（公共管理专业论文）台资中小企业发展政策研究.pdf

嚣防辩学搜术大学研究生院公共管理硕士汹) 学位论文 摘要 目前，在祖国大陆投资的台资企业已达7 万家，其中9 8 以上是中小企业，台 资中小企业既是我国中小企业的重要组成部分，固时具有与祖国大陆巾小企业不 同的特征，无论是从经济的角度还是从做好台湾人民工作的政治角度，关注台资 中小企业的发展都具有十分重要的意义。 本文首先对霞内外关于中小企业政策研究状况进行了综述，简介了西方中小 企业理论及政策的研究状况，包括海峡两岸的我国学者关于中小企业政策的研究 成果，介绍了不同国家和地区关于中小企业的界定原英l j ，我国牛小企业的划分标 准以及台资中小企业适应的划分标准，对中小企业的基本特征进行了分析，并对政 府管理中小企业的基本理论进行了综述。 文章深入分析了台资中小企业面临的问题及问题产生的原因，对我国中小企 业政策与部分发达国家中小企业政策以及台湾和香港地区扶持中小企业的一些做 法进行了比较研究，指出其对于构建台资中小企业扶持政策体系的借鉴意义，在此 基础上，提出构建和完善扶持台资中小企业发展政策体系的建议：为台资中小企业 的发展创造良好的簏度环境，包括制定完善扶持台资中小企业豹法律；切实转变政 府职能；实旅更有利于台资中小企业发展的各种税收减免和宽限政策；从制度设 计上创造多渠道解决台资中小企业融资途径；积极推进台资中小企业与各类企业 之间的协作。提出加快建立面向台资中小企业发展的社会亿促进体系，包括资金融 通体系、信用担保体系、创新促成体系、信息服务体系、培训辅导体系、社团互 助体系、中介服务体系、市场开拓体系等。作者认为，作为政策制定和实施的行为 主体，政府应该转变服务理念，提高行政效能，针对政府及其部门实际工作中存在 的一些阗题，主要是涉及到关系台资中小企业投资巧境闻题提出一些具体的改进建 议。 关键词对台中小企业政策研究 第i i 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕i ( m p a ) 学位论文 a b s t r a c t a tp r e s e n t ，c o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a li nc h i n e s em a i m a n dh a s r e a c h e dt o7 0t h o u s a n d o fw h i c hu p w a r d so f9 8p e r c e n ti sm e d i u m m i n i - s i z e d c o r p o r a t i o n s m e d i u m m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a li sp a r ta n d p a r c e lo fm e d i u m - m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si nc h i n a 。t h e yh a v ed i f f e r e n tf e a t - a r e sf r o m m e d i u m 。m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si nm a i n l a n d c o n c e r n i n gt h ed e v e l o p i n g o f m e d i u m m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a li sc o n s e q u e n t i a l ，n o to n l y f o re c o n o m y , b u ta l s of o rp o l i t i c so nt a i w a nd e m o s 田赡p a p e rd i s c o u r s e sf h s f l yu p o nt h ea c c o m p l i s h m e n tt h a td o m e s t i ca n do v e r s e a r e s e a r c h e r sh a v ea t t a i n e do np o l i c yt om e d i u m m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n s ，i n t r o d u c e s s i m p l yw e s t e r na n dc h i n e s ef r u i t i o no nm e d i u m - m i n i - s i z e dc o r p o r a t i o n st h e o r ya n d p o l i c y , i n c l u d i n gt h e a c h i e v e m e n t sm a d eb yr e s e a r c h e r sb e t w e e nt a i w a ns t r a i t , e x p l i c a t e sd i f f e r e n tc i r c u m s c r i p t i o n so nm e d i u m m i n i - s i z e dc o r p o r a t i o n si nc o u n t r i e s a n da r e a 、d i v i d i n gs t a n d a r do nm e d i u m - m i 越- s i z e dc o r p o r a t i o n si nc h i n aa n dt h a to n m e d i u m m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a l ，a n a l y z e se s s e n t i a lf e a t u r e s o fm e d i u m - m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n s ，e x p a t i a t e sf u n d a m e n t a lt h e o r yu p o ng o v e r n m e n t a l m a n a g e m e n tt om e d i u m m i 越- s i z e dc o r p o r a t i o n s 。 t h e p a p e ra n a l y z e si n - d e p t h t h e e x i s t i n gp r o b l e m a n dc a u s e s o f m e d i u m m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a l ，c o m p a r e st h ep o l i c yt o m e d i u m m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n sb e t w e e nd e v e l o p e dc o u n t r i e s 、t a i w a n 、h o n gk o n ga n d c h i n e s em a i n l a n d 。，i n d i c a t e st h em o d e ls i g n i f i c a n c eo fb u i l d i n gf a c i l i t a t i o np o l i c y i n s t i t u t i o n st om e d i u m m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a l o nt h eb a s i s o fa b o v et r e a t i s e s ，t h ep a p e rp u t sf o r w a r ds e v e r a ls u g g e s t i o n st ob u i l da n do p t i m i z e p o l i c yi n s t i t u t i o n so fm e d i u m m i m s i z e dc o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a l ，t h a ti s ， m a k i n gf a v o r a b l ei n s t i t u t i o n a le n v i r o n m e n tf o rd e v e l o p i n g ，i n c l u d i n gc o n s t i t u t e sl a w 、 t r a n s i t sa d m i n i s t r a t i o nf u n c t i o n 、a c t u a l i z e su n t a x e do rl o o s ep o l i c y 、m a k e sm u l t i m e a n s t os o l v ec a p i t a lp r o b l e mo nr u l e d e s i g na s p e c t 、e x p e d i t e sa c t i v ec o o p e r a t i o nb e t w e e n m e d i u m m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a la n do t h e rc o r p o r a t i o n s 弧e p a p e rp l a n so u tt oa c c e l e r a t es o c i a l i z a t i o ni n s t i t u t i o n sd i r e c t e dt o w a r d st h ed e v e l o p i n g o fm e d i u m m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a l ，i n c l u d i n gf i n a n c e c i r c u l a t i o ns y s t e m ，c r e d e n c eg u a r a n t ys y s t e m ，i n n o v a t i o np r o m o t i o ns y s t e m i n f o r m a t i o ns e r v i n g ss y s t e m 、t r a i n i n gi n s t r u c t i o ns y s t e m 、a s s o c i a t i o nl o g r o l l i n gs y s t e m 、 第i i i 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 i n t e r m e d i a r ys e r v i n g ss y s t e ma n dm a r k e td e v e l o p i n gs y s t e m 1 1 1 ea u t h o rb e l i e v e st h a t ， a sac h i e fm a k e ra n de x e c u t o ro fp o l i c y , t h eg o v e r n m e n ts h o u l ds h i f ts e r v i n g si d e a l ， e n h a n c ea d m i n i s t r a t i o nf u n c t i o n , s e to u ts o m ec o n c r e t ep r o p o s i t i o r 塔a i m e da tt h e p r o b l e m so c c u r r i n gi ng o v e r n m e n ta n d i t sd e p a r t m e n t s ，p a r t i c u l a r l yr e f e r r e dt oi n v e s t i n g e n v i r o n m e n to fm e d i u m - m i n i s i z e dc o r p o r a t i o n si n v e s t e db yt a i w a nc a p i t a l k e y w o r d ：a b o u tt a i w a n ；m e d i u m - m i n i - s i z e dc o r p o r a t i o n s ；p o l i c yr e s e a r c h 第i v 页 匡防科学技术大学研究生院公共管疆硕渊) 学位论文 表目录 表2 一l 湖南省台商投资企业主要行业分布情况1 5 表3 一l 长沙市2 0 6 家台资中小企鲎裔有不动产情况表。3 3 表3 2 对长沙市2 0 0 家台资企业进行经营环境问卷调查结果统计表3 8 表4 一l 涉台法律法规和文件篇目列表4 0 表4 2 两岸经贸相关修法与重大政策演变一览表4 6 表4 3 两岸商品贸易及其增长情况一览表4 7 表哇一4 台商历年对大陆f d i 与增长情况一览表4 8 表4 5 集群系统要素分析表5 0 表5 1 香港特区扶持中小企业发展措施( 根据特区政府中小型企业发展支持计 划整理) 。6 7 表6 一l2 0 0 0 2 0 0 6 年潮南省台资企业变化情况( 根据潮南省工商局提供资料编制) 7 0 第页 黧防科学技术大学研究生院公共管理硕z b c m p a ) 学位论文 图目录 图6 1 台湾商业扶持主要指导系统6 5 第珏i 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士0 v i p a ) 学位论文 第一章绪论 本章主要介绍选题的背景，对国内外关于中小企业政策研究状况进行了综述， 简介了西方中小企业理论及政策的研究状况，包括海峡两岸的我国学者关于中小 企业政策的研究成果，接着对本文的研究方法、研究的内容、创新点及应用价值 进行了说明。 1 1 选题的背景依据 台湾中小企业在世界上享有“蚂蚁雄兵 的美誉。平均每2 5 人当中就有一个 老板。据统计，从5 0 年代中期到8 0 年代，中小企业的外销额占其销售额的6 5 以 上。近年来岛内投资环境恶化，台湾经济下滑，但中小企业的外销额仍占6 0 左右。 目前，台湾中小企业达1 0 0 多万家，中小企业占台湾全体企业数的9 8 以上，其职 工雇用数占总就业人数的7 0 ，生产值占总生产值的5 5 ，中小企业出口值达5 7 6 亿 美元，约占全部总出口值的5 0 。在制造业所占的比例超过了9 9 【l j 。 自8 0 年代后期，岛内开放探亲以来，开始有台资企业到祖国大陆投资，到目 前已经有7 万家台资企业，投资总额实际超过i 0 0 0 亿美元，其中9 8 以上是中小 企业，经过近2 0 年的发展，许多企业在大陆得以生根壮大，但是也有很多企业面 临诸多困难，据调查分析，经营状况良好，经营状况尚可和亏损倒闭的企业家数 约各占1 3 左右，尤其是加入w t 0 以来，随着大陆民营企业的发展壮大，和国外 企业的大量进入，台资中小企业正面临前所未有的竞争压力，有关部门提供的最 新资料，2 0 0 5 年，台资企业主要是中小企业亏损面有所增大，面对这一情况，迫 切需要我们从公共政策的角度思考如何鼓励支持台资中小企业求得更大的发展。 由于两岸尚处于未统一状态等原因，在祖国大陆投资的台商和台资企业构成 一个特殊的群体，同时大量台资企业又是我国中小企业的重要组成部分，因此， 全国人大通过的中华人民共和国中小企业促进法、反分裂国家法， 台 湾同胞投资保护法以及国务院颁布的鼓励台湾同胞投资条例 台湾同胞投 资保护法实施细则等法律法规，十一五规划和党的一系列对台方针政策，特别 是寄希望于台湾人民的方针，是本课题选题的重要依据。 1 2 国内外研究现状 l 、西方学者关于中小企业理论研究 资本主义发展的早期，企业都是中小规模的。1 7 7 6 年，亚当斯密在国富 第2 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士) 学位论文 论中谈到，区域小企业经济是当时存在的唯一经济实体。史蒂文所罗门在美 国小企业一书中也写到，1 8 世纪中叶美国小企业的发展，“最终成为今天工业化 国家经济发展的基石。因此，现代资本主义是在小企业的基础上发展起来的。 随 着资本主义的发展，到十九世纪末二十世纪初，工业化浪潮席卷而来，大机器工 业蓬勃发展，生产走向集中与垄断，大企业出现，在与中小企业的竞争中显出绝 对的优势。【2 】 大企业的成本优势首先反映在它可以获取规模经济效益从而降低每一单位产 品的成本上。从长期看，由于固定要素投入也可以调整，有强大资本实力支持的 大企业可以运用最先进的技术、改变内部各种生产要素的配合比例使之趋于最优 化，使每一种要素都发挥出最大的产出能力，所以，长期平均成本曲线呈现下降 趋势。现代企业理论的创始人科斯首创以交易成本分析企业规模扩张的方法。他 认为，企业和市场是组织经济活动的两种可替代的方式，二者的不同在于，市场 是通过非人格化的价格来实现资源的配置，而企业则是依靠权威来完成同样的工 作。使用市场会发生交易成本，即价格之外与别人交易的成本，它包括签定与执 行合同以及寻找最低价格等等方面的花费，将外部行为内部化，以内部生产代替 市场购买的好处就在于节约交易成本。科斯认为，企业兼并行为的背后就是交易 费用的衡量。 继科斯之后，威廉姆森的交易费用学说、阿罗的信息理论等从不同方面对交 易成本进行了更深入的探讨。威廉姆森着重于交易费用，他从交易所涉及的资产 专用性、交易所涉及的不确定性和交易发生的频率三个方面分析了交易的性质及 其对交易成本的影响。他认为，当一项耐久性的投资被用于支持某种特定的交易 时，这部分资产就具有专用性，如果交易中包含这种投资，就有可能因为机会主 义行为的存在，使契约的谈判和执行变得更加困难，因而造成现代市场交易的高 成本，这时候纵向一体化就可以用来替代市场，在纵向一体化组织内，机会主义 会受到权威的监督。阿罗从不完全信息引起的外部效率降低的角度，论述了企业 内部的信息系统可以优于市场上的信息系统。尽管他们的理论并没有明确地比较 企业规模的优劣，但这些理论却成为企业一体化和多元化发展的理论前提，为大 企业的存在提供了理论基础。 与此同时，大企业的创新优势也是企业趋向大型化的原因。在古典和新古典 经济学中，一直坚持竞争是推动技术进步的机制，只有在竞争驱使下的中小企业 才能最有效地促进技术进步的观点。熊彼特首先对这一观点提出挑战，他在1 9 4 7 年发表的资本主义、社会主义和民主一书中提出大企业在创新中占绝对优势。 他强调垄断是创新的基本保障，企业的垄断地位是其承受与创新相关的风险和不 确定性的先决条件。据此，他认为，只有大企业才有创新的能力，“大企业是技术 进步最有力的发动机。 国防科学技术大学研究生院公共篱理硕士懈) 学使论文 随后，加尔布雷斯在美国资本主义一书中更把大企业的创新能力推向极 端。他认隽，“明智的远见是使由少数大厂商组成的现代工业成为弓| 起技术变 革的尽乎完美的工具没有哪一种虚构比下列见解更完美的了，酃认为技术变 革是受竞争压力的小厂商运用它优于邻人的智慧的无比的创造精神的产物。可惜， 这是一个虚构。 大规模生产成为最先进、最有效的生产方式，企业的竞争力与其规模同向扩 张，大企业所向披靡，在产篷创造、开拓市场、更新技术方方面面的作雳日趋增 强，英国制造业1 0 0 家最大企业的产值占制造业总产值的比重1 9 4 9 年为2 2 ，1 9 7 6 年猛增到4 2 ，几乎翻了一番。二十世纪中叶以来，在主要资本主义国家中，大企 业和垄断资本登上统治地位，成为经济生活的主宰。中小企业在大企业的威逼之 下，节节败退，最终退缩到“拾遗补缺”的位置。 大企业的张扬显赫也使人们对中小企业的观念陷入一些误区：人稍习惯予“顾 名思义，认为中小企业规模小、影响不大，忽视对其重要性的研究；比较大企业 与中小企业的时候，常常是一对一的“单兵演练 ，由此将中小企业归入“微不足 道 之列，忽视中小企业作为总体的集合力量；人们容易被大企业现阶段的繁荣 和显赫吸引，忽视中小企业是大企业的摇篮；人们对中小企业所从事的许多经济 活动过于习以为常，容易因此将这些平凡丽基础的活动视为可有可无，加之中小 企业之间的高替代性，使部分中小企业的倒闭、破产也显得无足轻重，没有人探 究这种倒闭、破产造成了行么后果。凡此种种，形成传统震念中人佛对中小企业 作用的漠视、地位的低估。 大企业终究没能将孛小企业完全吞噬，在激烈的竞争环境中，中小企业一直 顽强地存续发展着。六十年代开始，特别是七十年代以来，随着能源问题的突出 和电子信息工业的发展，生产的集中与分散这两种趋势同时展开，中小企业再次 受到关注。 1 9 5 8 年，施蒂格勒发表规模经济一文，提出企业最佳规模的概念，否定 了规模越大越具效益的麓念。缝通过实证研究指出，如果一个产业中的所有企业 使用完全相同的资源，那么长期成本曲线就只有唯一最低点，即只有一种产出规 模是经济的。但在现实中，由于企业拥有的资源( 特点是技术资源和无形资源) 不可能是同质的，因而不可能具有同样的资源利用效率，就是说，同样的效率可 以在不同的规模中实现，同一行业内不同的规模都可能是适度的，即企业的长期 边际成本曲线和长期平均成本睦线在相当长的范围内是水平线。由此，藏蒂格勒 提出一个经典的“生存法则”表述，即企业的最佳规模( 或适度规模) 可以在 个相当大的范围内实现，慝是在长辩竞争中得以生存的规模都是企韭的最佳规模。 经济的适度规模除了受既定的技术约束和市场约束外，还要取决于许多难以观察 和度量的因素，如企业家的创薪能力、国家政策的稳定性等。适度规模的提出为 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士岬) 学位论文 同一行业内不同规模企业同时并存的现象做出了理论上的解释。威廉姆森在其后 期的著作中，开始反对对纵向一体化的过分热衷，而更多地强调纵向一体化内部 产生的不经济导致交易成本的增加。经济史学家诺思易的指数倍增，尽管在大规 模生产中，“专业化和劳动分工导致了交易的招数倍增，在生产率上形成了巨大的 效益，然而这些交易费用上升的代价也是很高的。 也就是说，大规模生产在降低 成本的同时，也增加了交易费用。 1 9 7 3 年，美国制度学派的代表人物约翰肯尼思加尔布雷斯在经济学和 公共目标一书中，指出美国资本主义经济不是单一模式，而是由两大系统组成， 一方面是有组织的大经济，一方面是分散的小经济，小经济有其存在的必然性。 同年，英国经济学家舒马赫小的是美好的一书出版，书中批判了把规模经济 效益过度夸张的流行观点，指出资本密集型、资源密集型大企业的弊端，赞扬小 规模经济的种种优点。 近些年来，有更多的学者开始关注中小企业的问题。卡尔松比较关注新技术 的引入对产业结构、企业规模的影响，他认为技术的进步降低了生产的最小有效 规模，即平均成本曲线向左移，这表明与以往相比，在中小企业中出现规模经济 的可能性大大增加了。阿科斯从8 0 年代早期开始撰写了一系列有关中小企业的文 章和著作，他关注的是企业家精神和创新的作用及影响，他用技术轨道的转移来 解释中小企业的兴起。他认为在世纪之交，工业化国家进入了一个新的技术时代， 市场的停滞和传统产业的萎缩使大企业面临重重困难，与此同时，新技术带动新 产业的出现和发展，为中小企业提供了发展契机，中小企业在创新的试验阶段， 在技术诀窍的扩散，以及新产品、新设备、新方法的应用等方面都扮演了重要的 角色。萨瑞克则从交易费用和消费者偏好的角度分析了规模经济的优劣，他认为 随着企业规模的扩大，企业内部的交易成本也在增加。此外，大企业内部的等级 制也使技术人员越来越难以忍受，因此企业规模并不是最重要的，不同规模的企 业都有最合适他们的领域。格罗斯曼和哈特1 9 8 6 年提出监督成本的概念，指出有 时厂商配置资源的成本比市场高，引起人们对企业监督成本的关注。监督成本可 以看作是交易成本的对应概念，二都都是随企业规模变化产生的成本，后者是指 与别人交易时高于价格的支出，前者则是指厂商在内部配置资源时发生的成本。 格罗斯曼和哈特的分析指出，厂商越大雇员之间协调行动的相互作用就越多，作 为结果，监督资源的成本会随厂商规模的扩大而增加。如果有n 个工厂，就有n ( n 一1 ) 2 个可能的相互作用，当n = 1 0 时，有4 5 个相互作用，而n = 1 0 0 时，就 有4 9 5 0 个相互作用，因此，随着厂商规模的扩大，相互作用的数量最终会超过厂 商内部配置资源所带来的好处，也即监督成本的增加会抵消甚至超过交易成本的 节约。 对信息机制变化的研究也证实了中小企业在反应系统方面的优势。现代经济 第5 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士o ，a ) 学位论文 - - _ - - _ - _ _ _ - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ - _ _ - _ _ _ ，_ - - - _ - - 目_ _ - - = j - _ 自e _ _ _ 毒1 i i i - - 具有以下的特点：其一是技术的飞速发展，产品结构、工艺流程、生产经营方案 等选择的余地很多；其二是消费结构日益复杂和迅速变化；其三是社会分工的不 断深化。在这种情况下，生产者和消费者( 消费包括生产消费和生活消费) 之间 的联系更加复杂化，在一些规模较大的企业中由于多层次等级制的庞大行政组织 结构的存在，来自市场的各种信息及相应的反馈要经过一个纵向的渠道传输，由 于传输渠道狭窄、传输环节较多，常常造成信息的延误和拥塞，甚至是信息的扭 曲和失真，“恐龙病成为大企业难以医治的疾患。中小企业则不同，它们规模小， 人员少，内部交流频繁、融洽、便捷，对外部环境的变化十分敏感，具有高效快 捷的反应系统，善于捕捉机会，规避风险，在灵活机敏的调整中总能享受“抢先 一步 的利益。 早在8 0 年代未来学家阿尔文托夫勒就在第三次浪潮中指出，农业社会 的兴起是人类社会发展的头一个转折点，是第一次浪潮；工业革命是第二次伟大 的突破，引起第二次浪潮，产生大机器时代，制造业以长期生产数百万件同一标 准的产品为特征；工业化在第二次世界大战后达到高峰，第三次浪潮峰拥而来， 电子工业、宇航工业、海洋工程、遗传工程等成为工业骨干，人类进入“超越大 量生产的阶段”，开始生产短期的、个别的和完全定做的产品，他预言：我们将“回 到新的更先进的以电子科学为基础的家庭工业时代，从而重新突出家庭作为社会 中心的作用。 托夫勒的预言正逐步成为现实，走出认识上的误区，公正地看待中 小企业，人们发现再度复兴的中小企业作为整体在经济发展中的作用越来越大， 地位明显提升。 中小企业因其数量多、规模小、分布广、机制活，在经济发展中的地位与作 用重大而引起世界各国的重视。在美国，中小企业占企业总数的9 9 ，g n p 的3 9 来自于中小企业，超过7 0 的就业人员在中小企业就业。在日本，中小企业占企业 总数的9 9 2 ，就业人数占全社会的8 0 6 。在德国，中小企业占企业总数的9 9 ， 在中小企业就业的人数占职工总数的7 8 ，国民生产总值的三分之二、税收的7 0 来源于中小企业。从上世纪5 0 年代以来，中小企业的发展在世界各主要发达国家 就受到了普遍的重视，出台了一系列扶持中小企业的政策措施，极大地推动了中 小企业的发展。 2 、海峡两岸学者关于中小企业的研究 在我国，学术界对中小企业的研究从上世纪9 0 年代起步，目前，已有较多文 献涉及中小企业的研究。国内有关中小企业政策研究的文献很多，这些研究涉及到 法律法规、企业融资、人力资源和劳工政策以及服务体系等等 由欧江波：唐碧海：邓晓雷等承担的2 0 0 0 年度国家社会科学基金项目“促进 我国中小企业发展的政策研究( 中山大学出版社) 探讨了中小企业的界定、特征 和作用，着重研究了我国应采取怎样的中小企业政策；对我国中小企业的总体情 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 况、存在问题和面临的发展机遇进行了深入分析，并对珠江三角洲中小企业和全 国中小企业政府主管部门进行了针对性的问卷调查；从法律法规、市场化改革、 财税支持、筹融资、技术创新、服务体系、国际化经营、信息化建设等八个方面 提出了一系列对策建议。 2 0 0 6 年在北京召开了促进中小企业政策扶持体系建设国际研讨会。在中小企 业的政策支持体系方面的研究，主要集中于以下几个方面：一是政府对中小企业 融资的政策支持，这方面的重要成果有陈晓红教授的中小企业融资创新与信用 担保( 2 0 0 3 ) ，提出政府要为中小企业融资建立信用担保。二是政府对中小企业 自主创新的政策支持，一些研究者提出政府要建立鼓励中小企业自主创新的财政 投入机制。( 李爱敏、2 0 0 3 ) 三是为中小企业建立社会服务体系的政策支持，提出 政府要广泛组织社会资源，加快建立完善有效的中小企业社会化服务体系。( 李广 顺、2 0 0 3 ) 除此以外，在政府对中小企业的财税政策支持、人力资源和劳工政策 支持等方面也有一些研究。这些成果都为本课题的深入研究提供了坚实的理论基 础和极具启发意义的参照系统。 在我国台湾地区，陈介玄( 1 9 8 3 ) 在所著的协力网络生活结构一台湾中小企 业的社会经济分析一书中，对台湾中小企业协力网络所形成的机理、类型及其 对社会经济发展的影响等方面做了详细论述。乡村地区的血缘、宗亲、好友和同 好关系，促进了台湾乡村中小企业之间建立起弹性与效率兼备的生产网络组织模 式，并成为乡村不断发展壮大的原因之一。1 9 9 6 年，杨丁元等运用产业生态的观 点论证了台湾高科技产业集群存在与发展的合理性，有比较新颖的视角。 又如孙盈哲( 1 9 9 7 ) 曾以成衣制造为例，对网络生成机制、类型、绩效以及 发展趋向等问题进行过类似研究。柯志明( 1 9 9 3 ) 以台北五分埔成衣制造业为例， 研究台湾都市小型制造业的创业、经营和生产组织。另有大陆工业地理学者徐进 钰近年来致力高新技术产业集群的研究。在其论文流动的镶嵌中，从劳动力 市场行为和知识流转方面探讨了新竹科学园区的集成电路企业集聚机制。【3 】 投资在祖国大陆的7 万多家台资中小企业是作为一个特殊群体，既有一般中 小企业的共性，又有其自身的特殊性，她们既不同于一般的外来投资者，也有区 别于祖国本土的中小企业，而针对这一特殊的企业群体，特别是如何从公共政策 对其影响的角度出发，研究问题，提出政策建议，还没有得到足够的重视。虽然 在两岸学术界也有学者对两岸产业政策进行过比较研究，但是，专门针对投资祖国 大陆的台资中小企业生存状况及扶持政策的研究几乎没有。因此，对在祖国大陆7 万多家台资中小企业的状况进行分析研究，相信会有十分积极的意义。 1 3 研究采用的基本方法 第7 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 本课题研究过程中，主要采取了以下研究方法： 1 、定性与定量相结合的研究方法。通过对大量的文献研究、访问台资企业、 个案研究，对资料进行归纳、综合并结合主观思辨或阐释得出研究结论，建构理论 假说。同时对资料进行归纳定量方法，对数据进行较精确的统计分析，通过严谨 的操作化和逻辑推演来验证理论假设。 2 ，比较研究方法。本课题将国内中小企业政策与发达国家和台湾香港地区发 展中小企业的政策支持体系进行横向比较研究，从中得出借鉴和启示。 3 、实证分析方法。通过对事物的严谨的、客观的描述，说明事物是什么、不 是什么，不带有主观价值判断的分析方法。对于制度体系的设计和安排，都属于 实证研究方法的范围。课题研究中采用以实证的方法分析台资企业的实际情况，努 力做到理论联系实际，提高课题研究成果的实际应用价值。 4 、在本课题的研究期间，作者先后走访了湖南省商务厅，省台办，长沙市商 务局、工商局，税务局，公安局、长沙市各开发区等与台资企业有关的政府职能 部门，访问了在长沙地区的6 0 多家台资企业，与台湾企业家进行交流，倾听他们 的意见和建议。通过长沙市台湾同胞投资企业协会这一组织网络，就投资环境问题 对长沙地区2 0 0 多家台资企业进行了问卷调查和统计调查。特别是在研究期间， 作者两次到台湾进行经贸交流考察，与岛内企业家和部分学者有深入的面对面的 交流，并且得到他们提供部分研究资料，所有这些对于论文的写作帮助甚大。 1 4 研究的主要内容、创新点及其应用价值 中小企业是和大企业比较，基于规模差异的相对概念，因为有大企业的出现， 才会有中小企业的概念，关于中小企业的定义，不同国家和地区在不同时期有不 同的界定标准。中小企业在经济体系中的地位和作用决定了政府对其给予怎样的 关注，而政府各种政策造就的经济发展环境也决定了处于其中的中小企业能够有 怎样的作为。 关于中小企业政策方面的研究，国内外学术界已有大量的研究，取得了许多 成果。但是作为一个特殊群体，投资在祖国大陆的7 万多家台资中小企业，既有 一般中小企业的共性，又有其自身的特殊性，她们既不同于一般的外来投资者， 也有区别于祖国本土的中小企业，而针对这一特殊的企业群体，特别是如何从公 共政策对其影响的角度出发，研究问题，提出政策建议，还没有得到足够的重视。 虽然在两岸学术界也有学者对两岸产业政策进行过比较研究，但是，专门针对投资 祖国大陆的台资中小企业的研究几乎没有。 本文将重点关注政策对于7 万多家在祖国大陆的台资中小企业的生存发展状 第8 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士懈) 学位论文 况的影响，并就如何构建相应的公共政策体系进行初步的探讨，希望通过进一步 改善投资环境，鼓励台资中小企业在祖国大陆获得更大的发展，从而吸引更多的 台湾中小企业到大陆投资，有利于进一步密切两岸的经济合作，落实寄希望于台 湾人民的方针，促进祖国的统一大业早日实现。 由于台资中小企业和一般中小企业具有很多共性，本课题研究将同时探讨我 国中小企业的内涵、特征作用、我国现行中小企业政策的实践成效及其对台资中 小企业的影响，在此基础上对台资中小企业发展的政策支持体系存在的问题进行 深入分析，对应采取怎样的政策来促进台资中小企业的繁荣发展，从法律法规、 市场化改革、财税支持、筹融资、技术创新、服务体系、国际化经营、信息化建 设等方面着重研究。 在改革开放初期，台资中小企业对于我国引进境外资金技术、解决就业、推进 城镇化建设等方面发挥了十分重要的作用，而且台资中小企业的发展也为随后大 型跨国企业进入中国创造了产业链基础。今天台资中小企业面临二次创业和转型 的关键时期，笔者作为长期从事对台工作第一线的干部，对此深有感触。本文试图 通过深入研究政策面对于台资中小企业发展的影响，从公共管理的角度，结合工 作实际，对台资企业投资和发展状况开展调查，运用相关的统计数据和案例分析， 透视台资中小企业面临的困境，分析产生问题原因，通过对适用台资中小企业的 政策进行分析评价，借鉴西方发达国家中小企业政策的成功经验，对比两岸中小企 业政策，从中得出启示，探讨新形势下如何建立和完善相关的政策体系，提出了系 列对策建议，为党委政府和对台工作部门相关政策制定者提供参考。 第9 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 第二章研究的理论基础 本章主要叙述研究的理论基础。全章分三节，第一节对中小企业的概念进行了 界定，介绍了不同国家和地区关于中小企业的界定原则，我国中小企业的划分标准， 以及台资中小企业适应的划分标准，从而明确了本课题的研究对象。第二节，第三 节对中小企业的基本特征和台资中小企业的基本特征进行了分析，从中小企业规 模、其所涉足的行业、产业结构、集聚效应与扩散效应、生命周期与成长性、以 及协作关系上总结了中小企业的基本特征。第四节用较大篇幅介绍了政府管理中 小企业的基本理论，包括中小企业生存理论，中小企业发展理论，政府干预经济 的基本理论。第五节对我国中小企业发展状况进行了政策进行了概括性介绍。 2 1 中小企业的界定 中小企业在现代社会中占据着重要地位。中小企业的顺利发展离不开政府的 积极支持。无论是工业发达国家，还是新兴工业化国家( 或地区) ，对中小企业都 没有任其自生自来，而是把扶持中小企业的发展作为一项重要的经济政策。对中 小企业概念界定的目的也就在方便政府扶持和管理中小企业。 对中小企业的概念可以从定性的角度加以界定。如美国1 9 5 3 年颁布的小企业 法规定：凡是独立所有和经营并在某行业领域不占支配地位的企业均属小企业( 美 国企业没有中型概念，只有大小之分，小企业实际上包含一部分中型企业) 。7 0 年 代英国博尔顿也曾提出小企业在质上应具备三个条件：占据较少的市场份额，影 响力较小；没有定型的管理机构；不受外界控制，决策自由。但是，仅仅定性地 对中小企业进行描述显然是不够的，只有制定出定量标准才能具体确定哪些企业 属于中小企业。量化原则是中小企业概念界定基本原则。为了确定哪些企业属于 无法从其他渠道获得优惠贷款从而可以获得长期资金帮助的小企业，美国小企业 管理局规定了具体划分小企业的量化标准。1 9 8 1 年英国颁布的公司法也从量 化的角度对中小企业的规模标准加以界定。中小企业本来是相对大企业而言的， 它是一个相对的概念。h 界定中小企业概念的另外一个重要原则就是相对性原则，相对性原则表现为 以下三个方面： 1 、地域相对性 这是经济规模大小不同的国家( 或地区) 界定中小企业规模普遍选用的标准。 在丹麦，从业人员2 0 0 人以上的企业是大企业，在意大利和法国，中小企业从业 第1 0 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 人员的上限为5 0 0 人，而在美国的某些行业，比如飞机制造业，从业人员在1 0 0 0 到1 5 0 0 人之间的企业仍属小企业。丹麦的4 0 0 家大企业，若以美国的标准衡量， 则没有一家属于大型企业。【5 】 2 、时间相对性 任何国家( 或地区) 对中小企业规模的界定标准都不是一成不变的，而是随着 经济的发展及社会变化而不断变动的。1 9 4 0 年，日本把从业人员在1 0 0 人以下的 工业企业称为中小企业；第二次世界大战后，把从业人员在2 0 0 人以下的企业称 为中小企业；1 9 5 0 年又规定中小企业从业人员在3 0 0 人以下；1 9 6 3 年制定中小 企业基本法，规定了不同行业划分中小企业的标准；1 9 7 3 年修定后的中小企业 基本法又重新规定了划分中小企业的标准。【6 】台湾中小企业的界定标准也是随着 经济发展的阶段变化而不断变动的。为了积极有效地扶持中小企业的发展，台湾 当局于1 9 6 7 年公布了中小企业辅导准则，对中小企业第一次给予明确的定义， 其后在1 9 7 3 年、1 9 7 7 年、1 9 7 9 年、1 9 8 2 年以及1 9 9 5 年间，台湾有关方面根据经 济发展的需要以及各个时期的中小企业发展情况，先后对中小企业辅导准则 进行了多次修定，而中小企业的定义也相应有所变化。1 9 9 6 年台湾经济部中小企 业处委托中华经济研究院所作中小企业认定标准之研究的报告中，又提出了 台湾中小企业界定的新标准。可见，中小企业界定的标准是随着时间的推移而需 要不断调整的。【7 1 3 、行业相对性 企业规模的大小总是随行业的不同而不同，不论采用什么样的标准，中小企业 的实际规模总与行业差别有关，中小企业界定的标准应能充分反映每个行业的特 点，美国的制造业是以从业人员作为划分标准，但同样是制造业，飞机制造业从 业人员少于1 5 0 0 人的企业是小企业，计算机制造业小企业人员少于1 0 0 0 人，而 男子服装制造业从业人员少于2 0 0 人的才是小企业。在日本，工矿业和运输等行 业，从业人员在3 0 0 人以下的企业属于中小企业；批发业从业人员在1 0 0 人以下 的才是中小企业；零售和服务业中小企业，则从业人员不超过5 0 人。至于以资本 额或营业额作为界定标准的，行业间的差异就更为显著。 世界各国( 或地区) 现行的中小企业界定标准由前所述，中小企业最终需要 用量化指标来划分，因此这里撇开定性描述，世界各国( 或地区) 中小企业界定 的标准大致可分为三类。一类是以单一从业人数作为界定标准。如意大利和法国， 从业人员在5 0 0 人以下的企业为界定标准的国家还有丹麦、爱尔兰、荷兰、墨西 哥等国。二类是既可以用从业人数作为界定标准又可以用资本额或营业额作为界 定标准。如日本现仍沿用1 9 7 3 年修改中小企业基本法后规定的划分标准：工 矿业和运输等行业，从业人员在3 0 0 万日元以下者；零售和服务业从业人员在5 0 人以下者，或者资本额在1 0 0 万日元以下者为中小企业。台湾中小企业的最新界 第1 1 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 定标准与日本类似。制造业、营造业、矿石采取业，实收资本额在新台币l 亿元 以下者，或者从业人员在3 0 0 人以下为中小企业。其他行业中小企业或者是前一 年营业额在新台币1 5 0 0 0 万元以下者，或者是从业人员在1 0 0 人以下者，或者是 从业人员在1 0 0 人以下者。三类是同时采用