（企业管理专业论文）KPI在成长型民营企业中的应用研究.pdf

摘要 摘要 改革开放以来，民营经济逐渐成为国民经济的重要组成部分。在全球经济危机的背 景下，民营企业面临着严峻挑战。为促进民营企业的健康持续发展，本文对k p i 在成长 型民营企业中的应用进行了研究。 选择“- - a , ”理论作为研究的理论基础，将关键绩效指标法( k p i ，k e yp e r f o r m a n c e i n d i c a t o r s ) 作为理论方法，选取民营企业中的成长型企业作为研究范围，从战略目标出 发，建立k p i 体系，结合关键因素分析法和指标适用性分析法选择企业的关键绩效指标， 科学构建了基于k p i 的绩效管理模式。该模式准确诠释了绩效是行为与结果相结合的内 涵，它吸取了平衡记分法( b s c ) 的思想，以财务目标为导向，以内部经营目标为基础， 以顾客目标为动力，以学习和成长目标为助推剂，并强调要合理运用绩效管理的结果， 保证民营企业的可持续成长。 在科学把握成长型民营企业特点的基础上，分析k p i 运用在成长型民营企业中的特 殊性。选择t l 公司作为实证研究对象，在分析t l 公司现状的基础上科学制定战略， 坚持“组织跟着战略走”的原则重建企业组织结构，将战略目标有效分解为各级k p i ， 运用层次分析法进行k p i 的权重分配，并在实施的过程中加以绩效沟通和控制，研究基 于k p i 的绩效管理模式在t l 公司的实际应用。实证研究表明，该模式能增强民营企业 的战略目标意识，提高员工与管理者之间的沟通效果，明确员工的责权利，增强员工的 责任感、安全感、归属感和成就感，提高了企业的整体绩效水平。为了持续发挥绩效管 理的优势，企业需要根据自身战略不断的更新绩效管理系统。 关键词：k p i 成长型民营企业 a b s t a c t a b s t r a c t s i n c er e f o r ma n d o p e n i n gu p ，p f i v a t ee c o n o m yh a v eg r a d u a l l yb e c o m e a l li m p o r t a n tp a r t o ft h en a t i o n a le c o n o m y u n d e rt h eb a c k g r o u n do ft h ee c o n o m i cc r i s i s ，p f i v m ee n t e r p r i s e sa r e f a c e dw i t hm a n ys e v e r ec h a l l e n g e s i no r d e rt op r o m o t et h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fh e a l t h f o rp f i v m ee n t e r p r i s e s ，t h i sp a p e rr e s e a r c ho nk p lw h i c ha p p l yi nt h eg r o w t ho fp r i v a t e e n t e r p r i s e s s e l e c t 2 8 ”t h e o r y 嬲t h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o n ，s e l e c tk p i ( k e yp e r f o r m a n c ei n d i c a t o r s ) a st h e o r e t i c a la p p r o a c h ，s e l e c t sp f i v m ee n t e r p r i s e si nt h eg r o w t ha st h es c o p eo ft h es t u d y s t a r t i n gf r o mt h es 仃a t e 百co b j e c t i v e s ，a p p l y i n gt h ei d e ao fb a s e do nt h eb a l a n c e ds c o r e c a r d ( b s c ) m e t h o dt os e tu pt h ek p is y s t e m ，c o m b i n i n gt h ek e yf a c t o ra n a l y s i sa n dt a r g e ta n a l y s i s o ft h ea p p l i c a b i l i t yf o rt h es e l e c t i o no fp e r f o r m a n c ei n d i c a t o r s t h em o d e la l s od r a w so nt h e i d e ao ft h eb a l a n c e ds c o r e c a r df i n a n c i a lg o a l - o r i e n t e d ，b a s e do ni n t e r n a lb u s i n e s sg o a l ，a i m f o rp o w e rc u s t o m e r sr e g a r dl e a r n i n ga n dg r o w i n g 勰ap r o p e l l a n ta i m ，a n ds t r e s s e dt h a tu s e t h er e s u l t so fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n tt oe n s u r es u s t a i n a b l eg r o w t h b a s e do ng r a s p i n gs c i e n t i f i ct h ec h a r a c t e r i s t i c so fp r i v a t ee n t e r p r i s e si ng r o w t h ， a n a l y s i ss p e c i f i c i t yo fi m p l e m e n t i n gk p ii nt h eg r o w t ho fp f i v m ee n t e r p r i s e s ，c h o o s et la s e m p i r i c a ls t u d y i nt h ea n a l y s i so ft l ss c i e n t i f i c a l l yf o r m u l a t e do nt h eb a s i so ft h es t a t u sq u o s t r a t e g y , a d h e r et ot h ep r i n c i p l e ”o r g a n i z a t i o nf o l l o wt h es t r a t e g y t t r e c o n s t r u c t i o no f e n t e r p r i s eo r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e ，s t r a t e g i co b je c t i v e sw i l lb eb r o k e nd o w ni n t os e v e r a l l e v e l sk p i ，u s i n ga n a l y t i c a lh i e r a r c h yp r o c e s sf o rk p i sw e i g h td i s t r i b u t i o n ，a n ds t r e n g t h e n c o m m u n i c a t i o na n dc o n t r o lo fp e r f o r m a n c ei nt h ec o u r s eo fi m p l e m e n t a t i o n ，s t u d yt h ea c t u a l r e s u l t si nt h et lc o m p a n y e m p i r i c a ls t u d i e sh a v es h o w nt h a tt h em o d e lm a k e st h e c o m p a n y ss t r a t e g i co b j e c t i v e sa w a r e n e s s ，c o m m u n i c a t em o r ee f f e c t i v e l ya n ds m o o t h l y b e t w e e ne m p l o y e e sa n dm a n a g e r s e a c h 啦廿u n d e r s t a n dc l e a r l yo nr e s p o n s i b i l i t yr i g h ta n d b e n e f i t s m a k i n g s t a f f ss e n s eo fr e s p o n s i b i l i t y , s e c u r i t y , b e l o n g i n ga n das e n s eo f a c c o m p l i s h m e n ti n c r e a s e d i tm a d et h eo v e r a l lp e r f o r m a n c el e v e li n c r e a s e d i no r d e rt op l a y c o n t i n u o u s l yt h ea d v a n t a g e so fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t ,b u s i n e s sn e e d t o k e e p i n a c c o r d a n c e 、沉t hs t r a t e g yt ou p d a t ei t so w np e r f o r m a n c em a n a g e m e n ts y s t e m k e yw o r d s ：k p i g r o w t hp r i v a t ee n t e r p r i s ep e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取 得的研究成果尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文 中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含本人为获得江南 大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料与我一同工作的同志 对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意 签 名：垒亟垒 日 期：立翌：竺：三兰 关于论文使用授权的说明 本学位论文作者完全了解江南大学有关保留、使用学位论文的规定： 江南大学有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允 许论文被查阅和借阅，可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库 进行检索，可以采用影印，缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文， 并且本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致 保密的学位论文在解密后也遵守此规定 签 名：乏逛硷 导师签名： 日期： 第一章绪论 1 1 研究的背景 第一章绪论 1 1 1 民营经济为国民经济作出重要的贡献 改革开放以来，个体私营经济在国民经济中的比重逐渐增大，已经成为推动经济增 长、增加财政收入、促进社会就业、活跃城乡市场和维护社会稳定的重要力量。 中国民营经济发展报告指出，在企业户数方面，截止2 0 0 8 年底，全国共登记企业 总数9 7 1 4 6 万户。其中私营企业户数为6 5 7 4 万户( 含分支结构) ，比重高达6 7 7 。 民营企业已经成为全国各类企业的主体，而且民营企业涉足各行各业( 少数特殊行业除 外) ，尤其是第三产业。它们是国民经济中最活跃的主体，对国民经济的健康发展起着 重要作用。 在经济增长和税收方面，据有关部门统计：目前，非国有及国有控股经济已经占 g d p 的6 5 左右，其中个体私营经济占4 0 左右。个体私营纳税额占全国税收比例从 2 0 0 0 年的9 3 上升到2 0 0 5 年的1 3 2 ，虽然近三年其比例略有下降，但仍能说明民营 经济为国家税收作出了重大贡献( 见表1 1 ) 。 表1 1 全国个体私营经济纳税情况1 1 单位：亿元， t a b 1 1t h ei l a t i o l l a ir a t ep a y i n gs i t u a t i o no fi n d i v d u a ia n dp r i v a t ee c o n o m i c u n i t ：b i l l i o n 在社会就业再就业方面，个体私营企业已经成为城乡居民扩大就业的主要渠道之 。2 0 0 8 年全国个体私营经济实有就业人数为1 3 7 亿人，比上年增加o 0 9 亿人，增长 7 3 。个体私营企业的良好发展势头也在一定程度上改变了大学生的就业观，全国个体 私营经济吸纳高校毕业生就业人数占到高校毕业生就业总人数的近一半，有效解决了社 会大学生就业难的问题。个体工商户和私营企业的发展也为城乡居民就业提供了主要渠 1 1 黄孟复中国民营经济发展报告n o 4 ( 2 0 0 6 2 0 0 7 ) m 北京：社会科学文献出版社，2 0 0 7 ，( 9 ) 8 1 2 1 张厚义中国私营企业主阶层成长的新阶段、新情况、新问题 e b o l h t t p ：w w w c h i n a c o m c n a b o u t c h i n a z h u a n t i 0 9 z g s h x s c o n t e n t _ 1 7 1 0 1 31 5 _ 2 h t m ，2 0 0 9 - 0 1 - 1 3 l 江南大学颐学位论文 道，有效缓解了社会就业压力和矛盾。 总的来说，民营经济从小变太，由弱变强，它的发展过程见证的是我国改革开放的 伟大成果。民营企业以其特有的生命活力和灵活的机制，抓住市场机遇，敢于迎接挑战， 已经成为我国经济发展的新亮点，是推进改革、扩大就业、活跃市场、改善民生、满足 人民多样化需求、维护社会稳定的一支重要力量，是我国国民经济发展的新的重要的增 长点。 1 1 2 民营经济在挑战中发展势头遵渐趋基 由中华全国工商业联合会、中国民( 私) 营经济研究会主编的中国私营经济年鉴 ( 2 0 0 6 年6 月2 0 0 8 年6 月) 出版，公布了由中共中央统战部、全国工商联、国家工 商行政管理总局、中国民( 私) 营经济研究会于2 0 0 8 年开展的第八次全国私营企业抽 样调查结果。 此次调查结果显示，全国登记的私营企业各项指标，均比上年有所增长，但增速明 显趋缓。私营企业数量、注册资本和从业人员的增速下降川，反映出的实际问题应该引 起我们的重视，具体说明如下。 图1 i2 0 0 0 2 0 0 7 年私营企业数量堑化统计 f i g1 1t h es t a t is t i t so ft h ec h a n g ei nt h en u m b e r0 fp r 【v a t ee n t e r p r i $ 6 5f r o m2 0 0 0t o20 0 7 从图1 一l 可以看出，2 0 0 0 年至2 0 0 3 年全国登记的私营企业户数由1 7 26 万增长至 3 0 06 万，年均增长率为2 0 3 ：从2 0 0 4 年开始，登记户数增幅呈现下措趋势，其增幅 由2 0 0 4 年的2 15 下降到2 0 0 7 年的1 07 ；到2 0 0 8 年上半年，全国登记的私营企业 ( 含分支机构) 仅比2 0 0 7 年底增加2 09 万户，增长幅度仅为34 5 。这种现象反映出 民营企业的发展势头趋缓。 兰方十体营济发展势头趋缓【e b ，ol 】h 砷“删1 ”gc o me r e 2 0 0 9 - 2 5 1 1 1 0 1 2 8 0 8 0 h t m l2 0 0 9 0 3 - 2 5 2 g 一章绪论 匾1 - 22 0 0 0 2 0 0 7 年私营企业注册赉金变化统计 f i g1 - 2t h es t a t is t i t so f t h ec h a n g e i nt h er e g i s t e r o de a p l t a lo fp r i r a t ee q t c r p r i s c sf r o m2 0 0 0t o20 0 7 在企业数量增速下降的同时，企业注册资本总额的增速也同步下降。2 0 0 7 年私营 企业户均注册资本为1 7 03 万元，同比仅增长2 3 5 。同前五年的年均增长率比较，减 少了1 22 。从图1 2 可以看出，自2 0 0 4 年蛆来，私营企业的注册资金的增速出现明 显下滑迹象，从一定程度上也反映出民营企业的发展面临挑战，发展势头趋缓。 圈l 32 0 0 0 2 0 0 7 年私营企业从业人敷变化统计 f ig1 - 3t h es t a t i s t ic so ft h ec h a n g e i nt h en u m b e ro fp r a c t i t i o n o r $ i np r i r a t ee n t e r p r is e sf r o m2 0 0 0t o2 0 0 7 从2 0 0 3 年以来，私营企业吸纳的从业人数的增速也里下降趋势。2 0 0 7 年比2 0 0 6 年仅增加1 01 ，2 0 0 8 年上半年同比仅增长6 1 2 。私营企业从业人数的减少也印证了 民营企业的发展势头趋缓。 个体私营经济发展势头之所以有所趋缓，与外部环境的系列变化直接相关。能源和 原材料涨价、劳动力成本上升等，几乎对所有私营企业的发展都产生了重大影响。土地 一m iiii墨ii m 】| 一 一m 一栅一 江南大学硕士学位论文 审批从严、人民币升值、出口退税政策变化等也是重要因素。 同时，私营企业税费负担加重，也影响到了个体私营经济的发展。本次调查表明， 2 0 0 7 年私营企业纳税、交费、摊派、捐赠、公关招待五类负担，合计占销售额的比重 平均为1 2 ，中小企业尤其是成长型民营企业负担相对更重。 加上全球经济危机的冲击，2 0 0 8 年，长江三角洲地区数以万计的民营企业纷纷倒 闭。这些现象揭示其抗击风险能力差，民营企业面临着空前的挑战。 1 1 3 强化自身管理是民营企业成长的关键 2 1 世纪，在经济全球化和知识经济的大趋势下，企业发展环境发生重大而深刻的 改变，在以信息和网络为特征的知识经济时代里，生产力要素、竞争、经营理念将发生 重大变化，管理的变革成为企业生存的需要。企业内部矛盾的主要方面就是管理，管理 水平低下是制约民营企业发展的主要内部瓶颈，管理基础薄弱几乎是所有民营企业的通 病。 美国著名管理学家伊查克- 艾迪思认为：“企业经历生命周期的过程就是其规模不断 扩大，管理水平不断提高的过程”。著名人力资源专家景素奇认为：“家族企业发展到相 当规模之后，只有华山一条路可走，就是职业化管理 ，否则难以逃脱“成在经营，败 在管理的厄运。 总的来说，实行管理方式变革将是我国民营企业的发展趋势。专家学者提出的实行 职业化管理或提高管理水平的要求，就是用先进的方法实现科学管理，达到制度、文化 去管理企业的人和物的效果，这也已成为成长型民营企业管理者的共识。民营企业要想 取得长远的发展，实现科学的管理变革是必行之路。 1 2 研究意义 1 2 1 理论意义 1 、现代管理理论有效结合的尝试。进入2 1 世纪后，知识、信息、技术的传播和应 用给人类社会带来了巨大的变革。随着管理环境的变化，各种管理思想与管理模式也层 出不穷，其中关于绩效管理的理论有很多，生产的国际化和经济全球化要求管理理论的 相互整合。认真分析优秀企业的管理实践，其呈现的管理思维不是单一的，基本都是将 企业的经营管理过程进行细分，比如战略的确定、组织构架、绩效考核方法等，针对每 个具体的环节选择合适的管理方法，最终实现各种管理思想的有效整合。但在绝大部分 企业中经常出现管理形式过于单一、死板的情形，缺少相关管理理论的有效整合运用。 本文站在战略的高度，试着将绩效管理理论、战略分析的s w o t 理论方法等相关的理 论进行有效结合。 2 、关于跨国企业、国有企业绩效管理方面的研究比较多，但专门针对民营企业的 绩效管理研究存在一定的空白。民营企业是在夹缝中成长起来的，自身的生命力很强， 但在经营管理方法上，绝大部分的民营企业都落后于国企和外企。如今，民营企业已经 4 第一章绪论 成为国民经济的重要组成部分，其经营管理现状和未来的发展前景应该受到人们的关 注。具体来说，专家学者应加大这方面的研究，吸收国内外民营企业发展的成功经验， 总结科学有效的经营管理模式，为民营企业的健康发展提供智力支持。本文从民营企业 的实际出发，认真剖析成长型民营企业的特点和管理意愿，分析k p i 运用于成长型民营 企业中具体流程，对成长型民营企业的管理变革有一定的指导意义。 1 2 2 实践意义 据全国工商联编写的中国民营企业发展报告披露，我国的民营企业有6 0 在5 年内破产，8 5 在1 0 年内消亡，其平均寿命只有2 9 年。据统计，而日本企业的平均 寿命是3 0 年，美国企业的平均寿命是4 0 年，全球五百强或与之相当的跨国公司的平均 寿命在4 0 - 5 0 年之间【4 j 。 目前，很多成长型民营企业易遭遇“昙花一现的命运，获得了短暂的辉煌，纷纷 走向“死亡 。分析民营企业所处的环境和自身特点，发现民营企业短命的根本原因是 其内部的管理水平跟不上时代的步伐，跟不上自身经营的要求。老一套的“家族式 管 理方法严重制约着民营企业的发展。因此，研究适合成长型民营企业的绩效管理模式， 解决其绩效落后的问题，具有十分重要的意义。 本文理论结合实际，科学制定民营企业在不同阶段的发展战略，塑造绩效导向的企 业文化，保证绩效管理的顺利实施，帮助其克服每个阶段的发展“瓶颈”，并走向成熟， 取得更加长远持久的发展。 1 3 研究对象与范围 本文将研究对象定为成长型民营企业，这部分民营企业诞生于改革开放之后，绝大 多数属于中小型企业，是在夹缝中成长起来的特殊企业，先天不足，没有国企资金的优 势，也没有外企的科学管理，但其发展过程显示了强大的生命力，有强烈向上发展的欲 望，已成为国民经济的重要组成部分。在经济危机的大背景下，这部分企业具有相当的 代表性和典型性。它们更需要政府、专家学者等社会各界人士的关怀与支持，这也是确 保国民经济稳定、健康发展的必然要求。 按照企业生命周期理论，可以将企业的生死过程分为四个时期，依次是创业期、成 长期、成熟期、衰退期。据有关专家分析，成长期是企业发展过程中的重中之重，很多 企业都止步于成长期。其灭亡的原因是多方面的，但管理水平跟不上经营的要求是大家 公认的主要原因。在民营企业进一步细化的基础上，选择处于成长期的民营企业作为本 文的研究对象。结合成长型民营企业发展过程中呈现的特点、自身的企业文化和管理意 愿，将企业所处的时期和管理理论相融合，设计出有针对性的绩效管理模式。理论结合 实际，选择t l 公司为实证研究对象，在分析t l 公司原有的管理特点、存在的问题以 及公司的管理意愿基础上，进行实证分析，验证绩效管理模式的有效性。 【4 】王平民营成长型企业人力资源管理探析【j 1 消费导刊，2 0 0 8 ，( 4 ) ：8 6 ，1 1 5 5 江南大学硕士学位论文 1 4 研究结构与方法 1 4 1 研究结构 本文从实际出发，提出问题，结合相关的管理理论知识，其整个研究思路如图1 - 2 所示。 图1 - 2 本文研究框架图 本文一共分为七章，第一章绪论部分介绍了选题背景、研究意义、研究对象、范围、 研究思路、方法、结构以及本文的创新点。其主要目的是阐述本文的研究背景和研究意 义，运用的主要研究方法是文献研究法。第二章主要运用文献研究等方法对成长型民营 企业进行了界定，接着对绩效管理的理论研究现状进行总结，最后对基于k p i 的绩效考 6 第一章绪论 核方法进行理论分析，并与其它的绩效考核方法进行系统化的比较，引出本文的理论基 础。第三章阐述基于k p i 的绩效管理一般性模式，并对该模式的具体流程做了详细的论 述。主要目的是论述构建基于k p i 的绩效管理模式的基本流程。第四章阐述了成长型民 营企业现状特点，并指出成长型民营企业可运用基于k p i 的绩效管理模式解决“缺乏管 理”的瓶颈，主要目的是说明研究对象是成长型民营企业，基于k p i 的绩效管理可促使 成长型民营企业的发展。其主要研究方法是文献研究和定量分析法。第五章从成长型民 营企业的特殊性出发，认真分析实施基于k p i 的绩效管理的特殊性。第六章将基于k p i 的绩效管理模式运用到t l 公司，实证研究该管理模式的有效性。最后本文的第七章给 出研究结论和今后的研究展望。 1 4 2 研究方法 本文主要运用文献调研、专家咨询、定量分析法、问卷调查等方法，研究如何将 k p i 成功运用在成长型民营企业中。 文献研究法，文献研究法是根据一定的研究目的或课题，通过调查文献来获取资料， 从而全面地、正确地了解掌握所要研究问题的一种方法。本文就是通过对绩效管理的理 论研究，了解绩效管理的现状，借鉴有参考价值的理论和方法，使研究工作有章可循。 专家咨询，就是通过与专家们的面谈、访谈、咨询等有效形式，深入了解有关学者、 专家们的研究经验和成果，广泛征求他们对绩效管理的意见，力求使指标体系的建立和 评价方法的选择科学、客观、合理、实用。 定量分析法，在科学研究中，通过定量分析法可以使人们对研究对象的认识进一步 精确化，以便更加科学地揭示规律，把握本质，理清关系，预测事物的发展趋势。本文 采用打分的方法对顾客满意度进行量化处理，运用层次分析法对k p i 权重进行量化，运 用指标适用性分析法对指标选择的过程进行量化，以此增强绩效考核的科学性。 调查法，它是有目的、有计划、有系统地搜集有关研究对象现实状况或历史状况的 材料的方法。最常用的是问卷调查法，本文主要进行了两方面的问卷调查，即员工满意 度调查、顾客满意度调查。借鉴专家学者关于问卷设计的思想、观点、方法，再结合实 际情况，在企业内部选择有代表性的员工进行访谈，实施问卷调查，进而获取合理的考 评指标。 整个研究框架依据提出问题到解决问题的思路，寻找合适的管理方法帮助成长型民 营企业沉着应对挑战。在具体的研究过程中，力求做到理论与实际相结合、定性与定量 相结合，使构建的绩效管理模式更具有实操性。 1 5 本文研究创新点 纵观全文，从研究的理论方法、研究对象、管理模式的构建等方面进行分析，得出 本文可能的创新点如下： 1 、试着实现管理学理论方法的有效融合。前人在进行绩效管理研究的过程中，大 多数是单方面的管理思想方法的研究，本文汲取多方面管理理论方法的优点。从企业实 江南大学硕士学位论文 际情况出发，运用s w o t 分析法对民营企业的战略选择过程进行分析，从k p i 体系的 建立到指标的选择，再到指标权重的分配，都力求科学有效，确保企业的战略目标合理 分解并贯彻落实，防止“战略稀释 现象的发生。在指标维度选取时，糅合了平衡记分 法( b s c ) 的优点，实现了财务指标与非财务指标之间的平衡，解决了长期利益与短期 利益之间的矛盾。而且k p i 不是一般的指标，是依据企业战略目标分解而来的关键绩效 指标。它避免了指标过多带来的考核复杂和成本效益比不高或过低的现象，只有这样， 民营企业的管理者才愿意实施绩效管理。 2 、研究对象上的创新。国内关于国企、外企的绩效管理方面的研究非常多，而选 取成长型民营企业作为研究对象的绩效管理研究存在一定的空白。本文主要针对的是成 长型民营企业的绩效管理模式研究，这样的企业在中国非常多。从前文的分析可知，民 营经济是国民经济的重要组成部分，为我国国民经济的发展作出了重大贡献。但在新的 市场经济条件下，尤其是在经济危机的大背景下，民营企业的发展前景令人堪忧。为了 确保国家经济的正常运行，有必要加强这方面的研究。有关学者提出，死于成长期的民 营企业非常多，他们面临“二次创业 的挑战，不能仅凭改革开放初期的“敢干敢闯 的精神去取得成功。如今的市场竞争越来越激烈，民营企业只有实施管理变革，才能更 有力地迎接挑战，成功跨越发展的“瓶颈”。基于k p i 的绩效管理是在认真分析绩效管 理理论的内涵和民营企业急需提升绩效水平的基础上提出的科学管理模式，指导民营企 业实现管理方式上的改革和创新，缩小与国内外优秀企业之间的差距，增强企业的竞争 力，延长民营企业的寿命。 3 、绩效管理模式构架上的创新。一般的绩效管理只注重企业目标的分解和相关的 组织实施工作。成长型民营企业面临的内外部环境都发生了很大的变化，企业必须要充 分掌握企业内部的经营管理现状和顾客对企业的评价。因此，本文在原来绩效管理循环 系统的基础上做了一定的延伸，通过相关的问卷调查准确掌握企业现状，充分分析企业 的内在资源和外部环境，分析企业内部资源的特点，面临的机会、威胁，存在的优势和 劣势，进行科学的战略选择。并结合成长型民营企业的特点，坚持“组织跟着战略走 和绩效管理系统循环的原则，要求对企业的组织结构进行重新构建，以确保对战略目标 的支撑作用。在绩效管理实施的过程中，强调企业加强管理过程中的绩效沟通与辅导， 确保绩效水平的不断提高。 第二章文献综述 第二章文献综述 科学的创新必须建立在前人理论基础之上。本研究重点对民营企业( 尤其是成长型 民营企业) 、绩效管理( 尤其是关键绩效指标) 两方面前沿理论进行消化吸收、分析论 述，并提出自己的观点，为下一步深入研究奠定坚实的基石。 2 1 成长型民营企业综述 成长型民营企业是本文的研究对象，那么本文就有必要对民营企业、成长型企业以 及成长型民营企业进行系统的阐述，抓住了成长型民营企业的特点，有助于k p i 的正确 选取，确保k p i 的实施效果。 2 1 1 民营企业的相关理论 对于什么是“民营企业 这一概念问题，目前理论界仍在广泛争论。其中，浙江是 中国民营企业最活跃的区域，引领中国民营企业的发展。所以，当地科研机构关于民营 企业的性质和发展历程的研究也比较深入。由陈才庚主持的浙江省哲学社会科学九五规 划2 0 0 0 年度课题浙江民营企业家研究( 编号m 9 5 d 1 7 ) 的课题研究得出，民营企业存 在广义和狭义之分。从广义角度看，民营企业应该是“非国有国营”的企业的集合。即 除国有国营的企业外，一般都属于民营企业的范畴，包括国有民营企业在内。从狭义角 度看，民营企业一般是指非公有制企业。个体经济属于非公有制经济成份，但个体户称 不上是企业，因此狭义的民营企业往往就是指私营企业【5 j 。 从以上的论述看出，民营企业具有以下性质：一是民营企业所有权特殊既非国 又非个体；二是民营企业经营权特殊非国营，即经营权一般不归国家所有，而民营 企业一般是由民间人士经营。在现实情况中，所有权与经营权没有有效分离是最常见的 问题，容易形成家族型企业，会引起一些弊端。比如，用人唯亲会引起企业难以留住优 秀人才或者出现人才频频流失的状况，这就要求企业在k p i 选择时，要注重防止人才流 失指标的选取等。 实际上，由于历史原因，“私营企业”这个概念不易摆脱歧视色彩，无论是私营企 业的投资者、经营者、雇员或者有意推动私营企业发展的社会工作者，都倾向于使用中 性的“民营企业 这个名称。这就使“民营企业在许多情况下成为私营企业的别称， 而本文也认同这种说法，取民营企业的狭义界定，并以民营企业中处于成长期的民营企 业作为研究对象。这部分民营企业绝大多数属于中小型企业，诞生于改革开放之后，有 强烈向上发展的欲望。因此，这部分企业具有相当的代表性和典型性。 2 1 2 成长型企业的相关理论 西方学者对家族企业的生命过程作过深入的研究，取得多种理论体系成果。从不同 的角度讨论成长型企业，会得出不同的观点，主要代表观点如下： 【5 l 浙江民营企业家问题研究浙江省哲学社会科学九五规划2 0 0 0 年度课题浙江民营企业家研究( 编号m 9 5 d 1 7 ) 的课题研究总报告。 9 江南大学硕士学位论文 l 、从企业生命周期理论的角度 企业生命周期理论产生于2 0 世纪5 0 年代，在2 0 世纪9 0 年代成为企业界流行的管 理理论。最早提出企业生命周期概念的是马森海尔瑞，他( 1 9 5 9 ) 指出企业类似于自然 界的生物具有生命周期，认为企业的发展也符合生物学中的成长曲线，并指出在企业的 发展过程中会出现停滞和消亡的现象，而其主要原因在于管理的局限性成为制约企业发 展的瓶颈因素。 在中外关于企业生命周期理论的研究中，著名的有美国艾迪思研究所伊查克艾迪思 ( i c h a l ka d i z e s ) 博士的企业生命周期理论和哈佛大学拉瑞葛雷纳教授的企业成长五阶 段模型等。其中艾迪思的企业生命周期理论影响较大并被广泛接受。 该理论主要从企业生命周期的各个阶段分析了企业成长与老化的本质及特征。艾迪 思把企业生命周期形象地比作人的成长与老化过程，认为企业的生命周期包括三个阶段 十个时期。具体来说，首先，成长阶段，包括孕育期、婴儿期、学步期、青春期；其次， 成熟阶段，包括盛年期、稳定期；最后，老化阶段，包括贵族期、内耗期或官僚化早期、 官僚期和死亡期。每个阶段的特点都非常鲜明，并且都面临着死亡的威胁。 随着企业规模扩大，在企业的学步期的后半阶段，创始人就要有意识的建立科学的 授权机制，逐步吸纳职业管理人员进行专业化管理，为产权制度和治理结构变革的顺利 实现打下坚实的基础。企业的青春期是实现这些变革的关键时期，是企业迅速发展与管 理规范化、企业创始人与职业经理人、创始人与家族成员、职业经理人与家族成员等各 种矛盾最为复杂、冲突最为激烈的时期。处理不当或矛盾激化，就会出现企业早衰、倒 退、分裂、死亡等恶果。在青春期，企业除了要避免多元化陷阱和盲目投资等经营上的 失误外，产权制度和治理结构的转型以及人力资源的开发与管理是顺利渡过青春期实现 企业更大发展的关键所在【6 j 。 2 、从企业资源开发的角度 彭罗斯在企业成长理论中指出：企业成长是不断挖掘未利用资源的过程，而大 企业不过是不断挖掘未利用资源的结果。主张企业视企业成长为一个不断地挖掘未利用 资源的无限动态变化的经营管理过程，认为管理资源是企业成长的资源，突破管理服务 供给的限制、释放管理能力对企业成长有着显著的意义【。企业成长性是企业具有不断 挖掘未利用资源并实现持续增长的性能。 中国企业评价协会从企业资源潜力的角度把成长型企业定义为“在较长的时期内 ( 时间一般为3 年以上) ，具有持续挖掘未利用资源能力，不同程度地呈现整体扩张态 势，未来发展预期良好的企业。该协会还根据成长过程中的不同状态，把成长型企业 划分为超速成长、渐进成长和缓慢成长三种类型。 从以上观点可以看出，企业生命周期理论将企业由生到死的过程分为成长、成熟、 老化三个时期。而中国企业评价协会指出，成长型企业拥有未开发的资源，具备成长的 潜力，企业可利用现有的资源获取成长。那么，处于成长期的企业，其内部具有潜在挖 同杨洪青民营企业员工的绩效考核研究【d 】【硕士学位论文】天津：天津大学管理学院，2 0 0 5 【7 】伊迪丝彭罗斯企业成长理论【m 】赵晓译上海：上海人民出版社，2 0 0 7 9 1 0 第二章文献综述 掘资源的论述，对本文研究对象的确定都有一定的帮助。 2 1 3 成长型民企的初步界定 目前，理论界关于成长型民营企业的界定基本是空白，没有明确的界定和定义。为 明确本文的研究对象，笔者在前人研究的基础上，结合企业性质与企业生命周期理论， 试着将成长型民营企业作如下的初步界定，成长型民营企业必须满足以下两个条件：一 是从企业性质的角度看，它必须是民营企业；二是从企业生命周期的角度看，该企业必 须处于成长阶段，成长阶段的特征体现为企业内部资源存在很大的开发空间，比如财务 管理、生产规模效应等。这样的概括是否妥当，有待专家的进一步论证。但可以确定的 是，处于成长期的民营企业发展迅速、规模不断扩大，其发展战略的核心是如何使企业 获得持续、快速、稳定的发展。 2 2 国内外关于绩效管理的研究现状 2 2 1 绩效管理引起理论界重视 1 、绩效是现代管理的重要内容 1 9 9 5 年美国学者罗伯特h 贝斯b 矾h b a t e s ) 和埃尔伍德霍尔顿( e l w o o d h o l t o n ) 指出，“绩效是一个多维构建，选择不同的因素，得到的结果也会存在差异。 因此，要想测量和管理绩效，必须对其进行界定，弄清楚确切内涵1 8 】。人们给绩效所下 的定义，尚未达成共识。 ( 1 ) 绩效是结果 b e m a d i n 等( 1 9 9 5 ) 认为，“绩效是工作的结果，因为这些工作的结果与企业投入 资金、顾客满意度、战略目标的关系最为密切。1 9 9 6 年，k a n e 指出，绩效是“一个人 留下的东西，这种东西与目的是相对独立的”。可以发现，“绩效是结果 表明绩效是工 作所达到的结果，记录着一个人的工作成绩。表示绩效结果的相关概念有：财务能力、 关键结果领域、结果、责任、事务、目的、目标、生产量、关键成功因素等。 ( 2 ) 绩效是行为 m u r p h y ( 1 9 9 0 ) 给绩效下的定义是，“绩效是与一个人在其中工作的组织或组织的单 元的目标有关的一组行为”。c a m p b e l l ( 1 9 9 0 ) 指出，“绩效应该是行为，要与结果区分开， 因为系统因素会影响结果。 b o r m a n 和m o t o w i d l o ( 1 9 9 3 ) 提出绩效的二维模型，主张行为绩效包括关系绩效和任 务绩效。关系绩效指自发的行为或与非特定的工作熟练有关的行为；任务绩效指所规定 的行为或者与特定的工作熟练有关的行为。这些观点都是支持绩效的行为观点，即“绩 效是行为 。 ( 3 ) 绩效是二者的融合体 19 9 9 年c o n w a y 对b o r m a n 和m o t o w i d l o ( 19 9 3 ) 等人的研究成果进行综合分析，将任 务绩效和周边绩效的研究拓展到管理工作当中。员工的绩效中可评价的指标一部分应该 【8 】颜世富绩效管理 m 】：第l 版北京：机械工业出版社，2 0 0 8 6 l l 江南大学硕士学位论文 是直接对其工作结果的评价，称为任务绩效，即传统意义上的职务绩效内容。另一部分 绩效指标是对工作结果产生影响的因素，称为周边绩效。 在绩效管理的具体实践中，应该认同较为宽泛的绩效概念，即包括行为和结果两个 方面，所以绩效是指企业内员工个体或群体在实现预定的目标过程中所采取的行为及其 做出的成就和贡献。通常包括两方面的含义：其一是员工的工作结果；其二是影响员工 工作结果的行为表现、工作过程以及员工素质。简单的说，绩效就是工作结果和工作过 程的统一体【9 1 。本文采取此种绩效的观点，在此基础上将k p i 运用到成长型民营企业中。 2 、绩效管理在不同层面具有不同的内容 正因为绩效的内涵越来越广泛，围绕绩效展开的工作不仅仅是绩效本身了。在现代 管理科学中，绩效不仅是结果，还包括行为过程的学说，绩效导向的思维已经逐渐演变 为一种科学的管理方法。但需要注意的是，绩效管理在不同层面具有不同的内容。 从工作绩效层面看，绩效管理系统包括三个部分：绩效的界定、衡量和反馈。从战 略层面上看，绩效管理的具体内容包括绩效计划、沟通、收集数据、分析问题、绩效评 价、薪酬管理、员工满意度及积极性、人事决策与调整等【l o 】，如图2 1 所示。绩效是一 个持续交流的过程，由员工和管理者共同协定完成，它强调的是管理者和员工的双向沟 通、双向协调，在工作目标中双方达成一致；在工作进行中，管理者针对员工的具体工 作情况进行具体的指导和监督，帮助员工不断改进绩效，提高工作能力，为达到工作目 标而共同努力。 图2 1 绩效管理内容 f i g 2 - 1c o n t e n to fp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t 2 2 2 国内绩效管理的研究现状 我国的绩效管理历程大概分为四个阶段。第一阶段是2 0 世纪6 0 年代到7 0 年代的 1 9 1 颜世富绩效管理【m 】：第1 版北京：机械工业出版社，2 0 0 8 6 8 p o 颜世富绩效管理【m 1 ：第l 版北京：机械工业出版社，2 0 0 8 8 - 9 1 2 第二章文献综述 “赏罚调剂 阶段，以有限的赏罚作为调剂，特别奖励只给那些对企业做了特殊贡献的 人；第二个阶段是2 0 世纪7 0 年代末至8 0 年代中期的“主观评价”阶段，打破了平均 主义思想，以员工的能力和贡献为依据，确定员工报酬，但企业的管理过程缺乏理性， 考核标准不科学，凭着管理人员或者考核者的主观感觉去考核被考核者，所以考核标准 和收入分配之间没有建立起科学的对应关系；第三个阶段是2 0 世纪8 0 年代至9 0 年代 初的“德能勤绩 评价阶段，整个考核过程既包括工作的结果，也将工作中的态度、能 力等因素纳入考核范围，但考核指标过于复杂，设置的标准不够明确，缺乏操作性；第 四阶段是从2 0 世纪9 0 年代中期开始的“科学考核阶段，企业开始采用量化的或者行 为化的指标对员工的工作结果进行考核。如今，从不同的认识角度进行分析，得出不同 的现代绩效管理观点，主要代表观点如下： 1 、绩效管理具有强烈的战略性和文化特征 西南交通大学李永健( 2 0 0 4 ) 教授指出，具有战略性思维的绩效管理是优秀企业与 平庸企业的分水岭。它是战略管理的一个很重要的有机组成部分，建立有效的绩效管理 体系必须处理好以下关系：绩效管理与人