（企业管理专业论文）虚拟企业中核心成员的控制权研究.pdf

摘要 在知识经济时代下，快速变化的客户需求、竞争环境以及追求外部效率、专业化 经营、协同竞争的企业内部管理都大大促进了虚拟企业的产生与发展。但是虚拟企业 的控制权一直困扰着学术界和企业界。整个虚拟企业是靠某种共同利益所产生的凝聚 力暂时维系在一起，是一种动态联盟，因此不存在真正完整的组织机构和严格的等级 制度。由于信息不对称，且虚拟企业成员都具有独立的法人地位，核心成员的意愿不 可能方便地、无条件地强制执行。 本文首先在前人研究的基础上对虚拟企业进行了清晰地界定，分析了虚拟企业产 生的背景条件并揭示出这种新型组织形式产生的必要性及必然性。然后本文从委托一 代理关系、高难度管理、成员的沟通障碍、企业文化等视角全面地分析了困扰业界的 虚拟企业内部控制问题。针对核心成员内部控制问题，本文相应地提出了一系列的解 决方案，包括参考核心竞争力定量地分配控制权，构建有效的虚拟企业文化、企业组 织结构及企业信息管理系统。最后文章在前文分析的基础上构建了虚拟企业核心成员 控制权的评价体系，细分了各项子指标并明确了评价因子，确立指标的权重，最后确 定最终的评价值以供业内参考。 关键词：虚拟企业核心成员控制权 a b s t r a c t i nk n o w l e d g ee c o n o m ye r a , m a r k e t a b l eo p p o r t u n i t y , e x t e r i o re f f i c i e n c y , s p e c i a l i z a t i o n , p l u sc o o p e r a t i v ec o m p e t e n c ya c c e l e r a t et h ed e v e l o p m e n to fv i r t u a le n t e r p r i s e ( v e ) v ei sa d y n a m i co r g a n i z a t i o nc o m p o u n d e db ys o m ei n d i v i d u a la n dc o m p e t i t i v ec o m p a n i e sv i a c o n t r a c t sb a s i n go nc o m m o ni n t e r e s t ，s ot h ec o n t r o la b i l i t yo fv i r t u a le n t e r p r i s eh a sa l w a y s b e e nab i g p r o b l e ms i n c et h ea p p e a r a n c eo fv e w i t hi m p e r f e c to r g a n i z a t i o ns t r u c t u r ea n d s y s t e m t h ec o r em e m b e r c a l l th a v eag o o dj m p l e m e n ti nv e t h et h e s i sb e g i n sw i t hi n t r o d u c t i o no ff o r m e rr e s e a r c ho fv e e m p h a s i z e st h e i n e v i t a b i l i t yo fv ed e v e l o p m e n t t h e nt h ep a p e re x p l o r e st h ep r o b l e m so fi n t e r i o rc o n t r o lo f ，a f t e rp r o b l e m sa n a l y s i s ，s o l u t i o n sa r ep u tf o r w a r d ，i n c l u d i n gam o d e lo fc e n t r e lp o w e r s t r u c t u r eo i lt h eb a s i so fp r i n c i p a l a g e n c yt h e o r y , e s t a b l i s h m e n to fv ec o r p o r a t i o nc u l t u r e e f f i c i e n to r g a n i z a t i o ns t r u c t u r ea n dm a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m f i n a l l y , b yu s i n gl e v e r o fa n a l y s i sa n df u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o n as y s t e mo fc o r em e m b e r si n t e r n a l e v a l u a t i o ni se s t a b l i s h e d e v e n t u a l l yc o m et ot h eo v e r a l ls c o r eo fav ei n t e r n a lc o n t r 0 1 k e yw o r d ：v i r t u a le n t e r p r i s e ，c o r em e m b e r , c o n t r o la b i l i t y 图表索引 表格1 判断矩阵的比较标度。4 2 表格2 各阶数对应的r i 值4 3 图1 虚拟企业的组织设计过程2 7 图2 面向虚拟企业管理信息系统的逻辑模型3 1 图3 非核心成员不相关时虚拟企业的合作关系j o f 3 3 图4 虚拟企业文化的评价指标3 7 图5 虚拟企业核心成员控制权评价体系4 1 学位论文写作声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文( 论文题目：虚拟企业中核心成员的控制权研 究) ，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用 的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。对本文 的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律结果 由本人承担。 一舶 日期：1 年f “日 学位论文使用授权说明 本人( 姓名) 奎晶学号0 6 1 5 0 3 1 7 8 所呈交的论文( 论文题目：虚拟企业中核心成 员的控制权研究) 完全了解北京第二外国语学院关于收集、保存、使用学位论文的规定， 即：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷 本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它 复制手段保存论文；在不以赢利为目的的前提下，学校可以将学位论文编入有关数据 库，提供网上服务。( 保密论文在解密后遵守此规定) 一凰一名 吼1 m 占日 关于同意 使用本人学位论文的授权书 中国科学技术信息研究所是国家科技部直属的综合性科技信息研究和服务 机构，是国家法定的学位论文收藏单位，肩负着为国家技术创新体系提供文献保 障的任务。从六十年代开始，中国科学技术信息研究所受国家教育部、国务院学 位办、国家科技部的委托，对全国博硕士学位论文、博士后研究工作报告进行 全面的收藏、加工及服务，迄今收藏的国内研究生博硕士论文已经达到1 0 0 多 万册。 学位论文是高等院校和科研院所科研水平的体现，是研究人员辛勤劳动成果 的结晶，也是社会和人类的共同知识财富。为更好的利用这一重要的信息资源， 为国家的教育和科研工作服务，在国家科技部的大力支持和越来越多的专家学者 提议下，中国科学技术信息研究所承担并开发建设了中国学位论文全文数据库 的加工和服务任务，通过对学位论文全文进行数字化加工处理，建成全国最大的 学位论文全文数据库，并进行信息服务。 本人完全了解中国学位论文全文数据库开发建设目的和使用的相关情况， 本人学位论文为非保密论文，现授权中国科学技术信息研究所将本人学位论文收 录到中国学位论文全文数据库，并进行信息服务( 包括但不限于汇编、复制、 信息网络传播等) ，同时本人保留在其他媒体发表论文的权利。 论文题目：丝墨竖堡些重趣! 委：趣氐蚣i 堡垒：l 弘布可秀 毕业院校：! 1 2 采骘三墨l = 团遮盖l 金 毕业时间： 2p p2 论文类型：博士论文 口 搏士后研究报告口 硕士论文 同等学力论文 魁 口 授权人签字：孕晶 授权人签字：位i h 期：20 09 年多月8 只 虚拟企业核心成员控制权研究 1 1 选题的背景 第1 章绪论 信息技术迅猛发展，企业经营环境剧烈变化，日益激烈的市场竞争要求企 业、组织反应要更快，决策要更迅速。因此反应迅速、追求简化的网络化、模 块化组织，或者边界模糊，可以随时为了共同目标和利益而建立或者解散的组 织形式虚拟企业应运而生。虚拟企业是由多个成员企业在利益驱动下组成 的动态联合体，是一个网络型组织。从虚拟企业诞生的那一刻起，就以它独有 的特点表现出强大的生命力和高效的企业效益。 虚拟经营方式的倡导者是美国对陶制药公司总裁伯兰弗朗依尔。他在 1 9 9 2 年成立了美国对陶制药公司，公司从成立到购入第一套生产设施之间大约 相隔了1 8 个月。在那段时间，经营是在“虚拟 基础上进行的，公司内部并不 具有生产经营能力，他们不亲自进行药物试验，不独立开发药品。但公司拥有 关键的管理人才，拥有产品的知识产权和经营许可证、并可支付外部研究的费 用。有了这些签订合同的基本条件，使公司完全可依托外部资源发展。 虽然虚拟企业经营方式在企业界很流行，但其高失败率长期以来一直困扰 着学术界和企业界。究其原因，除了受运行环境等外部因素的影响外，虚拟企 业所特有的内部管理风险是引起其失败的关键内在因素。理由是：与传统实体 企业( 股份制企业) 相比，虚拟企业的组织管理存在着很大的差异。虽然核心 成员是整个虚拟企业的核心，处于一种支配地位，但是虚拟企业中所有参与企 业都具有独立的法人地位，彼此之间不顾在任何行政上的隶属关系，整个虚拟 企业是靠某种共同利益所产生的凝聚力暂时维系在一起，是一种动态联盟，因 此不存在真正完整的组织机构和严格的等级制度。核心成员的意愿不可能像在 一个企业内部那样可以方便地、无条件地强制执行；另外，核心成员也不可能 拥有其他成员企业的全面信息，毕竟每个成员企业都有属于自己的核心竞争优 势和商业机密，而且由于它们并非永久性加入该虚拟企业，过度的信息共享也 就意味着危险的降临。由此可见，传统实体企业内部管理职能的那些实施基础 在虚拟企业中并不存在，这使得虚拟企业管理直接套用传统的管理职能变得异 虚拟企业核心成员控制权研究 常困难，存在不可避免的组织风险。 1 2 选题的意义与目的 虚拟企业的内部风险总体上由高到低，由多到少的分布，恰好同虚拟企业 的核心成员控制权成反比。有限理性、交易成本和信息不对称等因素的存在， 导致了核心成员与伙伴企业之间的“不完全契约 的存在，因此核心成员只能 通过加强控制权来使伙伴企业选择对核心成员有利的行动。 我们可以看出虚拟企业中核心成员对控制权的掌握对于虚拟企业的内部风 险控制或是虚拟企业的成败都具有一定的理论意义和现实意义。 虽然虚拟企业的发展在国外已经比较成熟，但是在国内的发展才刚刚起步， 由于各成员企业的独立性，在运作过程中，成员企业之间是基于合作关系，更 容易由于环境的变化和干扰而导致成员企业的行为与整个虚拟企业的战略相背 离，使得虚拟企业具有很大的不稳定性。本文则力图从控制权分配模型、组织 结构设计、企业文化融合及管理信息系统等多个角度来研究虚拟企业中核心成 员对控制权的掌握以求使虚拟企业可以更稳定运营，并更好地发挥虚拟企业的 长处来赢得企业在市场中的竞争优势。 1 3 研究方法和创新点 1 3 1 研究的方法 在研究方法上，本文应用了以下几种方法： 1 文献归纳：通过对国内外有关虚拟企业及其相关理论实证研究，探索虚 拟企业核心成员控制权问题与各因素的相关性。 2 比较分析法：本文从各个角度对比研究了实体企业与虚拟企业。 3 具体分析与实证方法：对虚拟企业进行调查，并对相关的影响因素做出 分析。 4 定量与定性相结合：控制权本身是一个社会学概念，本文利用模糊综合 评价方法，及层次分析法( a h p ) 建立了虚拟企业核心成员的控制权评价体系， 2 虚拟企业核心成员控制权研究 定量地分析了虚拟企业核心成员的控制权。 1 3 2 主要创新点 本文的主要创新点表现在以下几个方面： ( 一) 在深入分析了虚拟企业产生的条件及其特征后，本文首次多角度全 面地阐述了虚拟企业的内部管理控制风险； ( 二) 本文在阐述了管理控制风险后，系统地分析了虚拟企业中核心成员 控制权掌控策略； ( 三) 本文基于委托一代理模型量化了控制权最优分配，同时从企业文化、 组织结构及管理信息系统角度辅助分析了核心成员的最优控制权； ( 四) 本文在进行核心成员控制权掌控策略分析后，大胆地建立各项评价 指标，创新性地提出了虚拟企业核心成员管理控制的评价体系。 1 3 文献综述 1 3 1 在虚拟企业概念方面的相关研究成果 虚拟企业的概念自提出至今已有十多年的历史，但是理论界对其还没有统 一的定义。由于理解的差异，国内出现了许多与虚拟企业相似或相关的概念， 如敏捷虚拟企业( a g i l ev i r t u a le n t e r p r i s e ) 、虚拟组织( v i r t u a lo r g a n i z a t i o n ) 、 虚拟经营( v i r t u a lb u s i n e s s ) 、动态联盟( d y n a m i c a l l i a n c e ) 、虚拟公司( v i r t u a l c o r p o r a t i o n ) 等。一般认为虚拟企业是运用信息网络加以连接的，没有固定的 形式的组织结构，伙伴企业之间是一种动态联盟关系，共享技术成本与市场。 1 国外学者的研究 从1 9 9 1 年起，国外许多学者就开始从不同的方向对虚拟企业进行了定义。 1 9 9 2 年，威廉戴维多( w i l l i a md a v i d o w ) ，米歇尔马隆( m i c h a l es m a l o n e ) 提出虚拟企业是由一些独立的厂商、顾客、甚至同行竞争对手，通过信息技术 联成的临时性网络组织，以达到共享技术、分摊费用以及满足市场需求的目的。 其表现是几乎无边界、可以连续变化的界面或接口，是非定型的；传统的办公 3 虚拟企业核心成员控制权研究 室、部门要根据需要进行不断的改革。 1 9 9 3 年，约翰波恩( j o h n a b y m e ) 指出虚拟企业是基于网络连接的信息 高度公司。虚拟企业没有明显的组织结构，而是由若干个独立公司构成的临时 性网络，通过信息技术连接起来，共享技术、成本以及对方的市场。合作伙伴 间信用关系的建立是一个重要问题。 1 9 9 4 年，斯蒂文戈德曼( s t e v e nlg o l d m a n ) 、罗杰内格尔( r o g e r n n a g e l ) 、肯尼斯普瑞斯( k e n n e t hp r e i s s ) 提出以虚拟企业为基础的敏捷制造 模式，认为计算机网络和远程通信技术的结合，使许多企业有可能将地理位置 分散的能力结合在一个虚拟企业中，从而获得强有力的竞争优势2 。如为应对某 一种大商业机遇而组成的“虎队( t i g e rt e a m ) ，或“狼群( w o l f - p a c k ) 式的多 功能交并行工作组，都在某种程度上具有虚拟组织的特点。 1 9 9 6 年雷蒙德布尔克( r a y m u n dr b u r k e ) 将运行在网络上的虚拟商店看 作虚拟企业，对传统商店与虚拟商店的购买与服务进行了分组实验和关联分析， 认为虚拟商店的优点是快速、低成本和高弹性。 1 9 9 6 年霍德( h o d g eb j ) 、安东尼( a n t h o n yw p ) 、盖尔斯( g a l e sl ) 认 为虚拟企业是由一核心组织为核心，执行关键的功能，其余的功能则由暂时或 签约的员工以及由核心组织与其他组织所组成的联盟来承担3 。 同年还有阿波利戈特( a p p l e g a t el m ) ，迈克法兰( m c f a r l a ne w ) 等提 出虚拟企业即由企业保留了协调、控制以及资源管理的功能，而将其它大部分 功能外包。结果是减少了销售渠道的中介，且本身只保留了少数的核心能力， 以及为了协调关系网络所属的管理系统。 1 9 9 7 年杰维恩( j e h u e n ) 认为虚拟企业是无固定工作地点，使用电子通讯 方式进行成员间联系的企业；除了进行硬件维护外，所有的业务都不需要在公 司中进行。 2 0 0 2 年亨利克斯布罗( h e n r yw c h e s b r o u g h ) 等认为虚拟组织有利于产品 标准的建立，而使企业进入更高层次的新循环，其定义主要是针对信息行业。 1 j o h na b y m e t h ev i n u a lc o r p o r a t i o n b u s i n e s sw e e kf e b 8 1 9 9 3 ：9 8 1 0 2 s t e v e nl g o l d m a n r o g e rn n a g e l k e n n e t hp r e i s s a g i l ec o m p e t i t o r sa n d n u a lo r g a n i z a t i o n v a nn o s t r a n d r e n h o l d 1 9 9 4 3 h o d g eb ja n t h o n yw 卫g a l e sl o r g a n i z a t i o nt h e o r y ：as t r a t e g i ca p p r o a c h u p p e rs a d d l er i v e r p r e n t i c e h a l l 1 9 9 6 4 虚拟企业核心成员控制权研究 2 国内学者的研究 国内对虚拟企业的研究仅有1 0 多年的历史，但是也涌现出不少文献，从不 同角度对虚拟企业的概念进行了界定，如张申生( 1 9 9 6 ) 介绍了r i c kd o v e 提 出的虚拟企业的基本概念；石春生( 1 9 9 9 ) 探讨了虚拟企业的基本概念及几种 组织形式；武春友和张米尔( 2 0 0 0 ) 、陈菊红( 2 0 0 0 ) 等分析了虚拟企业的基本 概念、性质、利弊及实施过程中应注意的一些问题。 1 3 2 关于虚拟企业控制权问题相关研究成果 1 3 2 1 交易成本理论角度的相关研究成果 科斯开创性地运用交易费用的概念解释了企业的发展过程，并由此界定了 企业的性质，划分了企业与市场的边界。科斯认为企业的显著特征是作为价格 机制的替代物，它的存在是为了节约交易费用( 罗纳德科斯1 9 3 7 ) 。 对于市场和企业的简单划分提出争论的文献指出企业中生产信息是影响经 济活动是由市场还是企业来组织的重要原因生产、信息成本和经济组织( 阿 曼阿尔奇安和哈罗德德姆塞茨1 9 7 2 ) 。这其中更有价值的是，文章对于纺织 工业中的外包行为进行了分析。张五常等人则通过对计件工资的探讨比较明确 的论证了市场与企业之间的边界的模糊性，从而对于我们研究虚拟企业提供了 理论上有益的参考( 张五常1 9 8 3 ) 。 e k l i e i s t 沿用了科斯的交易成本理论，建立了虚拟企业的契约激励机制模 型。 1 3 2 2 不完全契约理论角度的相关研究成果 威廉姆森对于新制度经济学的贡献在于将交易成本的概念进步的具体化 了，使对其的分析进入了可操作的领域。在其集大成之作市场与等级制( 1 9 7 5 ) 和资本主义经济制度论企业签约与市场签约( 1 9 8 5 ) 中，以资产的专用 性分析为切入点，分析了在市场中存在的各种契约的规制形式，让我们从“市 场企业 简单的两分法中跳出来，将视角转型对于不完全契约的关注上来， 他用“交易反复发生的频率、交易受其影响的不确定性以及在供应货物或服务 1 e k l i e i s t ，at r a n s a c t i o nc o s tm o d e lo fe l e c t r o n i ct r u s t ：t r a n s a c t i o n , f lr e t u r n ，i n c e n t i v e sf o rn e t w o r ks e c u r i t y a n do p t i m a lr i s ki nt h ed i g i t a le c o n o m y , 2 0 0 4 5 虚拟企业核心成员控制权研究 时涉及到资产专用性的类型与程度”三个维度，将现实中的交易活动分为六种， 并对应给出了“有差别的匹配 。他认为，在经常发生的交易中，投资于等级制 治理( 纵向一体化) 来保证专用资产的回报是值得的。 格鲁斯曼( s g r o s s m a n ) 、哈特( o h a r t ) 和穆尔( j m o o r e ) ( 1 9 8 6 ) 从资产 专用性和生产决策的事前非契约性出发，认为剩余控制权( 所有权) 的配置对 契约的治理是重要的。他们认为，如下的所有权配置对契约的治理是有效的： 若只有一个当事人投资，则他应该拥用所有的资产，若资产对某当事人是专用 的( 即与所有其它当事人的边际收益无关，而对该当事入十分重要) ，则应由他 拥有这种资产的控制权；若一组当事人对某资产是关键的，则对资产的控制应 有他们中简单的少数服从多数原则来决定；若资产是严格互补的，则宜于共同 拥有或控制；对于那些无足轻重的当事人，就不应该拥有企业的控制权。 博弈论和委托代理理论的研究进展充实和发展了不完全契约理论。对于企 业之间合作特别是外包生产中出现的问题，委托代理模型更具有可操作性 的分析框架。代理问题与企业理论( 尤金法马1 9 8 0 ) 和( a na n a l y s i so f t h e p r i n c i p a l a g e n tp r o b l e m ) ) ( g r o s s m a na n dh a r t1 9 8 3 ) 将厂商之间的合作关系特别是 外包关系运用委托代理模型纳入了不完全契约理论的分析框架。 颜光华和林明在契约、诚信和双边长期交易关系的管理( 2 0 0 2 ) 中沿着 威廉姆森的分析思路对于企业之家的长期合作的契约规制问题进行了探讨，指 出了诚信在长期非正式契约的维系中的重要作用。 赵春明、潘科军在虚拟企业运行中的规制结构和契约特征中沿用威廉 姆森的观点，通过交易特性的分析，得出结论：虚拟企业是一种企业之间的双 边规制的问续性契约组织。1 赵鸣雷等人在双边激励与虚拟企业的控制权结构配置( 2 0 0 4 ) 的研究中 初步涉及了虚拟企业中核心企业与外围厂商之间的委托代理关系的分析。文章 假设一个核心厂商和一个外围厂商之间建立委托代理协议，两者在各自利益最 大化这三种情况下各自的最优控制权的安排问题。 1 3 2 3 从实证角度的相关研究成果 在前人的分析基础上，近一段时期的研究更加侧重于实证分析。在文章虚 1 赵春明，虚拟企业运行中的规制结构和契约特征，杭州：浙江人民出版社，1 9 9 9 年2 月 6 虚拟企业核心成员控制权研究 拟生产网络的结构与协调( 1 9 9 8 ) 中a t u m a 运用了交易成本经济学的内容， 分析了基于供应链的企业之间建立的虚拟生产网络的绩效，并且概念性地提出 了基于供应链的企业之间存在着多重委托代理关系。 j b r o w n 于1 9 9 9 年对虚拟企业与传统的企业合作之间在合作的目的、契约 的稳定性、合作关系以及信息技术的应用等方面的特征作了对比1 。 s j a i n 于2 0 0 1 年定义我们所讲的虚拟企业为虚拟的厂商( v i r t u a lf a c t o r y ) ， 分析了虚拟企业的组织结构和虚拟企业各个组织厂商之间的信息流充沛和物流 的渠道2 。 j o h nm 论述了虚拟企业组建的外包决策所参考的变量，并比较明确的将虚 拟企业的组建与企业之间的外包生产联系在了一起3 。 王舒认为虚拟企业是未来跨国公司的发展趋势，并将跨国公司和虚拟企业 认为是相互替代的组织形式。在内部化还是虚拟化跨国公司全球一体化 发展模式研究( 1 9 9 6 ) 提出了我国企业虚拟化的对策建议。 陈志祥等人在虚拟企业管理模式研究( 1 9 9 8 ) 中从管理学的角度对虚拟 企业下了定义，分析了虚拟企业与传统企业在人力资源管理、组织结构等方面 的独特性。 王远乔等人在敏捷制造中虚拟企业的组织与运作( 1 9 9 9 ) 中将虚拟企业 定义为一种企业之l 日j 的“共赢”的联合，这是针对企业之f n j 的竞争而言的。另 外，文中以d e l l 和n i k e 为案例，描述性的界定了虚拟企业的特征。同样对 虚拟企业进行描述性分析的还有可星( 1 9 9 9 ) ，李永( 1 9 9 9 ) ，周文勇，田蕾( 1 9 9 9 ) ， 李宝山，刘专伟( 1 9 9 7 ) 张奎和刘晨晕在从戴尔、惠普、太阳微公司看企业现代供应链管理( 2 0 0 2 ) 中从供应链管理的角度论述了成员企业之问的物流和信息流之问的关系。 朱小平等人2 0 0 5 年从财务控制角度探讨规避“虚拟企业”的运营风险问题 2 0 0 6 年，邵文武等人从合作伙伴的选择，风险与收益的评估与分解，目标 1 j b r o w n ，e x t e n d e da n dv i r t u a le n t e r p r i s e s - - - - s i m i l a r i t i e sa n dd i f f e r e n c e s ，1 9 9 9 s j a i n ，v i r t u a lf a c t o r y ：a l li n t e g r a t e da p p r o a c ht om a n u f a c t u r i n gs y s t e m sm o d e l i n g ，2 0 0 1 3 j o h nm ，s u p p l yc h a i nc a p a c i t ya n d o u t s o u r c i n gd e c i s i o n st h ed y n a m i ci n t e r p l a yo fd e m a n da n ds u p p l y u n c e r t a i n t y , 2 0 0 4 4 朱小平，讨论“虚拟企业”运营风险及财务控制，2 0 0 5 7 虚拟企业核心成员控制权研究 的分配与确认，绩效评价指标和分配方案的制定，诚信机制的设计，以及各种 机制、方案的有效实施等方面系统地阐述了虚拟企业风险控制的方法1 。 2 0 0 7 年，樊瑞满等人定性分析了虚拟企业运行过程的成本构成情况，设计 了一个基于多层代理结构的网络报告模型，分析了其流程构造，以便为虚拟企 业的成本管理提供一个可依赖的支持系统2 。 1 3 3 对虚拟企业概念及控制权相关研究成果评述 1 3 3 1 虚拟企业概念研究成果评述 文章检索和理论综述的结果表明，在目前的检索范围内，国内外对于虚拟 企业界定方面的研究相对来讲比较全面。 国外的代表学者对虚拟企业概念研究上，威廉戴维多( w ! i l l i 锄d a v i d o w ) ， 米歇尔马隆( m i c h a l es m a l o n e ) 对虚拟企业强调的是组织结构不固定、无边界、 核心能力互补；约翰波恩( j o h na b y m e ) 、斯蒂文戈德曼( s t e v e nlg o l d m a n ) 等强调的是虚拟企业的临时性与信用，及技术与成本的共享；年霍德( h o d g e b j ) 、阿波利戈特( a p p l e g a t el m ) 则强调的是虚拟企业功能联盟的特点；亨 利克斯布罗( h e n r yw c h e s b r o u g h ) 强调的是虚拟企业所具有的动态组织结构。 国内学者以虚拟企业的定义也多强调的是它所具有的动态性及功能互补 性。 国内外学者都从虚拟企业组织形式，组织结构及时间有效性等多角度对虚 拟企业的概念进行了丰富及全面的研究，这些研究是本文继续就虚拟企业控制 权研究的重要基础。 1 3 3 2 虚拟企业控制权相关研究成果评述 就文献检索方面来看，国内外从交易成本角度、契约经济学及实证的角度 都对虚拟企业控制权有相应的理论研究成果。相对来讲，较多的论述局限在科 斯企业理论和威廉姆森的交易特性理沦的框架里，并没有从纯管理的角度对其 进行研究与探讨，对实践的指导意义相对比较有限。而从核心成员内部管理控 制手段角度降低虚拟企业内部运营风险从而提高虚拟企业运营成功率的研究则 1 邵文武，虚拟企业的风险控制研究，2 0 0 6 2 樊瑞满，虚拟企业成分析与控制系统研究，2 0 0 7 8 虚拟企业核心成员控制权研究 更为欠缺，且多数较为片面，只单从财务方面进行展开。本文的研究从综合管 理权分配、组织结构设计、企业文化建设及虚拟企业管理信息系统多角度展开， 并建立了虚拟企业核心成员内部控制的相关评价体系对虚拟企业核心成员控权 进行了定量的评价研究，以供业内参考。此研究目前在业内相对很欠缺，也具 有很大的研究价值。 9 虚拟企业核心成员控制权研究 第2 章相关理论基础 2 1 相关研究理论基础 2 1 1 交易成本理论 交易成本理论又称交易费用理论，它是一种以交易为基本分析单位，研究 经济组织的比较制度理论。此理论是由诺贝尔经济学奖得主科斯1 9 3 7 在其 ：企 业的本质一文中提出的。他指出“建立企业有利可图的主要原因是利用价格 机制是有成本的。通过价格机制组织产生的最明显的成本就是所有发现相 关价格的工作随着出卖这类信息的专门人员的出现，这种成本有可能减少，但 不可能消除。在市场上发生的一笔交易的谈判和签约的费用也必须考虑在内 。 后来美国经济学家威廉姆森等人对此理论进行了发展与完善。威廉姆森认为： 交易费用就是“经济系统运转所需要付出的代价或者费用 。并把交易成本分成 合同签订前的成本和合同签定后的成本。 同时威廉姆森还进一步指出市场与企业之间还存在中间组织，而这种中间 组织实际上就是企业组织之间的相互合作行为。交易费用的大小影响企业组织 形式的选择，当市场交易成本大于生产成本时，企业就可以采用虚拟企业的联 盟模式把市场交易成本内化。同时，随着信息经济的发展，企业的上下游企业 都处在一种变动和不确定性环境中，企业的供方与需方也更趋于完全市场竞争 下，虚拟企业的外包模式下的市场交易成本也会大幅下降。 2 1 2 核心竞争力理论 核心竞争力又称核心能力，这一概念由美国著名管理学家普拉哈拉德 ( c k p r a h a l a d ) 和甘瑞哈默( g h a m e l ) 于1 9 9 0 年提出。在他们所著的企 业核心竞争力( t h ec o r ec o m p e t e n c eo ft h ec o r p o r a t i o n ) 一文中，把核心竞争 力界定为“使得商业个体能够迅速适应变化环境的技术和生产技能”，是“组织 中的累积性学识，特别是运用企业资源的独特能力”。普拉哈德和哈默形象地把 1 0 虚拟企业核心成员控制权研究 核心竞争能力、核心产品和最终产品之间的关系，比喻成树根、树干和花果之 间的关系。他们认为追求长期发展的企业，应当通过最终产品资源发展自己的 核心竞争能力，并利用其生产出与众不同的核心产品。企业最终产品市场份额 优势，不能代表企业拥有核心竞争能力，核心产品的份额才是核心竞争力的标 志。核心能力具有“偷不去、买不来、拆不开、带不走和溜不掉一的特点。包 括许多不可逆转的专用投资或渠道优势在内的核心竞争力之所以令其它企业难 以模仿，主要在于知易行难，它是长期积累的产物，绝非一时一日之功。 核心竞争力具有( 1 ) 价值性( 2 ) 异质性( 3 ) 不可模仿性( 4 ) 难以替代 性( 5 ) 延展性五个特性。一般可采用价值链分析方法来识别企业的核心竞争力。 “价值链由美国战略学家迈克尔波特提出，他把企业内外价值增加的活动分 成基本活动和辅助活动，基本活动涉及企业的生产、营销、来料储运、成品储 运和售后服务。辅助活动涉及人事、财务、计划、研究开发及组织抽调等。基 本活动和辅助活动构成了企业的价值链。不同的企业参与的经营活动中，并不 是每个环节都创造价值，实际上只有某些特定的经营活动才创造真正的价值， 这些真正创造价值的经营活动，就是价值链上的“战略环节”。运用价值链的分 析方法来确定核心竞争力就是要求企业密切关注组织的资源状态，要求企业特 别关注和培养在价值链上的关键环节上获得重要的核心能力，以形成和巩固企 业在行业内的竞争优势。 虚拟企业是基于核心能力基础之上的多个企业的联合体或者是基于其核 心能力的基础上将其它功能外包给其它企业的一种借用外力的企业模式。无论 是哪一种形式，其强调的都是企业的核心竞争力，自己只负责自己的核心功能 而将其它的业务职能实行外包或者与联盟体成员合作。 2 1 3 合作竞争理论 合作竞争理论出现的原因，一是消费者需求多元化，单个企业无法凭借自 己的资源满足用户的需求；二是合作可以资源共享，弱化资源差异，使合作的 双方或多方达到“共赢”的目的；三是经济全球化使得跨区域、跨行业合作成 为可能。 交易费用理论分析了：现代经济行为采用市场竞争方式还是采用企业合作 虚拟企业核心成员控制权研究 生产方式，取决于交易费用的高低。当合作生产的成本低于市场竞争的成本时， 人们就会以企业合作生产替代市场竞争，当合作的规模增大到一定程度，会使 内部交易费用也增大，超过市场竞争的成本时，人们就会选择更有效率的竞争。 而产权及合约制度则为合作竞争提供了制度规范。诺斯认为，制度的主要功能 在于通过内部和外部两种强制力来约束人的行为，决定了交易过程中的秩序、 结构稳定性和可预测性，界定了当事人在交易过程中的选择领域，确定了交易 当事人之间的关系及明确了交易者行为，防止交易中的机会主义行为，帮助交 易主体形成稳定的预期从而减少交易费用。要增加社会财富，促进社会经济增 长，就必须减少在竞争的条件下资源浪费，用较好的方式来解决竞争的冲突问 题，或把浪费资源的竞争改变为增加生产价值的竞争。要做到这一点，人们就 要在相互合作基础上相互竞争。合作的结果就是订下竞争规则来约束竞争者行 为，这些竞争规则就是约束人们竞争行为的合约安排或产权制度。 许多虚拟企业采取了动态联盟运营模式，这种方式突破了一般意义上的合 并、联营等形式。这种联盟方式是在一定的规则下共享各自的资源，互为补充 各自的不足。虚拟企业的联盟运行模式就把竞争理论发挥到了一个更高的层次。 内化市场交易成本，较好地整合内外资源，减少资源浪费等使得虚拟企业联盟 形式成为现今企业一种重要的企业运营模式。 合作竞争理论在虚拟企业外包模式也得到了一定的体现。企业不应像过去 那样事事都自己做，企业也不能认为每一个外部组织都是自己的竞争对象。在 基于企业的核心竞争力基础上，企业应视所有外部组织为自己的伙伴，或是联 盟的伙伴或是外包的伙伴。 2 1 4 利益相关者理论 利益相关者是指位于内部或外部、与组织绩效有利害关系的任何群体，即 可以影响企业战略成果或受影响的个体或群体。 处于外部的利益相关者主要有：所有者和股东、银行和其他债权人、供应 商、客户和顾客、社区组织、广告商、竞争对手、媒体、学者和批评家、环境 主义者、管制者、地方及国家政府、政党和宗教群体以及军队、其他。 处于内部的利益相关者主要有：所有者或股东、人力资本所有者、企业内 1 2 虚拟企业核心成员控制权研究 部组织、其他。 虚拟企业的一个典型特征就是凸显人力资本的价值，实现企业利益相关者 利益最大化的基础是人力资本价值的最大化，因此，企业管理者和员工及股东 有着同样重要性。虚拟企业的活动具有很大的风险，人力资本与其所有者的不 可分离性，使人力资本的价值只能在动态即人力资本的使用中才能体现，无法 在事前完全确定。同时由于信息不对称，人力资本所有者具有机会主义倾向。 而且人力资本在不同的环境中可以有不同的价值判断。人力资本聚集的整体效 应依赖于不同人力资本所有者之间的相互匹配和组织管理的有效性，因而决定 了监督和激励的困难。虚拟企业中容易引发的就是逆向选择和败德行为。前者 是指将虚拟企业的新创知识带走，导致企业知识产权的非法转移。后者则是指 创新过程中的偷懒行为。这些就使得人力资本所有者的激励和制约成为虚拟企 业主要的利益相关者管理内容。 当然，虚拟企业的利益相关者还包括股东、债权人、消费者、供应商和经 销商，这跟一般型企业的关系一样，此处不单独列出详述。 2 2 虚拟企业定义及相关概念 2 2 1 虚拟企业定义 迄今为止，人们对于虚拟企业的定义仍然是多样化的，从笔者涉猎的国内 外的一些参考文献来看，比较有代表性的观点如下： 定义l ：虚拟企业是一些相互独立的商业过程或企业的暂时联合，这些企 业在诸如设计、制造、分销等领域分别为该企业联盟贡献出自己的核心能力。 定义2 ：大卫德和马龙给虚拟企业下的定义是：虚拟企业是由一些相互独 立的厂商、顾客、甚至同行的竞争对手，通过信息技术联成的临时的网络组织， 以共享技能、分担成本以及满足市场需求为目的。它既没有中心办公室，也没 有企业组织结构图；既没有任何层次，也非垂直集成。 定义3 ：霍奇、安索尼和吉尔斯从核心能力出发，提出虚拟企业是有一系 列“核心能力的结点组成，这些结点组成了一个供应链，以抓住特定的市场 机会。 1 3 虚拟企业核心成员控制权研究 对上述定义进行分析，我们可以看出对于虚拟企业特点，一是比较强调信 息技术能使工具的运用，特别是网络技术的运用；二是在组织特征方面强调一 种完全松散、平等的组织形态。广义的虚拟企业强调：虚拟企业是以信息、通 信技术为主要技术手段，主要将原本分散的不同企业核心能力资源的一种外部 整合，其目的在于迎合快速变化的市场机遇。同时虚拟企业又是一个处于不断 发展中的概念，因此本文将主要从广义上理解和界定虚拟企业，即虚拟企业可 以视为一些相互独立的业务过程和多个伙伴组成的动态联盟，每一个伙伴在诸 如设计、制造、分销等领域贡献出自己的核心能力，并相互联合起来实现技能 共享和成本分担，以把握快速变化的市场机遇。 以下列出虚拟企业与几个易混淆概念的说明： l 、虚拟企业的“虚拟 与电子商务 虚拟企业侧重于企业之间的虚拟集成，重在外部资源的集成和整合；而电 子商务偏重于利用信息网络技术实现商务活动，或利用信息网络技术改进企业 某一方面的工作或流程，如采购、销售等环节。虚拟企业中包括了电了商务的 种种技术手段，尤其是包括了电子商务中b t o b 模式。 2 、虚拟企业与战略联盟 一般地，战略联盟2 强调企业之间比较长期的合作关系，其目标也大多着眼 于企业未来战略目标的实现，而虚拟企业则强调企业之问暂时的、依赖于市场 机遇的联盟关系，其目标大多是比较具体的，有时限要求。 3 、虚拟企业与网络企业 组织的虚拟化和网络化在网络基础、信息共享、无边界性等方面有很多相 似的地方，但虚拟企业和网络企业不同，表现在以下几个方面： 组织的虚拟快捷方式化与组织的网络化的区别之一在于它们对网络技术的 依赖程度不同。组织的网络化离开现代网络技术还可以存在，而组织的虚拟化 离开了现代网络技术寸步难行。 另一个重要区别在于，它们维持成员之间合作关系的时间不同。组织的网 络化所建立的合作关系较长久，成员之间有着长期“共同目标 ；而组织的虚拟 化所建立的合作关系时间较短，准确说来是一种“瞬时关系 ，成员组织之间难 1 杨善林，何建民电子商务概论，机械工业 l 版社，2 0 0 2 年，1 - 5 2 r i c kd o v e 敏捷企业，机械工业f f j 版社，1 9 9 6 1 4 虚拟企业核心成员控制权研究 以说有共同的目标，而用捕捉“共同的机会 更为恰当。此外，虚拟企业是网 络企业的终极组织形式。 2 2 2 虚拟企业的类型 从虚拟一词的真实含义出发，虚拟企业可以分为两种基本类型：一种是组 织机构虚拟的企业或者空间意义上虚拟的企业；另一种是功能与资源能力虚拟 的企业。 3 2 1 1 机构虚拟型企业 这种虚拟企业没有有形的结构，没有集中式的办公大楼，而是能将信息网 络将分布于不同地方的资源联结起来，实现协同工作。在某些知识密集型产业 如软件行业、咨询行业等，这种类型的虚拟企业已经开始被广泛采用。 3 2 1 2 功能虚拟型企业 这类企业尽管外观上看起来具有完整的企业功能，如研发、设计、生产、销售等，但在企 业内部却没有执行上述功能的相应的组织。该企业仅保留了自己最擅长的核心功能，而将 自己暂时不具备或不突出的能力转而依靠外部的伙伴企业提供。与机构虚拟企业相比，这 类虚拟企业才是真正的虚拟企业的核心和精粹。根据核心功能不同，这类虚拟企业又可以 细分为设计能力团队、制造能力团队、销售能力团队等等。 2 2 3 虚拟企业的特征 虚拟企业代表了一种新的组织形式和管理模式，它的最大特点在于：突破 传统企业组织的有形界限，强调通过对企业外部资源的有效整合，迎合某一快 速出现的市场机遇。 虚拟企业是利用信息技术动员各种优势资源临时聚集成为事业共同体，实 现以更快的速度( t ) ，提供更具竞争力( 即有更好的质量( q ) 、更低的价格( c ) 、 更佳的服务( s ) 、更符合环保要求(