财务R系统基础介绍.ppt

成会研讨会R/3基础介绍,天津顶益刘海民17/9/2008,所,所,一、R3系统相关介绍1、R3系统模块介绍2、组织架构介绍3、功能模块功能及相关部门介绍4、R3设置基本要素-生产体系与行销体系二、R3系统的了解与应用1、R3系统的结构2、R3系统的应用3、R3与用友、金蝶软件的比较三、R3各模块的联系1、SD、MM、PP、FI的关联2、CO2.R/3中定义一种成品或半成品可以在哪些生产线或车间进行生产,1.确定生产开班时间2.R/3中定义一种成品或半成品具体在哪条线哪个班次生产,1.是在生产工厂内执行工序和作业的场所;2.R/3中定义为1条生产线或1个生产车间或一台机器,系统主要管控,一SD系统主数据二营业流程中管控,SD主数据核心元素,主数据,客户,物料,价格,客户在R3系统中的代码,销售商品在R3系统的代码,销售商品在R3系统价格,SD主数据客户,客户主数据,售达方,开票方,送达方,付款方,营业流程中管控,销售订单交货排车及出货单列印发货过帐发票,SD系统流程,交货,排车,发货过帐,发票开立,销售订单输入,信限检查,库存可用性检查,订单冻结,解冻,拖欠订单处理,超限、帐龄,库存不足,出货单,调拨单,符合信限与库存,符合信限与库存,客户定价,促销案管理最低价检查,一配运费计算,应收帐款,占用库存,记库存账,营业流程中管控-销售订单,订单原因的管控批准管控,、正常销售订单,、费用类订单,销售订单,价格控制项目类型的确定出货工厂的确定促销案管控信限管控退/换货管控,订单原因的管控批准管控,价格控制项目类型的确定出货工厂的确定促销案管控信限管控退/换货管控,营业流程中管控-交货,信限管控库位的确定运输途径的确定,交货,客户,途径,工厂,运输区域,运输区域,物料类型,存储条件,出货工厂,库位确定,库位不能自动确认,无法进行集中过帐操作,路径没有,不能做排车,后续单据无法进行(规定从那地方运往那地方）,如果超信限，会冻结交货，须批准,批准后不要再更改交货,否则会再次冻结!,营业流程中管控-排车及出货单列印,1.排车单必须标记完成，才能进行出货单列印2.排车单一旦创建，不能再修改出货单,1.出货单列印后不能删除2.出货单可多次列印，但有列印次数的标志,领导会检核!,出货1,出货2,营业流程中管控-发货过帐,提问题单签核至财会本部,帐面库存必须满足过帐数量,发货过帐,过帐冲销,资讯协助处理,物料帐库存帐开放,退货单退货区补货,资讯也需要根据问题单申请权限才能操作,必须及时提报,否则影响月末关帐,罗副总很重视该问题!,正常过帐,由于物流的日常操作失误,如:退货参考错误,订单原因错误,过帐后发现不能合开Billing,会导致发货过帐后的凭证,要做冲销操作,记库存账,营业流程中管控-发票,合开Billing管控a.订单是否经过审批b.销售组织/业代/客户层次/送达方/付款方是否一致c.记帐时间是否一致e.跨月不允许合开f.退货单会参考原订单状态,增票接口文本控制a.传出文本后，系统中的对应标记b.不要修改税控回传文本，会造成系统中报表数据错误/发票错误等,造成不可挽回的影响.,会计凭证最大行数限制会计凭证总行数不允许超过999行，是标准系统管控,资讯没有办法处理.（按料号）直营客户合出BILLING尤其需要注意,虚拟票a.金额负数虚拟票不能做退票b.需要做检核，不能存在单独存在的正数虚拟票,出错可能需要冲销发货过帐!,事业群会检核,影响月底发票核对,影响1.需要冲销发货过帐2.前期系统作业全部作废,客户帐款简介,总帐会计科目客户统驭科目客户应收帐款月末应收/预收调整,总帐会计科目,总帐会计科目-客户统驭科目,客户应收帐款1-帐龄及逾期,收付条件：用于计算应收/应付款的到期日帐龄：以应收帐款会计凭证的记帐日期为基础逾期：以到期日为基础,出具发票日期,收付基准日,到期日,逾期,2009.03.19计算帐龄,2009.04.30,天数10,收付条件：3010月结30天(10日付款),2009.05.10计算逾期,月末应收/预收调整,A客户余额,B客户余额,10000,12000,9000,10000,余额在贷方,DR9000008001应收帐款-评估2000CR9000008004预收货款-评估2000,2000,1000,FI模块主数据,子模块客户供应商固定资产,FI模块的子模块,FI财务会计模块,FI-GL总分类帐会计FI-AR应收帐款FI-AP应付帐款FI-LC法定合并FI-SL特殊用途分类帐FI-AA资产会计FI-FM基金管理FI-TM差旅管理,FI与其它模块关联,FI-GL费用报销,R/3帐务各版本,CO成本核算,MM采购管理,应收帐款销售收入抛帐,三大费用,抛帐,抛帐销售成本,FI财务会计,PP/MM库存管理,SD销售出货客户及收款,生管处,成本科,采购处,应付帐款,各部门,营业部/所,物流与资金流程,采购,供应商,产品,销售,会计帐务,内部控制,资金管理,员工报支,物料帐务,费用,固定资产,各种收入,客户,费用管理,产品成本,利润分析,现金管理,资金预测,基金管理,康师傅作法,国内会计,国际会计,1、私人投资为导向2、会计信息为投资者服务3、会计方法自由选择,1、实质性原则2、没有单独的税务帐3、纳税申报时依据税法要求进行科目重分类，纳税调整计税。,外包工资劳务费，国际可允许企业根据自己管理的需要入帐到工资科目。,1、宏观管控为导向2、会计信息为国内宏观经济服务3、会计方法强制统一,会计准则：为了规范企业会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，制定的企业入帐的基本原则。,1、凭证内容、会计科目、税法定保持一致性2、有单独税务帐3、日常帐务处理，严格依据税法规定，将相关凭证入帐到要求的会计科目。,外包工劳务费，税法规定，此部分人员不属于公司的员工，不能入帐工资科目，依据劳务公司开具的劳务费发票入帐劳务费，否则不允许税前列支。,会计准则模式,税务要求,举例说明,国际会计与国内会计的比较,税务帐（税报）300版,管理帐（管报）100版,遵循原则：税法,遵循原则：国际会计准则（GAAP）,1、入账方式：管报入账同时税报同时入账，差异科目在税报内单边调整2、差异科目：设备闲置科目（闲置停工）BOM类促销品总部费用/海外费