（企业管理专业论文）企业履行社会责任的推进措施研究.pdf

独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究 成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人 已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西南科技大学或其它教育机构的 学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 签名： 日期： 关于论文使用和授权的说明 本人完全了解西南科技大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留学位论文的复印件，允许该论文被查阅和借阅；学校可以公布该论文的全部 或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 ( 保密的学位论文在解密后应遵守此规定) 签名：导师签名：日期： 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 页 摘要 自2 0 世纪5 0 年代开始，企业社会责任在世界范围内引起了越来越多的 关注。随着经济全球化和中国加入w t o ，企业社会责任在中国得到快速传播， 并日益受到重视。随着我国改革开放的不断深入和社会主义市场经济体制的 建立和逐步完善，企业已成为独立的市场主体，逐步完成从“经济人”向“社 会人”转变。企业承担社会责任已经成为一种不可阻挡的趋势。 我国企业在履行社会责任方面虽然已经取得了一定的成绩，但是，企业 社会责任在我国的现状并不乐观。本文将在系统的梳理国内外企业社会责任 研究的基础上，结合中国国情分析政界、企业界对企业社会责任的认知情况， 从整体履行现状、局部水平差异和发展水平趋势三个层次系统地分析中国企 业履行社会责任的现状，指出企业履行社会责任过程中认识方面、劳动关系 方面、商业诚信方面和资源环境方面的问题，力争对中国企业履行社会责任 的现状和问题进行较为全面、客观的评价和分析。 其次，基于我国企业履行社会责任的现状和问题，从企业层面、政府层 面和社会层面分析问题的成因，并从系统的角度运用博弈分析，构建了企业 与地方政府的博弈模型，引入社会监督因子和中央政府监管因子优化博弈结 果，在企业、地方政府、中央政府、社会等几股力量的博弈中探求问题的本 质。 进而，针对上述分析，从企业、政府和社会三个层面系统全面地构建了 中国企业履行社会责任的推进措施，这将不仅为企业合理全面履行社会责任 提供良好的参考，对已经发生过的和可能发生的问题进行有效的预警和规避， 而且能推动企业们更好的履行社会责任。 最后，选取了跨国公司和本土企业在华履行社会责任的几个成功案例， 对企业履行社会责任的部分推进措施可行性进行了初步实证。 关键词：企业社会责任博弈分析推进措施 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 i 页 a b s t r a c t t h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sb e c o m i n gm o r ea n dm o r ea na t t e n t i o n i s s u es i n c el9 5 0 s 。t oc o m p l yw i t ht h ee c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n dt h ec h i n a s e n t r y i n t ow t 0 ，t h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yh a sb e e n q u i c k l y d i s s e m i n a t e da n dp r a c t i c e di nc h i n a 。w i t ht h er e f o r m a n do p e n i n gt ot h eo u t s i d e w o r l da n dt h ed e v e l o p m e n to fs o c i a l i s tm a r k e te c o n o m ys y s t e m ，e n t e r p r i s e sa r e b e c o m i n gi n d e p e n d e n to ft h em a i np l a y e r si nt h em a r k e t 。e n t e r p r i s e sh a sb e e n c h a n g e sf r o m ”e c o n o m i cm a n ”t o ”s o c i a lp e o p l e ”。 a l t h o u g ho u ro w ne n t e r p r i s e sh a v eg o ts o m ea c h i e v e m e n t so nc a r r y i n go u t s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，t h e r ei sn od o u b tt h a tt h es t a t u sq u oo fc s ri no u rc o u n t r yi s n o t o p t i m i z e d 。f i r s t l y ，t h i sp a p e rr e v i e w st h et h e o r yo fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yi nd o m e s t i ca n dn a t i o n a lr e s e a r c h ，c o m b i n e dw i t ht h ed o m e s t i c s i t u a t i o n ，a n a l y s i so ft h ep o l i t i c a la n db u s i n e s sc i r c l e so nt h ea w a r e n e s so f c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y 0 v e r a l lp e r f o r m a n c es t a t u s 1 0 c a ll e v e ld i f f e r e n c e s a n dt r e n d so fd e v e l o p m e n tb e t w e e nt h et h r e el e v e l s a n a l y z et h es t a t u so f c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y p r o b l e m so fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yr e s to n a w a r e n e s s ，l a b o rr e l a t i o n s ，b u s i n e s si n t e g r i t y ，r e s o u r c ea n de n v i r o n m e n ta s p e c t s a n dw es h o u l ds t r i v et oc o n d u c tam o r ec o m p r e h e n s i v ea n do b j e c t i v ee v a l u a t i o n a n da n a l y s i so ni s s u ea n ds t a t u sc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y s e c o n d l y b a s e d o n c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t yi n c h i n a sc u r r e n t s i t u a t i o n ，w ea n a l y z et h ec a u s e so fp r o b l e mf r o mt h ee n t e r p r i s e ，g o v e r n m e n ta n d s o c i e t yl e v e l ，a n dc o n s t r u c tag a m em o d e lo fb u s i n e s sa n dl o c a lg o v e r n m e n t t h e i n t r o d u c t i o no fs o c i a ls u p e r v i s i o na n dt h ec e n t r a lr e g u l a t o r yf a c t o ri m p r o v eg a m e r e s u l t s w es e a r c hn a t u r eo ft h ep r o b l e mi nb u s i n e s s ，l o c a lg o v e r n m e n t s ，t h e c e n t r a lg o v e r n m e n t a n ds o c i a lf o r c e so ft h eg a m e f u r t h e r m o r e ，w ep r o p o s et h em e a s u r e sf o rp r o m o t i o no fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yf r o mb u s i n e s s ，g o v e r n m e n ta n ds o c i e t yl e v e l s ，w h i c hw i l ln o to n l y l c a dt or e a s o n a b l ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , p r o v i d ea ne f f e c t i v ee a r l y w a r n i n ga n da v o i d a n c eo nh a so c c u r r e da n dp o s s i b l ep r o b l e m s ，b u ta l s op r o m o t e b e t t e rc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y f i n a l l y , af e ws u c c e s ss t o r i e so fm u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n sa n dl o c a l e n t e r p r i s e sw h i c hf u l f i l lt h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi nc h i n aa r es e l e c t e di no r d e r t oe v i d e n c e f e a s i b i l i t y o fm e a s u r e sf o r p r o m o t i o n o f c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b il i t y k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；g a m ea n a l y s i s ：p r o m o t i o n m e a s u r e s 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 i i 页 目录 1 绪论1 1 1问题的提出1 1 2 研究的意义2 1 2 1 理论意义2 1 2 2 现实意义2 1 3 研究的思路和方法3 1 4 研究的主要内容和创新点6 2企业社会责任现状8 2 1国内外企业社会责任理论研究现状8 2 1 1 国外企业社会责任理论研究现状8 2 1 2 国内企业社会责任理论研究现状1 0 2 2 社会各界对企业社会责任的认知现状1 2 2 2 1 政府的认知1 2 2 2 2 企业界的认知1 3 2 3 企业履行社会责任的现状1 4 2 3 1 企业履行社会责任整体水平现状1 4 2 3 2 企业履行社会责任局部水平差异1 5 2 3 3 企业履行社会责任发展水平趋势1 6 2 4 企业履行社会责任存在的主要问题1 6 3企业履行社会责任问题的原因分析2 0 3 1企业层面的原因分析2 0 3 2 政府层面的原因分析2 3 3 3 社会层面的原因分析2 4 3 4 企业履行社会责任的博弈分析2 5 4中国企业履行社会责任的推进措施3 1 4 1企业层面的推进措施3 l 4 2 政府层面的推进措施3 2 4 3 社会层面的推进措施3 5 4 4 总体推进措施3 7 5 部分企业履行社会责任的实践3 8 5 1 跨国企业在中国的社会责任实践3 8 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 v 页 5 2 本土企业在中国的社会责任实践4 0 5 3 对中国企业履行社会责任的启示4 3 结 论4 5 致 射4 8 参考文献4 9 攻读硕士学位期间发表的学术论文及研究成果5 2 西南科技大学硕士研究生学位论文第l 页 1绪论 1 1问题的提出 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 是2 1 世纪以来凸现于诸多学科领域的一个重要概念。国际社会普遍认为：在任何 社会，有实力和能力的机构都需要为整个社会履行责任，尤其是作为市场经 济主体的企业所做的每个决定、每个行为都要考虑其对社会的责任。随着经 济全球化的进一步发展，企业、政府、个人三者关系中，企业占用的社会资 源越来越多，潜在的影响力不断加强，其日益增长的力量意味着它的每个行 为都会对人类社会和经济发展产生越来越大的影响。同时，企业对社会的 责任也越来越突出，那么，企业履行社会责任的状况如何? 原因何在? 又该 如何履行好这些责任? 这的确是值得我们思索的问题。 在我国，虽然学者们对企业社会责任内涵研究侧重点略有不同、对企业 是否应承担社会责任基本都持肯定立场，并且能够把企业社会责任与企业的 实际情况结合起来，在多个研究领域对许多热点问题进行了深入的研究，但 是对企业在履行社会责任的过程中出现的或可能出现的问题及却缺少应有的 关注，即使少数学者略有涉猎，也都在提供基于现实生活中发生的事件的解 决对策上，这可能是因为国内关于企业社会责任的研究主要还处于引进、吸 收国外成果的阶段。目前国内学界对基于中国国情的企业社会责任理论虽然 也有一定的探索，甚至做了小范围的实证调研，但总体说来还很不够，主要 表现在三个方面：没能全面了解中国企业社会责任建设现状；没能结合中国 现状揭露问题的本质，从根本上全面分析问题的成因，因而解决方案的针对 性不够；最后，没能系统提出中国企业履行社会责任的推进措施。因此，对 企业履行社会责任的推进措施研究无疑是十分必要的。 从实践来看，改革开放以前，中国企业不能算是真正意义上的企业，但 那时的工厂却是切实履行着一定的社会责任，企业办社会是中国工厂的一大 特色。随着社会主义市场经济体系的建立，工厂终于改制成为真正意义上的 企业。但在快速发展的转轨期间，劳动者和消费者的权益问题、环境承受力 问题、企业的诚信问题、反倾销调查问题，审核问题等等，这些都从现实上 提出了中国企业社会责任的建设问题心1 。特别是，中国政府正在大力提倡以 科学发展观统领的和谐社会建设，而这与建设c s r 的目标不谋而合。但现在 的情况是，因为理论滞后于现实，政府、立法部门以及很多企业面临中国理 论贫乏的困境，而无法采取切实有效的措施来从的根源上寻找对策，往往是 西南科技大学硕士研究生学位论文第2 页 就事论事，以至于矿难屡屡发生，毒奶粉卷土重来，污染屡治不绝，民工薪 资难讨，上市公司造假等等诸如此类的企业社会责任问题。因此，对于中国 企业履行社会责任推进措施的系统研究已经是迫在眉睫的课题。正如全国人 大常委、中国人民大学劳动人事学院副院长郑功成教授在中欧国际论坛上大 声疾呼：掀起一场企业社会责任的运动非常有必要。 1 2 研究的意义 1 2 1理论意义 基于上述关于中国企业履行社会责任推进措施研究的必要性和紧迫性的 分析，本文的理论意义主要体现在如下几个方面： 首先，有利于认清中国企业履行社会责任的现状和问题。本文将在系统 的梳理国内外企业社会责任研究的基础上，结合中国国情分析政界、企业界 对企业社会责任的认知情况，从整体履行现状、局部水平差异和发展水平趋 势三个层次系统地分析中国企业履行社会责任的现状，指出企业履行社会责 任过程中认识方面、劳动关系方面、商业诚信方面和资源环境方面的问题， 力争对中国企业履行社会责任的现状和问题进行较为全面、客观的评价和分 析。 其次，有利于分析企业履行社会责任现有问题的根本原因。基于我国企 业履行社会责任的现状和问题，从企业层面、政府层面和社会层面分析问题 的成因，并从系统的角度运用博弈分析，构建了企业与地方政府的博弈模型， 引入社会监督因子和中央政府监管因子优化博弈结果，在企业、地方政府、 中央政府、社会等几股力量的博弈中探求问题的本质。 最后，有利于中国企业更好的履行其社会责任。通过上述分析，从企业、 政府和社会三个层面系统全面地构建中国企业履行社会责任的推进措施，并 选取了跨国公司和本土企业在华履行社会责任的几个成功案例，对企业履行 社会责任的部分推进措施可行性进行了初步实证。这将不仅为企业合理全面 履行社会责任提供良好的参考，对已经发生过的和可能发生的问题进行有效 的预警和规避，还对c s r 理论的丰富有一定的借鉴意义。 1 2 2现实意义 经过再次修订的、2 0 0 6 年1 月开始实施的中华人民共和国公司法规 定承担c s r 为公司必须履行的一项义务。进而，2 0 0 8 年1 月，国资委1 号文 关于中央企业履行社会责任的指导意见出台，要求中央企业成为依法经 西南科技大学硕士研究生学位论文第3 页 营、诚实守信、节约资源、保护环境和以人为本、创建和谐企业的表率；同 年年初我国南方的雪灾、5 月1 2 日汶j i i 大地震，确实激发了我国企业的慈 善义举，它们以实际行动践行了企业的社会责任，在履行社会责任方面迈出 了可喜的一步。但尽管如此，许多企业在履行社会责任的同时仍然存在着“毒 奶粉”问题、矿难问题、环境污染问题、上市公司的诚信危机等种种问题， 这己经引起社会各界广泛而深刻的关注和反思。那么，我国各界对企业社会 责任究竟是何种认识? 企业履行社会责任现状到底如何? 其问题何在? 如何 结合中国国情从各个层面全面的分析问题存在的原因? 这是本文的现实意义 之一。 企业合理、均衡地承担社会责任，对于企业本身而言，不仅有利于塑造 良好的企业形象，积累优秀的人力资源，而且有利于维持企业的可持续发展 与培育企业参与国际竞争的能力；对社会来说，不仅有利于生态环境的改善， 实现资源财富优化配置，而且有利于促进经济健康发展和社会整体和谐发展， 由此可见企业全面履行社会责任已是大势所趋，且刻不容缓。所以，中国迫 切需要一套系统和完整的、具有中国特色的推进措施对企业社会责任的履行 予以指导、推进企业全面合理的履行社会责任。这是本文的现实意义之二。 近年来，中国企业屡次受到反倾销调查、环保问题调查、知识产权问题 调查甚至是直接的c s r 验厂综合调查，说明了新贸易保护主义正在抬头。但 在维护劳动者和消费者权益、环境保护和企业诚信等c s r 方面的注重确实反 映了人类可持续发展的要求，企业社会责任运动从上世纪八十年代逐步兴起， 现在己经成为跨国公司全球竞争的新标杆或制高点。在全球化的浪潮中，中 国企业要面对经济和社会发展的挑战、走向国际市场、与跨国公司同台竞技， 建设和推进我国企业全面合理的履行社会责任是必经的门槛，因此选取跨国 公司和本土企业在华履行社会责任的几个成功案例，对企业履行社会责任的 部分推进措施可行性进行实证是必不可少的。这是本文的现实意义之三。 1 3 研究的思路和方法 研究思路如图i 1 所示： 西南科技大学硕士研究生学位论文第4 页 图1 1论文研究思路图 f i g 1 - 1 t h er e s e a r c hi d e a 西南科技大学硕士研究生学位论文第5 页 主要研究方法： ( 1 ) 规范分析方法 对企业社会责任问题的研究离不开一定的价值判断，本文的目的就是通 过回答：是什么和应该怎样? 来提供中国企业履行社会责任的推进措施。例 如，在对中国企业履行社会责任问题的界定中，本文是在现有的企业社会责 任的理论发展和人们的认知水平的基础上，分析目前企业的履行社会责任现 状后才进行研判的。在对企业履行社会责任推进措施的研究中，先分析了为 什么企业履行社会责任会出现问题，然后根据实践启示分析应该采取什么措 施进行推进的问题，力图为中国企业履行社会责任提供了系统全面的推进措 施。 ( 2 ) 文献研究法 文献研究法是从所要研究的课题的历史出发，搜集与该课题有关的文献 资料，从中抽取出有规律性的东西为我所用，并在此基础上，进一步调查或 者比较分析，展开深层次的研究。本文大量采取文献研究法作为研究和分析 的基础。 ( 3 ) 比较研究法 为了保证分析的深入性和系统性，本文也采用了比较分析法。例如在国 内外研究现状部分可以采用历史研究法进行纵向比较，同时在每个历史时期 对不同国家或人物的不同观点进行了横向比较；在企业履行社会责任现状的 局部水平差异中，对不同类型、不同性质、不同地域的企业履行社会责任的 状况进行了比较分析。 ( 4 ) 案例分析方法 由于企业社会责任根植于社会文化、政策法规等制度环境，而难以从其 企业背景中抽象、分离出来，因此对企业社会责任进行案例研究不失为一种 行之有效的研究方法。例如论文第五章选取几个有代表性的企业的社会责任 实践分别进行了较为详实的案例研究。 ( 5 ) 经验总结法 经验总结法是通过对实践活动中的具体情况，进行归纳与分析，使之系 统化、理论化，上升为经验的一种方法。总结推广先进经验是人类历史上长 期运用的较为行之有效的领导方法之一。本方法作为案例研究的辅助方法， 在企业履行社会责任推进措施可行性的实证研究中起到不可抹灭的作用。 ( 6 ) 博弈分析法 本文将在第三章第四节对企业履行社会责任的原因分析中把企业、政府、 西南科技大学硕士研究生学位论文第6 页 社会作为一个系统运用博弈理论进行分析，构建了企业与地方政府的博弈模 型，通过加入中央政府监管和社会监督因子，力争达到帕累托最优。以此证 实地方政府弱监管和现有的社会风气是孕育问题的主要原因。 1 4 研究的主要内容和创新点 主要内容： 本文的第一部分是绪论。从我国企业履行社会责任推进措施研究的必要 性和紧迫性方面提出了问题，说明了该研究的理论意义和现实意义，同时提 出了研究的思路和方法，介绍了研究的主要内容和创新点。 第二部分是企业社会责任的现状和问题研究。在系统的梳理国内外企业 社会责任理论研究现状的基础上，结合中国国情分析政界、企业界对企业社 会责任的认知情况，从我国企业社会责任的整体履行现状、局部履行水平差 异和履行社会责任的发展水平趋势三个层次系统地分析中国企业履行社会责 任的现状，指出企业履行社会责任认识方面、劳动关系方面、企业诚信方面 和资源环境方面的问题，力争对中国企业履行社会责任的现状和问题进行进 行较为全面、客观的评价和分析。 第三部分是企业履行社会责任问题的原因分析，基于我国企业履行社会 责任的现状和问题，本文分别从企业层面、政府层面和社会层面分析了问题 的成因，并从系统的角度运用博弈分析，构建了企业与地方政府的博弈模型， 引入社会监督因子和中央政府监管因子优化博弈结果，在企业、地方政府、 中央政府、社会等几股力量的博弈中探求问题的本质； 第四部分是关于我国企业履行社会责任的推进措施的建议。针对上述分 析，本部分在企业层面从企业的社会责任理念、社会责任管理程序，社会责 任能力方面进行建设；政府层面从政府的权责、决策机制和法律法规方面给 出建议；社会层面从消费大众社会责任意识、非政府组织的协助和新闻媒体 监督宣传方面提出推进措施。通过这三个层面系统全面地构建中国企业履行 社会责任的推进措施。希望能为中国企业合理全面履行社会责任提供良好的 参考，对曾经发生过的和可能发生的问题进行有效的预警和规避，推进企业 们更好的发展。 进而，在第五部分选取了几个典型的跨国和本土企业拜耳公司、安利( 中 国) 、永辉集团、武钢集团履行社会责任的成功案例，对企业履行社会责任的 部分推进措施可行性进行了初步实证。 西南科技大学硕士研究生学位论文第7 页 第六部分是结束语。主要是对本文的总结和中国企业社会责任未来的展 望。 几点创新： ( 1 ) 研究视角方面的创新：从企业履行社会责任的现状到原因分析和问 题解决，本文始终从企业、政府和社会三个层面来梳理、分析和解决问题， 突破了传统的企业主导论的单一视角。这有助于研究全面、系统、深入的展 开。 ( 2 ) 研究方法方面的创新：运用博弈论进行企业履行社会责任问题的原 因分析。把企业、政府和社会看成一个履行社会责任的系统，构建了企业与 地方政府的博弈模型，引入社会监督因子和中央政府监管因子优化博弈结果， 在企业、地方政府、中央政府、社会等几股力量的博弈中探求问题的本质； 同时，将案例分析和经验总结法相结合。通过跨国企业和本土企业社会责任 成功实践的案例，对企业履行社会责任部分推进措施的可行性进行了初步实 证，并运用经验总结法拔高到理论启示的高度，不仅使论文的研究更具针对 性和说服力，而且使研究更具理论深度。 西南科技大学硕士研究生学位论文第8 页 2 企业社会责任现状 2 1国内外企业社会责任理论研究现状 2 1 1 国外企业社会责任理论研究现状 萌芽期：早在1 8 9 5 年，世界上第一本社会学杂志一一美国社会学杂志 ( a j s ) 的创刊号上刊登了美国社会学界的著名学者阿尔比恩斯莫尔，( s m a l l ， a l b i o nw ) 关于“不仅仅是公共办事处，私人企业也应该为公众所信任 的 呼吁，该文标志着企业社会责任观念的萌芽。1 8 9 9 年美国钢铁集团公司的创 始人安德鲁卡内基( a n d r e wc a r n e g i e ) 出版了一本名为财富福音的 书，第一次提出了“公司社会责任 的观点。由于卡内基的观点主要针对大 公司，且主要是企业家个人慈善行为，所以公司社会责任在当时并没有引起 多少学者和实业界人士的注意。到1 9 2 4 年时，0 1 i v e rs h e l d o n 在其著作管 理哲学中最早提出了企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ， 简称c r s ) ，他把企业社会责任与企业经营者满足企业内外各类人需要的责任 联系起来，并认为企业社会责任内含有道德因素。此后，美国管理学者 t h o r s t e i nv e b l e n 与制度学派( i n s t i t u t i o n a ls c h 0 0 1 ) ( 1 9 2 0 一1 9 3 0 ) 也 提出了关于企业社会责任的若干主张。开始引起学者们的关注。 成长期：2 0 世纪5 0 年代，被称作现代“企业社会责任之父 的霍华德博 文( h o w a r dr b o w e n ) 出版的著作企业人的社会责任，被认为是第一本有 关企业社会责任的书，本书的出现开始了理论界对企业社会责任的论辩，标 志着现代企业社会责任正式研究的开端。随后的6 0 年代，学术界对企业社会 责任的研究仍是围绕企业社会责任定义进行的，有大量的学者试图为企业社 会责任下定义( d a v i s ，1 9 6 0 ；m c g u i r e ，1 9 6 3 ；w a l t o n ，1 9 6 7 ) ，主流观点都 认为企业在社会中除了制造利润之外还有其他角色，到7 0 年代，企业社会表 现，经理人的公众责任和企业社会响应等概念( p r e s t o n & p o s t ，1 9 7 5 ：c a r r o l l ， 1 9 7 9 ；) 陆续出现，利益相关者理论在社会上的影响也日益增大，其内涵在各 种争议中得到了极大的丰富和发展，8 0 年代时，企业社会责任研究的重心从 其定义上转向了实证研究，研究的核心问题从“企业社会责任是什么 转移 到“在实践中企业社会责任看起来像什么 ，理论探讨的焦点从“企业和它的 责任 转到“企业负有责任的对象群体和如何处理这些对象群体的要求 本 时期的代表人物有：t h o m a s ，t u z z o l i n o ，a r m a n d i ，e s p t e i n ，9 0 年代，企 业社会责任理论的研究呈多元化发展趋势，各种理论模型和有影响力的量表 逐渐出现，理论研究和实证研究都非常丰富。此时，学术界基本可以达成一 西南科技大学硕士研究生学位论文第9 页 个共识：企业社会责任无论对社会还是对企业来说都非常重要，它是对企业 的许多利益相关者群体承担的责任。1 且讨论的焦点转向企业社会责任的内 容，以及是否该随着本国与世界经济形势的发展进一步上升到新的层次，例 如企业管理，企业公民，当然这里有一点是不容忽视的，在8 0 年代和9 0 年 代，利益相关者理论对企业社会责任讨论做出了重大贡献。 现状：2 0 0 0 年后，在经济全球化背景下，欧盟、全球非盈利性组织社会 责任协会等政府和非政府组织都纷纷加入了企业社会责任及相关问题的探讨 并在学术界产生了很大的影响，企业社会责任理论有了较大的发展。其主要 研究领域大致可分为：一、企业社会责任与企业管理( z i n g a l e s ，1 9 9 8 ； w a l d m a n ，2 0 0 4 ) 。热点问题有企业社会责任与企业管理的关系；企业社会责 任管理的实际操作；企业社会责任与企业人力资源管理，产品开发，市场营 销战略等的关系。二、企业社会责任与企业发展的关系( r u s s oa n df o u t s ， 1 9 9 7 ；a m a l r i c ，2 0 0 4 ) 。热点问题有企业社会责任与企业的可持续竞争能力 的关系；企业社会责任与企业的业绩之间的关系；企业社会责任与企业声望 的关系等三、企业社会责任与利益相关者( c 1 a r k s o n l 9 9 5 ；d o n a l d s o na n d p r e s t o n ，1 9 9 5 ) 热点问题有利益相关者的鉴别；企业社会责任与利益相关者 之间的交互作用；如何根据利益相关者需求进行企业社会责任实际操作等。 四、企业社会责任实际情况的调查报告。包括世界各国家企业社会责任情况； 不同类型企业社会责任情况；企业社会责任报告形式；企业社会责任报告与 实际的企业社会责任行动的关系等。h 1 五、企业推行企业社会责任途径。 两种观点：国外学者对企业社会责任的大体分两种意见。 一种是反对或者拒绝企业社会责任的观点。这种观点认为企业社会责任 有悖于传统的企业法则，著名的“哈佛论战”就是贝利与多德针对公司的经 理人是谁的受托人所展开的论战，以及此后的“贝利一曼恩 之争；以及著名 的法经济学大师波斯纳在他的著作法律的经济分析一书中认为，企业之 目标惟在利益最大化哺，。 另一种观点是接受并发扬企业社会责任。这种观点归纳起来可以分为三 种：第一种认为企业社会责任就是利润最大化，以弗里德曼( f r e e d m e n ) 和 德鲁克( d r u c k e r ) 为代表，他们认为企业负有一项而且仅有一项责任，那就 是为企业赢得最大化的利润；第二种认为企业经济责任与企业社会责任两者 应该区别对待，企业责任分为企业的经济责任、企业的法律责任和企业的道 德责任、企业社会责任。经济责任主要指与企业有着直接牵连的股东，社会 责任则主要指受企业经营影响的广泛的社会公众的愿望；1 第三种认为企业 西南科技大学硕士研究生学位论文第l o 页 社会责任是涵盖各种企业的责任于一体的综合概念。持这种观点的学者以卡 罗尔( a r c h i eb 。c a r r o l l ) 最为著名，他认为企业社会责任是社会对企业 的要求，不仅包括经济效益，而且期望其能够尊重法律、重视企业道德伦理、 对公益事业作贡献。 三类主张：国外学界根据地域不同，大体上可以分为美国、欧盟、日本 等三种类别的主张。 美国被认为是履行企业社会责任的先行者，其主张企业在受法律控制之 下能够自觉地实现企业获取最大化经济利润之外的社会责任。早在2 0 世纪 3 0 年代，公司社会责任的观点以体现“社会正义 的章程修改的形式表现出 来，到2 0 世纪8 0 年代则集中体现在公司对所谓非股东的其他利益关系人 承担责任的问题。美国公司法律实践对此也有一个发展过程。最初法院认为 董事的义务就是给公司赚钱，后来这一领域的判例大多采取一种实用主义态 度，凡有利于股东之外第三人利益的行为是否可以对抗股东的异议是看该行 为是否有利于维护股东的利益，特别是长远利益 1 。总的来说，美国对企业 社会责任的要求更多的与法律紧密挂钩，美国是企业社会责任在法律、法规 方面要求的比较严格的国家。 欧盟( 英国、瑞士等国) 学界主要从公司经营管理结构入手，注重劳动 者的保护，主张企业社会责任的监督应依靠工会、行业协会等团体，由员工 自己选派代表行使争取、交涉员工权益的职责。以德国为代表的欧陆国家尽 管并不经常使用“公司的社会责任”一词，但拥有实质性强化公司社会责任 的具体制度( 如职工参与制度) ，目的在于协调股东与劳动者之间的矛盾，最 大限度的预防和减少劳资冲突阻，。 日本学界在1 9 5 6 年也提出了企业的社会责任问题，把承担社会责任视 为现代企业的基本特征，认为企业社会责任更多的表现在企业捐赠慈善事业 的举措上，如果一个企业仍像过去那样，只追求企业的个别利益而无视企业 个别利益与社会利益的协调发展，会影响国民经济的繁荣和稳定。 2 1 2 国内企业社会责任理论研究现状 中国真正研究c s r 的时间还不长，从目前掌握的资料来看，最早专门研 究c s r 的文献是袁家方主编企业社会责任( 海洋出版社1 9 9 0 版) ，唐焕良， 李敏龙编的企业的社会责任( 团结出版社1 9 9 0 年版) 。2 0 0 0 年后，由于 中国加入w t o 和欧美等国于2 0 0 4 年对我国企业实施审核，我国研究的文献骤 然增多。2 0 0 5 年以来，各种学术研讨会增多，出现不少会议论文集，如中国 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 1 页 经济出版社2 0 0 6 年5 月出版了两本论文集：其一是中国企业管理研究会等主 编的中国c s r 报告其二是王志乐主编的公司责任一挑战还是机遇。 除理论研究外，在我国还出现了许多有关企业社会责任的网站或专栏。 如中国c s r 联盟网、新浪网中国c s r 国际论坛、中国c s r 网、中企联合网c s r 专栏等等。非政府机构致力于在企业界推广理念和促进实践，如中国可持续 发展工商理事会、深圳当代社会观察研究所等。部分省市专门组成针对地区 的企业社会责任调研小组来解决本地区企业社会责任存在的问题。如广东省 和湖南省分别成立了以学者和政府官员为成员，对省内企业社会责任履行情 况的调研小组，为省政府如何提高该地区企业社会责任水平出谋划策口，。 随着传统的企业社会责任( 即一元责任) 逐步转变为经济全球化背景下 的企业社会责任( 即多元社会责任) ，我国c s r 研究主要体现如下三个特点： 一是国外研究文献的引进与评述；如刘俊海的公司的社会责任、卢代富的 企业社会责任的经济学与法学分析等从法学角度出发，在其专著中倾注 了大量的笔墨介绍与评述国外关于企业社会责任的观点与理论。孙君恒的从 最大利润伦理观到社会责任伦理观、谭忠诚的企业社会责任中的几个伦理 问题等专著也基本上是从企业伦理角度出发对国外观点的引介评述阳1 ；二 是实证研究，如李立清的企业社会责任评价理论与实证研究、王靓的利 益相关者角度的企业社会责任与企业绩效关系研究；三是出现了s a 8 0 0 0 的 专题研究。如黎友焕的s a 8 0 0 0 0 与中国企业社会责任建设，卢代富的企 业社会责任的经济学与法学分析、谭深与刘开明合著的跨国公司的社会责 任与中国社会、环境与发展研究所主编的企业社会责任在中国等等都是 一批有影响力的成果旧1 。 但总体而言，国内理论界对企业社会责任的研究尚处于初步阶段，研 究主要集中于如下几个方面： ( 1 ) 企业社会责任的内涵，比如，徐尚昆，杨汝岱( 2 0 0 7 ) 对中国的企 业社会责任的概念范畴这个问题进行了研究，他们通过对我国1 2 个省区市 6 3 0 位企业总经理进行了调查并进行归纳分析后认为，企业社会责任在中国 的形式不同于其他西方国家的形式，中国的企业社会责任是与中国特定的社 会文化背景密切相关的们。万莉和罗怡芬( 2 0 0 6 ) 构建的企业社会责任模型， 在实现社会责任与经济利益两者良性互动的基础上，认为企业能有效履行其 社会责任。 ( 2 ) 企业是否应该承担社会责任，黄速建，余菁( 2 0 0 6 ) 对国有企业是否 应该履行社会责任的问题进行了研究，他们认为，强调宏观层面的国有企业 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 2 页 的社会责任，有助于克服当前我国市场化进程中不断滋长的国有企业逐利冲 动对国有企业的发展和社会经济进步带来的负面影响。李正( 2 0 0 6 ) 运用沪市 上市公司的数据对企业社会责任和企业价值的相关性进行了实证研究。 ( 3 ) 如何促使企业履行企业社会责任，企业社会责任的履行是理论指导 实践的重点内容，在这方面有如下几种观点，一是企业要承担应尽的社会责 任，必须具备一定条件，关键在于营造适当的条件；二是要克服企业对自我 利益的过度追求，有效引导、培养其社会本位观念，并运用强迫手段促使其 履行社会责任；三是企业要具有强烈的社会责任感，正确处理企业短期利益、 长远利益之间和经济效益、社会效益之间的关系。总的看来，如何促使企 业履行社会责任，国内研究的还不够全面、系统，行政管理本位思想明显， 需要加强、深化对企业履行社会责任的认识和研究。 此外，经济学界从公司治理的角度出发，探讨了与c s r 有关的利益相 关者理论；法学界从c s r 的保障角度出发，分析了c s r 的立法问题：社会学 界从社会政策的制定角度，研究了企业捐赠与社会公益：哲学界从社会和谐 的角度，结合了c s r 与可持续发展理论。 2 2 社会各界对企业社会责任的认知现状 目前我国无论理论界、政府界还是企业界都认同企业应该履行社会责任 的观念，但对于其内涵理解以及如何履行等问题上存在不同看法。国内外的理 论研究现状已经陈述，下面分别从政府界和企业界两个方面进行分析。 2 2 1 政府的认知 早期，中国政府对社会责任运动的心态颇为复杂，主要体现在两个方面： 一是认为企业社会运动的开展有利于促进和谐社会建设，包括有利于劳动者 权益的保护，社会慈善事业的发展，环境的保护以及企业诚信建设等方面；另 一方面认为，劳工标准和环境标准等是发达国家树立的蓝色壁垒、绿色壁垒， 是贸易保护主义的表现形式，特别是入世后西方国家对于中国商品的屡次反 倾销调查和制裁，使得中国政府在对待社会责任运动上存有一定的戒心。 中国政府的这种复杂心态表现在政策取向上：第一，在谈判上多次率领 发展中国家坚决抵制将劳工条款与国际贸易挂钩，以保护本国的利益；第二， 在国内政策上，政府相关部门却在加紧相关法规的制订，完善以及加大相关法 规的执行力度。与国际接轨已是大势所趋，与其被动等待，不如未雨绸缪争取 战略上的主动权；第三，随着世界经济全球化和中国和谐社会的建设，政府态 西南科技大学硕士研究生学位论文第1 3 页 度也逐步明朗化，这从一些政界人士对于企业社会责任的积极评价中可见一 斑。 2 0 0 5 年下半年以来，政府的明朗势态有加速趋势：2 0 0 5 年1 2 月1 7 日， “中国企业社会责任联盟成立大会暨中国企业社会责任论坛 召开，会上讨论 和制定由国资委中国企业改革与发展研究分会起草的我国第一部综合性的 中国企业社会责任标准草案通过并发表了中国企业社会责任北京宣言 还公布了2 0 0 5 年度“中国企业社会责任杰出企业、“中国企业社会责任杰出 人物 获得者名单；2 0 0 6 年2 月2 7 日由商务部跨国公司研究中心、社科院 世界经济与政治研究所联合制定的中国公司责任报告编制大纲草案、中 国公司责任评价办法草案正式发布，并向全社会征求意见。进而商务部把推 进公司的社会责任作为2 0 0 6 年转变外贸增长方式的一项重要工作n 刳；国资委 把推动企业的社会责任作为2 0 0 6 年的五项工作重点之一；针织业在国内率先 试点“社会责任管理体系”，中国