广东小规模增值税申报操作手册

广东省国家税务局网上办税广东省国家税务局网上办税 小规模增值税申报小规模增值税申报 操作手册操作手册 目目 录录 1.网上申报网上申报.3 1.1小规模纳税人增值税申报.3 2.网上缴税网上缴税.5 3.打印报表打印报表.6 4.结果查询结果查询.7 4.1申报表查询.7 4.2缴款情况查询.8 小规模增值税申报操作手册小规模增值税申报操作手册 1.1. 网上申报网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得 税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A 表、B 表）、企业所得税（定额征收、定率征 收）、消费税的网上申报功能。 1.11.1 小规模纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选 择小规模纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明所属时期填写说明】： “所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某 季、某半年的结束一天。 点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定， 则不能通过系统审核。 3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击 “计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明填表说明】： 税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。 填表日期：系统自动显示，可修改。 电脑编码：系统自动显示，不可修改。 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 纳税人名称（整行）：系统自动显示，不可修改。 法定代表名称：系统自动显示，不可修改。 营业地址：系统自动显示，不可修改。 开户银行及帐号（整行）：系统自动显示，不可修改。 应税货物或应税劳务名称：自动显示。 销售额：可填写。 征收率：系统自动显示，不可填写。 免税货物：可录入，免税货物将做为参考用来计算减免税额（鉴定为无减免的，录入免税 货物后将被忽略），打印申报表时不能打印出来。 本期应纳税额：系统计算得出，不可填写。 已缴本期税款：系统计算得出，不可填写。 应补(退)税款：系统计算得出，不可填写。 截止上期累计欠税额：不可填写。 本期已清理欠税额：不可填写。 减免税额：系统根据销售额，免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度，该减免额度 如与实际不符可手工修改，修改后需再次点击计算按钮计算税款。 【注注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差， 纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00 元）手工修改误差；修改误差范围后需要再次点击 “计算”按钮计算应步退税额。 2、当月已经正常申报，再次申报即为补申报，并有补申报提示。 3、所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额，达到一般纳税人标准的则不允许网上申报，需 到前台办理申报。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5）系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就 己接受此次申报。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介 绍。 2.2. 网上缴税网上缴税 1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。 2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的 欠税数额明细。 【注】：表格说明： 清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额） 应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得 出，纳税人无需填写） 3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示： 4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。 清缴税款清缴税款= =待处理税款待处理税款+ +应收滞纳金应收滞纳金 5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。 （实际扣税金额在系统提示中可以看到） 【注意事项注意事项】： 1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。 如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 2、网上缴税直接调用 ctais 的相关接口进行，事务由 ctais 控制。 3.3. 打印打印报表报表 1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。 2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印 控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。 3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申报表了。 4.4. 结果查询结果查询 4.14.1 申报表查询申报表查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。 3）系统弹出申报表查询结果。如图： 4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。 4.24.2 缴款情况查询缴款情况查询 1）进入申报征收，在页面的