IEP-TOPIC5SOFPAYMENT-1_1.ppt

计算题：,出口某商品每公吨FOB价3500美元,运费为1200美元,保险费率合计为2.5%,加成10%投保,佣金率为5%,出口商拟在出口报价中包括5%的利润,试计算包括利润的CIFC3%价.,计算题：,FOB=US$3500.00FOB(5%PROFIT)=3500+3500 x5%=3675.00F=US$1200.00I=CIF(1+10%)x2.5%CIF=(FOB+F)/1-(1+10%)x2.5%=4875/0.076=?CIFC3%=?/0.97=?,案例分析,2001年6月，A公司通过天津一船公司，从新港向意大利热那亚发运铸件一件（拼箱）。船到目的港后，收货人被告知集装箱内无该货物，货物丢失。在处理问题时，货主认为责任在船东，为减少收货人的损失，应空运一件过去。货主要求船东承担空运费。而船东认为应由收货人向保险公司索赔，并愿意免费再为货主海运一次。（贸易术语为CIF,船公司签发了已装船提单）上述主张是否合理？应如何处理？,第五讲货款的结算（9-15章）,学习目的：了解金融票据、货款结算的基本知识、方式和风险了解银行保证书和备用信用证的含义及基本业务流程熟悉汇票、支票和本票的含义、法律关系和业务流程掌握汇付、托收、信用证的基本含义、法律关系、基本业务流程和风险控制办法掌握国际货物买卖合同中支付条款的基本内容和订立方法学习重点：金融票据：汇票；支付方式：汇付、托收、信用证各种支付方式的流转程序、特点及其当事人的地位,第五讲货款的结算（9-15章）,买方基本义务支付工具：票据含义、形式及比较支付方式含义、种类及比较支付方式的选择国际货物买卖合同中的支付条款,一、支付货款是买方的基本义务,按英国法律，交货与付款是对流条件。公约第53条规定，买方必须按照合同和本公约规定支付货物价款。我国合同法第159条、160条、161条，买受人应当按照约定的数额、约定的地点、约定的时间支付价款。,按公约，买方不履行付款义务，卖方有权：要求买方支付价款；或，要求损害赔偿和赔偿利息损失；或，给予一段合理的额外时限，让买方履行付款义务；如构成根本违反合同，或在合理的额外时限内仍不履行付款义务，或声明他将不在规定的时间内付款，卖方可宣告合同无效。我国合同法第94条(3)、(4)款规定。,一、支付货款是买方的基本义务,货款支付过程中的风险？,交货时间、付款时间、收款时间？商业信用风险政治风险/国家风险金融市场风险，如：汇率,二、支付工具：票据含义、种类及比较,现金结算：支付货币非现金结算：票据（金融票据）票据含义：票据（Bills）,也有称为流通证券（NegotiableInstruments），以支付一定金额为目的的可以流通转让的证券或债权凭证。票据特点：流通性、无因性、文义性、要式性票据种类：汇票、本票和支票票据法系：英美票据法系、日内瓦统一票据法系,英美法系：英国1882年票据法；美国统一商法典(票据篇)；日内瓦统一法系：日内瓦汇票、本票法公约、日内瓦统一支票法公约；国际汇票和国际本票公约；中华人民共和国票据法(1996年10月1日起施行),二、支付工具：票据含义、种类及比较,汇票(BillofExchange,Draft),“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”我国票据法“汇票是由一人签发的给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。”英国票据法,汇票-当事人及其关系,出票人（drawer)收款人受票人/付款人(payee)(drawee/payer),银行或出口商,银行或进口商,出口人或其指定的银行,A.无条件的支付命令（anunconditionalordertopay）PayxxxWouldyoupleasepay.Ishouldbeappreciatedifyouwouldpay.B书面形式（inwriting）C一定的金额(确定的金额)（asumcertaininmoney)-USD27，900.00USD27，900.00orUSD28,000.00；aboutUSD27,900.00汇票金额文字大写和数字小写,汇票的性质：,汇票的主要内容,表明“汇票”（Exchange/Draft）字样；无条件支付的委托（命令）确定的金额付款人的名称；-付款人（受票人）;ABCCo.Korea；XYZCo.andBCo.ACo.orBCo.,收款人的名称收款人汇票的抬头A限制性抬头:PayACoonly;PayACo,nottransferable;不得背书转让；B指示式抬头:PayACo.ororder;PaytotheorderofACo.;须经背书转让；C来人式（持票人）抬头:Paybearer;PayACo.orBearer;仅凭交付即可转让；出票日期出票人签章,汇票的内容,付款日期（汇票到期日-Maturity）A见票即付即期汇票atsight/ondemand不规定付款日期B定日付款（payableonafixeddate）如：onOct.30,2008;C见票后定期付款（payableatafixedperiodaftersight）如：at30daysaftersight;atonemonthaftersight;D出票后定期付款（payableatafixedperiodafterdateofdraft）如：at45daysafterdate;E提单日后定期付款（payableatafixedperiodafterdateofB/L）如：at60daysafterdateofB/L(transportdocument)远期汇票,汇票的内容,付款地点出票地点其他内容：汇票编号、一式两份（正本和副本）和其他记载，如免作拒付通知、免作拒绝证书等；出票条款（Drawnunder）,汇票的内容,BILLOFEXCHANGENO:_ForUSD32,888.00DATE:_AT.SightofthisFirstofExchange(SecondUnpaid)PaytotheorderofBankofChina,ShanghaiBranchTheSUMofU.S.DollarsThirtyTwoThousandEightHundredEightyEightonlyValuereceivedDrawnunderHongkongandShanghaiBank,Singapore,SingaporeL/CNo.08996Dated:28thOct,2008ToABCCO.,LTD,汇票的种类,光票和跟单汇票；（附有货运单据？）即期和远期汇票；（付款时间？）商业汇票和银行汇票；（出票人？）商业承兑汇票和银行承兑汇票（承兑人？）例如：即期、跟单、商业汇票或商业、跟单、远期、银行承兑汇票,汇票-汇票的种类,出票人（drawer)收款人受票人/付款人(payee)(drawee/payer),银行或出口商,银行或进口商,出口人或其指定的银行,汇票到期时间,承兑？,汇票跟单？,汇票的流通使用,即期汇票：出票-付款提示、见票-付款远期汇票：出票-承兑提示、见票-承兑-付款提示、见票-付款背书、贴现、拒付、追索,Acceptedon(date)承兑日期Dueon(date)到期日期Acceptedby3Mco.,LTD承兑人-承兑人法定代表签章,背书样张辨识,ABCCO.,LTD-(manager,PaytotheorderofXYZCOMPANYABCCO.,LTD-(manager,PaytotheorderofXYZCOMPANYONLYABCCO.,LTD-(manager-,PaytotheorderofXYZCOMPANYForcollection/withoutrecourseABCCO.,LTD-(manager,本票(PromissoryNote),含义：“本票是一人向另一人签发的，保证在见票时或在一定日期或将来可以确定的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。”英国票据法“本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称的本票，是指银行本票。我国票据法,无条件的支付承诺（anunconditionalpromisetopay）两个当事人-出票人(maker)和收款人(payee)本票的出票人就是付款人。,本票(PromissoryNote),本票的种类：一般本票-由工商企业或个人签发的。分为即期和远期；远期本票付款期限的规定与汇票相同。银行本票-由银行签发的。银行本票都是即期的；我国票据法只承认银行本票；见票后定期付款的本票，为明确付款日期，需作“见”(visa),本票(PromissoryNote),支票(Cheque/Check),支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国票据法以银行为付款人的即期汇票。英国票据法对支票的定义,无条件的支付命令(anunconditionalordertopay)；以银行为付款人(drawnonabank)；见票即付(payableondemand)；出票人为银行的存款户(addressedbythecustomer)；空头支票,支票,我国票据法规定，支票分普通支票、现金支票和转帐支票。现金支票-只能用于支取现金。转帐支票-只能用于转帐，不得提取现金。划线支票-只能通过银行转帐，而不能直接提取现金。一般划线支票-仅划两条平行线，或在平行线中注明“银行”或相同词语；如:_bank_特别划线支票-在平行线中写上指定收款银行的名称；_MidlandBankLtd.N.Y._,支票种类,三、支付方式汇付、托收和信用证,支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系；在我国进出口贸易中，除少数国家采用记帐方式结算外，主要采用现汇方式结算；现汇结算的支付方式主要有三种-汇付、托收和信用证；在对外结算时应当注意风险防范:客户资信、货与款的安全、避免或减少汇率变动的风险、资金周转的快慢、扩大进出口贸易,汇付-顺汇(toremit/forwardtransfer)进口人银行出口人支付工具和资金流向是一致的托收和信用证-逆汇(todraw/backwardtransfer)出口人银行进口人支付工具和资金流向是相反的,顺汇/逆汇:,汇付和托收方式-商业信用；信用证支付方式-银行信用；,商业信用与银行信用:,银行是否付款?或者付款保证方是谁?,支付方式,汇付托收信用证其他,(一）汇付（汇款）（Remittance),含义：进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。汇付又称为单纯支付（clearpayment/simplepayment)基本业务流程：见图示基本业务特点：商业信用、顺汇、银行不经手货运单据、买卖双方资金负担不平衡种类使用中应注意的问题,收款人（出口人）,汇付业务程序,装运货物（寄单据）,付款人（汇款人）（进口人）,交付款项,汇出行（进口地银行）,发付款指示（航寄或电讯）,汇入行（出口地银行）,解付款项,信汇（mailtransfer,M/T)电汇（teletransmissiontransfer,T/T)电讯方式-电报、电传、SWIFT等SWIFT-环球银行财务电讯协会的简称（SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication)票汇（demanddraft,D/D),汇付的种类,出口人进口人（收款人）（付款人）付款委托书汇入行汇出行（出口地银行）航寄/电讯（进口地银行）付款委托书（PaymentOrder/PaymentAdvice),票汇业务程序(D/D),收款人（出口人）,付款人（进口人）,汇出行（出票行）,汇入行（付款人）,寄交汇票,交付款项,银行汇票,发付款指示,交汇票,付款,发货、寄单,汇付的使用-预付和后付,预付-是买方向卖方提供资金融通；采用预付款对买方的风险；出口采用预付款对卖方的风险预付货款（PaymentinAdvance)；随订单付现（CashwithOrder,CWO)；后付-是卖方向买方提供资金融通；采用后付对卖方风险记帐交易(OpenAccount,O/A)；交货付现(CashonDelivery,COD);,（二）托收（COLLECTION）,1.托收的含义2.托收的当事人3.托收业务的基本流程4.托收的种类5.托收业务的特点及其进出口人的地位6.出口人使用托收方式时应当注意的问题7.托收统一规则,托收的含义,出口人委托银行向进口人收款PRINCIPLE（委托人）（付款人）PAYER出口地银行进口地银行（委托行）（代收行）REMITTINGBANKCOLLECTINGBANK,托收业务中的当事人及其法律关系,委托人，汇票的出票人托收行，委托人的代理人代收行，托收行的代理人付款人，汇票的受票人必要时：提示行(presentingbank)需要时的代理（principalsrepresentativeincaseofneed),托收业务的主要当事人及其法律关系,委托人（出口人）与付款人（进口人）的关系-买卖关系；委托人与托收行的关系-委托代理（委托被委托关系；托收行与代收行的关系-委托代理（委托被委托关系；代收行与进口人-不存在任何契约关系；代收行提示行代收行委托的另一银行；,托收业务的基本流程,付款人买卖合同委托人（进口人）（出口人）代收行托收行,跟单托收的种类和程序,光票托收和跟单托收；光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；附带金融单据的商业单据的托收；跟单托收是指（不附有金融单据的）商业单据的托收,跟单托收的种类和程序,即期付款交单(D/Patsight)（1）付款交单（D/P）远期付款交单(D/Paftersight)交单以付款为条件；（2）承兑交单(D/A)-交单以承兑为条件,跟单托收业务流程（D/P即期）,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,代收行（进口地银行）,付款人（进口人）,装运货物取得运输单据（B/L）,（签发即期汇票）连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求付款,交单,付款,通知款已收妥,交款,D/P即期,付款提示,付款,交单,远期付款交单远期付款的时间；远期付款天数的掌握；进口人凭信托收据向代收行借单；信托收据（T/R,trustreceipt);远期付款交单，凭信托收据借单（D/PT/R),D/P远期业务流程,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,代收行（进口地银行）,付款人（进口人）,承兑提示,承兑,付款提示,付款,交单,D/P远期,装运货物取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求承兑,承兑汇票,付款提示,付款,通知款已收妥,交款,交单,(2)承兑交单（D/A)只适用于远期汇票的托收；交单以承兑汇票为条件；,D/A业务流程,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,代收行（进口地银行）,付款人（进口人）,承兑提示,承兑,付款提示,付款,交单,D/A,装运货物取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求承兑,承兑汇票,付款提示,付款,通知款已收妥,交款,交单,跟单托收的比较,提示见票日承兑日付款日交单日D/PATSIGHT01/10D/P45DAYS01/10AFTERSIGHTD/A45DAYS01/10AFTERSIGHT,托收业务的特点,商业信用；出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人托收行代收行进口人银行三不负责不负责审查单据；不负责买方的付款；不负责货物；,托收的利弊,利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大出口；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；手续简便