快递公司财务计划

1 / 23 快递公司财务计划 快递公司财务管理制度 第一章总则 为适应集团公司发展，根据集团公司实际情况，特制定集团公司所属省公司财务 管理制度。所属各省公司人员在执行财务会计事务中，必须认真执行本管理制度。 第二章财务机构 、财务人员 财务部为省公司日常财务管理机构 ，岗位设臵为 :财务部经理、会计、出纳。财 务经理可由会计或出纳兼任，各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 各财务人员在履行职务时必须恪尽职守、清正自律。公司财务人员实行定人、定责制 度，按绩效考核结果。 第三章财务会计机 构职能及权限 一、资金管理职能 : 负责公司所有资金及应收、应付款的管理。 二、财务预算、计划与分析职能 : 编制年、季、月度财务预算，每月、季向公司总经理和集团总裁、集团公司财务 管理中心总监上报本公司财务分析报告。 三、会计核算、报告与财务信息披露职能 : 负责公司会计核算业务，包括会计记录、会计报表、及相关的内部管理报表 ;负 责税务报表编制和申报。 四、财务监督与考核职能 : 按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司经济合同的订立， 对合同执行情况进行财务监督。对公司财务部下属财务人员工作完成情 况进行考核。 五、省公司财务负责人职责 : 1.负责省公司会计核算工作 ; 2、负责省公司日常费用2 / 23 和工资审核 ; 3.对核算资料的真实性、准确性、及时性负责 ; 4.定期与不定期为领导提供财务分析报告，为领导的决策提供依据 ; 5.负责资金预算，控制各项支出 ; 6.协调与工商部门、税务部门的关系，合理规划，及时准确报税、递交报表 ; 7.负责所有代收款的及时回收， 及时、准确作好各项结算工作，并做各类应收 款项的清收工作 ; 8.负责财务人员岗位设臵与分工并做好人员调配，负责下属的业务考核 ; 9.协调各职能部门 的关系 ; 10.对合同中相关的财务条款的进行审核，并按合同条款执行 ; 11.对各部门及各下属站点进行风险防范管理和财务知识培训 ; 12.每月末组织物流、信息、站点人员对物流系统整件和仓储系统散货进行盘存， 2 每年二次组织行政人员对固定资产进行盘存 ; 13.制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部 门工作有序、高效、协调、规范 ; 14.其它财务工作。 六、出纳职责 : 1.熟悉有关会计法规和会计制度，负责每日代收款的收取和按审核后的金额支 付上游公司的货款 ; 2.严格执行 公司财务制度，对各种报销单据要严格审查，符合规定手续，方可 报销。否则，拒绝报销 ; 3.负责保管现金，进行与现金相关的本岗位的业务处理工作 ; 4.负责银行存款账户资金的管理，按照规定开具支票和保存支票 ; 5.负责登记现金日记账，做到日清日结 ; 6.严格签发转账支3 / 23 票手续，领用支票要办好支票登记手续，不得签发空头支票 ; 7.做好财务印鉴的保管及空白收据和支票的保管工作 ; 8.严格执行总公司“收、支两条线”的各项规定，确保当日收到的现金、支票及 时存入银行 ; 9.不得以“白条”抵库，不得坐支，更不得挪 用现金，严禁将公款与私款混淆、 混用，严禁挪用公款。 10.对不符合财务制度的行为应予以抵制 七、财务部负责人权限 : 1.参加总经理办公会议，参与公司重大决策 ; 2、 .进行税务筹划，在合法合规的前提下，减少公司税收负担 ; 3.有权组织对公司财务指标进行分析与评估，设定财务预警红 线。 4.与工商、税务、银行等外部机构建立有效的交流渠道，提高财务部综合管理 能力 ; 5.有权制定本部门绩效方案，并依据绩效方案对下属的业绩进行考核，并根据 考核结果和实际工作表现实施沟通、奖惩和工作调整，建立有效的激励约 束机，对其 晋、降职有重要建议权 ; 6.对公司办公会中讨论的事务具有建议权 ; 7.对部门内的工作计划和预算有制定、审核权 ; 8.对公司财务事务，有权要求公司相关人员予以配合。 第四章流动资产的管理 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 一、现金管理 : 1.现金为公司的核心资产，各公司出纳人员要严格执行集团公司有关现金的管 理规定。 3 2、及时查收自营站点和加盟站点代收款及其它款项的到款情况，如有4 / 23 异常及时 上报财务经理、公司总经理和运营经理。按合同规定及时、准确计算、支付上游公司 的代收款项 ;及时、准确计算、收回公司的投递费及其它款项。 3.严格控制公司费用报销和个人借款手续，费用报销和个人借款须经办人、经 办人所在部门负责人、公司财务负责人和公司总经理同时签字出纳方可付款。总经理 外出时，根据总经理授权财务负责人可签批，但是总经理回来后须补办有关手续。大 额借款支出须先电话向总经理申请，待总经理通过 OA 办公系统签批方可 执行，未上系统前由总经理用其本人手机发送短信批复，但是总经理回来后须立即补 办有关手续。 4.出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作 和会计档案管 理工作。 5.日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，每月月末与公司总帐相核对。 出现长、短款且又无法查明原因的， 长款归公，短款由责任人赔偿。 6.出纳可根据业务大、小核定合理的库存现金限额，当日收取 的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保公司资金的安全。公司 员工报销费用时，出纳人员要及时扣除其借款，各种借款在发工资时必须清帐，不允 许出现跨月白条顶库现象。同时严格执行前帐未了后帐不借的原则。 二、银行存款管理 1.出纳人员要认真执行公司关于银行结算办法的规定， 银行支票等结算凭证和 印鉴须分开保管。 2.出纳人5 / 23 员要严格执行银行存款支出手续，银行付款必须经申请人、部门负责 人、财务经理、公司总经理同时签批后，方可开具银行支票。 3. 银行存款日记帐逐笔、逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对， 并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。 三、应收帐款及预付帐款的管理 1.公司要根据代收款和经济业务的内容、户别设臵应收帐款明细分类帐，即按 公司确定的站点收款人，加盟站点合同签定人，债务人的具体名称设臵登记明细分类 帐，不准笼统 的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须要有收取款项的原始凭据。 应收帐款、其他应收款、预付帐款必须采用谁经办谁负责收回的原则，并且如果造成 公司经济损失由经办人按责任赔偿相应损失。对于自营站点和加盟站点的代收款回 收，公司出纳为第一责任人，如果出现异常情况出纳必须在第一时间内向财务负责人、 总经理反映，财务负责人收到情况反映后必须在第一时间上报并与运营部门协调处 理。凡出纳和财务人员未及时上报对公司造成经济损失的由其承担损失的连带赔偿责 任并 处失每次 200 元的罚款，情节严重者将追究相关责任人经 济和法律责任。 4 2.各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行二次发函或派员核对， 内部进行财务、信息、市场、物流等相关板块相互核对确认，要编制帐龄分6 / 23 析表，并 上报有关领导。 3.各经办人收回的款项要及时上交公司财务部门，如发现款项不交或者私自挪用 者公司视为职务侵占，视其情况追究法律责任，并予开除处理。 支付预付帐款、保 证金必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人申请，经部 门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批后后方可付款，并同时向财务部门提供 有关合同协议书原件等材料， 并及时取得对方的相关内容收据。 4.公司采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的 5计提坏帐准备金年 终调整。 四、存货的管理 1. 存货是指企业所拥有或控制的流动资产，包括公司已办理承运或入库手续的 上游公司在途、在库的货物。 2. 上游公司发来的未包装的散货只在公司财务系统库存中核算数量，收货时开 具入库单一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务、一联交送货人。散货 发给站点时在财务软件开数量出库，一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交 财务，面单贴好后在物流软件中扫描进入物流软件系统，站 点退回有面单的散货，开 包验货后公司财务软件开具入库单，一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交 财务。信息中心作为与上游公司对结的平台，每月应与上游公司和仓库核对好库存， 仓库库存如有差异应及时通知仓库和财务人员核对，核对不清的由经办人按责任承 担。 3、公司财务经 7 / 23 快递公司财务管理制度 第一章总则 为适应集团公司发展，根据集团公司实际情况，特制定集团公司所属省公司财务 管理制度。所属各省公司人员在执行财务会计事务中，必须认真执行本管理制度。 第二章财务机构 、财务人员 财务部为省公司日常财务管理机构 ，岗位设臵为 :财务部经理、会计、出纳。财 务经理可由会计或出纳兼任，各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。各财务人员在履行职务时必须恪尽职守、清正自律。公司财务人员实行定人、定责制度，按绩效考核结果。 第三章财务会计机构职能及权限 一、资金管理职能： 负责公司所有资金及应收、应付款的管理。 二、财务预算、计划与分析职能： 编制年、季、月度财务预算，每月、季 向公司总经理和集团总裁、集团公司财务 管理中心总监上报本公司财务分析报告。 三、会计核算、报告与财务信息披露职能： 负责公司会计核算业务，包括会计记录、会计报表、8 / 23 及相关的内部管理报表；负 责税务报表编制和申报。 四、财务监督与考核职能： 按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司经济合同的订立， 对合同执行情况进行财务监督。对公司财务部下属财务人员工作完成情况进行考核。 五、省公司财务负责人职责： 1负责省公司会计核算工作； 2、负责省公司日常费用和工资审核； 3对核算资料的真实性、准确性、及时性负责； 4定期与不定期为领导提供财务分析报告，为领导的决策提供依据； 5负责资金预算，控制各项支出； 6协调与工商部门、税务部门的关系，合理规划，及时准确报税、递交报表； 7负责所有代收款的及时回收，及时、准确作好各项结算工作，并做各类应收 款项的清收工作； 8负责财务人员岗位设臵与分工并做 好人员调配，负责下属的业务考核； 9协调各职能部门的关系； 9 / 23 10对合同中相关的财务条款的进行审核，并按合同条款执行； 11对各部门及各下属站点进行风险防范管理和财务知识培训； 12每月末组织物流、信息、站点人员对物流系统整件和仓储系统散货进行盘存， 每年二次组织行政人员对固定资产进行盘存； 13制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部 门工作有序、高效、协调、规范； 14其它财 务工作。 六、出纳职责： 1熟悉有关会计法规和会计制度，负责每日代收款的收取和按审核后的金额支 付上游公司的货款； 2严格执行公司财务制度，对各种报销单据要严格审查，符合规定手续，方可 报销。否则，拒绝报销； 3.负责保管现金，进行与现金相关的本岗位的业务处理工作； 4负责银行存款账户资金的管理，按照规定开具支票和保存支票； 10 / 23 5.负责登记现金日记账，做到日清日结； 6.严格签发转账支票手续，领用 支票要办好支票登记手续，不得签发空头支票； 7.做好财务印鉴的保管及空白收据和支票的保管工作； 8.严格执行总公司“收、支两条线”的各项规定，确保当日收到的现金、支票及 时存入银行； 9.不得以“白条”抵库，不得坐支，更不得挪用现金，严禁将公款与私款混淆、 混用，严禁挪用公款。 10.对不符合财务制度的行为应予以抵制 七、财务部负责人权限： 1参加总经理办公会议，参与公司重大决策； 2、进行税务筹 划，在合法合规的前提下，减少公司税收负担； 3有权组织对公司财务指标进行分析与评估，设定财务预警红线。 4与工商、税务、银行等外部机构建立有效的交流渠道，提高财务部综合管理 能力； 5有权制定本部门绩效方案，并依据绩效方案对下11 / 23 属的业绩进行考核，并根据 考核结果和实际工作表现实施沟通、奖惩和工作调整，建立有效的激励约束机，对其晋、降职有重要建议权； 6对公司办公会中讨论的事务具有建议权； 7对部门内的工作计划和预算有 制定、审核权； 8对公司财务事务，有权要求公司相关人员予以配合。 第四章流动资产的管理 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 一、现金管理： 1现金为公司的核心资产，各公司出纳人员要严格执行集团公司有关现金的管 理规定。 2、及时查收自营站点和加盟站点代收款及其它款项的到款情况，如有异常及时 上报财务经理、公司总经理和运营经理。按合同规定及时、准确计算、支付上游公司的代收款项；及时、 准确计算、收回公司的投递费及其它款项。 3严格控制公司费用报销和个人借款手续，费用报销和个人借款须经办人、经 办人所在部门负责人、公司财务负责人和公司总经12 / 23 理同时签字出纳方可付款。总经理外出时，根据总经理授权财务负责人可签批，但是总经理回来后须补办有关手续。大额借款支出须先电话向总经理申请，待总经理通过 OA 办公系统签批方可执行，未上系统前由总经理用其本人手机发送短信批复，但是总经理回来后须立即补办有关手续。 4出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 5日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，每月月末与公司总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 6出纳可根据业务大、小核定合理的库存现金限额，当日收取 的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保公司资金的安全。公司员工报销费用时，出纳人员要及时扣除其借款，各种借款在发工资时必须清帐，不允许出现跨月白条顶库现象。同时严格执行前帐未了后帐不借的原则 。 二、银行存款管理 1出纳人员要认真执行公司关于银行结算办法的规定，银行支票等结算凭证和 印鉴须分开保管。 2出纳人员要严格执行银行存款支出手续，银行付13 / 23 款必须经申请人、部门负责 人、财务经理、公司总经理同时签批后，方可开具银行支票。 3 银行存款日记帐逐笔、逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对， 并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。 三、应收帐款及预付帐款 的管理 1公司要根据代收款和经济业务的内容、户别设臵应收帐款明细分类帐，即按 公司确定的站点收款人，加盟站点合同签定人，债务人的具体名称设臵登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须要有收取款项的原始凭据。应收帐款、其他应收款、预付帐款必须采用谁经办谁负责收回的原则，并且如果造成公司经济损失由经办人按责任赔偿相应损失。对于自营站点和加盟站点的代收款回收，公司出纳为第一责任人，如果出现异常情况出纳必须在第一时间内向财务负责人、总经理反映，财务负责人收到情况反映后必须在第一时间上报并与运营部门协调处理。凡出纳和财务人员未及时上报对公司造成经济损失的由其承担损失的连带赔偿责任并处失每次 200 元的罚款，情节严重者将追究相关责任人经济和法律责任。 14 / 23 2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行二次发函或派员核对，内部进行财务、信息、市场、物流等相关板块相互核对确认，要编制帐龄分析表，并上报有关领导。 3各经办人收回的款项要及时上交公司财务部门，如发现款项不交或者私自挪用者公司视为职务侵占，视其情况追究法律责任，并予开除处理。 支付预付帐款、保证金必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人申请，经部门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批后后方可付款，并同时向财务部门提供有关合同协议书原件等材料，并及时取得对方的相关内容收据。 4公司采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的 5计提坏帐准备金年终调整。 四、存货的管理 1 存货是指企业所拥有或控制的流动资产，包括公司已办理承运或入库手续的上游公司在途、在库的货物。 2 上游公司发来的未包装的散货只在公司财务系统库存中核算数量， 收货时开具入库单一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务、一联交送货人。散货发给站点时在财务软件开数量出库，一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务，面单贴好后在物流软件中扫描进入物流软件系统，站点退回有面单的散货，开包验货后公15 / 23 司财务软件开具入库单，一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务。信息中心作为与上游公司对结的平台，每月应与上游公司和仓库核对好库存，仓库库存如有差异应及时通知仓库和财务人员核对，核对不清的由经办人按责任承担。 3、公司财务经理或会计每月末要督促信息中心人 员与上游公司、仓库核对好散货库存和已包装好的包裹库存，如有差异及时查找原因，如不能查清原因的分清责任由经办人按上游公司的赔偿标准承担。经办人的赔偿在当月工资中扣除。 4入库单一式四联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联交财务部门处理，一联交信息平台，一联给交货人。 5仓库部门要做到见单发货，及时登记有关帐簿，设立产品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。公司存货必须定期或不定期盘点，月末定期对存货进行盘点、每半年进行一次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘 盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的产品要及时查明原因，报集团财务管理中心总监和公司总经理批准处理并及时调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资不能查明原因的由当事人负责赔偿。对于上游公司已停售或未能妥投的产品应及时进行清退，清退时必须附有详尽清单。清退后须有专人负责跟踪及时取得对方书面确认。对16 / 23 于不按流程和要求所产生的损失和赔款，由相关责任人负责赔偿。 6因业务关系需要或其他非生产需要的产品出库实行总经理签批制。 7、存货削价准备因自身不存在存货，但有赔偿上游公司短缺、破损之无法确定责 任的风险，但需按接单金额的1%计提。 第五章固定资产的管理 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、设备、运输工具、电脑等其他与公司经营有关的单位价值超过 1000元的设备器具，工具等； 一、 公司要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度、维修保养制度、定期盘点制度、折旧计提制度和报废制度。 二、公司财务要设臵固定资产明细帐，并制定固定资产目录，建立固定资产使用登记卡。各资产使用人员负有保管和保养固定资产的义务，如发生资产丢失、毁损、报废使用人员须按责 任承担相应赔偿责任。 三、固定资产分类目录： 四、固定资产的取得计价 一般核算遵循实际成本进行初始计量；车辆的原价应包含车辆购臵税。 17 / 23 五、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 六、固定资产后续支出 固定资产的更新改建支出、大修理费用，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，应在发生当期计入损益。 固定资产折旧 要分具体明细分门别类计提折旧，不能笼统的以固定资产原值与折旧率相乘。原有折旧率与此不同按原有比率提取，新增加的按此标准执行。全部固定 2016 年公司工作计划 2016 年内整体设计规划摘要： 第一、 公司品牌化建设及外在形象的设计和规划： 第二、 完成公司组织岗位设臵和薪酬体系建设； 第三、 建立创新体制、公司文化建设和核心竞争力； 第一章：企业外在形象建设 第一节：品牌建设及外在形象规划 公司坚持“诚信、高效、创 新、共赢”的经营理念，管理上坚持以市场为导向，采用现代企业管理制度，集服务前、中、后于一身的经营服务模式，配备具有吃苦耐劳、高素质、经验丰富、有团队意识的员工，树立良好的品牌形象。追求全方位满足客户需求，朝着服务规范、快速准确、安全18 / 23 周到、信息反馈“四位一体”的方向发展，以管理科学、布局合理、功能完善、形象统一为目标，全面贯彻“客户至上”的经营理念作为公司的服务宗旨，逐渐建立申通快递服务品牌，综合实力稳居同行业前列。形象规划将软、硬件建设同步提升，硬件建设方面，建成标准化物流中心，配臵足够的运载车辆及先进的信 息化软件运作处理系统；软 件建设方面，以“团结、务实、开拓、创新”的企业精神为指导思想， 以“快速、准确、安全、周到、”的服务方针为指导原则，坚持以市场为导向，积极拓展目标区域市场，稳定和扩大市场占有率，形成服务规范、快速准确、安全周到、信息反馈“四位一体”的经营格局；通过不断创新和完善，提升员工素质，增强员工和客户的满意度，在业内树立良好的口碑和品牌价值，促进公司持续、稳定、快速、健康发展。 第二节：规范公司制度文化： 建立的企业文化其实就是与企业制度之间是相互支撑、相互 辅助的关系，制度文化是公司文化的重要组成部分。所以公司在未来的规划设计中不但要强化监督，规范管理行为，还要营造和谐的文化氛围，促进公司管理水平的提高。新型企业的发展快慢取决于公司文明的发展，有良好的公司文化就会有团结向上的员工团队，换一句话说，有健全完善的企业规章制度，就有健康向上的员工团队。 2016 年度公司19 / 23 将以下内容来规范企业制度文化： 一：公司员工工作手册 二：公司经营管理制度 三：公司对承包区管理制度 四：公司员工薪酬体系制度 五：公司文化活动 制度：等 第三节：规范员工培训体系： 规范的员工培训体系不仅可以提高员工敬业精神，还可以形成良好的职业道德，提高公司管理水平和员工综合素质，同时对员工队伍的知识结构和整体素质也是一种提升更是一种企业无形的资产。所以在 2016 年的规划中将员工培训体系作为企业文化的一个重点项目来做，团队是团结的队伍，是全公司共同努力创造出来的活力源泉，所以要打造优秀的精英员工就要不断地提高自身学习能力、不断提高团队每人的工作能力。才能在未来充满竞争的环境中赢得市场，满足市场需求和对客户的服务。具体规划为 ：首先在管理层树立终身学习的好氛围，以榜样的力量感召身边的人，定期将管理人员分批送到先进地区培训学习，学习先进的管理理念和经验，将学到的经验带回来与公司管理现状有机结合起来，有创新性的活学活用，以此来不断提升公司管理上规范，同时带动下属员工转变观念、提升素养，形成良好的培训体系。 20 / 23 第二章：人员及组织结构规划 在 2016 年公司人力资源体系计划将以公司发展规划来编制，以编定岗、以岗定人，组建公司的人力资源阶梯团队，具体编制内容如下： 第一节、公司组织机构： 一、 总 经理 全面负责公司工作，分管行政后勤、人力资源、财务统计、市场监督、各承包区管理、客服、纠纷投诉工作。 二、 副总经理 协助总经理工作，分管市场经营、安全质量、运输调度、车辆管理、操作管理、消防安全工作。 行政综合部经理 负责公司所有人员工作管理，包括年度工作计划、月度工作调整、工作日记、工作总结，公司文件的制作、收发、管理，公司例会、部门例会的管理，公司安全，公司档案的使用管理，各部门协调管理；根据公司运营目标负责公司的承包区和客服管理，外部品牌 管理，主要确立、推广公司品牌，整合公司外部资源，负责公司的内部品牌管理主要包括 CIS：体系中的理念、行为、视觉管理，负