（企业管理专业论文）国有中小企业改制过程中职工劳动关系调整的研究.pdf

江苏大学硕士学位论文 摘要 圈有中小企业的存在和发展是社会生产力发展的必然要求，又是社会化大 生产的必然结果。国有中小企业不但在工业化初期发挥过重大作用，而且在发达 的工业化社会仍然有其重要地位，并且不断重现生机。在我国，国有中小企业在 国民经济中具有重要地位，发挥着巨大的作用。但是，在我国经济体制转型过程 中，国有中小企业暴露出许多深层次的矛盾和问题，如效益下降，亏损增加，亏 损面增大：企业冗员多，社会负担重：国有经济结构不合理，资金使用分敞，企 业规模偏小；技术落后，竞争乏力，管理水平低等等。落后的、过时的企业制度 成了整个经济体制改革的“瓶颈”，刨新企业制度成为历史的必然和迫切的需求。 本文从国有中小企业改制的背景出发，对我国国有中小企业改制中职工劳动 关系调整进行了系统深入地研究。 本文首先介绍了我国国有中小企业改制的现状，其中，点出我国国有企业改 制中的下岗失业人员问题是改制中必须解决的重大问题；接着，阐明了我国国有 中小企业改制中的关键问题就是产权关系问题和职工劳动关系调嫠问题，并研究 二者之间的关联：随后，在论述了国有中小企业改制中职工劳动关系现状的基础 上，联系我国经济社会发展的大环境，分析我国现阶段的就业问题，并用时间序 列法对我国国有企业下岗职工人数进行了预测，得出结论：就业压力巨大是我国 经济生活发展中的长期性问题；在此基础上，对国有中小企业改制中职工劳动关 系调整进行理论研究，阐明了完善劳动关系的思路和调整职工劳动关系的路径： 在上述研究成果的基础上，对国有中小企业改制中调整职工劳动关系进行了较为 深入的实证研究，采用问卷调查的方法对镇江市2 7 家改制的中小企业和5 0 名下 岗职工进行了详细调查。通过以一t - 调查中企业产权关系及职工劳动关系的对比， 全面、深入研究国有中小企业改制过程中职工劳动关系的调整问题。并以镇江市 y r 厂为实例，分析该企业在改制过程中劳动关系调整的具体做法。最后，本文对 研究的结论进行了总结。 关键词：国有中小企业，改制，产权关系，劳动关系，社会保障 江苏大学硕士学位论文 a b s t r a c t t h ee x i s t e n c ea n dd e v e l o p m e n to fs t a t e - o w n e ds m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ， i sn o to n l yt h ei n e v i t a b l ed e m a n df o rt h es o c i a lp r o d u c t i v i t y , b u ta l s ot h ei n e v i t a b l e o u t c o m eo ft h es o c i a lp r o d u c t i v i t y s t a t e o w n e ds m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sn o t o n l yg a v ep l a y t og r e a tf u n c t i o ni ni n i t i a ls t a g ei ni n d u s t r i a l i z a t i o n ，b u ta l s oh a v e i m p o r t a n tp o s i t i o n si nt h ed e v e l o p e di n d u s t r i a l i z e ds o c i e t y i no u rc o u n t r y , s t a t e o w n e d s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sh a v ei m p o r t a n tp o s i t i o n si nn a t i o n a le c o n o m y ，a n d p l a ya ne n o r m o u sr o l e h o w e v e r d u r i n gt h er e f o r mo fo u rc o u n t r y se c o n o m i cs y s t e m ， s t a t e o w n e ds m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e se x p o s eal o to fp r o f o u n dc o n t r a d i c t i o n s a n dq u e s t i o n s ，f o re x a m p l e ，b e n e f i td r o p s ，l o s si n c r e a s e s ，a n dt h er a n g eo fl o s si n c r e a s e s t h e r ea r em a n ye n t e r p r i s e ss u p e r n u m e r a r i e s ，a n dt h es o c i e t yb e a r sal o t s t a t e - o w n e d e c o n o m i cs t r u c t u r ei su n r e a s o n a b l e ，a n dt h es c o p eo ft h ee n t e r p r i s ei ss m a l l b e s i d e s 、 b a c k w a r di nt e c h n i q u e ，t h ec o m p e t i t i o ni sw e a k ，a n dt h em a n a g e m e n tl e v e li sl o w h a v i n gb e c o m et h e b o g l e n e c k ”o ft h ew h o l ee c o n o m i cs y s t e mr e f o r m ，t h ei n n o v a t i o n o f e n t e r p r i s e ss y s t e mb e c o m e st h ei n e v i t a b l ea n du r g e n td e m a n do f h i s t o r y t h i sp a p e rs e t so u tf r o mt h eb a c k g r o u n do fs t a t e ，o w n e ds m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e sr e f o r ms y s t e m ，a n dc a r r i e so nas y s t e m a t i cd e e pr e s e a r c ho nt h el a b o r r e l a t i o nd u r i n gt h er e f o r mo fs t a t e - o w n e ds m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s t h i sp a p e ri n t r o d u c e st h ec u r r e n tr e f o r ms i t u a t i o no ft h es t a t e - o w n e ds m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e so fo u rc o u n t r yr e f o r ms y s t e ma tf i r s t ，a m o n gt h e m ，p o i n t so u t t h a tl a i d o f fp r o b l e m so fu n e m p l o y e dp e o p l ei nt h er e f o r mo fs t a t e - o w n e ds m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e so fo u rc o u n t r ya 陀a ni m p o r t a n ti s s u et h a tm u s tb cs o l v e d w h i l er e f o r m i n gs y s t e m t h e n ，t h i sp a p e re x p o u n dt h a tt h ek e yp r o b l e m si nt h er e f o r m o fo u rc o u n t r ys t a t e - o w n e ds m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sa l e 也er e l a t i o n s b e t w e e no w n e r s h i pa n dm a n a g e m e n to fe n t e r p f i s e sa n dl a b o rr e l a t i o nc h a n g e ，a n ds t u d y t h er e l a t i o nb e t w e e nt h et w o a f t e r w a r d s ，o nt h eb a s i so fe x p o u n d i n gt h ec u r r e n t s i t u a t i o no fl a b o rr e l a t i o nc h a n g ei ns t a t e o w n e ds m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s r e f o r ms y s t e m ，i nr e l a t i o nt ot h eg r e a te n v i r o n m e n to fe c o n o m i cd e v e l o p m e n to fo u r c o a n t r y 9t h i sp a p e ra n a l y s e st h ee m p l o y m e n tq u e s t i o na tt h ep r e s e n ts t a g eo fo u rc o u n t r y a n d 。u s et h et i m es e r i e sl a wt op r e d i c tt h en u m b e ro fl a i d o f rw o r k e r so fs t a t e o w n e d e n t e r p r i s e so fo u rc o u n t r y , d r a wt h ec o n c l u s i o n ：i ti sal o n gp e r i o do ft i m eq u e g i o ni n t h ee c o n o m i cl i f eo fo u rc o u n t r yt h a tt h ep r e s s u r eo i le m p l o y m e n ti se n o r m o u s ；o nt h i s b a s i s ，t h i sp a p e rc a r r i e sat h e o r e t i c a lr e s e a r c ho nt h ea d j u s t m e n to f 】a b o rr e l a t i o nj nt h e r e f o r mo fs t a t e - o w n e ds m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ，a n de x p o u n d st h et h i n k i n g o fp e r f e c t i n gl a b o rr e l a t i o na n dt h er o u t eo fi a b o rr e l a t i o na d j u s t m e n t o nt h eb a s i so f l l 江苏大学硕士学位论文 a b o v e m e n t i o n e dr e s e a r c hr e s u l t s ，t h i sp a p e rc a r r i e sad e e pp r a c t i c a lr e s e a r c ho nt h e a 埘u s t m e n to fl a b o rr e l a t i o ni nt h er e f o r mo fs t a t e o w n e ds m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s ，a n da d o p t saq u e s t i o n n a i r ei n v e s t i g a t i o nt oc a r r yo nd e t a i l e di n v e s t i g a t i o no f 2 7s m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sa n d5 0l a i d o f fw o r k e r si nz h e n j i a n g t h r o u g h t h ec o n t r a s to ft h er e l a t i o n sb e t w e e no w n e r s h i pa n dm a n a g e m e n to fe n t e r p r i s e sa n dt h e l a b o rr e l a t i o n t h r o u 【g ht h ea b o v ei n v e s t i g a t i o n ，t h i sp a p e rc a r r i e so nad e e pa n d c o m p r e h e n s i v er e s e a r c ho nt h ea d j u s t m e n to fl a b o rr e l a t i o ni nt h er e f o r mo fs t a t e o w n e d s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s a n da n a l y s e st h ew a yt h a tz h e n j i a n ge s t a b l i s h e st o a d j u s tl a b o rr e l a t i o n t a k ez h e n j i a n gy r f a c t o r , a sa ni n s t a n c e t h i sp a p e ra n a l y s e st h e c o n c r e t em e t h o dt h a tz h e n j i a n gy rf a c t o r yt a k et oa d j u s tl a b o rr e l a t i o n f i n a l l y , t h i s p a p e rm a k e sac o n c l u s i o no ft h ea d j u s t m e n t o fl a b o rr e l a t i o n i nt h er e f o r mo f s t a t e o w n e ds m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s k e yw o r d s ：st a r e o w n e ds m a l la n dm e d i u m ，s i z e de n t e r p r i s e s ；r e f o r ms y s t e m ； r e l a t i o n sb e t w e e no w n e r s h i pa n dm a n a g e m e n t ；l a b o rr e l a t i o n ； s o c i a ls e c u r i t y 1 1 1 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学位保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子 版，允许论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以将本学位论文 的全部内容或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 保密口，在年解密后适用本授权书。 不保密团。 学位论文作者签名：冲脯 指导教师签名 独0 5 年b 冀1 5 b h s 年5 其f3e t 独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的内容以外， 本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。 对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式 标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 本阱确 1 日期：舾年6 月莎日 江苏大学硕士学位论文 1 1 研究背景 第一章绪论 随着市场经济体制的不断完善以及产业结构的调整，现阶段对国有企业改革 的要求日益深化。2 0 世纪9 0 年代以来，我国国有企业改革进入了以明晰产权关系 为主要标志的新阶段改制。国有中小企业改革的成效和进度，不仅可以在一 定程度上反映国有企业改革的成效和进度，而且还可以在定层面上反映出我国 经济体制改革的面貌，以及我国经济向市场化过渡的进程。 中小企业改制，建立现代企业制度，是转变政府职能、深化企业改革、构造市场 主体、构建高效的企业内部经营机制的客观要求和必然选择。建立现代企业制度，是 对我国以往企业制度改革方式的扬弃。以往的企业制度改革大都是在旧的企业制度枢 架下进行分配上的变革和经营权的调整变动。但现代企业制度则要彻底改变原有企业 制度的基本框架，形成新的符合现代市场经济要求的企业财产组织制度及内部法人治 理结构。现代企业制度的建立，有助于强化企业内部竞争机制，有助于劳动力市场的 发育和就业市场调节机制的形成，有助于促进劳动者就业观念的转变和劳动力资源的 优化配置。建立现代企业制度，对加快体制转换、促进结构变迁、实现充分就业也具 有重要影响。 与此同时，在国有中小企业改制的过程中，许多问题随之暴露出来。其中最 突出的就是国有企业职工劳动关系的调整问题。数以千万计的下岗、失业和待业 人员构成当前我国社会沉重的就业压力以及社会稳定的隐忧。近年来出现职工大 量下岗的现象，是计划经济条件下实行的就业体制和就业政策在经济转轨过程中 的必然反映。要建立起社会主义市场经济体制和现代企业制度，不可避免地要经 历这样一个历史过程。要使大多数国有亏损企业摆脱困境，促进国民经济发展实 现良性循环，一个重要条件就是要切实解决企业人员臃肿、人浮于事的问题，也 就要妥善调整好职工的劳动关系。虽然这会给一部分职工带来暂时的困难，但从 根本上说，有利于经济发展和社会全面进步，符合人民群众的长远利益。 通过以上分析可以看出，研究国有中小企业改制的问题必然要研究产权出让 和职工劳动关系的调整问题，而研究企业产权出让和调整职工劳动关系问题时必 须把它们结合起来，因为它们不是独立存在的，而是互攘关联的。企业产权出让 的最终目标是为了促进企业的发展，但是如果企业职工的劳动关系没有调整好， 基本生活和就业都得不到保障，就谈不上什么发展。国有中小企业产权改革之所 江苏大学硕士学住论文 以难以推进，职工劳动关系调整不当是其中一个主要的原因。反过来，如果职工 劳动关系问题得到了解决，就能够进一步理顺产权关系，促进企业产权制度改革。 1 2 理论综述 12 ，1 国外研究现状 国外对中小企业产权制度的研究开始较早，科斯在1 9 3 7 年发表的经典性论文企 业的性质标志着产权经济理论开始产生，并在经济学界引起了高度的重视和争议。 在2 0 世纪6 0 年代末期，现代产权经济理论逐渐行成了三个具有代表性的分支：一是 以威廉森为代表的强调产权功能与作用的产权学派：二是以香港大学张五常教授为代 表的产权功能与交易成本密不可分的理论学派；三是以布坎南为代表的公共选择学 派，他们都从各自理论领域出发，围绕科斯定理对产权经济理论的发展做出了贡献。 国外在劳动关系方面的许多做法和经验值得我国研究和借鉴，主要是调整劳 动关系的机制和手段等等。现阶段国外劳动关系形成了比较有代表性的五大学派： 新傈守派，主要研究经济效率的最大化，研究分析市场力量的作用，认为市场力 量不仅能使企业追求效率最大化，而且也能确保雇员得到公平合理的待遇f 4 7 】；管 理主义学派，研究就业关系中员工的动机及员工对企业的高度认同、忠诚度问题。 主要研究企业对员工的管理政策、策略和实践1 7 1 1 4 8 1 ；正统多元论学派，主要研究经 济体系中对效率的需求与雇佣关系中对公平的需求之间的平衡，研究劳动法律、 工会、集体谈判制度t 4 9 1 ：自由改革主义学派，积极主张变革，研究如何减少或消 灭工人受到的不平等和不公正待遇，最大的特点是提出了“结构不公平”理论1 5 0 1 ： 激进派，具有比其他学派更加深刻的思想内涵，其关注的问题同自由改革主义学 派有许多是相同的，但它更关注劳动关系中双方的冲突以及对冲突过程的控制。 前南斯拉夫建立的工人自治制度。瑞典的梅得尔计划( m e i d n e rp l a n ) ，以及至今仍 很成功的西班牙巴斯克地区的孟作根体系( m o n d r a g o ns y s t e m ) ，曾受到该学派的 特别关注1 4 6 j 。 美国学者桑德沃( 1 9 8 7 ) 提出了劳动关系管理分析的理论模型，它是建立在 心理学、经济学、管理学、法学和杜会学等多学科基础之上，将决定劳动关系管 理变化和特征的多种因素都包含在内，从理论上较为全面地分析和阐述了劳动关 系管理的一些具体影响因素以及劳动关系中紧张冲突的解决及其后果。桑德沃理 论模型在西方学术界影响非常大，并成为人们在研究劳动关系及其管理运行的基 本理论时所经常提及和称道。 江苏大学硕士学位论文 1 22 国内研究现状 国内已有一定数量的专家和学者就国有中小企业改制以及在改制中职工劳动 关系调整问题开展了各项研究： 对国有中小企业改制问题的研究，如戚聿东等( 2 0 0 1 ) 关于国有经济战略调 整与国有企! 啦改制的研究，刘伟( 1 9 9 9 ) 关于经济改革与发展的产权制度解释， 张卓元等( 2 0 0 1 ) 关于所有制改革中建立现代企业制度的研究，曹钢( 2 0 0 1 ) 关 于建立有效的国有资产管理、监督和营运机制问题的产权经济学的研究，周其仁 ( 2 0 0 2 ) 关于产权与制度变迁中国改革的经验研究，魏杰等( 1 9 9 8 ) 关于产 权与企业制度的分析，段文斌( 2 0 0 3 ) 关于产权、制度变迁与经济发展的研究， 关效荣等( 1 9 9 8 ) 对中小企业产权转让的研究，吴宣恭( 2 0 0 1 ) 关于中小企业产 权制度的比较与调整的研究，周立群等( 2 0 0 1 ) 对中小企业改革与发展的研究等。 对国有中小企业改制过程中职工劳动关系调整的研究，如徐林发( 2 0 0 1 ) 关 于中小企业改制中员工安置的研究，吴敬琏( 2 0 0 3 ) 关于当代中国经济改革中建 立新的社会保障体系的研究，吴忠良( 2 0 0 2 ) 对国有企业劳动关系主要问题及发 展趋势的研究，史和平( 2 0 0 4 ) 对国企改革中调整职工劳动关系的路径的研究。 尤其值得一提的是，由镇江市政府和江苏大学工商管理学院( 2 0 0 3 ) 开展的“中 小企业改制过程中社会保障措施研究”课题系统地对我国目前中小企业改制现状 进行了调研，提出在中小企业改制过程中构建新型社会保障体系的建议，阐明了政 府主管部门的职责与相应的要求。 现代西方产权经济理论与劳动关系理论对现代市场经济运行中的一般规律进行 了描述，对我国经济体制改革有很大的借鉴作用，可以利用现代市场经济运行中的产 权界定理论，重塑国有资产的产权主体，为建立和完善我冒市场体系和产权交易规则 服务。然而，纵观国内外的研究状况，大多是讲述中小企业产权制度改革的方法、 形式、存在的问题等等，或者把产权出让和调整职工劳动关系分而置之，作为各 自独立的系统进行研究，并且把这些研究置身于更长期、更广泛的背景下进行探 讨，丽对国有中小企业大规模改制转型这一特定时段、特殊时期的职工劳动关系 调整研究不够，呈现某种分散脱节状况。因此，本文选取国有中小企业改制过程 中职工劳动关系的调整作为突破口进行研究，有着视角豹独特性和现实的针对性。 对中国转型时期的社会发展有着重大的理论与现实意义。 1 3 研究内容 本文在上述研究成果的基础上，对国有中小企业改制中职工劳动关系的调整 江苏犬学硕士学位论文 122 国内研究现状 国内已有一定数量的专家和学者就国有中小企业改制以及在改制中职工劳动 关系调整问题开展了各项研究： 对国有中小企业改制问题的研究，如戚聿东等( 2 0 0 1 ) 关于国有经济战略调 整与国有企业改制的研究，刘伟( 1 9 9 9 ) 关于经济改革与发展的产权制度解释， 张卓元等( 2 0 0 1 ) 关于所有制改革中建立现代企业制度的研究，曹钢( 2 0 0 1 ) 关 于建立有效的国有资产管理、监督和营运机制问题的产权经济学的研究周奠t 。 ( 2 0 0 2 ) 关于产权与制度变迁中国改革的经验研究，魏杰等( 1 9 9 8 ) 关于产 权与企业制度的分析，段文斌( 2 0 0 3 ) 关于产权、制度变迁与经济发展的研究 关效荣等( 1 9 9 8 ) 对中小企业产权转让的研究，吴宣恭( 2 0 0 1 ) 关于中小企业产 权制度的比较与调整的研究，周立群等( 2 0 0 1 ) 对中小企业改革与发展的研究等。 对国有中小企业改制过程中职工劳动关系调整的研究，如徐林发( 2 0 0 1 ) 关 于中小企业改制中员工安置的研究，吴敬琏( 2 0 0 3 ) 关于当代中国经济改革中建 立新的社会保障体系的研究，吴忠良( 2 0 0 2 ) 对国有企业劳动关系主要问题及发 展趋势的研究，史和平( 2 0 0 4 ) 对国企改革中调整职工劳动关系的路径的研究。 尤其值得一提的是，由镇江市政府和江苏大学工商管理学院( 2 0 0 3 ) 开展的“中 小企业改制过程中社会保障措施研究”课题系统地对我国目前中小企! 改制现状 进行了调研，提出在中小企业改制过程中构建新型社会保障体系的建议，阐明了政 府主管部门的职责与相应的要求。 现代西方产权经济理论与劳动关系理论对现代市场经济运行中的一般规律进行 了描述，对我国经济体制改革有很大的借鉴作用，可以利用现代市场经济运行中的产 权界定理论，重塑国有资产的产权主体，为建立和完善我国市场体系和产权交易规则 服务。然而，纵观国内外的研究状况，大多是讲述中小企业产权制度改革的方法、 形式、存在的问题等等，或者把产权出让和调整职工劳动关系分而最之，作为各 自独立的系统进行研究，并且把这些研究霞身于更长期、更广泛的背景下进行探 讨，而对国有中小企业大规模改制转型这一特定时段、特殊时期的职工劳动关系 调整研究不够呈现某种分散脱节状况。因此本文选取国有中小企业改制过程 中职工劳动关系的调整作为突破口进行研究，有着视角的独特性和现实的针对性， 对中国转型时期的社会发展有着重大的理论与现实意义。 1 3 研究内容 本文在上述研究成果的基础上，对国有中小企业改制中职工劳动关系的调整 本文在上述研究成果的基础上，对国有中小企业改制中职工劳动关系的调整 江苏大学硕士学位论文 问题进行研究，主要分为六章： 第一章简要地论述了本文的研究背景，国内外研究现状及全：艾的思路和结构。 第二章阐述了我国国有中小企业改制中的关键问题。首先，对我国国有中小 企业改制的现状进行分析。其中，点出我国国有企业改制中的下岗失业人员问题 是改制中必须解决的重大问题，为下文研究埋下伏笔。其次，阐明了我国国有中 小企业改制中的关键问题就是产权关系问题和职工劳动关系调整问题，并研究二 者之间的关联。 第三章分析了国有中小企业改制中职工劳动关系的现状。首先研究国有中小 企业职工劳动关系的现状，包括劳动关系的界定、现阶段劳动关系的特点、变化 和发展趋势，以及存在的问题。其次，将我国国有企业中的富余人员问题作为一 个重点进行阐述，分别研究了其历史沿革，产生原因和解决途径，并且运用时问 序列分析中的二次指数平滑法对2 0 0 5 年我国国有企业下岗职工人数进行了预测。 继而联系我国经济生活发展的大环境和现状，分析我国现阶段的就业问题，得出 结论：就、此压力巨大是我国经济生活发展中的长期性问题，为下文理论研究与实 证研究打好基础。 第四章对国有中小企业改制中调整职工劳动关系进行了理论研究。首先分析 了国有中小企业改制中调整职工劳动关系的必要性。其次，阐述了完善劳动关系 的思路，提出调整职工劳动关系要沿着转变观念、规范处理、多种方式、社会保 障的思路进行。最后，研究调整职工劳动关系的路径，包括职工身份的置换建 立与产权制度相结合的劳动关系。建立职工社会保障体系，就业保障，激励创业 这五个部分。 第五章对国有中小企业改制中调整职工劳动关系进行实证研究。首先，分析 了镇江市国有中小企业改制的整体状况，阐述了镇江市在中小企业改毹中调整职 工劳动关系的具体做法。接着对镇江市2 7 家改制的中小企业进行了调研，并列 镇江市5 0 名下岗职工进行了详细调查。最后，以镇i 王市y r 厂为典型实例，重点 研究其在改制过程中调整劳动关系的具体做法。本章主要是为了验证理论研究成 果，进一步完善国有中小企业改制中调整职工劳动关系的对策措施。 第六章是本文的研究结论。 4 江苏大学硕士学位论文 第二章我国国有中小企业改制中的关键问题 2 0 世纪9 0 年代以来，我国国有企业改革进入了以明晰产权关系为主要标志的 新阶段改制，众多国有及集体中小企业通过多种灵活改制形式明晰了产权关 系，转换了经营机制，逐步实现了政企分开，企业的活力与效益得到了明显的改 善，这对深化我国经济体制改革无疑起到了积极的推动作用。然而，在改制过程 中还存在着诸多问题，随着改革的不断深入，我国国有企业的一些深层次的矛盾 开始暴露，其中一些矛盾还有激化的危险。 2 1我国国有中小企业改制的现状分析 国有企业改革是我国经济体制改革的核心内容。从2 0 世纪7 0 年代末开始。 我国进行了从中央集权的计划经济体制向市场经济体割转化的改革。国有中小企 业的数量和工业总产值在整个国有企业中占很高的比例，由于多年来的重复建设， 盲目发展，中小企业战线过长、布局过散、结构不合理，“小而全”等问题十分突 出，产权界定的模糊和政企不分更加剧了国有中小企业机制僵化，不少国有中小 企业举步维艰，追切需要转换机制，进行以产权变革为基础的资产重组。 我国中小企业改制是本着试验先行和先易后难的推进原则，沿着“从经营权 层面到所有权层面”、“从放权让利到让渡产权”的路径展开。首先是经营权的放 开和转让，进而是所有权的转让与重组。在这一改革的路径下，国有中小企业在 不同的产业领域和不同的历史阶段分别采取了承包、租赁、托管、出售、兼并、 股份化和股份合作制等不同的改革形式。 近年来，各地贯彻执行中央关于国有经济布局和结构调整的方针，采取多种 形式，放开搞活国有中小企业。据调查，国有中小企业的改制面己达8 5 左右。 些省份中小企业改制砸已达到9 0 以上，有的地区国有中小企业几乎全部改制 了。尚未改制的国有中小企业多为严重资不抵债、存量资产质量不高、要活活不 了、破产破不掉、出售无买家而难以改制的困难企业，还有一些因资产规模相对 较大而难以改制的企业，也有一些目前经营状况还可以而不愿改制的企业。国有 中小企业通过改制产权实现了多元化。企业转换了机制，职工转变了身份，经 营管理加强，财务状况好转，效益显著提高。1 9 9 5 年到2 0 0 3 年，国有中小企业由 2 4 5 万户下降到1 4 7 万户，减少了9 8 万户；实现利润由2 2 8 亿元提高到1 9 6 8 2 亿元，增长了8 5 3 倍p ”。 江苏省近年来不断深化国有企业改革，国有经济战略性调整和国有企业战略 江苏大学硕士学位论文 性改组取得许多进展。在加快推进企业所有制结构调整的过程中，通过资产划转、 兼并联合、出售、分立重组等多种形式放开搞活中小企业。通过公玎、公平、公 正的拍卖、转让，提高改革的透明度，实现资本的社会化配置。2 0 0 3 年江苏省加 大企业改革改制工作的力度，年底中小企业改制面突破9 6 。以工业和商贸为例， 地方国有及国有控股中小工业企业共计1 0 2 3 户，比年初减少2 9 8 户，改制面为 8 7 1 。地方国有及国有控股中小商贸企业共计2 8 2 户，比年初减少9 7 户，改制 面为8 5 i5 1 。2 0 0 4 年，江苏省继续深化国有企业改革，建立了省市国有资产监管 机构，大力推进政企分开、政事分开、政资分开，省级政府部门与所办企业脱钩 工作基本完成。同时，大力调整所有制结构，民营经济发展取得新突破。年术全 省私营企业达4 1 8 万户，新增1 1 0 万户，总注册资本达5 3 5 t 4 亿元，增长4 7 3 ： 个体户1 6 4 5 万户，新增2 7 2 万户 4 2 o 不可否认，中小企业改割中存在许多蟠题：有的改制目的不明确，把国有经 济布局和结构的战略性调整演绎为“国退民进”主张“国有经济从一切竞争性 领域退出”，重形式不重内容：有的盲目追求改制企业的数量。采用下指标、派 任务、定时限、赶进度的做法，不求改制的质量和效果，改制的手段简单化， 刀切；有的把国有企业当作包袱急于甩掉，一卖了之，损害了出资人、债权人和 职工的合法权益，引起职工的不满和各方的关注；还有的改制动机不当，借企业 改制和资产重组之机逃避债务等等。这些都是在以后的改制过程中需要注意并加 以解决的问题。 2 2 国有中小企业改制中的关键问题 国有企业改革是否成功，主要看两大目标的实现程度。一是国有资产是否保 值增值是否建立起股份制为主要内容的混合型多元化的现代产权制度；二是企 业职工利益是否得到保障，具体来说就是职工劳动关系是否得到妥善调整，职工 身份是否真正置换，职工就业是否充分，职工收入是否增加。产权关系与职工劳 动关系调整这两大目标相得益彰也相互制约。从某种意义说讲，改制必须要处理 好的两个关系就是国家企业，企业职工的关系，前者是产权关系，后者 是劳动关系，并且二者相辅相成。因而，产权关系问题和职工劳动关系调整问题 是国有中小企业改制中的关键问题。 2 2 1 产权关系问题 十六届三中全会报告明确提出，产权是所有制的核心和主要内容。建立归属 清晰、权贵明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，有利于维护公有财产权， 6 江苏大学硕士学位论文 巩固公有制经济的主体地位；有利于保护私有财产权，促进非公有制经济发展： 有利于各类资本的流动和重组，推动混合所有制经济发展；有利于增强企业和公 众创业创新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序。这是完善基本经济制度的 内在要求，也是构建现代企业制度的重要基础口“。 1 国有中小企业改制中产权出让的现状 随着国有企业的改制重组和国有经济布局结构调整步伐的加快，转让企业国 有产权的活动明显增多。在中小企业产权改革中，推进产权有序流动是建立健全 现代产权制度的一项重要内容。通过转让、拍卖、收购、兼并、投资参般、债权 转股权等多种形式进行产权交易和流转，有利于优化中小企业和社会的资本结构， 实现资源的优化配置：有利于提高资产的运营效率，增进企业和社会财富；有利 于推动国有资产存量调整，实现国有经济战略目标。 近年来，m b o ( 管理层收购1 被作为国有企业产权改革、国有资产退出的主要 途径以及提高国有企业效率的最好模式之一。国有企业占有的资源优势和管理层 本身对企业的熟悉，再加上中小企业的资产相对要小。所以较容易收购，对管理 层具有不小的吸引力。这使得m b o 在国有中小企业改制中占有重要的地位。 但是，管理层收购作为国有中小企业改制的一种形式和调动企业经营管理者 积极性的一种激励方式，需要兵备相应的条件和环境。目前，我国社会主义市场 经济体制还有待完善，相关法律法规体系还不健全，管理层承担的收购风险与其 享有的收益不对称。同时，现阶段国有中小企业产权转让中还存在着许多问题， 有的财务审计不严，资产评估不实，虚构虚增成本，转移企业资产：有的产权转 让不规范，不透明，低估贱卖国有资产；一些地方甚至出现内外勾结、违规审批、 隐匿转移、侵占私吞国有资产的违法违纪行为，造成了国有资产的流失。因此在 目前许多条件还不具备、不成熟豹情况下急于搞管理层收购，容易造成国有资产 流失，引发种种社会矛盾和问题。 国有资产监督管理委员会主任李荣融曾公开表示，“( 国众改革) 有问题，现在 比较集中的就是管理层收购。管理层收购当中主要的问题就是自卖自买，所以产 生了大家所说的流失问题吲。”同时，国资委等部委对2 1 个省的国企改制和产权 转让情况进行督查，发现存在的问题突出表现为管理层收购和国有产权交易不规 范1 3 4 l 。企业国有产权转让中出现的种种问题，其原因是多方面的，主要是我国产 权管理相关法律法规不健全，产权交易市场不完善，产权交易监管不到位等。国 企改革特别是产权制度改革，涉及权利和利益的再谲整，涉及社会的公平公正， 必须规范推进。 江苏大学硕士学位论文 我国在促进和规范产权的流动和转让方面采取了一系列措施，先后出台了上 市公司收购管理办法、关于规范国有企业改制工作的意见等系列法规和 规范性文件，特别是2 0 0 3 年1 2 月3 1 日出台的企业国有产权转让管理暂行办法， 对产权转让场所、转让方式、转让程序等做出了一系列的规定，同时明确规定国 有产权转让必须进场交易。针对中小企业改制中管理层收购和国有产权交易的不 规范现象，国资委即将推出关于中小企业向管理层转让股权的管理办法，主 要内容包括五方面：一是严格进行离任审计；二是管理层不得参与收购具体过程： 三是要进场交易、公平竟价；四是不得向包括本企业在内的国有企业借款，也不 得用拟收购的企业资产作抵押进行融资或贷款：五是豫国家另有规定外，不得从 改制前净资产中抵扣各种费用。此外，管理者持有的股份比例也要有所限制。 国有中小企业向管理层转让股权管理办法的出台，将意味着除2 9 0 3 家国有及 国有控股大型骨干企业之外，国有中小企业均有机会以管理层收购的形式进行改 革，而这些企业的性质将从原来的国有转为民营。管理办法的出台，首先是 对管理层在企业改制过程当中，持有企业股权的正式承认。其次，是对管理层持 股行为的觌范。同时对国有中小企业向管理层转让股权进行引导并加强监管。 由于管理办法是专门针对中小企业而制定的，条例将会更加具体，更加细化， 管理层在企业改制过程中严格按照规定操作，可以避免犯错误【3 射。 2 研究产权出让对国有中小企业改制的意义 企业产权制度改革是国有中小企业改革的突破口，研究我国国有中小企业改 制问题必须从产权制度改革入手。产权制度改革是国企引入承担资产损失责任主 体的最有效途径1 4 5 】。以产权制度改革为先导，解决好国有中小企业资产的熏纽、 盘活、置换，已经成为改革的关键。具体体现在以下几个方面： ( 1 ) 构建现代企业制度 企业作为市场经济体制下的市场主体，建立现代企业制度、深化产权制度改 革是市场经济体制的客观要球。建立现代企业制度的本质内容首先是使企业产权 关系及产权贵任明晰化、人格化、市场化和法律化，消除产权悬空或虚置问题。 通过一系列交革，使企业的产权结构从国家单一持有者结构转交成以产权明晰化 为前提的多元持有者结构，从传统集权式产权结构转变为具有民主程序特征的集 合产权结构并逐步建立起剩余索取权与控制管理权相分离及剩余索取权可转让 的产权结构。只有通过这种产权结构的变革，现代企业制度才能真正建立起来。 ( 2 ) 打破国有企业改制的僵持局面 所有制关系是一个国家经济关系中的核心问题。在全部财产权关系中，所有 江苏大学硕士学位论文 权是一切占有权、使用权、收益权、处置权的基础和前提，是从根本上起作用的 因素。由于产权关系未突破，许多企业尽管改革搞了多年，但政府与企业的关系 依旧，大多数企业仍然是找不到市场找市长。与产权关系相连接的各种利益分配 关系问题始终没有解决，企业内在的、长效的动力机制没有从根本上建立起来。 在新一轮国有企业改制中，选择产权制度改革这个突破口。就是抓住了根本，抓 住了源头。对于众多的国有中小企业，按目前的生产力水平和组织结构程度，进 行产权制度改革，就是要采取更灵活的所有制形式，退出国有经济序列。 ( 3 ) 克服国有经济的结构性矛盾 国有经济从整体来讲之所以缺乏竞争力，其矛盾的症结在于国有资产在企业、 行业之间分布过散、战线过长，有限的国有资产难以支撑如此庞大的国有经济盘 予，解决这种结构性矛盾已成为从整体上搞活国有经济的当务之急。这种多而散、 小而差的结构性矛盾，决定了国家难以搞活所有的国有企业，难以实现对所有国 有资产的有效监管，难以集中力量抓好一批具有国际竞争力的大型企业，也难以 从根本上扭转国有经济效益低下的状况。同时也直接造成了国有经济的行业分布 和市场经济下国家应有的功能严重错位，政府难以集中精力和财力办好那些属于 政府应该办的事情。只有大力推进产权制度改革，促使国有中小企业尽快从国有 经济序列中退出来，才能克服国有经济结构性矛盾，实现国有经济有进有退、收 缩战线、优化结构的战略目标。 ( 4 ) 解决政企不分等难题 建立现代企业制度。理顺产权关系，有利于真正实现政企