（公共管理专业论文）我国出口企业质量诚信体系的建立.pdf

摘要 摘要 在加入w t o 后，中国企业迎来改革开放以来更充分参与国际自由贸易的机 会。中国企业以低成本、低价格的竞争优势在国际市场中抢占了大量市场份额， 中国已经成为全世界的制造中心和加工厂。 我国市场经济高速发展的今天，社会各界都已经认识到诚信危机的严重性， 并且在政府主导下，积极展开建立社会诚信体系的工作。而企业是社会经济的 主体，企业质量诚信就成为社会诚信体系的重点内容。在国际贸易领域，出口 企业质量诚信体系的建立成为提高我国产品和服务信誉度的关键。 本文介绍了我国社会诚信和企业质量诚信体系的内涵，描述了国外相关领 域体系的发展及我国在此方面的现状，综合描述和分析了我国社会诚信和企业 质量诚信所面临的危机和挑战以及建立质量诚信体系的意义和紧迫性。在此基 础上深入到本文主题，描述和分析我国出口企业质量诚信现状和影响因素，阐 述了建立出口企业质量诚信体系的重要意义，并指出质量诚信体系构成要素及 建立程序。同时，本文深入阐述出u 企业质量诚信评价体系的重要意义、要素 构成和评价监管方法，说明了质量诚信评价体系足质量诚信体系良好运行的重 要保障。在阐述完出口企业质量诚信体系及其评价体系之后，本文通过真实案 例进一步展示出口企业质量诚信体系建设成果。最后，针对出口企业质量诚信 体系建设和完善工作提出建设性的见解，除指出政府监管部门在建立出口企业 质量诚信体系中的重要作用外，重点给出了出口企业自身加强质量诚信建设的 途径，并特别强调了出口企业在产品售后服务创新管理中的诚信建设。 本文围绕出口企业质量诚信体系进行了系统的描述分析，指出目前存在的 问题，在参考一般性解决方案的基础上，提出具有一定建发性的意见和建议， 希望能为我国出口企业质量诚信体系的建设工作提供点滴帮助。 关键词：诚信、质量、出口企业、质量诚信体系 a b s t r a c t c h i n e s ee n t e r p r i s e sa r ef a c i n gm o r es u f f i c i e n ti n t e r n a t i o n a lt r a d e a f t e rb e c o m i n g m e m b e ro fw t o c h i n e s ee n t e r p r i s e sg e tl a r g em a r k e ts h a r e sw i t h t h e i rl o wc o s ta n d l o wp r i c ec o m p e t i t i o na d v a n t a g e t o d a y ，c h i n ah a sa l r e a d yb e c o m et h e w o r l d m a n u f a c t u r ec e n t e r t h e r ei sc r i s i so fs o c i e t yc r e d i tw i t hc h i n e s eh i g hd e v e l o p i n gs p e e dm a r k e t e c o n o m ye n v i r o n m e n t a l lc i r c l e so fs o c i e t yh a v er e c o g n i z e dt h es i g n i f i c a n c eo f c r e d i tc r i s i s a n dw i t ht h eg o v e r n m e n ts u p p o r t ，t h es o c i e t yc r e d i ts y s t e m h a sb e e n b u ii d i n g e n t e r p r i s e sa r et h em a i nb o d yo fs o c i e t ye c o n o m y p r o d u c tq u a l i t yc r e d i ti s t h ek e vc o n t e n to fs o c i e t yc r e d i ts y s t e m i ni n t e r n a t i o n a lt r a d ei n d u s t r y ，t h eb u i l d i n g o fe x p o r te n t e r p r i s e s q u a l i t yc r e d i ts y s t e mb e c o m e st h ek e yp o i n t t o1 m p r o v eo u r c o u n t r y sp r o d u c ta n ds e r v i c ec r e d i t t hi st h e s i si n n o d u c e st h ec o n n o t a t i o na b o u tc h i n e s e s o c i a lh o n e s ta n d e n t e r p r i s eq u a l i t yh o n e s ts y s t e m ，a n d a l s od e s c r i b e st h ed e v e l o p i n gs t a t em o v e 巧e a s a n dc h i n aa b o u tt h i sd o m a i n t h r o u g hd e s c r i b i n ga n da n a l y z i n gt h e c r i s i sa n d c h a l l e n g eo fc h i n e s es o c i a lc r e d i ta n de n t e r p r i s e sq u a l i t yc r e d i t ，w e c a nu n d e r s m n d t h es i g n i f i c a n c ea n du r g e n c yt of o u n dt h eq u a l i t yc r e d i ts y s t e m t h e nw e t o u c ht h i s t h e s i s ，t h e m eb a s e do nt h e s ea n dd e s c r i b ea n da n a l y z et h es i t u a t i o na n di n f l u e n c e f a c t o r so fe x p o r te n t e r p r i s e s q u a l i t yc r e d i t a n dt h et h e s i se x p a t i a t e st h es i g n i f i c a n c e ， c o m p o s i n g f a c t o r sa n db u il d i n gp r o c e s s f u r t h e r m o r e ，i te x p a t i a t e st h es i g n if i c a n c e ， c o m p o s i n gf a c t o r sa n di n s p e c t i n gm e t h o d s o fe x p o r te n t e r p r i s e s q u a l i t yc r e d i t e v a l u a t i n gs y s t e m ，w h i c hi se x p l a i n e dt ob ei m p o r t a n t g u a r a n t e e o fq u a l i t yc r e d i t s v s t e m t h ea r t i c l es h o w st h eh a r v e s to f b u i l d i n ge x p o r te n t e r p r i s e s q u a l i 哆c r e d i t s v s t e mb yt r u ec a s ea f t e re x p a t i a t i n gi ta n di t se v a l u a t i n gs y s t e m f i n a l l y ，t h et h e s i s b r i n g sf o 州a r dc o n s t r u c t i v eo p i n i o na n d s c h e m et oe x p o r te n t e r p r i s e s q u a l i t yc r e d i t s y s t e m t h et h e s i sn o to n l yp o i n t so u tt h ef u n c t i o no f g o v e r n m e n ts u p e m5 l n gb u t a l s og i v e st h ea p p r o a c ht oe n h a n c eq u a l i t yc r e d i t ，a n de s p e c i a l l ye m p h a s i z e s c r e a t l v e m a n a g e m e n ti na f t e rs e r v i c e t h i st h e s i ss y s t e m i c a l l ya n a l y s e se x p o r te n t e r p r i s e s q u a l i t yc r e d i ta n dp 0 i n t s o u tt h ee x i s t e n tp r o b l e m s i ta l s ot a b l e sc o n s t r u c t i v ep r o p o s a l sa n do p i n i o n sb a s e d o n c o n s u l t i n gg e n e r a ls o l u t i o nt ot r yt oo f f e rh e l pt ob u i l dc h i n e s e e x p o ne n t e r p n s e s q u a li t yc r e d i ts y s t e m k e yw o r d s ：c r e d i t ，q u a l i t y ，e x p o r te n t e r p r i s e ，q u a l i t yc r e d i ts y s t e m 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得苤鲞盘堂或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：嬲 签字日期： 矿7 年d 月o ! 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解鑫洼盘堂有关保留、使用学位论文的规定。 特授权苤盗苤堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：锄 签字日期： 夕年二月一日 导师签名： 签字醐：7 钏口州 第一章绪论 1 1 论文写作的背景 第一章绪论 随着社会文明的不断进步和科学技术的迅猛发展，人们的生活水平逐步改 善，物质文化需求不断增长，对于产品和服务质量的要求也日益提高。自中国 正式加入w t o 以来，中国企业所面对的市场越来越国际化，大量的国外企业 来到中国，带来了先进技术和管理经验，同时也对中国企业带来巨人挑战，这 些挑战无论在技术上、先进管理上，还是在企业诚信经营上都有体现。另外， 随着国际化进程的不断加深，中国企业实行“走出去”战略，开拓国际市场， 跨国经营已经成为必然选择。那么，中国企业究竟如何成功打开国际市场，扩 大国际市场份额的问题成为目前共同关注的话题。企业战略、国际合作、跨国 并购、本土化经营等等固然重要，但企业无论立足于国内、国外市场，最根本 的是其提供的产品或服务的质量要过关，企业要有诚信经营的意识，最终才能 得到客户以及消费者的认可。再进一步讲，就是企业对客户或消费者要讲诚信， 讲产品及服务质量诚信。只有诚信的企业才可能立足，才可能有发展。这是市 场法则，也是基本的游戏规则。所以，诚信问题在企业推进“以质取胜”，参与 市场竞争进程中的地位和作用日渐凸显。企业讲诚信是要有社会环境为依托的， 也就是说社会大环境要诚信。没有社会各方面的诚信表现，单独的仑业诚信也 会遇到许多问题。我国政府已经意识到这个问题，党的十六届三中全会作出的 中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定中明确指出：“形 成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度，是建设现代市场 体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策”。因此，加快诚信建设是 完善社会主义市场经济体制，促进国民经济健康发展的重要举措，是我国经济 融入世界经济一体化进程的客观要求，也是加快经济发展，全面推进小康社会 建设的必然选择。社会诚信体系建设的重点在企业，企业诚信体系构筑的基础 是质量。质量诚信建设因其特有的地位和作用成为企业诚信建设的基础和核心。 论文写作的初衷源于对我们企业，特别是出口企业所面临的国际化竞争环 境的感受。如今“中国制造”已经在全世界范围家喻户晓，但国外消费者对中 国产品的印象还主要是低价格、低质量。由于一些企业的不诚信行为，将大量 劣质的中国产品出口到国外，严重影响到我国产品的信誉，甚至在有些地方发 生过类似“烧中国鞋”的事件，欧盟、美国等许多国家也针对巾国产品设置了 第一章绪论 重重限制和障碍。我们企业应该在这些看似孤立偶然的事件背后，认真地思考 原因，找出对策。出口企业如果要占领国际市场，取得客户的认同和信任，有 必要在产品本身下功夫，如产品的设计、包装等，特别是产品质量。另外企业 诚信也决定了其国际市场竞争力。所以出口企业必须系统地建立产品及服务的 质量诚信体系。 中国传统文化和道德意义上的诚信，在历史上发挥了很大作用。随着经济 的发展，诚信缺失问题日益困扰着经济的发展。历史上我国并不是一个缺乏诚 信的国家，诚信的伦理规范无论是个人的立身处世、经商致富，还是在治理国 家方面，都起着很大的规范作用。但是目前我国适应市场经济的诚信体系没有 得到发展和完善，而原有的道德自律体系与法规又与新的经济体制不适应，给 经济建设带来了许多问题，造成的直接损失每年在6 0 0 0 亿元左右，加上间接损 失就更惊人。因此，建设完善的诚信体系，对规范市场经济秩序和促进我国的 经济发展具有十分重要的意义。、我们应同时借鉴发达国家的诚信理念和相关制 度，充实、完善和创新我国的诚信理念和诚信体系。 诚信有利于企业文化建设，改善同各类利益相关者关系，可以从多方面提升 企业的竞争力，从而对食业的成功产生积极影响。在企业核心竞争力的诸要素中， 企业文化、经营管理者的经营理念起到了决定作用。企业文化是一种凝聚人心以 实现企业和个人自我价值，提升企业竞争力的无形力量和资本。通过一定机制， 正式变为全体成员遵循的共同意识、价值观念、职业道德、行为规范和准则的总 和。诚信有利于形成良性企业文化，提高竞争优势。企业诚信不仅仅影响消费者、 供应商等直接利益相关主体，也受到其他所有利益相关者的互动影响，这些构成 了企业牛存和发展的环境。而诚信是非常有利于企业改善同利益相关者的关系及 企业经营的环境的。 1 2 论文的主要内容 ， 在经济发展过程中，质量问题是一个企业生存和发展的根本问题，没有质量 的产品就没有市场，没有质量的企业就没有生存和发展的空间。企业质量诚信的 重要性就4 i 言1 7 i j 喻。社会诚信体系建设的重点在企业，企业诚信的基础是质量。 质量诚信建设斟其特有的地位和作用成为企业诚信建设的基础和核心。而企业质 量诚信建设的好坏取决于企业质量诚信意识和管理水平的高低，以及企业经营行 为的规范与否。 出口企业质量诚信是指企业生产经营过程中对其产品及服务质量符合法律 法规要求和满足对外承诺的可信程度，通常可用诚信度来衡量。企业质量诚信 第一章绪论 度构成要素包含：出口生产企业遵守有关质量法律法规情况、出口产品质量水 平、生产过程控制要素、质量保证能力、获得相关国际认证情况和市场反馈等 方面，这些要素的组合构成了出口企业质量诚信体系。 那么，在建立出口企业质量诚信体系的过程中以什么方法来检验监管企业 质量的诚信度呢? 这就需要有一套切实可行的出口企业质量诚信评价体系来保 证。出口企业质量诚信评价体系的建立，应充分考虑检验检疫和社会所关注的 各种风险要素和诚信度，力求科学、简便、透明、实用，并具有可操作性。努 力把表征商品微观状况和持续记录的日常工作信息归纳评价，反映出企业质量 诚信方面的宏观信息。 通过建立企业质量诚信评价体系、采用不同的检验监管模式，结合出口企 业建立自身质量诚信意识及提高诚信管理水平，才有可能建立起一整套完善的 出口企业质量诚信体系。 综上，本文主要研究了目前我国社会诚信体系、企业诚信的竞争力、企业 质量诚信、出口企业质量诚信体系分析以及出口企业质量诚信的评价体系，试 图通过对上述内容的分析和研究，提出建立我国出口企业质量诚信体系的解决 方案。 1 3 论文的研究方法 本文中用到的研究工具将会为研究问题、提出新见解起到重要作用。 1 3 1 写作方法 解释法和实证法是两种相对科学的写作方法。实证法是基于存在绝对的知 识理论进行论证；而解释法则视所有知识都有其相关性( o d e n b r o ，2 0 0 2 ) 。 实证法的目的是检验所有用到的数据或证明其不正确性。在实践中意味着 它会描述所有科学的知识，并将证明其真实性。例如根据经验得到的数据( g i l j e & g r i m e n ，1 9 9 2 ) 。实证法拒绝去研究一些感觉、经验及文化现象，因为这些事 物无法被客观地衡量( r a d 6 n ，2 0 0 3 ) 。 解释法由两方面内容组成，分别是试图建立一种用来解释有意义现象的方 法，及描述这种现象的成因( g i l j e & g r i m e n ，1 9 9 2 ) 。通过解释有意义现象来 达到理解及说明事物的目的。而这种解释是基于解说者的事先理解及常为偏见 所批评的结果( r a d 6 n ，2 0 0 3 ) 。 本文将以解释法来进行论文课题的研究。通过解释研究来说明中国出口企 第一章绪论 业质量诚信体系是如何被建立的，并从中找出更适合未来的解决方案。 当基于我们能力从相对非结构性的经验数据进行研究时，这种解释法的运 用对我们的论文写作是很适合的。这些经验数据来自于对研究课题的系统理解、 感觉及动机( a l v e s s o n & s k 6 1 d b e r g ，1 9 9 4 ) 。在解释法论文中，可以根据对某个 情境中个人行为的理解来得出结论( o d e n b r o ，2 0 0 2 ) 。 1 3 2 归纳推理 在讨论科学研究时有两种主要方法，分别为归纳和推理。 在归纳方法中，由观察的结果归纳出一般现象，最后得出理论。推理方法 则正好相反，它是从一个理论推理到现实( o d e n b r o ，2 0 0 2 ) 。 本文将运用归纳理论来研究由主要由二手资料得来的信息。通过特例分析， 研究将得出一个从特殊到一般的归纳。 1 3 3 数据分类 数据分为一手数据和二手数据。一手数据是通过研究者亲自调查研究得到 的资料。二手数据主要是已经被其他研究者为别的一些研究项目所收集整理的 数据资料。在本篇论文中将主要使用二手数据资料。这些数据资料将会来自报 刊、杂志、论文以及互联网等。 本篇论文针对我国出口企业质量诚信体系的现状，以对企业质量状况的定 性分析为主和定量评估模型为参考的综合评估法，分析出口企业质量诚信体系。 1 3 4 解释分类 根据l e k w a l l 和w a h l b i n ( 1 9 9 3 ) 的理论，一个研究可以被划分为四种类 型。分别是试探型、描述型、解释型及预言型。这四种类型彼此间是相对排斥 独立的。下面，我们将就每种分类给出简短说明。 探索型：一个探索型或者说问题叙述型文章，其f 标是就当前问题给出 一种知识理论或者是理解。通常，这种型式将被用作对一个问题领域深入研究 的基础( l e k w a l la n dw a h l b i n ，l9 9 3 ) 。 描述型：描述型研究是为了特定问题收集数据，同时描述某一领域内的 事实和状态。这种方法仅仅是描述，并不来解释问题。例如基于人的性别、年 龄、成熟度及结构来描述一群人( l e k w a l la n dw a h l b i n ，1 9 9 3 ) 。 4 第一章绪论 解释型：解释型方法是为了对问题进行比上述方法更加深入的研究，并 且揭示原因和结果之间的相互关系。这种研究的目的是试图解释不同的因素如 何彼此影响，以及相互作用。描述型方法和解释型方法的不同有时可能显得并 不清晰。描述型研究常常立志于扩展问题的广度。研究方法的选取决定在于研 究主要强调的是描述或者是解说( l e k w a l la n dw a h l b i n ，1 9 9 3 ) 。 预测型：预测型研究的目的是对被选研究领域进行预测。如果有已确立 的因果相互关系，这样的研究将常会比较精确。否则预测或许会非常不确定。 随着研究结果信息逐渐增加时，在这些不同的研究方法中，成功的概率也将增 加。基本上，相应于先前的研究方法和某种关于当前课题的基础知识，某种水 平的知识是可以预期到的( l e k w a ua n dw a h l b i n ，1 9 9 3 ) 。 本篇论文针对中国社会诚信体系及出口企业质量诚信体系的现状，总体以 描述和解释研究方法来讨论其因果关系。最后，在论文的结论部分，基于前述 的分析，主要运用预测型研究方法，对中国出口企业质量诚信体系建立给予研 究和启示。 1 3 5 限制性、有效性及可靠性 由于本篇论文的数据资料大多来自已经出版或发表的文章、论文，以及互 联网资源，数据的有效性或可靠性可能会与当前环境有出入。同时限于本文作 者自身的研究水平，论文无法避免地会有某种局限。论文在可靠性方面还有待 实践的检验。 1 4 论文研究的目的和意义 随着经济全球化的日益发展，国际分工的目益深化，以及中国加入世贸组 织和外贸进出口经营权的逐步开放，我国企业越来越多地面临国际市场的合作 与竞争。有越来越多的国内企业不再只关注国内市场，努力参与到中国企业在 “走出去”的大潮中来。那么，在国内刚刚形成市场经济环境，适合市场经济 的社会诚信体系并不健全和完善的情况下，如何提高出口企业及其产品在国际 市场中的竞争力，如何提高出口企业在国外客户心中的诚信度，就是我国出1 7 1 企业当前所而临的主要问题之一。另外，我们必须遵守国际社会公认的游戏规 则，如果我们不讲诚信，不守信用，自毁形象，最终将会被国际社会所排斥。 针对这个问题，本文希望通过对我国社会诚信体系、企业诚信竞争力、企业质 量诚信、质量诚信评价及质量诚信体系分析，试图发现问题，提出建议忤解决 第一章绪论 方案，促进中国出口企业质量诚信体系建立，提升中国出口企业在国际市场中 竞争力。 6 第二章社会峨信体系 2 1 社会诚信体系 第二章社会诚信体系 2 1 1 社会诚信体系的含义 “诚”、“信”早在春秋战国时期已为人们所f 。泛使用。在儒法等各家思想 中，“诚”含有“真”、“诚实”之意；“信”含有“守信”、“信用”之意。 “诚”、“信”是儒家的重要思想范畴，它体现了儒家的“天人合一”伦理思想， 倡导人的道德主体性和道德自觉性。苟子就说过：“不信不贤，则国空虚”，要 求政府官员的道德自律。孔子就强调“人而无信，不知其可也”，孟子也强调“至 诚而不动者，未之有也；不诚，未有能动者也”。其他墨道法等诸子各家的史料 论及“诚”、“信”者数不胜数。可见，先秦诸子思想家们特别提倡人的内心感 化、自身反省，至慎独的道德自觉，力求实现内心和谐、社会和谐、天地和谐美 好理想。诚信，是公民道德的一个基本规范，是中华民族的传统美德。哲人的“人 而无信，不知其可也”，诗人的“三杯吐然诺，五岳倒为轻”，民问的“一言既 出，驷马难追”，都极言诚信的重要。几千年来，“一诺千金”的佳话不绝于史， 广为流传。墨子说“言必信，行必果，使言行之合，犹合符节也，无言而不行也。” 说话必须守信，说了就要去做，这是为人的理念所在。同时，先秦思想家认为“信” 是人身的必要条件，是国家治理的法宝，是社会和谐的基本前提。 吕氏春秋 中就强调“君不信，则百姓诽谤，社会不宁。处官不信，则少不畏长，贵贱相轻。 赏罚不信，则民易犯法，不可使令。”可见，儒墨道法等诸子各家，十分强调 人们之间恪守信用，建立互相诚信的社会秩序和和谐关系。 诚信是构建和谐社会的基石。对个人而言，诚信的价值在于可以增加其在组 织中的声誉、社区中的声望和个体良好的信誉记录，这些无形的财富除了给其带 来精神上效用外，还能带来许多的直接经济效益，比如借贷的便利，经济交易的 便利，就业的便利等。对企业而言，首先诚信可以= 节省企业的交易成本。讲诚信、 诚实经营的企业，在消费者当中会建立良好的口碑，消费者的满意度提高，从而 减少了做广告宣传的费用，于是交易成本得到降低。其次，诚信度高的企业，有 良好的融资优势，可以从银行或者资本市场上借到利率较低的贷款或融资。再次， 诚信是企业的无形资产，具有为企业增值的功能，它和货币资本、劳动力资本一 第二章社会诚信体系 样是企业发展不可或缺的。同时也为企业提升其市场竞争力，市场经济条件下企 业间的竞争，不仅是技术、设备、产品等硬件的竞争，更是诚信、形象等软件的 竞争。做为无形资产的诚信能使企业形象升华，使企业增值，提高企业效益。最 后，诚信使企业担当起社会责任和社会使命，具有正的外部价值，从而对社会产 生溢出效应。企业发展不仅要实现自己的利润要求，更重要的要实现企业的社会 责任，而利润只有在这个前提下才是合理的、正当的。诚信能使企业和社会同步 发展，实现经济效益和社会效益的和谐统一。对社会而言，首先，社会诚信制度 一旦建立和完善，就具有公共品的性质，从而形成巨大的价值和效益。它能为社 会中的每个个体、企业组织提供边际成本极小而又给各种个体、企业组织产生极 大效益的制度保障：其次，社会诚信制度的形成和完善，有利于新技术采用，扩 大交易范围从而创造新的价值和效益。例如随着网络技术的发展使电子货币支 付、网上交易等在技术上推广已障碍，若诚信制度完善，使网上交易等业务发展 起来，即可创造巨大价值和效益。最后，诚信能促进投资和经济增长，创造巨大 的社会价值效益。有研究表明，社会诚信制度完善，社会交易成本降低，能刺激 投资，同时也促进企业发展和经济增长。比如当前我国民问投资、民营企业有待 发展壮大的最大障碍，大多数人认为是缺乏诚信制度。可见，社会诚信制度的建 立和完善意义巨大。 2 1 2 诚信与信用的联系和区别 当前，建设诚信社会已经深入人心，成为全社会的主流。但是，有许多人 把诚信和信用等同看待，以为诚信就是信用，开展诚信教育就是加强信用建设。 其实不然，诚信和信用还是有不同的。 诚信与信用，二者有内在联系，又有明显区别。“诚信”和“信用”这两个 概念，无论是在内涵、历史形成、表现形式、建立和维护机制，还是在惩罚机 制上都有着严格的区别。诚信属于道德概念，是诚实守信的意思。它用于人的 行为，是道德规范；用于人的修养，是道德品质。诚信的信，意为人的内存善 意和良心，即孟子所说的“有诸己之谓信”；按照北宋思想家张载的解释，就 是“诚善于心之谓信”。信用则是指人们之间客观的交往关系，它在经济领域 体现着“本质的、发达的生产关系”。所谓守信，就是坚守这种信用。人们常 说的是人和人交往要“守信用”，而不是说要“守诚信”，原因就在于这两个 词的涵义不同。 第二章社会诚信体系 诚信是道德范畴和制度范畴的统一，诚信是全体公民都应该遵循的基本道 德规范。就个人而言，诚信是高尚的人格力量：就企业而言，诚信是宝贵的无 形资产；就社会而言，诚信是正常的生产生活秩序；就国家而言，诚信是良好 的国际形象。诚信可以是对社会、对他人的期望，但首先应该是对自己的要求。 自己的诚信不能以他人的诚信为前提。树立诚信意识要从每个人做起，只有自 己做到了诚信，才能要求别人也这样做。社会由个体组成，每个人都以诚信要 求自己，社会就会成为一个诚信社会。自己的诚信与赢得他人的诚信成正比， 自己越诚信，就越会赢得他人的诚信回报。人们都希望生活在一个诚信无欺的 环境中，诚信环境的形成取决于每个人对诚信所持的态度。诚信建设是每个人 的事，也是全社会的事。 诚信与信用形成的历史条件是不同的。诚信的形成可以说始于人类社会的 开端，与人类社会同时产生，是人类相互交往的产物。人类的交往活动最初往 往是各行其是，只顾自己，不管他人，相互冲突。冲突的结果是既损害他人， 又损害自己。这样下去人类社会必然是混乱和无序的，也必然趋于灭亡。因此， 任何处于一定发展水平的社会群体得以存在和发展的必要条件之一，就是群体 成员之间的最低限度的合作。对原始部落的研究也证明，不仪在一个社会和群 体内部存在诚实守信要求，就是在相互敌对的原始部落之间也存在某种程度上 的诚实守信用。如果一方不遵守这一要求，相互间的冲突和战争将不可避免。 可见，诚信的产生来源于社会交往，并随着社会交往有序化程度的提高而提高。 信用不是从道德的诚信产生的，而是从商品交换和流通的发展中产生的， 是发达的经济关系的本质规定。因此，信用产生的前提条件和商品交换产生的 前提条件一样，都是社会分工的出现和产品属于不同的所有者。由于社会分工 的出现，不仅不同的商品生产者可以生产不同的商品，而且促进了生产效率的 提高，有了剩余产品，这就为信用( 借贷) 关系的出现提供了必要条件。但是 产生信用关系更鼋要的条件是剩余产品属于不同的所有者。如果财产属于同一 个所者，而不是属于两个具有独立财产关系的主体，就不会建立信用关系。人 类出现商品交换活动便开始产生了商业行为。从而产生了商业信用，即从事再 生产的资本所有者：互相提供的信用，是信用制度的基础。商业信用体现着一种 互相依赖的关系：每个人的支付能力同时取决于另一个人的支付能力。每个人 一面提供信用，一面又接受信用：每个人既有要求信用的权利，同时又有履行 信用的义务。可以说，再生产的不同阶段都是以信用为媒介的，信用是商品交 换和货币流通的调节器。彳i 仅如此，信用作为一种制度，可以把复杂的经济活 动主体和社会关系联系起来，使市场经济流通过程中的各个环节都可以以信用 9 第_ 章社会诚信体系 为媒介而存在和活动。信用制度是市场经济的灵魂，它和竞争一起成为资本运 动和市场发展的杠杆。显然，不能把信用混同于道德规范或人的道德品质。 应当指出，经济活动的交易双方通过契约形成信用关系不等于就有了道德 的诚信，因为这种关系只是在利益驱动和契约强制下形成的，并不是签约双方 内心就必然诚实守信。人们可以看到，从古至今，在经济交往中，有德之人才 会有可靠的、稳定的“良心”，但不能保证所有的人都是这样。信用可以量化 为信用度，信用度标志着信用相关者的诚信状态。守信和失信，是信用度的两 极。守信，就是遵守诺言，实践成约，从而取得信任；失信就是违背诺言，背 弃成约，从而失去信任。无论个人还是企业，守信就会赢得良好信誉和发展机 会，失信就会失掉商机，受到惩罚。双赢来自信用。人们的诚信心理是变动的， 而信用关系则是稳定的，只有稳定的信用才能稳定人们的心理。因此，在发展 社会主义市场经济的过程中，开展诚信教育十分重要，加强信用建设尤为紧迫。 加入w t o 和融入经济全球化，决定了我国信用体系建设必须与国际惯例 接轨，必须建立与国外一致的社会信用体系。国外自始至终都是把信用看作是 市场经济范畴，把信用作为商品在市场上大量生产和销售，把与信用有关的信 息加工成信用产品，卖给需求者，从而产生新的借贷理念、消费理念、信用风 险理念、破产理念等与信用制度极其相关的理念，并在此基础上，形成了一整 套信用调查、信用管理、信用监督与评估等信用管理制度。而对于诚信的理解， 西方国家不仅与我国一样也是将其视为社会道德体系和个人道德素质要求的核 心部分，而且还开发出一套比较完整的评价是否诚信的工具，包括责任心、长 期的工作承诺、一致性、对暴力的遵从、道德推理、敌意、工作伦理、可靠性、 动力水平等。正是由于“信用”和“诚信”是两个在性质上完全不同的概念， 才开发出了完全不同的“信用管理体系”和“诚信管理体系”。 总之，尽管在经济交易中，“诚信”和“信用”有着密不可分的联系，二者 都关系到同一的经济内容和实际利益，交易的客观信用行为要求个人( 法人) 要有诚信，个人( 法人) 的诚信是维系信用关系的纽带。强制维持市场信用关 系的是法律，非强制维持市场信用关系的是道德。对于一个没有信用的个人或 企业，我们无法相信其有非常高的诚信，反过来，对于一个没有诚信的个人或 企业，我们同样无法接受其会有良好的信用。个人或企业遵守法律和讲究道德， 就会建立良好的信用，就会赢得好的信誉。但是，诚信是一个道德问题，信用 本质上是一个经济问题。二者无论是在概念内涵、历史形成、表现形式、建立 和维护机制、还是在惩罚机制上都有着各自的特点，彳能随意混淆、乱用。 l o 第- 章社会诚信体系 2 2 西方先进国家社会诚信研究的发展与现状 西方国家诚信机制的完善与政府的作用分不开，其通过政府行为约束机制、 政府公务员个人约束机制和政府诚信监督机制构成的政府诚信机制，以及通过完 善相关法规制度、建立全国诚信管理体系和失信惩罚机制而构成的社会诚信机 制。洛克、霍布斯和托克维尔等近代西方政治思想家认为，诚信是社会民主的前 提条件，现代政府追求政治民主化，政治民主化要通过它的三大支柱来实现，即 选举制度、政党制度、言论自由制度。而这三大制度无一不是以公众人信任作为 基石的，离开了诚信原则，政治民主化就会成为空中楼阁。这就要求现代政府坚 定地实践诚信原则，以诚信为先，言必行，行必果。西方发达国家政府对自身诚 信机制的建设十分重视。其建设的内容主要集中在3 个方面：一是政府行为的诚 信约束机制；二是政府公务员的个人诚信约束机制；三是政府诚信监督机制的完 善。而这三方面内容均是通过制度和法律来保证的。 在政府行为的诚信约束机制建设上，西方国家普遍采用各项制度和法律来规 范政府行为。例如，在政府的税收行为上，早在1 3 世纪英国的议会即世界上 最早的议会，就强调了政府要讲诚信，不能滥征税。目前，西方各国建立了一系 列制度对政府的税收行为进行管理，诸如实行税收的“公平、确定、便利”原则， 征税权的分立和严格的税收稽查体系等，保证了政府税收行为的诚信与公平。在 政府采购行为上，由于政府采购的资金来源于税收和公共服务收费，其采购行为 实际上是代替纳税人采购公共产品，因此，西方政府也制定了一系列法律和制度 明确政府采购的目标、原则、程序、方式和主管机构等，以约束和规范政府采购 行为，如美国的联邦采购条例、联邦采购办公室法案、1 9 9 4 年联邦采购合 理化法案，英国的通用合同及商业法等。此外，西方国家普遍实行的政务 公开制度也保证了政府行为的透明与公正。 在政府公务员个人诚信约束机制建设上，为了防止公务员滥用权力、防止腐 败，西方各国在法律上从不同角度对公务员在执行公务或 j 常工作交往及社会、 经济活动中的行为作了严格的限制。如美国有文官制度法、政府行为道德法、 申报财产真实情况法、涉外反贿法案、官员道德标准法案等；英国有荣 誉法典、反腐化法、文官部行政官员条例等：法国有公务员总法、关 于政治生活财务透明度法、关于公务员的权利与义务法等。此外，不少西方 国家政府还设立了廉政署、行政监察部等机构，行使监督政府官员的职责，纠正 官员的不正当行政行为。英国政府领导人提出了适用于所有公职人员的7 项一般 原则，包括无私、正直、诚实、对公众负责等内容，为塑造良好的政府诚信形 第二章社会诚信体系 象起到了一定作用。 在政府诚信监督机制的完善上，西方国家主要通过加强体制内部和社会舆论 两方面的监督进行完善。西方国家民主政权的“三权独立”使得体制内部的监督 机制得以确立和加强，西方各国都用成文和不成文的规定规范了议会、司法和内 部监察机构监督行政机关的权力。就议会的监督功能来看，一般而言，议会对政 府的监督权主要有预算权，弹劾权，质询权，批准任命权或不信任案表决权等， 在瑞典和英国等国家还设立了议会行政监察专员制度，其监督调查的范围可以涉 及政府机关所有的领域。此外，西方国家法律斌予了任何公民、政党、各团体和 利益集团对认为是违法的行政行为有权提出行政诉愿，有关监察部门将复查被认 为是违法的行政行为是否合法、合理，从而有效地实现了公众对政府机关依法行 使职权的监督。舆论监督是西方国家公众监督政府的重要工具，其公开性和社会 性是政府体制内部的监督所不及的，能发挥独特作用。如美国著名的“水门事件” 正是由于华盛顿邮报的曝光而引起美国人民的注意，在舆论压力下，尼克松 总统为了避免被国会弹劾不得不下台。 西方国家政府在社会诚信体系建设中起重要主导作用，尤其在征信体系的 建设上及相关法规的完善上更是十分重视。西方许多发达国家已建立了一整套完 整的信用体系中间组织及专门的信用管理顾问公司。每个人、每个企业都有唯一 的信用号码。先进的征信系统包含的资料非常详尽完备，个人的纳税情况、经济 合同纠纷、破产信息乃至违章停车罚款交付和违法犯罪情况都能够在上面得以体 现。西方社会对信用度普遍非常看重，无论企业还是个人，如果信用度差，将寸 步难行。西方国家的公共服务机构如银行、税务局、供电公司、自来水公司、邮 政电信部门等，都有不诚信无信用个人和企业的“黑名单”。政府在执法和为社 会服务的时候会掌握大量与个人和企业有关的数据，例如工商管理、税务、法院、 海关、社保等都掌握一定的有关企业和个人的信用数据。一旦被列入“黑名单” 的企业或个人，在交易、求职、贷款、招投标、项目合作及社会交往等各个方面 都将四处碰壁。违反诚信原则除了上“黑名单”难以在社会立足外，还将受到法 律制裁，承担失信的法律责任。美国在立法上，明确规定诚信原则、失信者的法 律责任、具体的惩罚措施及诉讼程序。 虽然西方国家政府在社会诚信体系建设中取得了极大的成绩，得到了公众及 国际社会认可。但是，不可否认，自2 0 世纪6 0 年代以来，世界各国政府都或多 或少地而临来自公众的信任问题或者说存在着政府诚信的缺失问题，政府在公众 心目中的“合法性”遭遇到前所未有的怀疑和挑战。以美国为例，自越战以来， 美国公众对政府及政府领导人的信任程度急剧下降，屡创新低。1 9 9 3 年克林顿政 1 2 第_ 章社会诚信体系 府曾将解决政府诚信缺失问题作为重塑政府的主要目标之一，他们认为：“我们 不仅面临着预算赤字和投资赤字，由于联邦政府的绩效赤字，我们还面i 艋着巨大 的信任赤字。除非我们解决了这一问题，否则其他问题都无从谈起。 2 3 我国社会诚信体系现状 2 3 1 我国社会诚信面临危机 传统观念一般认为，诚信属于道德范畴，大而言之，与一个社会的文化背 景相联系，小而言之，与一个人的品行修养有关。在非市场经济条件下，由于 行政当局对社会政治和经济生活的全面直接干预，社会诚信与经济发展似乎没 有任何必然联系，被简单地理解为一种政治觉悟。公众由于对社会诚信的认识 有误，导致诚信意识淡漠，进而造成社会诚信的缺失。事实上，在市场经济条 件下，社会诚信不再是一个空洞的道德概念，也不是泛泛的政治术语，而已成 为一种可量化的社会资本。当前我国社会正处于从传统的计划经济时代向市场 经济时代转型的阶段，诚信的缺失致使整个社会的经济秩序出现了一定程度的 混乱，情况已极为严重，诚信受到了前所未有的冲击。许多专家发出了“诚信 危机”的警告，呼唤“诚信”的回归。现在，从国家信用到金融机构的信用， 从企业信用到个人信用，无不受到质疑。随着社会诚信的累积，其社会效用和 经济效用会成几何级数迅速放大，社会诚信体系也已成为经济体制运行中不可 缺少的重要机制。 传统的中国社会诚信理念深入人心，特别是儒家文化或教义，可以说是一 种准宗教，它教导人们要诚实守信，己所不欲，勿施于人。诚信是立国之本， 是中国古代社会人际关系的精神纽带，也是人际关系的最高原则，它不是与仁， 义，礼，智四德并列，而是这阴德的综合体现。可惜的是这种诚信观念在现代 社会中已经受到了重大损害。如今一些企业愁贷小愁还，逃废债务成风，这说 明中国传统文化中的诚信观念l 三经被许多人所遗弃。当前我国的社会诚信问题 非常严重，诚信缺失的现象非常普遍。在政府召开的“社会信用建设与中国诚 信发展座谈会”上，全国政协委员、中国体改研究会会长高尚全认为，目前中 国的诚信问题已到了非解决不可的地步。假冒伪劣、虚假广告等非常严重，影 响了经济发展，影响了外贸、影响了利用外资、影响了国家形象。诚信问题目 前已成为世界性的重大课题，人们原来认为美囝的诚信状况较好，现在了也暴 露出来许多问题。特别是安然、安达信等公司的丑闻，不得不使我们慎重思考 1 3 第二章社会诚信体系 诚信问题。 中国企业诚信缺失已经阻碍中国经济发展。中国企业因为诚信缺失而导致 的直接和间接的经济损失高达5 8 5 5 亿元，相当于中国年财政收入的3 7 ，中国 国民生产总值每年因此至少减少二个百分点。具体说，中国每年因逃废债务造 成的直接损失约为1 8 0 0 亿元，由于合同欺诈造成的损失约5 5 亿元，由于产品 质量低劣或制假售假造成的各种损失2 0 0 0 亿元，由于三角债和现款交易增加的 财务费用约有2 0 0 0 亿元，另外还有逃骗税损失以及发现的腐败损失等。据分析， 在发达市场经济中，企业间的逾期应收账款发生额约占贸易总额的 0 2 5 0 5 ，而在我国，这一比率高达5 以上，且呈逐年增长势头。涉及信 用的经济纠纷、债权债务案件以及各种诈骗案件大量增加。1 9 9