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论文独创性声明 本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除 了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的 研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明 并表示了谢意。 作者签名： 论文使用授权声明 日期：确晶业_ 7 本人完全了解复旦大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留 送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内 容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此 规定。 作者签名：锄；导师签名：避吼 复旦大学硕士学位论文企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 摘要 企业公民的理念已经越来越为理论界和实践界所接受和重视。企业能否成为 最佳企业公民不仅是判别企业社会表现的依据，更逐渐演变为衡量企业综合竞争 实力的标准。企业公民囊括了企业运营过程的各个环节以及由此而产生的利益相 关者关系。无论从经济层面、法律层面，还是从社会层面、伦理层面，企业公民 赋予了企业对自身角色的重新定位和价值认知，同时又为企业的持续发展模式提 供了重要的理论和实践指导。 本文基于目前对企业公民的研究，首先从探讨企业公民的内涵出发，逐步深 入的阐述了企业公民一般性定义、企业公民与相关术语的区分以及企业公民理论 的发展。结合前期的研究成果从更加广泛的角度阐述了企业公民的涵义。 通过对利益相关者理论和企业社会表现模型的研究，本文构建出了企业公民 的概念模型，把企业公民分成三个向度：责任向度、反应向度和结果向度，并对 每个向度进行了维度构建。在实证研究基础上，进一步探讨了企业公民各个向度 之问的关系以及不同规模、不同性质的企业在企业公民三个向度上的不同表现。 研究的结果表明，企业公民的各个向度之间存在明显的相关关系，并且三者之间 存在着特定的作用模式。 结合前期对企业社会责任、企业社会表现与企业绩效之间的关系研究，本文 迸一一步构建出了企业公民各个向度与企业绩效的关系模型，并通过实证研究对模 型进行了修改和完善。研究的结果表明，企业公民的责任向度和结果向度同企业 绩效之间存在一定的相关关系，而企业公民的反应向度同企业绩效的相关性不 强。同时，企业公民的三个向度集中通过结果向度对企业绩效产生影响。企业战 略中的差异化程度在企业公民与企业绩效的关系中起到中间变量的作用。 本文的主要创新点集中体现在企业公民的概念模型、以及企业公民与企业绩 效的关系模型构建上，这两个模型的构建既为进一步的实证研究搭建了框架，同 时也为企业公民的实践模式奠定了基础。在文章的末尾，笔者归纳了研究的不足 和对未来研究的展望，进一步明确了本文在企业公民研究中的定位。企业公民在 理论和实践层面都有待于进一步的深入研究，未来的研究将为企业管理学开拓一 个新的领域。 关键词：企业公民企业社会责任企业绩效 复旦大学硬士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 a b s t r a c t t h ec o n c e p t i o no fc o r p o r a t ec i t i z e n s h i p ( c c ) h a sb e e nr e c e i v e dm o r ea n dm o r e a o c e p t i e na n dr e c o g n i t i o nf r o mb o t ha c a d e r n ya n db u s i n e s s t h es t a n d a r dt ob et h e b e s tc ch a sb e e ng r u d u a l l yt r a n s f o r m e di n t ot h em e a s u r e m e n to fc o r p o r a t e i n t e g r a t i v ec o m p e t i t i v em o r et h a nj u s tc o r p o r a t es o c i a lp e r f o r m a n c e t h es t u d yo i l c cr e f e r st oa l li s s u e so f c o r p o r a t eo p e r a t i o na n ds t a k e h o l d e rr e l a t i o n s h i p s c cm e a n s t h a tt h ec o r p o m mi s r e a d j u s t i n gi t so r i e n t a t i o na n dr e c o g n i t i o na c c o r d i n gt o e c o n o m i c ，l e g a l ，s o c i a la n de t h i c a lc h a n g e s ，w h i c hl e a d st ot h es u s t a i n a b i l i t yo f c o r p o r a t ed e v e l o p m e n t t h i ss t u d ys t a r t sf r o mt h ec o n c e p t i o no fc c ，w h i c hi n c l u d e st h eg e n e r a ld e f i n i t i o n o fc c ，t h ed i s c r i m i n a t i o nb e t w e e nc ca n dr e l a t e dt e r m s ，a n dt h eh i s t o r yo f t h et h e o r y b a s e do nt h ef o r m e rs t u d y , t h ep a p e rp r o v i d e sam u c hb r o a d e ru n d e r s t a n d i n go f c c b a s e do ns t a k e h o l d e rt h e o r ya n dt h em o d e l so fc o r p o r a t es o c i a lp e r f o r m a n c e ， t h ep a p e rc o n s t r u c t st h ec o n c e p t i o n a lm o d e lo fc c ，w h i c hi n c l u d e st h r e ea s p e c t s ： r e s p o n s i b i l i t y , r e a c t i o na n dr e s u l t e a c ha 酃l e c ti se x p l a i n e db yi t so w l ld i m e n s i o n s t h es t e p p e de m p i r i c a ls t u d yo nt h em o d e lr e v e a l st h ec o m p l e x i t yo ft h er e l a t i o n s h i p s a n df u n c t i o n s b a s e do nt h ef o r m e rs t u d yo i lt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nc o p o r a t ep e r f o r m a n c ea n d c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , c o r p o r a t es o c i a lp e r f o r m a n c e ，c o r p o r a t ec i t i z e n s h i p ， t h ep a p e rr e c o n s t r u c t st h er e l a t i o n s h i pm o d e lb c t w e 峙nc ca n dc o p o r a t ep e r f o r m a n c e ， a n dt h e nr e v i s e st h em o d e lb a s e do nt h ec o n c l u s i o n so f t h ee m p i r i c a ls t u d y t h em a i ni n n o v a t i o n so ft h et h e s i sc o n c e n t r a t eo nt h ef o l l o w i n gt w oa s p e c t s ：t h e c o n c e p t i o n a lm o d e lo fc c ，a n dt h er e l a t i o n s h i pm o d e lb e t w e e nc ca n dc o r p o r a t e p e r f o r m a n c e t h et w oc o n s t r u c t i o n sp r o v i d er e l a t i v e l yi n t e g r a t i v ef i a m e w o r kf o rt h e f u t u r ee m p i r i c a ls t u d ya n db u s i n e s sp r a c t i c e sa c c o r d i n g l y , k e yw o r d s ：c o r p o r a t ec i t i z e n s h i p ；c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；c o r p o r a t e p e r f o r m a n c e 2 塑大学堡士学位论文企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 1 导论 1 1 研究背景 企业公民的概念自提出以来，逐渐的受到大量学者、企业以及其他相关群体 的关注。与企业的社会责任不同，企业公民涵盖了企业内外部的各个层面，包括 公司治理、雇员关系、企业伦理、环境保护、社会公益事业、供应链伙伴关系、 消费者权益保护等多个方面。因此，企业公民逐渐演变为衡量企业优劣的概念体 系。从国内、国外对最佳企业公民的评选活动可以看出，企业公民正在逐渐的取 代企业社会责任的概念成为企业发展的主流方向。好的企业公民逐渐成为企业不 断努力的目标，原因在于： ( 1 ) 利益相关者问题使得企业考虑长期均衡发展 利益相关者理论认为，企业不仅仅是为股东创造利润回报的经济单元，还是 对所有利益相关者负责的社会单元。长期以来，企业对创造利润的单纯关注产生 了诸多的社会问题，包括雇主与员工关系紧张、环境污染严重、损害消费者权益 行为的不断产生等，这些社会问题必然会反过来影响企业的发展甚至会造成企业 的破产。因此，利润最大化的理论基础得到动摇，取而代之的是企业的长期均衡 发展。 企业的利益相关者包括投资者( 股东、债权人、银行等) 、雇员、顾客、供 应商、政府、社区、公众利益群体、自然环境等。与以往企业与投资者单纯的委 托代理关系不同，利益相关者理论强调企业与利益相关者的多重代理关系。正如 f r e e m a n 在战略管理；利益相关者角度一书中所说：企业能够通过行动、决 策、政策、做法或目标而影响的任何个人或群体。反之，这些个人或群体也能够 影响企业的行动、决策、政策、做法或目标 在由各利益相关群体构建的企业网络中，所有参与方都成为企业的投资方， 并且与股东一样期望从企业获取相应的回报。没有利益相关方的“投资”。企业 就不可能占有、获取和整合资源，进而也不能为其中任何一方创造价值，因此各 “投资者”的利益需求都应该受到一样的保护。但是各“投资者”之间是存在利 益冲突的，这种利益冲突与企业的决策机制结合在一起，就会演变为具有决策优 先权的一方对其他方利益的攫取，造成其他方的利益损失，进而破坏整体网络的 复旦大学硕士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 均衡，最终导致企业所有相关方利益的丧失。 利益相关方问题之所以受到重视是因为随着企业的不断壮大，企业对社会的 影响也变得越来越大。政府和社会各群体寻求建立与企业的新型契约关系，使其 满足其利益的需求或者至少不损害自身的利益。对于企业而言，加强利益相关者 的管理更能使其获取更多的资源，包括企业运营必需品、社会资本等。因此，企 业、政府、社会的利益诉求促使了企业公民的产生，并使其成为实现利益相关方 最佳协调的有效途径。 ( 2 ) 企业公民是权力和义务的统一 企业公民虽然是由企业社会责任延伸出来的概念，但其本质是对企业整体属 性的重新定位。第一，它不否认企业作为盈利单位的本质属性，强调盈利仍然是 企业必需的生存条件；第二，它把公民权的概念引入到企业层面，强调企业的社 会特性。企业公民不仅仅扩展了企业的社会责任，同时也拓宽了企业的决策权限； 既是企业对一部分政府和社会职能的替代，又是企业战略过程中不可或缺的决策 参数。因此，整合了权力和义务的企业公民超越了企业社会责任的涵义，是企业 在理性选择下需要构建的目标主体。 企业公民使得企业把员工安全福利、社会公益事业、环境保护等社会问题纳 入到企业的日常管理实践中来，从战略层面实现企业的长期发展。对内，企业公 民拓宽了传统的管理内涵，成为管理个人公民权利的主体之一；对外，企业又以 社会公民的身份参与到与其他利益相关方的关系之中。虽然企业在法律上并不符 合传统的公民涵义，但是企业已经是有权利，有义务的法人，事实上就像是它们 所在国家的公民。按照r o b e r ts o l o m o n 的话说，“企业伦理的首要原则就是：企 业本身是公民，是一个大型社区的成员” 企业公民的权责属性有助于实现企业社会责任和决策权限均衡，从一定程度 上缓解了企业社会责任本身存在的模糊性，也更加能够清晰的融入到企业战略中 去。波士顿学院把企业公民定义为企业社会基本价值与日常商业实践、运作和政 策相整合的行为方式。这就说明，企业公民不再是企业应然的事情，而是企业必 然的事情。 6 复旦大学碗士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 1 2 问题的提出 虽然企业公民不断地受到企业晃和理论界的关注，社会对企业公民的呼声也 愈来愈高，但是无论在实践层面还是在理论层面企业公民皆止于对概念和内涵的 解释。许多企业也响应学者的呼吁打出企业公民的旗号，而没有真正的在实践层 面运用。企业公民在很大程度上成为了一个标志，而非企业在战略层面需要考虑 的问题。导致这一问题的主要原因在于目前无论在企业实践层面，还是在学者研 究层面，缺乏对企业公民模型的构建，也没有明确的阐述企业公民对企业绩效的 影响作用和影响模式。许多学者认为，企业公民首先是一种价值的认知，目的在 于强调企业的社会属性；但对于企业而言，企业公民不仅是一种价值认知，还是 一种操作范式，其目的在于获取企业的长期发展。尽管一些学者对企业社会责任、 企业社会表现等与企业绩效之间的关系做出过研究，但并没有纳入企业公民的层 面。况且目前企业公民本身还存在着与这些术语的概念模糊性。因此，对企业公 民进行模型构建并深入探讨企业公民内部各个维度之间的结构关系尤为重要。这 既是建立企业公民与企业绩效关系的基础，同时又可以在实践层面引导企业做最 佳企业公民。 1 3 研究思路 本文的研究思路如图1 1 所示，本文首先对企业公民的内涵进行探讨，从 企业公民的定义、企业公民相关术语的区分和联系、企业公民理论的发展三个方 面中阐述企业公民的具体内涵；在企业公民的内涵阐述的基础之上，本文结合利 益相关者的相关理论和企业社会表现表现，对企业公民的模型进行构建，并进一 步进行企业公民模型的实证研究：然后本文转入对企业公民与企业绩效关系的讨 论，结合前人的研究成果，在企业公民新的模型基础上，运用实证研究的方法探 讨企业公民各个维度与企业绩效之间的关系；最后本文提出研究的结论和本文研 究的不足之处。 7 复且大学硕士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 1 4 研究意义 图1 1 本文的研究构架 企业公民对于中国大多数企业来说是一个陌生的概念，许多人认为企业公民 是一个从属于企业社会责任的概念。目前我国同国外的企业公民实践一样，已经 开始注重对企业公民的研究和开展评选最佳企业公民的活动。但是很多企业仍然 对企业公民缺乏一个清晰的理解，企业公民被局限在慈善活动、志愿者活动、社 区互动活动等认知范畴内，而没有与企业的战略需要和战略实施紧密结合起来。 本文研究的首要意义在于给出企业公民的明确内涵，使得读者对于企业公民的认 识更加深刻。 本文结合企业管理经营的实际，提出了企业公民的理论模型，并对企业公民 各个维度之间的关系进行了实证研究。这一步的研究有助于企业在实践层面改善 自身与利益相关者的关系，做到最佳企业公民，因此本文研究的第二个重要意义 在于给出了企业实践企业公民的方法论基础。 文章在最后最企业公民与企业绩效的关系进行探讨，把企业公民的各个维度 与企业财务绩效紧密地结合起来，有助于明确企业努力的方向。目前对企业公民 的认识并没有把它与企业绩效的关系结合起来，因此无论在理论还是在实践层面 企业公民都没有得到很好的拓展，本文研究的第三个重要意义在于明确了企业公 堡燮硕士学位丝企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 民与企业绩效的关系，使得企业更加清晰的认识到自身的战略目标。 1 5 研究创新点 本文在研究过程中有两个创新点，第一个创新点是构建了企业公民的拓展模 型，这在以前的研究中是没有被探讨过的；第二个创新点是在此模型的基础上， 探讨了企业公民与企业绩效的关系。这两个创新都为以后的进一步研究打下了基 础，同时又延伸前人的研究成果，因此本文对企业公民的研究起到了承上启下的 作用。 2 企业公民的内涵 2 1 企业公民的定义 企业公民的概念早在1 9 5 7 年美国企业年会上就已经提出，首先被定义为企 业向社会群体履行经济和社会责任的新型角色。h j j o h n s o n 指出企业在社会和 行业中的影响力意味着企业需要对社会群体的福利承担高于平均水平的责任。随 着广泛的管理实践和深入研究，企业公民的内涵不断得到拓展。波士顿学院企业 公民研究中心的定义是：“企业公民( c o r p o r a t ec i t i z e n ) 是指一个公司将社会基本 价值与日常商业实践、运作和政策相整合的行为方式。一个企业公民认为公司的 成功与社会的健康和福利密切相关，因此，它会全面考虑公司对所有利益相关人 的影响，包括雇员、客户、社区、供应商和自然环境等。”简单地说，企业公民 就是企业不仅仅是为股东( s h a r e h o l d e r s ) 创造利润回报的经济单元，而且是应当对 所有利益相关者( s t a k e h o l d e r s ) 负责的社会公民。 企业公民也可以理解为企业、政府和社会的新的契约关系。公民意味着法律 保障下的权力和义务。将公民观引申到企业层面并与企业社会责任理论相结合 建立企业公民理念，不仅意味着对企业承担更多社会责任的诉求，还包括对 其参与社会环境改造的权力和义务的法律保障。从这个意义上，企业公民超越了 财富拥有者或慈善家的个人行为，而是企业理性选择下所承担的责任。 2 0 0 3 年世界经济论坛对企业公民内涵的概括更加具体化，把企业公民概括 为四个方面的内容：第一，好的公司治理和道德价值。主要包括遵守法律、现存 9 复旦大学硕士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 规则以及国际标准，防范腐败贿赂，包括道德行为准则问题以及商业原则问题。 第二，对人的责任。主要包括员工安全计划、就业机会均等，反对歧视、薪酬公 平等等。第三，对环境的责任。主要包括保护环境质量，使用清洁能源，共同应 对气候变化和保护生物多样性等等。第四，对社会发展的广义贡献。主要指广义 的对社会和经济福利的贡献，比如传播国际标准、向困难的社区提供要素产品和 服务，如水、能源、医药、教育和信息技术等，这些贡献可能成为企业社会投资、 慈善或者社区服务行动的一部分。 企业公民的概念之所以如此宽泛，是因为它囊括了企业的经济属性和社会属 性两个方面，并在企业管理的实践中产生的，对企业公民的概念并没有清晰和明 确的理论界定。不可否认的是，企业公民来源于企业对自身社会责任的认识，但 又超越了企业社会责任的涵义。从各个角度对企业公民内涵的阐述都显示了企业 公民是对企业性质的新的探讨和定位。随着研究的不断深入，企业公民的概念必 然会涵盖企业内外部各个层面，成为衡量企业优劣的新的标准。 2 2 企业公民相关术语的区分与联系 2 2 1 企业公民与企业责任 s a n d r a w a d d o c k ( 2 0 0 4 ) 指出，企业公民、企业责任和利益相关者管理等术 语无论在学术层面还是在实践层面似乎经常被混用，有时重叠在一起，有时又具 有某些区别。其实自企业公民的概念产生以来，很长一段时间，企业公民并没有 脱离企业社会责任的概念，甚至现在企业公民也一直被认为是企业履行社会责任 的一部分或者全部。 经过很长时间研究和发展，企业公民、企业社会责任、企业责任、企业社会 绩效、企业社会反应、商业公民、商业伦理、利益相关者管理等术语已经具备了 本身特有的含义，同时又在不同的层面与其他术语有千丝万缕的联系，如图2 1 所示： l o 复旦大学硕士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 图2 1 企业公民相关术语的联系 资料来源：s a n d r aw a d d o e k p a r a l l e lu n i v e r s e s ：c o m p a n i e s ，a c a d e m i e s ，a n dt h ep r o g r e s so f c o r p o r a t ec i t i z e n s h i p ”。b u s i n e s sa n ds o c i e t yr e v i e w1 0 9 ：15 - 4 2 在图中，左边的五个术语是学术界常用的主导性的概念。其中企业愿景和价 值观引导着企业承担社会责任或者企业对待利益相关者和自然环境的方式。用来 阐述企业责任的其他术语则是企业公民和商业公民。利益相关者理论使得企业责 任观更加完整和巩固。需要重点阐述的是，企业“社会”责任强调企业在社会这 个层面的投入，如做好事、志愿者行为、慈善活动和跨部门合作等。 企业责任 企业责任是指企业在日常的战略和运营活动中由于对利益相关者和自然环 境产生的影响而产生的责任。某种程度上企业责任牵涉到企业现有的所有措施和 决策。企业责任不可避免是因为它和企业的日常行为不可分割并由此构成企业公 民的基础。企业责任包含了企业社会反应、c a r r o l l 关于企业责任的阐述、企业 社会伦理、企业社会信仰等多个方面。 企业社会责任 企业社会责任是指企业责任中企业主动施行的影响社会和团体利益相关者 的行为。企业承担社会责任往往出于改善与社区或非政府组织关系的需要。企业 往往通过参与社区活动、慈善事业、跨部门管理、志愿者活动等行为来实现自身 的社会责任。企业社会责任通常引用c a r r o l l 商业伦理责任的涵义。 复旦大学顼士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 企业社会反应 企业社会反应显示了企业对企业社会责任的更加积极的态度。f r e d e r i c k 指 出反应一词意味着企业采取具体和前摄性的措施来应对来自利益相关者的诉求 和社会公众政策问题。企业社会反应包含三个层面的内容，一是企业与社区之 间的关系，这和传统的企业慈善或自愿行为相关，另一个强调企业与其利益相关 者关系的微观层面，即企业运作息息相关的利益相关者管理。在这一层面上，企 业正在利用跨边界职能分化功能( 如图2 2 ) 试图更加主动地而不是被动的应对 各种问题：最后是宏观的公共政策层面，是指企业对公众责任的承担，包括法律 责任、税收责任等。 图2 2 跨边界职能分化功能示意图 资料来源；s a n d r aw a d d o c k p a r a l l e lu n i v e r s e s ：c o m p a n i e s , a c a d e m i c s , a n dt h e p r o g r e s so f c o r p o r a t ec i t i z e n s h i p ”，b u s i n e s sa n ds o c i e t yr e v i e w1 0 9 ：15 - 4 2 企业社会表现及评定 企业社会表现关注于制度层面、企业层面和个体层面的社会责任。基本上， 企业社会绩效提供了企业与社会、利益相关者、自然环境关系和活动中可以测量 的方面，这其中包含了相应的理念、过程和成果。一定程度上，企业社会绩效提 供了企业与社会、利益相关者和自然环境关系的评价体系。 复旦大学硕士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 利益相关者理论与实践 由f r e e 陋n 提出，企业利益相关者理论强调企业与其利益相关者的关系( 包 括自然环境) 是企业创造价值的核心，利益相关者关系是企业价值提升和实现企 业战略的基础。许多学者认识到企业责任或企业公民必须通过企业的决策、措施 以及积极的对利益相关者施加影响才可以实现。利益相关者理论由此在企业公民 和企业责任体系中得到广泛的运用。 企业公民 企业公民体现在管理企业相关者和自然环境的企业战略和运营活动之中，企 业公民在某种程度上代表了企业与其利益相关者的所有关系和利益相关着管理 的内容，企业公民的概念试图整合企业责任( 包括企业社会责任和企业社会绩效 等) 层面和利益相关者层面的双层涵义。 商业公民 商业公民和企业公民类似，涉及了商业权利和责任，相关者利益关系，商业 机会和挑战等多个方面。 企业伦理 企业伦理( b u s i n e s se t h i c s ) 又称为企业道德，系指任何企业之经营必须以 合法方式营利。企业伦理可内、外两面分别分析，( 1 ) 内部企业伦理：系指规 范企业业主与员工之间的伦理原则，使劳资关系合谐，利于经营发展；( 2 ) 外部 企业伦理：系指规范企业与社会责任间的伦理原则，例如注重企业环保。企业伦 理包含了企业社会声誉和企业社会关系两个层面。 其他术语 还包括企业社区关系、企业信誉等。企业社区关系囊括了企业与社区成员和 社会不同层次团体的关系管理。包括企业慈善事业、志愿者活动、跨部门合作等 多项具体职能。企业信誉包含了企业内部和外部利益相关者关于企业战略及实 施、企业产品和服务、企业责任公民、企业绩效、环境管理等认知，是利益相 关者对企业综合状况而不仅仅企业财务状况的看法和反映。 2 2 2 企业公民与公民 企业公民概念的核心和本质就是“公民权”。m o o n 等( 2 0 0 5 ) 认为，公民权是 复旦大学硕士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 公民享有的对于“生命、自由和财产的”天赋权利。这组权利是与义务相伴的权 利。正如亚里士多德所说的那样，公民权是“参与国家公共生活的权利，它更多地 是与照顾社会利益的义务和责任联系在一起的”。 政治学中关于公民权的讨论都是针对个人而言的，公民权是否可以从个人扩 展到企业呢? 对于这个问题，企业公民的研究者给出了三个不同的答案：( 1 ) 企 业是公民：( 2 ) 企业类似公民：( 3 ) 企业是个人公民权的管理者 企业是公民 l o g s d o n 和w o o d ( 2 0 0 2 ) 借用政治学中的公民权理论，将公民权从个人公民 扩展到了企业层面。按照p a r r y ( 1 9 9 1 ) 对公民权的政治学分析。关于机构能否 像个人一样成为一个政体中的公民，有三种不同的观点。第一种是极小主义观， 主张个人自由最大化，只有在保护自由所必需时才允许共同的治理：第二种是社 会观，主张社会福利高于个人福利，强调个人对集体的义务，将公民权限制在一定 的地域和道德范围内：第三种是一般道德原则观，强调全体人类的道德要求以及 社会利益和责任的公平分配。 极小主义观首先将企业仅仅看作是j e n s e n 和m e c k l i n g ( 1 9 7 6 ) 所说的“一 组契约的联结”，而且是一组个人间契约的联结，而不是一个单独的主体：其次认 为企业可以要求满足自利所必需的权利企业也许会参与社区活动或者进行慈善 捐赠，但是这样做的目的是为了满足股东个人的利益，而不是为了社会共同的利 益。所以，如果按照极小主义的公民观，企业就不能作为区别于个人公民的组织公 民。但是，社会观却将企业看作是一个独立的主体，并且由于企业在社会中的重要 作用，企业在拥有权利的同时，对其行为的后果承担责任，企业是作为社会的一员 而不是出于私利去关心社会福利。因此，企业可以成为公民，即企业公民。 m a r s d e n ( 2 0 0 0 ) 和v i d a v e r - c o h e n 等( 2 0 0 0 ) 也持同样的观点。m a r s d e n ( 2 0 0 0 ) 认为，企业是有权利和义务的法人，事实上就像是它们所在国家的“公民”。 v i d a v e r - c o h e n 等( 2 0 0 0 ) 借用r o b e r ts o l o m o n 的话说“，企业伦理的首要原 则就是：企业本身就是公民，是一个大型社区的成员”。 企业类似公民 m 0 0 n 等( 2 0 0 5 ) 认为，l o g s d o n 和w o o d ( 2 0 0 2 ) 的“企业是公民”的观点， 是企业公民研究中的一个重要“转折点”，但是他们的分析不足以回答企业是不 是公民这个根本问题。m o o n 等( 2 0 0 5 ) 根据s t o k e s ( 2 0 0 2 ) 的四个民主公民模型， 1 4 复旦大学硕士学位论文企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 对企业公民进行了“更深入的”理论阐释。 s t o k e s ( 2 0 0 2 ) 的四个公民模型包括：自由极小主义、人民共和主义、发展 的民主以及慎重的民主。自由极小主义观从个人公民的法律地位出发，主张公民 需要受到保护，免受政府的专制和压迫。但是，企业并不具备像个人公民那样的法 律地位，所以自由极小主义观无法赋予企业以公民身份。按照人民共和主义观， 公民权是形成和表达人民的意愿以及奉献社会的政治行为，如守法、纳税、担任 陪审员，服兵役等。显然，企业可以履行守法和纳税行为，并像个人公民一样参与 政治，其中包括分担对个人公民权的管理。由此可见，企业可以像人民共和主义模 式对公民所要求的那样参与政治。按照发展的民主观点，民主政治要求公民高度 参与，并且公民之间要有非常密切的联系。企业可以通过对社会公平、环境保护 以及经济发展的承诺为社会做出重大的贡献：而且，企业作为公民可以在社会治 理过程中扮演积极的角色，社会不必将所有社会问题的治理工作委托给政府。按 照慎重的民主观点，公民不但要参与公共事务，而且还要以慎重的态度更好地面 对决策复杂性、多元化和不平等。这种民主观强调了公民要通过切实解决问题来 参与社会，而不只是出席会议或举手表决。慎重的民主观点与利益相关者理论比 较接近，为企业增进利益相关者参与和对话提供了有力的支持。从自由极小主义 模型到慎重的民主模型，关于公民地位的合法性越来越模糊，但对于公民参与性 的要求却越来越高。可以看出，s t o k e s ( 2 0 0 2 ) 的公民模型重视的不是法律地位， 而是在参与基础上的更为“隐喻的( m e t a p h o r i c a l ) ”公民概念。由于企业像公 民一样参与社会和治理，与政府和社会组织合作，并且管理个人公民权利，因此 “企业像公民”，是指一种“隐喻的”公民。 企业是个人公民权的管理者 以m a t t e n 和c r a n e ( 2 0 0 5 ) 为代表的学者则认为，企业公民并不是说“企业 是公民”，也不是“企业像公民”，而是说企业在公民权管理中能起到积极的作用。 他们对企业公民的定义是“企业公民描述了企业管理个人公民权利的作用”。他 们的定义就是要将企业公民从“企业是( 或像) 公民”的命题中摆脱出 来，凸现公司为其他社会成员管理某些公民权利的特性。从对个人公民权的分析 中可以看出，公民权中最核心的角色是国家，更准确地说，是国家的政府机构。国 家保护个人的民权，提供社会权所要求的福利保障：同时，国家在行使政治权和做 出共同决策的主要领域中发挥作用。所以，公民权与国家密不可分，国家扮演着公 复旦大学硕士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 民权的担保人。企业进入公民权领域是由于传统的政府角色出现失灵，国家不再 是公民权的惟一担保人，企业接管了某些原先完全由政府履行的保护公民权的职 能，所以“企业”与“公民”两个词结合在了一起，出现了“企业公民”这个反映 这种情形的术语。 i i a t t e n 和c r a n e ( 2 0 0 5 ) 还进一步分析了政府与企业在管理公民权的作用 方面发生角色转换的三种情况。第一种是政府停止管理的公民权，这时企业可以 进入( 也可以选择不进入) 这个真空地带。例如，在一些发展中国家或转型国家出 现政府失灵时，大公司就会保护社会的民权。第二种情况是政府还未曾管理到的 公民权。例如，一些跨国公司采取行动保障发展中国家的雇员获得最低工资和资 助失学儿童，等等。第三种是超出一国政府能力所及的全球性公民权。例如，对于 全球市场问题或臭氧层问题，跨国公司可以发起或组成跨国机构来管理这些事 务。虽然存在以上三种情况，但并不意味着企业会取代政府成为公民权的惟一管 理者，企业只是接管了政府的部分责任。所以，按照t t e n 和c r a n e ( 2 0 0 5 ) 的 分析，企业公民是指企业在管理公民权方面所起的社会作用，而不是企业自身等 同于公民或是像公民。企业在一定程度上取代政府管理公民权，是因为政府无法 胜任公民权惟一担保者的重任，公民权领域的这一重要变化在全球化的过程中表 现尤为明显。 2 3 企业公民理论的发展 2 3 1 从企业利润最大化到企业社会责任 传统经济理论认为，企业如果尽可能高效率地使用资源以生产社会需要的产 品和服务，并以消费者愿意的价格销售它们，企业就尽到了自己的社会责任。企 业唯一的任务就是在法律允许的范围内，在经营中追求利润最大化传统经济学 家认为，企业如果做到了这一点，就实现了其主要的责任。这种容易理解的标准， 来源于亚当斯密的国富论。但在企业的实践中，从来没有被无条件地实行过。 就连亚当斯密自己也承认，“由于社会的原因，有无数的例外。”纵观我们的历 史，企业和企业家已将这个严格的利润最大化原则做了调整，加入了注重社会利 益的考虑，虽然这个标准不是第一位的，但随着时间的推移，这个标准却越来越 重要了。尽管如此，利润最大化这个传统的理论基础依然稳立不倒。在西方，根 1 6 复旦大学硕士学位论文 企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 基于利润信念的企业伦理观的历史演迸还源于新教伦理，并经自由伦理和市场伦 理得到进一步强化。无论是新教伦理、自由伦理抑或市场伦理，它给人们的激励 力是自我利益而不是社会利益。在这样的伦理氛围中，利润成了企业的唯一信念， 道德责任观念则被降低到了次要的地位。这种只关注企业利润而忽视企业道德责 任的伦理观，一直延续到2 0 世纪7 0 年代。以弗里德曼为代表的利润学派认为， 企业的唯一责任就是在追求利润最大化的过程中，向社会提供物质产品和服务。 米尔顿弗里德曼( m i l t o n f r i e d m a n ) 在企业的社会责任是提高利润 ( t h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fb u s i n e s si st oi n c r e a s ei t sp r o f i t s ) 中 鲜明地指出，企业的社会责任是增加其利润，他认为，必须把企业家作为个人的 社会责任与企业社会责任严格区分开来，“当然，企业管理者，从他自身来讲， 也是一个人，作为一个人，他或许有许多现实的或潜在的责任一对家庭、良心、 宗教情感、教会、俱乐部、城市和国家的责任。如果这些是社会责任的话， 它们是个体的责任，不是企业的责任。”( m i l t o nf r i e d m a n ，1 9 7 0 ：2 ) 。米尔顿 弗里德曼( m i l t o n f r i e d m a n ) 从资木主义的基本原则出发，反驳了企业社会责 任论，在文章的最后，他深表忧虑，如果企业承担社会责任，不但是对股东不负 责任，而且将削弱资本主义的基本原则，走向集体主义( m i l t o nf r i e d m a n ， 1 9 7 0 ) 企业社会责任的开启源于对“企业的管理者是谁的受托人”的争论。1 9 3 1 年，哥伦比亚大学教授贝利( a a b e r l e ) 针对当时股权结构的变化，分析了企 业管理者权力过大构成对股东利益的威胁，认为企业和企业管理者的权力只有在 能够为所有股东带来利益时才能实施，管理者只是股东的受托人，其权力应本着 为股东服务而拥有，股东的利益始终优于其他利益相关者。企业是盈利性组织， 追逐利润是企业安身立命之所在( a a b e r l e ，1 9 3 1 ) 。以哈佛大学教授多德 ( m d o d d ) 为代表对贝利的观点进行了强烈的批评。他们认为，企业财产的运用是 深受公共利益影响的，企业管理者的权力来源于所有利益相关者，除股东利益外， 法律和舆论在一定程度上迫使企业同时承认他人的利益，企业应该树立对雇员、 消费者、广大公众的社会责任观。多德指出，“现在有这样一种认识正日益增长， 那就是：不仅商事活动要对社区承担责任，而且我们那些控制商事活动的公司经 营者们应当自觉自愿地按这种方式予以经营以践行其责任，而不应坐等法律的强 制”。贝利在回应多德的批评时修正了自己的观点，承认了相关利益者的重要性。 曼星大学硬士学位论文企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 但是，贝利指出让企业管理者对相关利益者负责缺乏操作性，容易流于空谈。与 此同时，更多的学者加入到他们的争论中来，推进了对企业社会责任的研究，开 启了对企业社会责任的关注。 在企业社会责任理论的早期开创者那里，企业社会责任是对企业在利润最大 化目标之外所负义务之概括。企业社会责任的倡导者则认为，利润最大化仅仅是 企业目标之一种，除此之外，企业应以维护和提升社会公益为其目标。企业须在 企业的利润目标和公益目标两个维度之间维持平衡。在这二元的企业目标中，前 者集中体现的是企业及其管理者对股东的义务，后者着重反映的则是企业及其管 理者对企业非股东利益相关者的义务。因非股东利益相关者具有相对广泛的社会 性，“企业社会责任”( c s r ) 作为表示企业及其管理者对其所负义务的一个简约说 法，便由是得以确立。 被称为企业“社会责任之父”的b o w e n 给商业人士的社会责任设定了一个初 始化的定义；“商业人士负有对社会的义务在于执行的政策、制定的决策、采取 的行动要和整个社会的目标和价值相一致”( b o w e n ，1 9 5 3 ) 。1 9 6 3 年，m c g u i r e 对 企业社会责任作了重新地阐述，他认为企业社会责任要求企业不仅仅具有经济与 法律的义务，而且还有一定的对社会的责任，这些责任是在经济与法律义务之上 延伸出来的，包括企业对政治、社会福利、教育、员工的幸福以及整个社会的关 注。所以商业的行为必须像普通公民一样是正当的。m c g u i r e 这一陈述在后来衍 生出了商业伦理和企业公民理论。 对企业社会责任的概念具有划时代意义的贡献是经济发展委员会在1 9 7 1 年 发布的商业企业的社会责任。商业的运行需要得到公众的认同，并且商业的 基本目的是建设性的服务社会需求，为了社会的满足。而经济发展委员会注意到 商业和社会之间的社会契约已经发生了实质性重大变化：商业被期望承担比以往 时候更加广泛的对社会的责任，并服务于更广泛的人类价值。商业企业，实际上， 被要求为整个国家贡献的更多，而不仅仅是提供商品与胆务。由于商业的存在是 为了服务社会，所以它的未来取决于企业的管理对公众期望变化的反应。根据 1 9 7 0 年一份调查显示，2 3 的被调查者认为商业在道德上有义务帮助其他的主要 社会机构来促进社合进步，甚至以利润为代价。在此基础上，经济发展委员会提 出了一个三层同心圆的社会责任定义：内层圆包含鲜明的基本责任一经济职能的 有效完成，如产品，就业和经济增长：中层圆环绕在完成经济职能的责任之外， 复且大学硕士学位论文企业公民的模型构建及其与企业绩效的关系研究 包含改变社会价值和优先的觉悟，如环境保护、劳动保障等：外层圆包含的是新 近产生的还未体系化的责任，商业应该更加积极的参与社会发展( c e d ，1 9 7 1 ) 。 在1 9 7 2 年发生了一场关于企业社会责任含义的争论，论辩的双方是m a n n e 和w a l l i c h o m a n n e 认为任何一种可行的定义都必须包括三个元素：企业要采取履 行社会责任的行动，该项支出的边际报酬必须小于其他可选行动的边际报酬，必 须是完全自愿的，也必须是真正的企业行为，而不是个人慷慨( m a n n e w a l l i c h ， 1 9 7 2 ) 。在实践中，把声称只是为了公众利益的支出同慈善意图的支出区别开来， 如果不是不可能的，至少也是非常困难的。同时代的研究者都注意到了一点：商 业支出是多重动机的，所以支出因素不能成为判断社会责任的有效标准。他提出 的自愿性因素得到了许多现代企业社会责任定义的引用，但是同样也很难判断， 区别完全的自愿性与对社会规范的响应是不可能的。而w a l l i c h 给了企业社会责 任一个更宽泛的定义：“责任的意思是企业至少是一个自由实体的情形。如果任 何社会目标是法律强加于企业的，则企业在实现这些社会目标的时候就不是履行 责任”( m a n n e w a l l i c h 1 9 7 2 ) 。w a l l i c h 提出的企业社会责任的实施也 包括三个基本因素：目标的设定、是否实