应收应付会计工作总结

1 / 10 应收应付会计工作总结 来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了 往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。 私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类： 1、无款期无限 额。无条件发货 。 2、有款期无限额，不超过款期可以发货。 3 有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。 4、无款期有限额 ， 不超过限额额可以发货。 5 无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审 批通过方可进行调账处理。 销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理2 / 10 方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客户自己承担运费 ;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少 ，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。 主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、 成差异的 原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。 2016 年度个人年终工作总结 3 / 10 时光荏苒，白驹过隙，转眼 2016 年就要过去了。我是 2016 年 X 月来到公司的，非常荣幸加入 XX 这个大家庭。回望过去一年，各项工作都告一段落了，在这里简要回顾，总结一下过去一年的工作情况，展望明年工作重点，进而制定下一步工作计划： 一、 财务工作 1、 将安易 erp 软件中两个单位第一季度财务数据迁移至通用财务软件用友 U8，方便每 月期末结转和结账。 2、 优化调整进销存软件中物流模块，根据实际情况对客户和仓库进行了二级分类，重设了核算科目，清晰了信息数据流共享，提高 了财务人员查询和统计效率。 3、 应收账款方面；将原来单一客户等按年累计流水式明细表，调整为单客户月销售累计明细表。这样使每月的销售、成本、回款、 坏账等数据易于汇总整理，也是会计核算做账的最有利凭证。 4、 个人借款清理；通过查找以前年度其他应收款明细表，逐一查证核对，基本状况逐渐清晰。 5、 对 于应付账款；综合业务来看，供应商分为三大类：其中本地供应商，有一定的账期，对账结算。外地广东厂家，需提前下订单， 4 / 10 并预付定金，货到结算。还有少量是零星采买。仅对预付定金的 供应商在会计核算上引入了“在途物资”科目，这样使账面库存 更加接近实际盘点。 6、 常规性财务会计工作，如每天销售成本汇总整理，日常费用报销、记账、票据审核、到会计报表的编制，凭证的装订和保存尽量做 到符合公司规范和要求。 二、 工作的不足及改进措施 1、 我们虽然做到了定期库存盘点，也有小小进步，但还没达到公司和业务销售想要的效果。账实相符、产品贴图一直是我们的软肋， 接下来要对每一个月的盘点情况与当月进销存账务处理进行有效 核对，找出不符点，及时更正。抽出一定时间和精力配合完善库 存表的贴图工作。 2、 电算化的使用还需加强，为了使财务工作更上一个台阶，财务软件的合理应用不失为一个加快完善公司核算体系快捷途径；软件 的好处我们大家有目共睹，前提是我们要做好基础5 / 10 数据的初始记 录，同 时我们在学习和应用好账务处理模块时也发现了一些问题， 如何加强数据共享是我接下来需要克服的困难。还有销售模块和 采购模块的应用，虽然取得了一定的进步，但应用的还不是特别 好，所以进一步的学习和探索是非常有必要的。 3、 目前应收应付的核算还处在手工计算、电子制表阶段，繁重、复 杂的核算数据和查找单据既浪费人力和时间，也不能完全保证数 据的真实有效性。因此适时制定一个符合我们企业的进销存处理 流程和将往来及时纳入电算化是处理将是接下来努力的方向。 三、 2016 年工作计划 财务工作主要是监督企业经济活动，提供系统、清晰、完整的 财务数据，既为公司领导经营决策提供依据，也为更好地服务销售人 员。因此对公司而言，我们肩负着很大的义务与责6 / 10 任。所以只有不断的学习与总结，我们才能进步，鉴于工作中存在的问题，明年工作重点应在以下几个方面进行： 1、 根据企业对完整掌握整体经济业务的迫切需求，考量是否逐步收 回在外会计账务。加强与国地 税等对外联络沟通和新财税政策的 关注，为将来纳税申报等相关事宜做准备。 2、 加强应收账款的管理，协助业务做好公司的资金回笼，有效控制 好成本和费用，稳步促进主营业务收入的增长，从而实现净利的 增加。 3、 随着各项财务、税务的新规定不断出台。为了进一步提高业务技 能水平，要用新的知识不断充实和武装自己。同时部门内交叉学 习，增加相互工作的认知、理解等，增强相互之间工作的有效配 合，争取做到“一专 ，多能”，使公 司的财务核算水平进一步的 提高。 最后，希望在新的一年里，大家互相帮助、互相支7 / 10 持，各部门之间通力配合，为公司的良好发展尽最大的职责，只有公司经营得好，我们才有平台更好的施展各自才能，一荣俱瑞是公司与员工之间的最贴切写照，所以我们每位员工将一如既往的为公司经营目标的实现，贡献自己的一份力量。 Kjoy 2016 年 12 月 29 日 财务人员工作总结 时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验 和磨砺。 下面总结一下一年来的工作： 一、我本着爱岗敬业、客观公正，热情服务的工作原则，在本职岗位主要做出以下工作 : 1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务部的工作安排。年初，集团公司财务管理模式调整，财务岗位轮换，我从集团公司调到空港财务部负责财务核算工作，从横向的财务核算模式到纵向的财务核算，我从思想观念上开始转变，强化奉献精神，在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，积极总结前些年在子公司的工作经验。做到温故而知新，认真探索，增强新的业务知识，并能团 结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位。甘做人梯，8 / 10 为年轻人做好一个老员工的榜样，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了基石作用，为空港财务中心的发展做出了应有的贡献。 2、坚持原则、客观公正。由于是集团下属子公司有效地发挥企业内部监督职能是我工作的重中之重，一年以来，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律。加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制。 3、按时完成银行对账工作 做好银行帐和会计账的对 账工作。一方面，及时编制银行余额调 节表，清理未达账项，保证了财务数据的准确性。 4、往来账务的清理工作 查询所有往来明细账当前余额，包括应收应付账款、其他应收应付账款、预收预付账款、长期应收应付款、应付票据等，做相应的电子表格。对于当年的往来帐积极与业务部门沟通，能在当月解决的当月解决，能在当年调整的当年调整。对于跨年度往来账目，打报告进行处理并备案留档，以备今后年度查询。 5、按时完成税款清缴工作。在税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的 办税人员岗位9 / 10 培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳汇算清缴。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。 二、工作中存在的问题： 所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有很多待改的地方： 1、财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。 2、学习还不够，政策理论水平不高，有时不能很好地站在高度分析问题、解决问题； 3、工作中有时会马虎，值得去改进。 三、今后的努力方向 已过的一年中，我服从领