全面预算执行情况报告

1 / 7 全面预算执行情况报告 附件 年季度集团预算执行 情况报告 一、企业经营预算执行环境分析 详细分析企业所处的内外部经营环境，行业动态变化情况，重点说明预算前提条件的变化和发展趋势； 二、主要经济指标的执行情况分析 主要行业业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况，同比环比趋势情况，以及预算执行与时间进度差异分析。 效益指标预算执行分析 1.营业收入、营业成本预算执行情况分析，以及与时间进度差 异原因说明。 表 2 营业收入、营业成本预算执行情况 2.成本费用指标预算控制情况。 表 3 期间费用预算执行情况 销售费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。 管理费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。重点说明非薪酬付现管理费用预算执行情况， 以及重点费用预算控制情况。 2 / 7 表 4 重点费用预算执行情况 单位：万元 根据上表内容进行简要说明。 财务费用预算执行情况分析，以及与时间 进度差异原因说明，重点说明利率变化及融资借款额变动影响。 3.利润总额预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。 表 5 利润总额预算执行情况 三、投、融资预算完成情况分析 年度投资、融资预算执行总体情况， 重大投资项目预算执行情况，说明预算执行差异原因。 重大融资项目情况说明。 四、薪酬预算执行情况分析及差异说明 备注：“较上年同期差异率” =/上年同期季度执行*100%；薪酬、工资以“万元”为单位。 根据上表内 容对薪酬、工资及人员预算执行情况及差异进行分析说明。 五、预算执行存在的问题及全年预测 表 6 全年预算执行指标预测表 单位：万元 根据上表内容进行详细说明。重点说明全年预测与年3 / 7 度预算差异原因及保障措施。 预算执行情况分析报告参考格式 *单位预算执行情况分析报告 一、收入预算执行情况。 我单位年初下达收入预算 *万元，年中追加 *万元，至 6 月份年度收入预算共为 *万元。 1至 6 月我单位共执收 *万元，完成了年度 收入预算 *%。收入未达时间进度的原因有： 下半年预计执行情况、分析及将采取的措施。 二、支出预算执行情况。 总体情况：我单位年初支出预算 *万元，年中追加 *万元，至 6月份年度支出预算共为 *万元。 1 至 6月我单位年度部门预算支出共为？万元，完成率为 *%，各经费类型支出进度情况详见下表： 支出进度过快或过慢的原因分析： 预计下半年支出预算执行情况以及分析。 三、八项行政经费“零增长”控制情况。 采取的措施 1至 6 月份控制情况 请具体公务接待费等各项控制指标的执行情况，对超过控制指标的项目要具体说明原因，以及下半年控制措施 2 预算执行控制 2 1 预算执行报告流程 1预算执4 / 7 行报告流程与风险控制图 预算执行报告流程与风险控制 不相容责任部门 /责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险董事会 预算委员会 财务部 预算执行部门 开始 1 开展业务 加大资金支付 风险 整理、汇总 4 编制总体预算 执行报告 5 组织开展预算 执行情况检查 提供预算执行 的资料和数据 审批 6 分析并形成 检查报告 2 编制预算执行 台账和反馈表 3 定期编制预算 执行报告 D1阶段预算资金支付 控制不严，可能预算资金支付 凭证记录不健 全、监控不到 位，可能导致企 业资金损失审批审议协助、参与 D2 预算委员会监督 不到位，可能导 致企业资金损失 和舞弊行为发生预算执行资料 汇总与保管 D3结束 2预算执行报告流程控制表 预算执行报告控制事项 详细描述及说明 1企业各预算执行部门办理采购与付款、工程项目、对外投资、成本费用、固定资产、 D1 存货、筹资等业务应当严格执行预算标准 2各预算执行部门根据预算执行情况并参照企业相关规定编制预算执行台账和反馈表 阶 段 控 制 D2 预算执行报告，提交预算委员会审议，董事会审批 5预算委员会组织财务部相关人员进行预算执行情况检查 3预算执行部门根据企业预算管理制度定期编制预算执行报告，提交财务部汇总 4财务部在预算委员会的授权下，汇总、整理各部门的预算执行情况，并编制企业总体 6预算委员会分析各预算执行部门提交的数据和相关5 / 7 资料，形成预算执行检查报告，提 D3 交董事会审批相 关 规 范应建 规范 参照 ? 预算管理制度 ? 预算执 行责任制度 ? 企业内部控制应用指引规范 ? 预算执行报告文件资料 ? 预算执行检查报告责任部门 及责任人 ? 董事会、预算委员会、财务部、预算执行部门 ? 各预算执行部门人员、财务部人员 2 2 预算调整审批流程 1预算调整审批流程与风险控制图 预算调整审批流程与风险控制 不相容责任部门 /责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险股东大会 董事会 预算委员会 预算执行部门 开始 1 提出预算调整要求 D1 阶段预算资金支付 控制不严，可能 加大资金支付 风险 分析预算 异常原因 拟定预算调整 方案后组织讨论 不到位，可能导 致企业资金损失 和舞弊行为发生 下达预算 调整方案 审批 审核 3 确定预算调整 方案，提交审批 42 编制预算 调整报告预算委员会监督参加讨论 并提出意见 D2 执行预算 调整方案结束 2预算调整审批流程控制表 预算调整审批流程控制控制事项 详细描述及说明 1预算执行部门根据市场环境变化和实际工作需要，提出预算调整要求 阶 段 控 制 D2 D1 2预算部门负责人组织讨论预算调整原因、预算调整范围等内容，编制预算调整报告 ， 经负责人签字确认 后提交预算委员会 3预算委员会对预算执行部门提交的预6 / 7 算调整报告进行讨论后，确定预算调整方 案 ，提交董事会审核，股东大会审批 4预算委员会负责下达股东大会审批的预算调整方案 相 关 规 范 应建 规范 参照 ? 预算管理制度 ? 预算调整制度 ? 企业内部控制应用指引规范 ? 预算调整报告文件资料 ? 预算调整方案责任部门 及责任人 ? 董事会、预算委员会、财务部、预算执行部门 ? 各预算执行部门人员、财务部人员 3预算考核控制 3 1 预算执行分析流程 1预算执行分析流 程与风险控制图 预算执行分析流程与风险控制 不相容责任部门 /责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险董事会 预算委员会 财务部经理 预算专员 预算执行部门 开始阶 段预算分析不正 确，可能造成 预算管理流于 形式 1 整理各部门预 算执行情况 2 同预算目标 进行比较 预算执行差异 审定 分析不当，可 能导致决策层 分析差异范围 决策失误 4 差异 合理 是 未及时向企