度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息， 如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。 9负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产22 / 29 折旧。 10负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。 11验收并保管公司发票联严格按照会计档案管理办法的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 12及时购买各类发票，根据收集完整的业务资料，开 具发票并及时逐笔登记记录。 13及时掌握公司流动资金使用和周转情况，定期向领导汇报。 14充分做好准备工作，配合完成每年审计事务所的财务审计工作。 15负责每年公司 的工商年检 ,资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。 16 管理与银行、税务及其他机构的关系； 23 / 29 17负责本部门的其他日常管理工作 ,及时有效处理各项临时问题。 18优 质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务。 2 财务管理岗位职责 财务经理一般是不登记帐本的。具体做什么要根据各个公司实际情况而定，但一般也就以下职责： 财 务经理职责 1、 组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度， 同时负责对公司内部财务管理制度的执行 情况进行检查和考核。 24 / 29 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 1 、 具体负责公司日常的会计核算和报表工作以及公司年度财务预算的编制； 2 、 具体负责公司的工商、税务、银行等部门的报表报送和关系维护； 3 、 具体负责公司的年度会计审计和配合公司融资上市的各职调查和会计审计； 4 、 具体负责公司的财务分析，建立分产品线和部门的核算体系； 5 、 具体负责公司财务会计体系的完善以及公司内部控制制度的完善； 6 、 配合公司在境内外的融资上市工作以及配合财务总 监开展其他资本运作工作 懂账务处理，精准核算。 25 / 29 懂税法，合理避税。 懂管理，严格内控。 懂法律法规，规避企业风险。 懂经济环境，决策投资。 财务管理人员主要工作职责： 1 编制和监督执行财务收支计划、信贷计 划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，合理 有效地使用资金。 2 进行成本费用预测、控制、核算、分析和考核，全面提高公司员工的成本意识，督促公 司有磁部门降低消耗、节约 费用、提高经济效益。 3 利用财务会计资料进行经济活动分析。 26 / 29 4 负责对公司财会机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案； 组织会计人员的业务培训 和考核；支持会计人员依法行使职权。 5 监督