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上海大学硕士研究生论文 基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 摘要 自中国加入w t o 五年来，国内零售市场已对外资全面开放，世界零售巨头 正加快布局中国市场。不断进入的外资企业和日益激烈的市场竞争环境，使得 国内零售企业面临严峻挑战。由于零售业在国民经济中的特殊地位，本土零售 企业理应在市场活动中担任主要角色，其能否获得生存和发展，为市场经济做 更大贡献，取决于自身是否具有强大的竞争力。由于采购成本在零售企业经营 成本中占最大比重，改善采购管理、降低采购成本对零售企业而言显得尤为重 要。因此，如何提高采购管理能力，并使之成为核心竞争力的支点是零售企业 亟待解决的问题，也是本文着重探讨的内容。 本文包括绪论和总结在内，共有六个部分。其中，绪论部分介绍了本文的 研究背景、研究价值以及主要的研究内容和研究方法。第二部分是理论文献综 述，包括采购、采购管理和竞争力方面的国内外研究成果的回顾，并在此基础 上给出作者的述评。第三部分通过零售企业竞争力评价指标的探讨，并采用了 波特的“价值链”分析工具对零售企业竞争力进行内部识别，论证采购管理与 零售企业竞争力之间的紧密关系，进一步提出加强采购管理是提高企业竞争力 的重要路径。第四部分主要是在访谈调研上的基础上，介绍了国内外大型零售 企业的现行采购模式，并且对两家采用不同采购模式的企业沃尔玛和百联 作了竞争力比较分析，发现沃尔玛在采购管理方面的表现更佳。结合不同采购 模式各自的优缺点和适用条件，考虑到物流基础设施等因素的影响，本文认为 我国大型零售集团应当采用以集中为主的混合采购模式。第五部分是在交易成 本视角下对采购管理创新的研究，首先提出以作业成本法来核算采购总成本， 在实际应用中，作业成本法虽然略显复杂，却更准确，理应得到更广泛的应 用。通过信息技术的应用加快采购流程的改造，注重发展长期合作的零一供关系 以及加强采购绩效管理都是改进采购管理的有效方法，提高零售企业竞争力的 重要举措。 关键词：竞争力采购管理交易成本零售企业 v i 上海大学硕士研究生论文基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 a b s t r a c t s i n c ec h i n a se n t r yi n t ow t of i v ey e a r sa g o ，i th a sf u l l yo p e n e di t sr e t a i lm a r k e t t o 白r e i 萨i n v e s t o r s w o r l d c l a s sr e t a i lg i a n t sa r es p e e d i n g 叩t h e i rp r o g 嗍st oe n t e r c h i n e s em a r k e t w i t hag r o w i n gn u r n b e ro ff o r e i g n - i n v e s t e dr e t a i l e r si nt h em o r e c o m p e t i t i v em a r k e t ，l o c a lr e t a i l e r sa g ec o n f r o n t i n gs & c e r ec h a l l e n g e s a sas p e c i a l i n d u s t r yi nn a t i o n a le c o n o m y , l o c a lr e t a i le n t e r p r i s e sa r es u p p o s e dt op l a yam a j o rr o l e i nm a r k e ta c t i v i t i e s i td e p e n d so nl o c a le n t e r p r i s e s c o r cc o m p e t i t i v e n e s sw h e t h e r t h e yc a r ls u r v i v ea n dd e v e l o pi nt h ec u r r e n ts i t u a t i o n , a n dc o n t r i b u t et ot h ep r o s p e r i t y o fm a r k e te c o n o m y s i n c ep u r c h a s i n gc o s ta c c o u n t sf o rt h em o s tp r o p o r t i o ni n o p e r a t i n gc o s to fr e t a i le n t e r p r i s e s ，i ti se x t r e m e l yi m p o r t a n tf o rt h ee n t e r p r i s e st o i m p r o v ep u r c h a s i n gm a n a g e m e n ta n dc u td o w np u r c h a s i n gc o s t t h e r e f o r e ，i t b e c o m e sap e n d i n gi s s u eh o wt ou p g r a d ep u r c h a s i n gm a n a g e m e n tl e v e la sp a r to f c o r e c o m p e t i t i v e n e s s ，w h i c ha l s om a k e s t h em a i ns u b j e c to f t h i sp a p e r t h i sp a p e ri ss t r u c t u r e da ss i xp a r t sw i t ht h ei n t r o d u c t i o na n dt h ec o n c l u s i o n i n c l u d e d t h ef i r s tp a r ti n t r o d u c e st h ep a p e r sb k g r o 咖吐s i g n i f i c a n c ea n ds u b j e c t 器 w e l la st h ea p p r o a c h e sa d o p t e di nt h es t u d y p a r tt w op r o “d e sa l lo v e r v i e wo f r e f e r e n c e so fr e s e a r c ha c h i e v e m e n t se s t a b l i s h e da th o m ea n da b r o a do np u r c h a s i n g ， p u r c h a s i n gm a n a g e m e n ta n dc o m p e t i t i v e n e s s ，f o l l o w e db yt h ew r i t e r sr e v i e wo n t h e m b a s e do na na n a l y s i so nt h ee v a l u a t i o ni n d e x e sa n da ni n t e r n a li d e n t i f i c a t i o n t h r o u g hp o r t e r sv a l u e c h a i nt h e o r yo fr e t a i l e r s c o m p e t i t i v e n e s s ，p a r tt h r e eu n c o v e r s t h ec l o s er e l a t i o n s h i pb e t w e e np u r c h a s i n gm a n a g e m e n ta n dr e t a i le n t e r p r i s e c o m p e t i t i v e n e s s ，a n df u r t h e rd e m o n s t r a t et h a ti m p r o v i n gp u r c h a s i n gm a n a g e m e n ti s a ni m p o r t a n tp a t ht oc n h a n c ee n t e r p r i s ec o m p e t i t i v ea d v a n t a g e s p a r tf o u rd i s c u s s e s p u r c h a s i n gm o d e s i n f l u e n c eo np u r c h a s i n gm a n a g e m e n tl e v e l ，a n dc o m p a r e st h e a d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e so ft h et w om a i nm o d e s - c e n t r a l i z e dp u r c h a s i n ga n d s e p a r a t ep u r c h a s i n ga sw e l l a st h e i ra p p l i c a t i o nc o n d i t i o n s b yc o m p a r i n gt h e p u r c h a s i n gm o d e so fl a r g e - s c a l el o c a la n d 如r d g nr e t a i l e r s ，i th a sb e e nf o u n dt h a t f o r e i 驴r e t a i l e r sm a i n l ya d o p tc e n t r a l i z e dp u r c h a s i n g 埘廿lw a l - m a r ta sat y p i c a l v 圭堂查兰堡主堕塞皇堡苎 苎主墨塑笪里堕查型墨笪垒些童兰塑坌! ! 一 e x a m p l e , w h i l el o c a lr e t a i l e r sr e p r e s e n t e db yb a i l i a ng e n e r a l l y f o l l o ws e p a r a t e p u r c h a s i n gw i t h o u tt h es c a l ea d v a n t a g eo fg r o u pe n t e r p r i s e s t h i sp a p e ra r g u e st h a t l o c a lr e t a i l e r ss h o u l da d o p tam i x e dp u r c h a s i n gm o d ew i t hc e n t r a l i z e dp u r c h a s i n ga f t t h el e a d i n gm o d ec o n s i d e r i n gt h ei n f l u e n c i n gf a c t o ro f l o g i s t i cf a c i l i t i e s p u r c h a s i n gm a n a g e m e n ti n n o v a t i o n i sa n a l y z e di np a r tf i v ei np e r s p e c t i v eo f l r a n s a c t i o nc o s t a c t i v i t y - b a s e dc o s ti ss u g g e s t e dt ob ea p p l i e di nt o t a lp u r c h a s i n gc o s t a c c o u n t i n g t h o u g hs o m e h o wc o m p l i c a t e di na c t u a la p 恤i c a t i o i l i ti s m o r ea c t u a t e a n ds h o u l db ew i d e l yu s e d s u c hi m p o r t a n tm e a s u r e s t ot m p r o v ep u r c h a s i n g m a n a g e m e n ta n dp r o m o t ec o m p e t i t i v e n e s so fr e t a i l e n t e r p r i s e s a l ep u tf o r t ha s o p t i m i z i n gp u r c h a s i n gp r o c e s s ，d e v e l o p i n gl o n g - t e r mr e t a i l 。s u p p l yr e l a t i o n s h i p a n d p r o m o t i n gp e r f o r m a n c em a n a g e m e n t k e yw o r d s ：c o m p e t i t i v e n e s s ，p u r c h a s i n gm a n a g e m e n t , t r a n s a c t i o nc o s t , r e t a i le n t e r p f i 上海大学硕士研究生论文 基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 图目录 图1 - 1 论文框架。 图3 1 波特价值链模型。 图3 2 零售企业价值链。 5 图3 3 采购管理对零售企业竞争力指标的作用关系2 5 图4 1 沃尔玛采购组织结构简图 图4 2 百联集团采购组织结构简图。 图5 1 采购流程示意图。 图5 - 2 零售企业信息化技术平台功能简图 图5 3 供应商关系管理流程图 图5 42 0 0 5 年快速消费品企业对零售商的综合评价 图5 - 52 0 0 5 年中国快速消费品企业最关注的工商合作指标 表目录 3 1 5 8 表3 1 零售企业竞争力评价指标体系。1 7 表4 1 采购模式的比较2 7 表4 2 零售企业竞争力指标权重3 4 表4 3 百联和沃尔玛竞争力综合评分表3 6 表5 1 传统成本制度下，h 超市各产品盈利能力表4 6 表5 2h 超市2 0 0 x 年的部分营业资料4 7 表5 3h 超市a b c 法下的商品系列盈利表( 2 0 0 x 年1 2 月) 4 8 表5 - 4 两种成本制度下的商品系列的盈利能力指标对比4 8 表5 - 5 各商品系列耗用作业情况4 8 x i 上海大学硕士研究生论文基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 原创性声明 本人声明：所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工 作。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人 已发表或撰写过的研究成果。参与同一工作的其他同志对本研究所 做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 签名：蠡坠日期：涩i z ：! ：型 本论文使用授权说明 本人完全了解上海大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留论文及送交论文复印件，允许论文被查阅和借阅；学 校可以公布论文的全部或部分内容。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 签名：豸蛀导师签簧乞汹期：二! 掣， m 上海大学硕上研究生论文 基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 1 绪论 1 1 研究背景和研究价值 一、零售业在国民经济中的地位日益突出 零售业是整个市场体系中的最终市场，关系到亿万居民的日常生活消费， 消费者的需求要通过最终市场才能得到准确地反馈，商品的适销率要通过最终 市场才能得到检验，消费者要通过最终市场才能获取所需的各种商品。零售业 的经营状况反映着一国经济的运行态势，其他产业的发展离不开零售业的健康 发展，这种以最终市场为中心的商品流通，很明确地说明了零售业在国民经济 中的地位，以及对满足消费需求的意义。改革开放以来，市场经济给零售业带 来了巨大活力，零售业保持了快速稳定的增长态势。2 0 0 5 年社会消费品零售总 额达到6 7 1 7 7 亿元，比上年增长1 2 9 ，扣除价格上涨因素，实际增长1 2 o 1 o 零售业在对制造业的采购方面具有主导权，以不可逆转之势占据了产业链 的主导地位。在大部分产品出现产能相对过剩，形成买方市场的条件下，零售 业对上游企业的影响力和控制力在不断增强，这意味着谁掌控零售业，谁就很 大程度上控制一国的生产市场，继而控制一国的经济。经济增长模式由投资推 动型向需求拉动型转变之后，零售业在国民经济中的地位会更加突出。 二、我国零售业市场竞争加剧 经济的稳步增长加上庞大的消费群体，为中国零售业提供了巨大的发展空 间。据国家信息中心预测，2 0 0 6 - - 2 0 1 0 年间，中国零售业将保持8 一1 0 的 平稳增长速度；到2 0 2 0 年，社会消费品零售总额将超过2 0 万亿元。巨大的市 场潜力吸引更多竞争者加入这一市场。根据加入w t o 的承诺：自2 0 0 4 年1 2 月 1 1 日起，中国零售业在企业股权比例、开店地域以及数量等方面的限制全部取 消，向外资完全开放。外资零售企业进入中国的速度明显加快，并不断增大投 资力度。 数据来源于中国政府网，2 0 0 6 年2 月2 8 日国家统计局公布 l 上海大学硕士研究生论文 基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 中国连锁经营协会公布的统计2 显示，2 0 0 5 年国内“连锁百强”销售规模达 到7 0 7 6 亿元，比2 0 0 4 年增长了4 2 。“连锁百强”占社会消费品零售总额的 比重首次突破1 0 ，达到l o 5 。在连锁百强中，外资企业1 8 家，比2 0 0 4 年 增加6 家。销售总额达1 4 3 9 亿元，占百强总销售规模的2 0 9 6 。如果包括中外合 资、合作、境外上市、国外资金注入内资企业等，则有2 7 家，销售总额达 2 6 1 9 亿元，占连锁百强总销售规模的3 7 。上述数据表明：零售业的行业集中 度正在提高，同时外资企业的市场份额在提高。为争夺日渐稀缺的网点资源， 达到加快扩张速度的目的，不少企业纷纷展开并购重组，市场竞争趋向白热 化。 三、零售业采购管理能力有待提高 采购专业人才缺乏，当前很多采购人员缺乏足够的专业采购知识，对采购 的认识局限于简单的花钱买商品，缺乏战略性、系统性、市场性的审视眼光， 对生产型企业的生产过程知之甚少，这导致他们无法正确分析供应商的产品成 本结构，更不能根据市场需求协助供应商降低生产成本。采购管理制度不完 善，采购的潜规则盛行，一方面，由于零售企业占据着终端资源，供应商为使 产品进入销售终端，对零售企业采购人员大肆进行“寻租”活动，商业贿赂未 能得到有效控制，从而诱使各大小经营单位不愿放弃采购权力，导致采购过于 分散，处于各自为政的局面，即便在规模不太大的零售企业，例如国内一些连 锁超市，形式上连锁，经营上却并不连锁，各个门店实行独立运作，自行采 购，无法发挥规模优势；另一方面，零售企业难以凭借其出色的采购能力创造 优良的业绩，只好依赖名目繁多的进场费、促销费、赞助费等费用来维持一定 的利润，导致零售商和供应商之间的冲突不断。例如国美与格力的反目，家乐 福与炒货协会的较量，这些事件使得零一供双方的矛盾备受关注，也对采购管理 工作提出了更高要求。 由于零售业在国民经济中的特殊地位，本土零售企业理应在市场活动中担 任主要角色。从美国、日本、英国零售业的发展经验来看，各国零售业都被本 土企业所掌控。不断进入的外资企业和日益激烈的市场竞争环境，使得国内零 售企业面临严峻挑战。本土零售企业能否获得生存和发展，为市场经济做更大 2 h t t p ：b i z 1 6 3 c o m 0 6 0 4 0 3 2 0 2 d q f 7 t 4 b o 0 0 2 0 q f 5 h t m l 2 上海大学硕士研究生论文 基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 贡献，取决于其获取更多利润的能力，而获取利润的能力则取决于其拥有的核 心竞争力。因此，培育和提高竞争力成为零售企业的迫切要求和企业管理研究 人员的重要课题。 全球最大的零售企业沃尔玛2 0 0 5 年报显示：其销售收入为3 1 2 4 亿美元， 利润达到1 1 2 亿美元，净利润率为3 5 3 。相比之下，国内绝大多数零售企业 利润率基本在1 一2 范围内4 。这表明国内零售企业在控制成本方面亟待改 进，以提高自身盈利能力。企业经营总成本主要由采购成本、管理成本、营销 成本构成，在零售企业中，企业的主营业务是转售商品，采购成本占总成本的 比例最高，采购一销售比率通常高于6 0 。可见，采购是零售企业价值链中最 重要环节之一，采购成本的有效控制是企业持续发展的先决条件。 g e 前任c e o 杰克韦尔奇( j a c kw e l c h ) 谈到采购时这样说道：“在一个公司 里，采购和销售是仅有的两个能够产生收入的部门，其它任何部门发生的都是 管理费用”5 。相对于通过增加销售额提高企业利润的方式，降低采购成本则能 起到“采购利润杠杆效应”，例如：某企业年销售收入为1 0 0 亿元，采购成本为 5 0 亿，其他费用为4 0 亿，税前利润为1 0 亿，利润率为1 0 ，如果采购成本减 少1 ，可以带来0 5 亿元的利润增长，相当于销售收入增加5 产生的利润。 因此，采购既是成本中心，也是利润中心。采购管理理应受到企业管理者的足 够重视。 四、零售企业采购是现代零售企业经营价值链的起点 高效率、专业化的采购管理是降低企业采购成本的基本原因和必要条件。 在越来越规范化的市场竞争中，人们对企业经营过程后端的销售已经做了很多 研究，但对经营过程前端的采购却研究不足。即便在现有不多的采购理论文献 中，绝大部分是以生产企业的采购活动为研究对象，虽然这些理论对于零售商 采购管理具有一定的参考价值和指导意义，但零售业与经营企业相比较，存在 一些不同之处： 1 、采购职能与营销职能关系更为密切，采购的重要目的是销售。商业政策 的主要目标在于改进销售额和利润上，营业额、利润和物流成本信息是合理的 3 h t t p ：f i n a n c e s i n a c o r n c n s t o c k u s s t o c k c 2 0 0 6 0 2 2 2 1 6 4 6 2 3 6 4 0 7 9 s h t m l 综合国内商业连锁类上市公司年报数据而得 ，姜旭平电子采购：瞄准网络营销的另一端 j 中外管理，2 0 0 5 ( 9 ) ：1 6 1 7 上海大学硕士研究生论文 基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 采购决策的基础。在零售业，采购和销售职能通常被整合起来，因为采购的决 策在很大程度上取决于一个特定产品的潜在销售，反之亦然。采购人员对制定 整个产品的分类决策负责。采购和销售相互权衡，以实现最佳财务回报。 2 、广泛的产品类别。大型零售企业的经营类别非常广泛，高达数万种。对 所有这些商品来说，订单、价格、数量和供应商的情况和销售信息都应该被监 控，要根据管理信息系统来管理各类商品。 3 、依据供应商的供应来采购。零售商经常是市场上有什么，它就买什么。 由于自身资源能力和发展策略方面的原因，大多数的零售商几乎不会深度介入 到产品开发中去，其销售的商品大部分也是标准产品，而生产企业的很多部件 是客户定制的，这意味着当前销售的产品很容易被其他供应商的产品所代替。 4 、反馈迅速。零售企业通常是即买即卖，销售结果会很快显现，对于时尚 类和生鲜类产品更是如此，销售状况不如预期的产品，必须及时地从采购清单 中删除。 从零售企业价值创造活动来看，销售和采购是它们最重要的价值链环节。 尽管经营管理人员采购重要性的认识有所增强，国内企业的采购管理仍然是一 个十分薄弱的环节，采购管理水平与国际一流的跨国公司相比差距明显。随着 采购在企业中的战略地位的提高，它对企业经营和能否在竞争中取胜具有越来 越重要的影响。因此，进一步加深采购理论的研究和探讨，对于提高企业的采 购效率和采购管理水平，使采购真正成为一项重要的价值增值过程，从而提升 零售企业的竞争力具有指导实践的现实意义。 1 2 研究内容和研究方法 笔者选择基于采购管理的零售企业竞争力分析作为硕士论文的题目， 旨在借鉴国外相关理论和成果的基础上，结合中国零售企业实际，从经营价值 链的角度出发，将采购管理视为企业竞争力的支撑点，探讨如何改善中国零售 企业的采购管理，使之更好地适应商业全球化和电子商务时代的发展要求，进 而提升企业竞争力。 因此，研究内容主要涉及竞争力的理论溯源，采购管理对提升企业竞争力 的重要作用；不同采购模式的特点，现有国内外大型零售集团的采购管理模式 比较，分析国内零售企业采购管理中存在的问题，并以交易成本的观点透视问 题产生的深层次原因，进而探讨可行的解决方案：采用作业成本法的成本核算 方法，更加真实地反映商品的成本状况，为减少采购成本提供更为可靠的依 据；优化采购组织和流程减少交易程序和时间，企业应当广泛地使用电子采购 4 上海大学硕士研究生论文 基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 方式，电子采购不仅可以节省采购的日常费用，如：差旅费、电话费、文档处 理费等，而且可以增加采购的透明度，进一步消除交易过程中的隐性成本；企 业需要加强采购绩效评估，以此来扼制采购管理人员的机会主义行为；选择优 秀的供应商、发展战略合作的伙伴关系有助于降低由交易不确定性以及重复谈 判带来的成本，采购是发生在零售商和供应商之间的交易行为，需要以长期 的、系统的观点来审视这种交易关系，尽量降低交易成本，为消费者创造更多 价值，这也是提高零售企业自身竞争力的根本所在。 研究方法则是采用了规范研究和实证研究相结合，以及定量研究辅助定性 研究的方式。其中，规范研究主要是通过竞争力和采购管理相关文献的综合阐 述，结合经典的理论分析工具，以合理的逻辑推理和价值判断，提供理论上的 说明和描述，并进行理论上的拓展。实证研究主要是对不同零售企业的采购管 理模式和企业竞争力作比较分析，并讨论在加入w t o 背景下提升企业竞争力所 面临的实际问题以及相应的解决方法。同时，论文总体上以定量研究辅助于定 性研究的方式，在竞争力评价、作业成本法核算采购成本时，将会用数量方法 作具体分析。 论文的研究思路如图1 - 1 所示： 图1 - 1 论文框架 5 上海大学硕士研究生论文 基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 1 3 研究对象相关的概念界定 一、零售业与零售企业 零售是指一切向最终消费者直接提供货物和劳务，使之用于个人生活消费 和非商业性用途的交易活动。凡从事这种销售活动的组织或个人，不论其经营 类型、经营方式，归属于何方或在何处经营，都属于零售业的范畴，把从事零 售业务为主要经济活动的组织都称为零售企业6 。 二、研究范围涉及的零售业主要业态及特点 1 、便利店：它是一种小型商店，多设在居民区附近，出售家庭常用的商品 和饮料食品等，但商品种类有限。其主要特点是营业时间长( 有的2 4 小时营 业，一般也达1 6 小时以上) 。它们往往是个体商户，也有加盟连锁店，如可的 便利等。这种店铺主要依靠家族劳动，有的也雇佣少数几名职工，这种零售商 形式以日本最为普遍，但我国的个体零售店也大量存在7 。 2 、专业商店：这种零售商专门经营某一类商品或某个品牌的商品，经营的 商品品种规格比较齐全，以经营主要商品类别或品牌名称为店名，前者如国美 电器，只经营电器及电子产品，但品种规格较全；后者如李宁专卖店，专营 “李宁”品牌的鞋、服饰等。 3 、百货公司：其特点是：经营商品类别广泛，种类繁多，规格齐全，发达 国家的大百货公司经营的商品在几十万种以上，同时以经营优质，高档时髦的 商品为主，每年销售总额较大。如华联商厦，小到化妆品，大到健身器材、家 居用品等，为便于管理，一般以产品类别分部组织与管理。 4 、超级市场：超级市场的销售方式和经营方式已为各行业所运用，超级市 场本身在业态模式上，也呈现出多种形态的发展，但其核心的定义是，实行自 助服务和集中式一次性付款的销售方式，以满足消费者对基本生活用品一次性 购足的需要，并普遍运用大工业的分工机理，实行对零售经营过程和工艺过程 专业化现代化的改造的一种零售业态。初级的超级市场以出售食品为主，兼营 少量杂货。超级市场已逐渐向经营多类别商品方向发展，超级市场经营中低档 商品居多，价格比较便宜，商品包装比较实用，以替代售货员介绍商品名称、 郑昕主编零售管理科学出版社2 0 0 5 8 7 林正修塌著中小型零售业经营管理实务西南财经大学出版杜，1 9 9 8 2 6 上海大学硕士研究生论文 基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 用途、特点及用法，吸引顾客购买。目前，超级市场在我国呈现快速增长的态 势，逐步占据零售业的主导地位。 零售企业根据战略发展需要，可能同时拥有多种不同的经营业态，以便扩 大它们的市场份额和品牌影响力，并达到企业扩张的目的。目前国家鼓励零售 企业通过并购重组等方式，发展成为具有国际竞争力的大型企业集团。考虑到 大型零售企业是未来零售业的主角，本文的研究对象集中于具有一种或多种经 营业态的大型零售企业，对于大型企业的界定，则引用国家相关部委制定的标 准8 来衡量。为简便起见，下文一般使用零售企业指代大型零售企业。 1 4 主要创新与观点 本文在诸多问题的研究上皆有所创新，主要体现在两个方面：选题上的重 要性和理论上的创造性。具体表现为： 1 选题上的重要性；随着中国市场经济的发展，零售业在国民经济中占有 越来越重要的地位，充满生机活力的具有强势竞争力的零售企业是零售业发展 的根本依托。零售企业竞争力的强弱关系到零售企业的兴衰存亡。采购对零售 企业的竞争力有显著影响，却是企业管理中的“黑箱”，因而，从采购管理角度 研究零售企业竞争力具有重要的实践意义。 2 理论上的创造性。在文献综述和实证研究的基础上，本文得出以下主要 观点： ( 1 ) 采购是零售企业价值链的起始点，加强采购管理对提高零售企业竞 争力具有关键作用。 ( 2 ) 国内大型零售企业应当采用以集中采购为主的混合采购模式。 ( 3 ) 零售企业可以尝试采用作业成本法来核算采购成本，应用信息技术 优化采购业务流程、发展战略合作型供应商、加强采购绩效考核等措施来提高 采购管理水平，降低采购成本。 。根据统计上大中小型企业划分办法( 暂行) ( 国统字 2 0 0 3 ) 1 7 号) 和部分非工企业大中小型划分补 充标准( 草案) 的规定，对于零售业，职工人数达5 0 0 以上且年销售额达1 5 0 0 0 万以上的企业划分为人型 零售企业 7 上海大学硕士研究生论文基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 2 相关文献综述 2 1 采购与采购管理 2 1 1 采购 有关采购方面的文献可以追溯到1 9 世纪初。早在1 8 3 2 年巴比奇( c h a r l e s b a b b a g e ) 在其出版的“o nm a c h i n e r ya n dm a n u f a c t u r ee c o n o m y ”的书中提 到，负责资源的关键职员是“负责选择、采购、接收和配送一切所需物品的商 品人( m a t e r i a l sm a n ) ”。 1 8 8 7 年，芝加哥和西北铁路的审计官出版了提及采购部门的第一本书， 铁路供应的管理一铁路采购和存储( t h eh a n d l i n go fr a i l w a ys u p p l i e r s t h e i rp u r c h a s ea n dd i s t r i b u t i o n ) 。 1 9 0 5 年，一本全亟介绍采购的书“t h eb o o ko nb u y i n g ”出版。 但是，直到上世纪6 0 年代，采购仍是一个被忽视的部门。希尔( j o h na h i l l ，1 9 5 3 ) 对采购状况评论道：“对许多公司来说，采购只是交易中不可避免 的成本而已，不应给予太多关注。就美国工业的深度和广度而言，采购部门并 没有受到应有的注意和强调。”亨德森( b r u c ed h e n d e r s o n ，1 9 6 4 ) 也有类似 的论述。 英国采购学学者贝利( j h b a i l y ) 在其采购与供应管理( 1 9 7 8 ) 一书 中认为，“采购是这样一个过程：组织确定它们对货物与服务的需要，确认和比 较现有的供应商和供应品，同供应商进行谈判或以其他方式同其达成一致的交 易条件，签订合同并发出订单，最后接收货物或服务并支付货款”。 美国采购管理学者亨瑞兹( h e i n r i t s ) 在其采购原理与应用( 1 9 8 6 ) 中 认为，“采购不仅包括为取得需要的原料与物资之行为及其应负的职责，而且还 包括有关物资及其供应来源。计划、安排、决策以及研究与选择，确保正确交 货之追查及接受前之数量与品质检验”。 传统上大多数采购学者都将采购作为商品管理中的一项活动对待，在商品 管理的环境下讨论采购活动。 进入2 0 世纪9 0 年代，采购职能被赋予了战略的内涵。美国采购学者曾子 8 上海大学硕士研究生论文基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 ( d a v i dz e n z ) 在采购与商品管理( 1 9 9 1 ) 中描述了这一转变：“在过去， 许多采购活动都集中于交易处理。今天，采购活动集中于分析最佳的战略货 源，从专注现有供应商转向关注整个供应市场。采购人员已经在制定一个采购 战略，通过国际采购而寻求和维持一个持续的竞争优势。”他把采购部门的责任 和目标界定为在适当的时候，以适当的价格，从适当的来源采购到适当数量和 适当质量的货物或服务。 综合上述学者对采购研究的成果，可以给出如下解释：采购是经济主体为 满足自身的某些需要，以购买、租赁、借贷、交换等方式取得物品或服务的使 用权或所有权的经济行为，包括提出采购需要、选定供应商、谈判价格、确定 交货及其相关条件，签订合同并按要求收货付款等一系列过程。 采购是企业全部商务活动的起点，这一环节对企业整体商务活动效率的提 高非常重要，在一定意义上是企业的成本之源、质量之源和效率之源，将来也 必将成为企业的创新之源9 。 根据英国采购学者贝利在其采购与供应管理( 1 9 7 8 ) 一书中依据采购职 能的范围和目标将采购分为商业领域采购、公共领域采购和制造业采购。其 中，商业领域采购是为了转售而进行采购和储存货物；公共领域包括中央和地 方政府以及其他公共服务部门，是为了向公众提供公共服务而采购；而制造业 是为了制造、加工货物或材料进行采购。 另一种经常的分类方法则是依据采购主体的不同而进行的分类，按这种方 法，可将采购分为私人采购( 商业采购) 和公共采购( 政府采购) 。政府采购是 以政府机构为主体而进行的采购；而私人采购则是以私有企业、家庭、个人为 主体的采购。 2 1 2 采购管理 管理的基本职能由计划、组织、领导、协调与控制构成”。采购管理，简单 地说，就是与企业采购相关的管理活动。专家学者在研究什么是采购的同时， 也会研究如何更好地进行采购管理。 采购管理是企业为了满足经营和销售需要，从适当的供应商，在适当的品 9 h t t p ：w w w b y s j c o n v a r f i c l e j j l w s c y x 2 0 0 5 0 4 1 5 9 1h t m l 1 0 法约尔( h e n r if a y 0 1 ) 一般管理与工业管理1 9 2 5 9 上海大学硕士研究生论文基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 质下，以合适的价格，在适当的时间，购入适当数量的物品或服务所采取的一 切管理活动。就管理功能而言，采购管理包含了采购规划、执行和控制等内 容。其中，采购规划包括设定目标、建立制度与组织、划分职责与权限、设计 作业流程等。采购执行包括为达到采购目标而采取的各种行动方案，包括供应 商的评选、采购合同的签订、交货验收管理等。采购控制是指为达到企业要求 而对采购行为进行评价、调控，包括采购行为规范、拟订采购绩效评估的指 标、供应商考核与调整，以及内部、外部关系的协调等。 采购管理随着经营环境、公司战略、系统开发、高层管理者态度等驱动因 素的变化发生改变，特别是人们对采购活动的认识在很大程度上决定了采购管 理的方式。范维尔( v a nw h e e l ，1 9 9 8 ) 和罗泽梅吉尔( r o z e m e j i e r ，1 9 9 8 ) 总结 采购发展六阶段模型“： 第一阶段交易导向；为工厂服务。采购基本上是一种被动反应性活动，采 购活动的主要目标是根据请购单开出订单和联系供应商，并确保不会造成原材 料和供应部件的短缺。组织结构以在工厂级别的分散的分支为特征，主要由经 营或后勤经理负责。采购部门主要负责处理采购系统中的行政事务工作。 第二阶段商业导向；最低的单位价格。这一阶段采购职能越来越成为一种 专门的职能，为寻求较低价格与供应商进行谈判的采购经理加入采购部。采购 以对价格的强烈关注为特征，要求采购部门对节省费用或降低成本的情况进行 评估。 第三阶段协同采购；出现了某种形式的关于战略的明确阐述，其目标在于 从内部协作和协同作用中获取收益。采购职能的组织结构是在部门层次上的集 中的采购部门，采购组织仍然以产品为导向。 第四阶段内部一体化；跨职能采购。采购职能成为以功能为导向，并且逐 渐朝着以过程为导向转变，试图将采购职能围绕内部的用户组织起来。采购部 门和其他部门之间的联系越来越紧密。采购部门不太强调最低价格，采购职能 的战略重要性成为共识。采购绩效衡量是通过内部客户美誉度调查和基准法的 形式进行的。 第五阶段外部一体化；供应链管理。采购职能集中在供应链对公司资源的 m a 咒n a y 编著采购管理手册许春燕等译电子工业出版社，2 0 0 4 l o 上海大学硕士研究生论文基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 作用。在产品开发和试制阶段就非常注重供应商合作。重要的技能包括所有者 总成本原则的知识、战略供应链管理以及全面的管理和领导能力。 第六阶段价值链导向。目标是设计最有效率和最有效果的价值链以服务最 终消费者。企业注重顾客价值和企业群内的合作，它是由所有组织成员共同享 有的愿景为基础而起作用。采购部门采用e d i 、j i t 、t q m 等理念改善整个供应 链。 该阶段模型具有高度概括性，但也存在着缺乏一致性论证的不足。 2 0 0 0 年以后，新的采购方式反映了企业经营的重点已转向注重质量和供应 商的作用。人们逐渐达成的共识是：应该从战略的高度认识采购重要性，把采 购战略作为企业战略的重要组成部分，它着眼于企业内部、企业与供应商之间 构建和持续改进采购过程。采购管理的战略目标也概述为满足客户需要、提高 供应商能力、制定采购决策和协议。 2 2 企业竞争力 纵观有关竞争力的文献资料可以看出，国内外学者对竞争力的研究以及取 得了累累硕果，内容涉及产品竞争力、企业竞争力、产业竞争力、区域竞争 力、国家竞争力、国际竞争力等方面。 然而，企业竞争力是最本质的问题，其它五个方面都是由企业竞争力决定 和形成的。产品竞争力决定于企业竞争力，国家竞争力决定于该国产业竞争 力，而产业竞争力决定于企业竞争力。至于国际竞争力，只能作为一种提法或 理念整合提出来，而不宜作为单独对象进行研究”。 从竞争力研究的出发点和理论基础来看，主要有四类观点。 2 2 1 基于环境的竞争力理论 这种理论认为市场结构对企业竞争优势的建立起着重要作用。其中研究最 为系统的是美国哈佛商学院迈克尔波特( m i c h a e le p o r t e r ) 教授，他在 竞争战略( 1 9 8 0 年) 和竞争优势( 1 9 8 5 年) 中提出了竞争分析的综合方 法和技巧，其理论主要由三个核心内容构成：一是企业竞争源于行业的五种基 1 2 肖怡零售企业核心能力理论框架分析 j 】商业经济与管理，2 0 0 l 7 ) ：2 9 3 i l l 上海大学硕士研究生论文基于采购管理的大型零售企业竞争力分析 本竞争力量，即进入威胁、替代威胁、买方议价能力、供方议价能力、现有竞 争对手的竞争，这些作用力汇集起来决定着该产业的最终利润潜力”。相应地， 企业所处的竞争环境可以用这五种作用力来描述概括，或者说，企业总是可以 通过分析这五种力量来考察自己所处的竞争环境。二是创造获取竞争优势的三 个基本战略，他提出企业大致可以在低成本战略、差异化战略、目标集中战略 三种竞争战略中做出选择，以使自身的竞争优势最大化，公司确定最佳竞争战 略的根据是对企业所面临的竞争环境的正确评价。对于特定的公司来讲，其最 佳战略将最终是反映公司所处具体情况的独特产物。三是利用价值链分析方法 来确定竞争优势。每一个企业都是用来进行设计、生产、营销、交货以及对产 品起辅助作用的各种活动的集合。价值链列示了总价值，并且包括价值活动和 利润。与竞争对手的价值链的比较揭示了决定竞争优势的差异所在。增强竞争 力、获取竞争持久的优势的三个关键要素：一个具有吸引力的行业、选择企业 在该行业的相对定位以及利用价值链创造竞争优势。 环境因素虽然是企业竞争力形成和实现不可或缺的条件，但环境因素毕竟 是“外因”，其对企业竞争力的影响最终要通过企业的“内因”来实现，而且， 外部环境因素还具有同质性，即同一区域、同一行业或产业中的企业在同一时 期所面临的外部环境差异并不