财务部是如何操作及执行的.doc

财务部操作程序及执行标准6.1财务借支手续：6.1.1借款:财务部领取借款单填写好该凭证本部门主管同意签认总经理审批会计员审核出纳员审核借支。6.1.2借款出差人员必须于返回后二天内到财务办理报销手续，（如遇特殊情况延期报销者，必须经过总经理或财务总监批准签字）如两天内未结清欠款或未办理报销手续者，财务有权从其当月薪资中扣除。6.1.3凡己有财务借支者必须办理冲帐后,才能再次办理借支,否则,财务拒绝付款。6.1.4禁止私人借款，如因特殊原因确需私人借款时必须报总经理批准签认后方可依6.1.1予以办理财务借支手续.6.1.5禁止外单位借款.6.1.6如因公司往来业务发生借资,必须由总经理批准并写出书面担保签认.6.2报销手续的规定：6.2.1报销手续:持有效单据于事务结束二日内到财务会计处填写，由会计核准签字总经理审批出纳员根据公司财务制度规定最后核准后签字报销.6.2.2管理人员调动/借调,由此所发生的一切费用由所调入方财务依6.2.1报销.注:所有业务招待费用必须有正式发票及经办人签字,并注明招待内容方可办理报销手续.6.2.5公出报销标准： a本市内及周边市县因公出差，经批准后可报销往返交通费用（指公交车）。b长途因公出差，依公司安排路线和标准，经审核批准，财务办理报销手续。c标准：当天不能返回工厂当天返回工厂交通费手机话费住宿费饭餐补助厂长100元/天/人50元/天/人50元/天/人软卧或飞机A类管理人员50元/天/人40元/天/人20元/天/人软卧出差离开本省补贴5元/天/人其他人员30元/天/人20元/天/人10元/天/人硬卧注： 1其它可报销:长途汽车票.2公司安排出差的标准由总经理签定。3坐车途中没有住宿补贴。4需要招待客户必须报厂长批准后以报销凭证为依据，取消补贴。5出差到各工厂时，吃住在工厂，取消补贴。注：1依票据实际报销，超出自负。2临时派往各分公司工作人员产生的所有费用均由派驻公司负责。3如因特殊情况费用超额，必须由总经理审批。6.2.6探亲报销标准：a标准：指离工厂800公里以上在职管理人员:b单职管理人员，每年允许回家探亲二次；c双职管理人员, 每年允许回家探亲一次.d管理人员每次探亲时间10天以内,假期为有薪假期，报销标准为软卧火车票另加单程饭餐补助20元/人。e技术工序人员:（经公司批准），每年允许回家探亲一次，报销标准为硬卧火车票，探亲时间10天以内，没有工资。注：1以上6.2.6仅报销往返车票,报销标准为实报实销(除依规定予以报销补助外其他在途费用自负)。2如遇特殊情况，经总经理批准后可改乘飞机。3探亲时间每超一天扣3天工资（公司安排计划休息除外）。4如管理人员全年没有回家探亲，按软卧火车票价格及补助标准补贴补助。6.2.7手机费用报销： a A类管理人员:经批准后，A类管理人员购买手机，公司一次性支付入网费（如需选号费用自付）。手机话费报销标准为每月限额100元.B总经理限额500元/月，生产厂长及财务总监限额300元/月，取消出差话费报销。c如果休息或者工厂停产15天以上，取消电话费报销。d其它人员购买手机要求报销，经批准后，报销标准为100元/月。注：所有管理人员手机话费补助每月随薪资一起发放,超出自负。同时，必须24小时开机，否则取消话费报销。6.3工厂之间的原材物料调用手续：必须由厂长签认，同时需明确其数量、金额，经双方财务核准确认并办理相关财务事项。6.4结算手续：6.4.1供应商结算手续：持有效单据于当月26-28日与库管员核对，库管员将核对好的所有单据签名后交财务部审核，财务部审核无误后根据财务制度交由总经理审批。6.4.2原料运输费用结算手续：凭有效进库单监磅员签名科研所主管签字财务部审核总经理审批交由出纳员结算。6.4.3产品销售手续：销售业务统一由销售部办理，其它人员未经授权不得兼办。客户销售部开单员开具产品出货单财务部收到现金或转帐支票后（或赊销担保审查）方可在出货单上盖财务专用章或产品销售章及签名成品仓库接单后发货(没有财务专用章及签名的出货单发货人员拒绝发货)。6.4.4采购手续：公司的购货业务统一由供应部负责，其它部门人员未经授权不得兼办。购货和付款业务由购货计划订货到货验收付款的程序办理。按合同承付货款有据，拒付有理。注：如在完全符合本操作过程后，仍出现有任何经济或资金未按时到帐等问题，责任由最后签单者负全责。6.5薪资管理：6.5.1每月28日前各部门主管统计本部门的出勤率,根据考核方案计算本部门上月薪资交行政人事部门核准 报财务审核无误后总经理审批 于每月5日上午将上月薪资发放表交于出纳员出纳员核准无误后交银行于每月20日发放上月薪资员工凭个人身份证,存折密码领取.6.5.2人员调动/升迁/降职,自人事档案离开原单位(岗位)之日起,薪资及发放标准由所调入单位(岗位)负责. 6.5.3病、事假期间不计工资，工伤期间工资执行公司管理制度。6.5.4春节期间工资标准（农历三十至初七）： 值班: 农历三十至初三30元/天。其它时间20元/天。