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文档简介

个人信托部会计任务绩效指标（信托企业）指标类别指标项考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）对原始凭证审核力度保证原始凭证真实、合法和完整原始凭证有问题而未审核出的次数不超过 次分管副经理对出纳审核的原始凭证复核力度保证原始凭证真实、合法和完整原始凭证有问题而未复核出的次数不超过 次对出纳编制的记账凭证审核力度确保记账凭证的合理性、合法性，对不符合规定的凭证未复核出的次数不超过 次对各项会计业务处理的监督力度对会计业务处理不当及时反馈并予以纠正会计业务处理不当而未及时汇报的次数不超过 次/年记账凭证编制及时性和准确性会计记录及时准确，为登记账簿提供保障记账凭证拖延编制次数不超过 次，出现不合规定、数据差错次数、不合规凭证退回次数不超过 次期末计提固定资产折旧、计提各项费用税金期末计提固定资产折旧、计提各项费用税金期末计提固定资产折旧、计提各项费用税金拖延天数不超过 天，记账凭证拖延编制次数不超过 次，分类明细账登记的及时准确性保证分类明细账及时准确进行登记分类明细账登记延误天数不超过 天，出现不合规定、数据差错次数不超过 次对出纳编制的记账凭证汇总表的审核力度保证出纳编制的记账凭证汇总表准确无误对出纳编制的记账凭证汇总表中的差错未及时审核出的频次不超过 次/年对总账与明细账的审核力度保证账账相符总账与明细账不得出现差错否决性指标资产负债表、损益表编制的及时性与准确性保证会计报表及时上报领导与计财部资产负债表、损益表未及时上报的延误天数不超过 天，错误之处不超过 处财务分析报告的质量为领导决策提供依据重要财务信息在报告中的遗漏率不超过 %核实部门资金存量，计算资金缺口的准确性准确计算资金缺口，为合理调配资金提供依据部门资金存量核实差错率低于 %资金调度的及时性保证资金缺口及时弥补未及时提出资金调度计划的次数不超过 次/年资金划转的及时性保证资金及时到位资金划转不得延误否决性指标对日常费用开支审核的力度保证经费开支不超过规定范围和标准对日常的费用开支不合理之处未审核出的比率不超过 %会计档案管理的严格度要求手续完备
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