（农业经济管理专业论文）完善福建中小企业信用担保体系研究.pdf

摘要 世界经济发展的经验表明，中小企业是国民经济的重要支柱之一，具有很大 的发展潜力和广泛的发展空问。特别是二十世纪六、七十年代以后，中小企业在 扩大就业、活跃市场、增加收入，促进社会稳定以及形成合理的国民经济结构等 方面的作用已经越来越被包括中国在内的世界各国所关注。由于中小企业规模 小、基础薄，自身资金实力弱、经营风险大、抵押品不足，又缺乏良好的信用记 录和信息透明度，中小企业融资难已经成为一个世界性的问题，其表现之一就是 中小企业很难从信贷市场获得足够的间接融资。为解决这一问题，许多国家都引 入了信用担保制度，以便为中小企业提供足够的贷款信用支持，这是市场机制与 宏观调控有机结合的典范，也是化解金融风险、改善融资环境的重要手段。 由于目前我国信用担保体系的建设尚处在进一步完善的阶段。而信用担保机 构也由于前期在机构体系设计中，在运作模式、资金来源和损失分担、风险控制， 以及配套环境建设上存在的诸多问题，导致信用担保机构承担了巨大的担保损失 风险，且运作效率普遍不高，远远不能满足中小企业的融资需求。福建省中小企 业信用担保体系也很不完善，存在社会信用体系不完善、担保机构监管管理机制 不健全、相关法规滞后等问题。本论文针对以上这些问题，对福建中小企业信用 担保体系的建设展开深入研究，尝试探讨一个符合福建省省情的中小企业信用担 保体系的模式，以促进信用担保这一中介机构产生更好的经济效益和社会效益， 持续、有效地服务于中小企业的发展，更好地推动我国金融市场有序发展。 关键词：中小企业；信用担保；体系；风险控制 ar e s e a r c ho np e r f e c t i n gt h ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mo ff u j i a n s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s a b s t r a c t ：t h ee x p e r i e n c eo fw o r l de c o n o m i cd e v e l o p m e n ts h o w st h a t w h i l e1 a r g e e n t e r p r i s e s a r et h ep i l l a ro ft h en a t i o n a l e c o n o m y , s m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s ( s m e s ) a l s oh a v eb r o a dr o o mf o rd e v e l o p m e n t e s p e c i a l l ya f t e rt h es i x t i e s a n dt h es e v e n t i e so ft h et w e n t i e t hc e n t u r y , t h er o l eo fs m e si nt h ee x p a n s i o no f e m p l o y m e n t ，s t i m u l a t i o no fm a r k e ta n di n c r e a s er e v e n u e ，p r o m o t es o c i a ls t a b i l i t ya n d f o r mr e a s o n a b l ee c o n o m i cs t r u c t u r e ，e t c h a sa t t r a c t e dm o r ea n dm o r ea t t e n t i o n so f a l lc o u n t r i e si nt h ew o r l d ，i n c l u d i n gc l l i n a a sar e s u l to fw e a kf i n a n c i a ls t r e n g t h o p e r a t i o n a lr i s k s ，a n dl a c ko fc o l l a t e r a l ，t h el a c ko fg o o dc r e d i tr e c o r d sa n d i n f o r m a t i o nt r a n s p a r e n c y , f i n a n c i n go fs m e sh a sb e c o m eag l o b a lp r o b l e m o n e p r o b l e mi st h a ts m e sh a v ed i f f i c u l t yi no b t a i n i n gs u 伍c i e n ti n d i r e c tf i n a n c i n gf r o m t h ec r e d i tm a r k e t t os o l v et h i sp r o b l e m ，m a n yc o u n t r i e sh a v ei n t r o d u c e dac r e d i t g u a r a n t e es y s t e m ，t op r o v i d ea d e q u a t ec r e d i tl o a n ss u p p o r tf o rs m e s t h i si st h e m o d e lo fo r g a n i ci n t e g r a t i o no fm a r k e tm e c h a n i s ma n dm a c r o c o n t r o l ，a l s oa n i m p o r t a n tm e a n so fd e f u s i n gf i n a n c i a lr i s k sa n di m p r o v i n gt h ee n v i r o n m e n tf i n a n c i n g a st h ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mi nc h i n ai ss t i l li nt h eb u i l d i n gs t a g et of u r t h e ri m p r o v e a n dc r e d i tg u a r a n t e ea g e n c i e sa r ei nt h ep r e d e s i g n i n go f b o d ys y s t e m ，t h e r ea r em a n y p r o b l e m si nt h em o d eo fo p e r a t i o n , t h es o u r c eo ff u n d i n ga n d1 0 s s s h a r i n g r i s k c o n t r o l ，a sw e l la ss u p p o r t i n gt h ee x i s t e n c eo fe n v i r o n m e n t a lc o n s t r u c t i o n ，r e s u l t i n gi n t h e g r e a t r i s k o fl o s so f s e c u r i t y o nt h ec r e d i t g u a r a n t e e a g e n c i e s m e a n w h i l e ，o p e r a t i o n a le f f i c i e n c yi sg e n e r a l l yn o th i g h ，f a rf r o me n o u g ht o m e e tt h ef i n a n c i n gn e e d so fs m e s c r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o rs m e si nf u j i a n p r o v i n c ei sa l s on o tp e r f e c t ，h a v i n gt h ep r o b l e m so fi m p e r f e c ts o c i a lc r e d i ts y s t e m ， i m c o m p l e t em a n a g e m e n to fs e c u r i t ym e c h a n i s m s ，l a g g i n gr e l e v a n tl a w sa n d r e g u l a t i o n s i nt h i sp a p e r d i r e c t i n ga tt h ea b o v ep r o b l e m s ，ic o n d u c ti n d e p t hs t u d i e s a b o u tt h ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o rs m e si nf u j i a nc o n s t r u c t i o n ，t r y i n gt of i n da m o d e li nl i n ew i t ht h ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e r nf o rs m e si nf u j i a np r o v i n e e , t o p r o m o t ec r e d i tg u a r a n t e e st h i sp u b l i cg o o d st op r o d u c eb e r e rs o c i a la n de c o n o m i c b e n e f i t s ，s e r v et h ed e v e l o p m e n to fs m e sd u r a b l ya n db e t t e rp r o m o t et h eo r d e r l y d e v e l o p m e n to f6 n a n c i a lm a r k e t si no u rc o u n t r y t h es t a t u sq u oa n dp r o b l e m so ff u j i a ns m ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mi st h ec o n t e x t o ft h i ss t u d y , a na n a l y s i so ft h eb a c k g r o u n d t h en e c e s s i t ya n di m p o r t a n c eo f p e r f e c t i n gs o u n df u j i a nc r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o rs m e s f i r s to fa 1 1 t h r o u g h a n a l y s i sa n dc o m p a r i s o no fr e l e v a n td a t aa th o m ea n da b r o a d ，a n a l y s et h es t a t u s ， c h a r a c t e r i s t i c sa n dp r o b l e m so ft h ec u r r e n tc r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o rs m e si n v u j i a n , t h e nb a s e do nt h ea c t u a ls i t u a t i o no ff u j i a np r o v i n c e p o i n t e do u tt h eb a s i c i d e a st oi m p r o v ea n dp e r f e c tt h ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mf o rs m e s g i v e 觚1d e t a i l so f t h et h eb a s i cf r a m e w o r ko fc r e d i t g u a r a n t e es y s t e m ，t h e ne l a b o r a t ef r o mt h e o r g a n i z a t i o n a ls y s t e m ，s e r v i c es y s t e m ，i n f o r m a t i o nm a n a g e m e n ts y s t e m s ，e a r l y w a r n i n gs y s t e m ，m o n i t o r i n gs y s t e ma n ds e c u r i t ys y s t e m k e y w o r d s ：s m e s ；c r e d i tg u a r a n t e e ；s y s t e m ；r i s kc o n t r o l 独创性声明 本人声明，所呈交的学位( 毕业) 论文，是本人在指导教师的指导下独立完 成的研究成果，并且是自己撰写的。尽我所知，除了文中作了标注和致谢中己作 了答谢的地方外，论文中不包含其他人发表或撰写过的研究成果。与我一同对本 研究做出贡献的同志，都在论文中作了明确的说明并表示了谢意，如被查有侵犯 他人知识产权的行为，由本人承担应有的责任。 学位( 毕业) 论文作者亲笔签名：日期： 论文使用授权的说明 本人完全了解福建农林大学有关保留、使用学位( 毕业) 论文的规定，即学 校有权送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或 部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 保密，在年后解密可适用本授权书。 口 不保密，本论文属于不保密。口 学位( 毕业) 论文作者亲笔签名：日期： 指导教师亲笔签名：日期： 福建农林大学硕上学位论文 0 引言 改革开放三十年来的实践证明，中小企业已成为国民经济的重要组成部分， 为我国经济发展、社会进步作出了积极贡献。然而中小企业自身由于规模小，市 场地位不稳固，在资金、人才、信息等各方面和大企业相比一般处于劣势，特别 是在融资方面。中小企业资金来源主要靠自身积累，很难满足资金需求。国外发 达国家也从经济发展过程中不断积累经验，从而加大力度扶持中小企业发展，有 力地促进中小企业的蓬勃发展，也推动了我国同益重视中小企业的保护和扶持。 而信用担保是疏通中小企业融资渠道的现实选择，因为它是架起银行与中小企业 融资的桥梁，是构筑中小企业信用大厦的基石；是弥补中小企业融资失灵的必要 工具；是搭起中小企业发展的综合性平台。从2 0 世纪9 0 年代后期开始，我省开 始建立中小企业信用担保机构，在解决中小企业融资难促进中小企业发展中起到 了作用，然而就发展的现状来看，整个信用体系还是不够健全，某种程度上还是 制约了我国中小企业的进一步发展。本文紧密联系福建实际，就发展和完善福建 中小企业信用担保体系开展研究。 信用担保是指企业在向银行融通资金过程中，根据合同约定，由依法设立的 担保机构以保证的方式为债务人提供担保，在债务人不能依约履行债务时，由担 保机构承担合同约定的偿还责任，从而保障银行债权实现的一种金融支持方式 1 。 目前，我国中小企业户数占企业总户数的9 8 5 ，职工人数占7 0 ，资产总额占5 0 ， 创造的最终产品和服务的价值占g d p 的5 0 ，提供了7 5 的城镇就业岗位。福建省 作为改革开放的前沿地，中小企业发展迅猛，至今已有2 7 、5 万家，创造了8 7 的利税总额，并提供了9 3 的就业机会。然而，融资困难仍然严重制约着中小企业 的进一步发展。根据国际金融公司的调查，中小企业发展资金绝大部分来自内部 留存，贷款和股权累计融资不到2 0 。国内贷款的7 0 以上投向大中型企业，中小 企业所获资金比例极低 2 。解决中小企业融资难问题的一个重要途径，就是构建 起完善的中小企业融资担保体系。通过完善和健全中小企业信用担保体系，可以 建立中小企业与银行之间良好的关系，促进中小企业的健康发展，并将推动信用 制度的完善和发展。同时对促进福建经济发展发挥着积极作用。 福建中小企业信用担保体系的现状和问题是本文研究的背景，对这一背景进 行分析，发展和完善福建中小企业信用担保体系的必要性。首先通过国内外有关 数据分析比较，分析了目前福建中小企业信用担保体系的现状、特点以及存在问 题。接着基于福建省的实际情况指出中小企业信用担保体系的完善和健全的基本 福建农林大学顾j 二学位论文 思路，详细提出建立信用担保体系的基本框架，从组织体系、服务体系、信息管 理体系、预警体系、监管体系、再担保体系进行阐述。 通过研究本文认为，福建中小企业信用担保体系建设，要实现有效运行，除 了成立担保机构，建立合理的运作模式和资金来源与补偿损失机制外，应选择重 视加快组织领导、加强中小企业的经营管理、信用评级制度的建立、加强行业自 律和制定相关法规等对策。 1 完善福建中小企业信用担保体系的必要性 1 1 有利于促进中小企业迅速发展 中小企业是推动福建省经济发展的重要力量，在促进经济增长和财政增收、 调整经济结构、加快工业化和城镇化进程、解决就业、维护社会稳定等方面发挥 着重要作用。建设中小企业信用担保体系，是优化中小企业融资环境，突破中小 企业融资”瓶颈”限制，提高中小企业融资能力的重要途径。经过几年的发展，福 建省已有1 8 4 户担保机构，一定程度上缓解了中小企业融资难问题：为促进中小 企业发展作出了贡献。但是，福建省信用体系建设不够完善，存在融资资信不对 称、担保机构资本结构单一、市场化运作程度不高、规模不大、业务品种贫乏、 专业化水平低、担保面窄、为中小企业担保比重不大、缺少规范管理和专业人才 等较多问题，难以满足中小企业不断增加的融资需求，建立健全福建省中小企业 信用担保体系对促进中小企业健康快速发展具有重要意义。完善中小企业信用担 保体系将对福建目前中小企业融资困难的局面产生重大的影响，其作用可以从以 下三个方面来分析：( 1 ) 缓解中小企业融资困难的现状。该体系的主要功能在于扫 除中小企业向金融机构申请融资时担保品欠缺或不足的障碍，提供信用保证以补 充中小企业信用的不足，同时分担金融机构对中小企业融资的风险，以提升其办 理融资的意愿，使中小企业得以与大企业处于平等地位，同享金融资源。( 2 ) 与中 小企业共担创业风险。信用担保体系肩负着中小企业创业的高风险时期融资保证 辅导的重责，一旦企业经营壮大，风险趋低，授信单位将其纳入一般授信客户体 系中，此时中小企业无须担保体系的担保便可自己获得金融机构的融资，信用担 保体系即对该企业完成了阶段性的辅导任务。( 3 ) 支持中小企业的研究与开发。在 中小企业尤其是高科技中小企业中，有许多很有发展前景的项目，但由于缺少资 金而无法进行研究开发，中小企业的信用担保体系可对其提供信用支持，使其获 2 福建农林大学硕士学位论文 得充足的资金，而且项目一旦研究开发成功，担保体系也可以从中获得巨大的回 报。同时，中小企业信用担保体系的建立，担保中介的介入，使得原本发生在商 业银行与中小企业两者之间的贷款关系变成了商业银行、中小企业和担保机构三 者之问的关系，商业银行的贷款风险得到了分散，从而商业银行资产的安全性得 到了更高的保证。虽然构建中小企业信用担保体系对于目前中小企业发展仍是地 方经济的发展起到至关重要的作用，但也要正确认识中小企业信用担保体系的作 用和构成的同时要注重风险和配套改革。 1 2 有利于降低中小企业的融资成本 由于大多数中小企业资产数量少、生产经营规模小、经营业绩不稳定，抵御 风险能力差，加上部分中小企业财务管理水平低下，信息不够客观透明，信用等 级较低，银行从信贷安全角度考虑，不愿对中小企业发放信用贷款。由于银行对 中小企业普遍惜贷，目前，中小企业较多地以高息为代价从民间市场筹借资金， 如此以来，融资的成本远高于银行贷款。而通过信用担保体系，中小企业的融资 成本是贷款的银行利息加上一定金额的手续费，远低于从民间筹集资金的费用。 1 - 3 有利于合理控制银行管理成本 中小企业的贷款一般呈现出金额小、笔数多、时间紧的特点，而银行信贷的 经营环节( 包括客户调查、资信评价、贷款发放、贷后监督) 不能因此减少，这 就直接导致银行贷款的单位交易成本上升。据统计，中小企业贷款频率是大中型 企业的5 倍，户均贷款额只有大中型企业的0 5 ，银行对大企业的贷款运作费约 为总贷款额的0 3 0 5 ，而对中小企业贷款的各种管理费用却高达2 5 2 8 ， 贷款管理成本是大中型企业的5 倍 3 。信用担保机构的存在可以简化银行对中小 企业的贷款程序，降低管理成本。 1 4 有利于增强政府对中小企业发展的调控能力 与一般企业事业单位的非专业性担保相比较，由于信用担保体系克服了自发 性、零散性等缺点，可以集中地、系统地按照特定的目标，根据自身的实力与信 誉承担数倍于其资产的担保责任，因而这种信用担保具有放大倍数的功能，在社 会资源配置过程中，可以发挥经济杠杆作用，成为政府调控中小企业发展的有效 手段。 1 5 有利于促进社会信用体系建设 中小企业信用担保体系不是传统意义上的政府行政担保，而是政府扶持下的 市场化担保，政府仅以其出资额承担有限责任。构建中小企业信用担保体系的根 3 福建农林人学硕士学位论文 本目的，就是要以中小企业为突破口，建立起包括信用征集、信用评价、信用担 保在内的社会化信用体系。 2 福建中小企业信用担保体系的现状 2 1 福建省中小企业信用担保机构发展概况 1 9 9 9 年6 月1 4 日，国家经贸委发布关于建立中小企业信用担保体系试点的 指导意见，以贯彻政府扶持中小企业发展政策意图为宗旨的中小企业信用担保体 系正式启动。2 0 0 0 年8 月2 4 日，国务院办公厅印发关于鼓励和促进中小企业发 展的若干政策意见，我国中小企业信用担保体系开始进入制度建设阶段。2 0 0 8 年 8 月2 9 日，国家发展改革委员会联合几部委颁发的关于加强中小企业信用担保 体系建设的意见，说明我国中小企业信用担保体系进入发展和规范阶段。截止目 前，全国共有信用担保机构3 3 6 6 家，为全国企业担保3 7 9 5 8 6 户，累计担保总额 8 0 5 1 8 7 亿元，实现收入2 5 7 7 4 亿元。福建担保业从1 9 9 8 年开始跷跚起步，经过 十多年的发展，已经由原来以政府牵头作为服务中小企业的政策工具，发展成为 民间资本、银行、企业等主动介入的初具规模的金融衍生中介产业。到目前福建 担保业在政策、资本、市场等各方面因素驱动下，更是显现出生机勃勃的景象， 全省担保机构在数量上持续大幅度增加，政府、社会、金融界对担保业的认识度 不断提高，担保机构的规模和实快速扩张态势，担保机构的市场化程度和综合运 营能力大大增强。到2 0 0 8 年9 月，福建省中小企业融资机构已达1 8 4 家，在保额 达1 6 4 亿元，年担保总额2 3 0 4 亿元，在保企业5 6 2 0 家。 2 1 1 在注册资本规模上不断扩大 中小企业信用担保机构是以信用为经营对象的高风险企业，资本金的多寡决 定了担保机构拓展业务和抵御风险的能力。与此同时，银监会下发的关于银行 业金融机构与担保机构开展合作的风险提示通知中，也明确要求与银行业金融 机构合作的担保机构注册资本金必须到一亿元以上，且必须是实缴资本。因此， 为了促进自身经营发展，进一步稳固并扩大与银行的合作关系，福建许多中小企 业信用担保机构走上了增资扩股的道路，规模不断扩大。至2 0 0 8 年1 2 月底，福 建省注册资金1 亿元( 含l 亿元) 以上担保机构有5 2 家，比2 0 0 7 年增加1 7 家， 比增4 8 5 7 ；注册资金总额7 5 6 5 亿元，比2 0 0 7 年增加2 5 7 4 亿元，比增5 1 5 7 ； 注册资本过亿担保机构资本总额占全省注册资金总额5 4 2 ，该数字与2 0 0 7 年相 4 福建农林大学硕一l 学位论文 比有所下降，2 0 0 7 年该数据为6 0 2 5 ；5 0 0 0 万元( 含5 0 0 0 万元) 一1 亿元的有 6 7 家，注册资金4 9 5 亿元，占3 5 5 ；3 0 0 0 万元( 含3 0 0 0 万元) 一5 0 0 0 万元的 有2 4 家，注册资金8 o 亿元，占5 7 。 2 1 - 2 在担保业绩上呈大幅增长态势 2 0 0 7 年可以说是指标均呈大幅增长态势。2 0 0 7 年，福建担保机构累计担保企 业数5 8 9 8 ( 7 3 9 6 ) 户，占福建成立担保机构以来累计担保企业总数的5 6 8 。在 担保笔数上，2 0 0 7 年担保笔数1 8 0 1 0 笔，占累计担保笔数的5 0 0 5 。其中，担保 额在1 0 万元以下的2 9 5 0 笔，1 0 - 1 0 0 万元的8 5 7 5 笔，1 0 0 - 1 0 0 0 万元的5 4 1 0 笔， 1 0 0 0 万元以上的7 8 6 笔。年度单笔最高担保额度首次超过1 亿元。担保总额为 2 1 2 8 9 8 5 ( 2 0 8 0 8 3 6 ) 亿元，截止2 0 0 7 年1 2 月3 1 日，全省在保企业数为4 3 6 0 个，在保责任余额1 2 2 9 5 1 6 亿元，有效地解决了中小企业贷款困难。 2 1 3 银保合作不断加强 银保关系一方面决定了担保机构能否发挥银企桥梁的作用，为企业争取到贷 款，另一方面也决定了银行对担保贷款的放大倍数。同时，银行通过信用担保机 构发放的贷款，既能获得收益，又能有效降低风险。良好的银保关系是中小企业 信用担保业发展的重要保障。福建中小企业信用担保机构已与各家银行建立了良 好的合作关系，这里不仅有国家政策性银行，还有工、农、中、建四大国有商业 银行和地方股份制银行。以往，在银保合作中，担保机构总是处于被动的地位。 当担保贷款出现违约时，风险完全由担保机构独自承担。如今，随着银保关系的 不断深化，担保机构与银行的风险分担机制正在逐步建立。如厦门市担保机构与 协作银行在合作中探讨建立了风险分担机制( 即银行、担保机构风险损失按2 ：8 比例分别承担) ，虽然仍由担保机构承担大部分风险，但毕竟是一个良好的开始， 打破了以往由担保机构独自承担风险的局面。 2 1 4 在风险准备与经营风险上实力有很大增强 到2 0 0 8 年初，全省担保机构的准备金总额累计数为2 4 4 1 3 亿元，其中2 0 0 7 年度全省担保机构提取准备金总额为1 4 0 3 8 亿元。全年代偿笔数为5 4 笔，与上 年度相比呈下降趋势，但在代偿金额上去呈上升趋势。2 0 0 7 年度发生代偿总额达 1 1 9 1 万元，与2 0 0 6 年9 8 8 1 3 万元相比，代偿总额上升了2 0 5 。此外，代偿的 损失呈几何倍数扩大，2 0 0 7 年度代偿损失达5 0 1 万元，是2 0 0 6 年度7 1 3 万元的 7 0 2 倍。 5 福建农林人学硕上学位论文 2 1 5 在财务状况和社会效益上呈现良好态势 2 0 0 7 年全省担保业实现收入总额3 4 7 9 9 亿元( 其中担保总收入2 0 6 1 7 亿元， 利息收入5 4 5 1 万元，投资效益5 9 8 4 万元) ，实现收入7 6 1 4 万元，比2 0 0 6 年翻一 番多。在社会效益上，受担保的企业职工人数为3 2 6 4 9 4 万人，增加就业人数1 3 4 4 2 6 人，年度受担保企业的销售总额达到8 1 2 9 3 6 4 亿元，比担保前增加了4 6 1 5 5 亿 元。在利税总额上，2 0 0 7 年全省受担保企业的利税总额为3 7 0 7 2 5 亿元，与担保 前相比增长8 9 0 3 0 亿元。 2 1 6 担保业的发展环境进一步好转 有政策层面上各个有利于担保业发展的政策法规连续出台，国务院办公厅转 发国家发改委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知得到认真 的实施和推进，财政部、国家税务总局就中小企业信用担保机构就税前扣除政策 问题专门下发通知，等待多年的准备金税前扣除问题终于得到解决。经过长时间 的酝酿，2 0 0 7 年福建省人民政府出台了关于迸一步支持中小企业融资的若干意 见( 试行) ，此意见的实施，为我省担保业的发展提供了一个纲领性文件。为扶 持担保业的发展，2 0 0 7 年福建不断加大省公共财政对担保业的风险补助，补助金 额总数为1 6 0 0 万元。在对担保业的认知程度上，全省上下对担保业的认知程度迅 速提升。泉卅i 是福建省最活跃经济区，前几年因为认识不到位，泉州担保业的发 展处于比较缓慢的状态。泉州担保业的发展与地区的总体经济呈明显反差。通过 不断考察、学习、讨论，随着对担保业认知程度的加深，2 0 0 7 年泉州地区的担保 业如雨后春笋般发展起来，全市一下涌现出注册资金超亿元的担保机构数十家。 政府为中小企业信用担保发展提供资金支持。2 0 0 9 年福建省财政厅预算安排6 0 0 0 万元设立中小企业信用担保机构风险补偿专项资金，对为中小贸易企业提供担保 的担保机构，按度年担保额的千分之五的比例补偿。福建省财政预算安排中小企 业发展专项资金1 5 0 0 万元，用于支持建立中小企业提供创业辅导培训、企业管理 咨询、闽港澳台合作等服务体系建设，优化中小企业发展环境。 2 2 福建省中小企业信用担保发展的成效 2 2 1 担保机构运行市场化进程加快 福建中小企业信用担保业逐渐由政府主导向政府引导、市场主导转变，政策性 担保机构的比例在下降，民间出资的担保机构异军突起，并逐渐成为福建中小企 业信用担保业发展的中坚力量。到2 0 0 7 年底在全省在登记备案的1 2 8 家担保机构 中，政府出资的只有3 3 家( 其中1 5 家是完全出资，1 8 家是参与出资) ，民间出资 6 福建农林大学硕一i ：学位论文 的担保机构达9 5 家，民间机构占7 4 2 ，与2 0 0 6 年度5 7 相比提升1 7 2 。在担 保总额上，政府出资的政策性担保资金仅有3 8 亿元，仅占担保资金总额的4 ， 9 5 以上的担保资金为民间出资，并且还继续呈上升趋势。2 0 0 8 年福建全省由政府 出资的担保机构共7 9 家，仅占全省担保机构总数的3 8 9 2 0 5 ，其中，政府完全出资 的担保机构3 9 家，参与出资的4 0 家。民间出资担保机构共1 2 4 家，占全省担保 机构总数的6 1 0 8 ，接近2 3 。此外，以往由政府注入启动资金扶持发展的担保 机构，如福安恒实担保有限公司、恒顺船务担保有限公司，在担保机构发展壮大 后，政府资本金所占比重逐渐降低，有的甚至已成功退出。当初由政府扶持的中 小企业信用担保机构如今已破茧化蝶，走上了自主发展的市场化道路。 2 2 2 担保品种丰富多样 中小企业分布地域广、所属行业多，具体情况各不相同，同时由于自身资金 少、抵御风险能力弱，发展极不稳定。作为中小企业获得银行融资的中介机构， 中小企业信用担保机构需要面对各种各样的企业，如何结合不同企业的实际情况， 开发出适合企业发展特点的担保品种，在为企业争取银行贷款的同时，尽可能降 低担保风险，关系到中小企业信用担保机构的生存发展。同时，担保品种无法申 请专利，具有易模仿性。因此，提高担保机构产品创新能力，有利于拓展担保机 构盈利空间，增强抗风险能力，提高担保机构的市场竞争力。福建中小企业信用 担保业在发展过程中逐步摸索形成了企业融资担保、个人消费贷款担保、经济合 同担保等三大类，包括：信用担保、租赁担保、合同担保、票据担保、工程担保、 汽车消费担保、房地产担保、高新技术担保、财产保全担保等近百个品种，且有 进一步细化之势。丰富多样的担保品种既是福建中小企业信用担保业发展的一大 特色，也是担保机构扩大担保覆盖面，加强银保合作的重要保障。 2 2 3 中小企业信用担保机构组织形式和资金来源的多元化 福建中小企业信用担保机构试水于1 9 9 8 年，至今已走过十年的历程。中小企 业信用担保机构的发展呈现出组织形式和资金来源的多元化，不同机构并存、和 谐发展。从担保机构的组织形式上看，9 6 0 5 以上为公司制担保机构，有1 9 6 家，注 册资本1 3 3 2 2 亿元；事业编制担保机构5 家，注册资本6 3 l 亿元；社团法人担 保机构2 家，注册资本7 0 0 万元。以上数据说明越束越多的担保机构正通过市场 化运作、企业化管理来健全自身经营管理机制，增强市场竞争力。从资金来源来 看，既有完全由政府出资组建的政策性担保机构，又有政府出资引导、企业入股 组建的担保机构，也有行业协会牵头、会员企业入股组建的互助性担保机构；还 有完全由企业法人入股组建的商业性担保机构；以及完全由外资出资成立的担保 机构。尽管担保机构的组织形式不同、资金来源多样，但经过多年的实践发展， 7 祸建农林大学硕上学位论文 各个机构都摸索出一套适合自己的发展模式，一批步入良性发展的担保机构正在 崛起。 3 当前福建中小企业信用体系存在的问题 虽然近年来中小企业信用担保体系的建设在福建省取得了很大的成绩，但相 对于近三十万家中小企业的融资需求，现有的贷款额度，只能满足极少部分中小 企业的融资需求，绝大多数中小企业的资金瓶颈问题不但没有得到解决。信用体 系不健全，风险分散机制不创新等的问题。目前，福建中小企业信用担保体系主 普遍存在以下几个方面问题。 3 1 资金使用效率低，总体放大效应偏小 2 0 0 7 年度在保资金总额为1 2 3 亿元，资本平均倍数仅为1 4 8 倍，比2 0 0 6 年 的放大1 8 8 倍还要低，资金的使用效率极低，放大效益难以发挥。 3 2 代偿数量加大，风险控制能力降低 2 0 0 7 年，全省共发生代偿总额l1 9 1 万元，与2 0 0 6 年相比上升2 0 5 。代偿的 损失呈直线上升，2 0 0 7 年度代偿损失达5 0 1 万元，而2 0 0 6 年仅为7 1 3 万元。 3 3 中小企业信用担保业地区发展不平衡 福建中小企业信用担保业地区发展不平衡主要表现在两个方面，一是中小企 业信用担保机构地区分布的不平衡，一是中小企业信用担保业务发展的不平衡。 从中小企业信用担保机构的分布来看，福建中小企业信用担保机构相对集中在厦 门、宁德、南平、三明四个设区市。以上四市担保机构共1 2 2 家，占全省机构总 数的6 0 7 ；注册资本金总额7 7 2 8 亿元，占全省注册资本金总额的5 5 4 ；担保 总额2 6 5 7 8 亿元，占全省担保总额的8 1 9 5 。从担保业务的开展情况来看，宁德、 厦门、三明和龙岩的中小企业信用担保业务发展较快，其中宁德地区的中小企业 信用担保业务发展最快，并在实践中逐渐已摸索出适合自身发展、独具特色的发 展模式，即先组建行业协会，再由会员出资组建担保机构，聘请职业经理人进行 管理，专门为会员企业提供融资担保服务，实行封闭、半封闭的运作模式。如今， 该模式已成为许多地区学习和效仿的对象。 3 4 社会信用体系不完善，影响信用担保业发展 目前，社会信用体系的发育程度仍然较低，远不能适应发展社会主义市场经 济的需要。社会信用体系不健全、不完善，是影响信用担保业发展的主要原因。 社会信用缺失，严重破坏了市场秩序，增加了市场交易成本，降低了交易效率， 8 福建农林大学硕十学位论文 成为市场体系健康成长的重大障碍。改革与发展的实践表明，建立健全社会信用 体系的任务繁重而紧迫。要建立健全社会信用体系首先从推进社会信用体系的建 设入手，应增强全社会的信用意识和信用观念，为建立健全社会信用体系奠定坚 实的社会伦理基础；第二是加快相关法律法规的制定，使社会信用体系的建立与 运行有法可依，有章可循，推动社会信用体系的商业化运作，以降低运行成本， 提高服务水平 4 ；第三是完善信用监管和失信惩戒制度，形成有效的失信慑止机 制；第四是逐步开放信用服务市场，增加国内信用机构的竞争压力和发展动力， 以推动我国社会信用体系的建立和完善。 3 5 政府不适当干预和政策的不连续 我国目前的中小企业信用担保机构是在各级政府的直接支持下建立的，如果 政府行为得不到制约，政府就可能会以出资人身份不适当干预担保业务活动，信 用担保就会重蹈政府干预贷款的覆辙，出现各种形式的指令性担保。虽然政府提 出要减少行政干预，实行公司化运作，但是领导说了算、领导定项目造成呆坏帐 的现象还广泛存在。另一方面，信用担保机构又离不开政府的支持，尤其是资金 上的支持。如果政府对中小企业的政策发生调整，或者减少对担保机构的资金注 入，担保机构就难以为存。 3 6 缺乏一定水准的专业队伍 由于近年来的盲目扩张，担保机构缺乏一定水准的专业队伍，不少地方政府 出资的担保机构可以说是政府官员从事担保，很难说了解担保业务。而担保品种 的设计和开发、担保风险的控制都是依靠专业技术、专家队伍和经验束实现的。 目前专业知识和经验的匮乏，严重制约着中国担保业的发展。福建省1 2 8 家担保 机构共有从业人员1 2 6 6 名，大专以上文化程度的只有1 2 3 名，仅占9 、7 。有些 担保机构由于管理人员缺乏风险意识和识别、控制风险的有效手段，已出现因代 偿过多，无法履行保证责任，进入清算破产程序等严重后果。 3 7 风险管理制度欠规范 风险管理制度包括风险规避、风险留存、风险转移等四个环节。目前从名义 上看，由担保风险检测与控制制度、保证金制度、反担保制度、代偿制度、责任 分担制度等共同构成的风险管理制度已经建立起来了，但是没有通过立法的形式 加以强制化，更没有“罚则”加以约束，同时制度的透明度不高，因此，在具体 执行中，上述制度往往形同虚设。到目前为止，我省尚无中小企业担保机构设立 再担保资金，担保机构明显存在风险与收益不对称的问题。例如，责任分担制度 9 福建农林人学硕士学位论文 完全就是担保机构一相情愿的，贷款银行往往不任何风险，它们或者要求担保机 构本息全额担保，或者直接把银行应承担的1 0 一2 0 n , 险从企业的贷款中扣除，质 押在银行，对于这1 0 - 2 0 的资金，企业不但不能使用，还要承担贷款利息，加重 了企业的负担 5 。 3 8 担保双方的权利与义务不对等 在担保风险的分担上，协作银行往往只享受权利而不愿承担义务或少承担义 务，即要求中小企业信用担保机构承担1 0 0 的风险；在保证方式选择上，协作银 行则要求中小企业信用担保机构承担连带责任保证，中小企业信用担保机构处于 被动地位；在税赋的承担上，中国人民银行虽然先后下发了关于进一步改善中 小企业金融服务的意见、关于加强和改进中小企业金融服务的指导意见，也和 国家税务总局联合下发了关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通 知。但是，中小企业信用担保机构担保人民币1 0 0 万的收益只是银行的1 0 分之 一，而风险却是银行的1 0 倍。 3 9 中小企业信用担保机构监管管理机制不健全 严格规范的内外部监督管理制度，是中小企业信用担保机构持续发展的重要 保证。而目前国家没有出台详细的中小企业信用担保机构规则和监管条例，也没 有建立统一管理机构，中小企业信用担保机构的监管工作处于无序和各自为战的 状态。许多担保机构没有建立严格规范的内部管理制度，对担保风险控制、担保 额有确定和放大倍数、代偿率的限定和被担保企业的尽职调查经及严格评收等问 题都没有相应的规定，担保业务操作上跟不上业务发展的需要。 3 1 0 相关立法滞后，影响中小企业信用担保体系的迅速发展 我国现行的担保法是目前中小企业信用担保机构正常运行的法律基础和 基本法。2 0 0 3 年1 月1 日正式施行中小企业促进法对中小企业信用担保体系 只是做了原则性规定，这就造成了中小企业信用担保体系相关环节的运营过程中， 产生了大量无法可依的现象，直接导致银行慎贷、惜贷，政府行政干预以及民间 资本不敢进入的结果。虽然自中小企业信用担保试点以来，原国家经贸委和财政 部发布了有关中小企业信用担保的管理办法，但是这些部门规章立法层次相对较 低，效力有限，难以对担保业整体和该行业所涉及的社会关系进行全面规划和调 整，难以为中小企业信用担保提供有效的政策支持和法律保护。福建省虽然是改 革开放最早的省份，但担保行业是新兴的的行业，担保行业运作规则不明朗。福 建省相后出台了对中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知和补充通知， 1 0 福建农林大学硕士学位论文 同时还于2 0 0 8 年1 1 月出台关于进一步促进中小企业信用担保行业发展的意见， 这些都能进一步促进福建省中小企业融资，也增强了信用担保机构的信心。但是 面对发展如此迅猛的中小企业，法律建设还是滞后的，严重地制约了中小企业信 用担保体系的完善和信用担保机制的形成以及正常运转。 4 、中小企业信用担保的国内外比较与经验借鉴 4 1 中小企业信用担保体系建设的国际( 地区) 成功经验 发达国家在建立中小企业信用担保体系，解决中小企业融资难的问题上，采 取了以政府为中心，以市场为导向，通过多种资源的整合，全方位制定政策措施 战略，收到了很好的效果。美国和日本的担保业发展所取得的成功经验，对我国 担保业的发展具有借鉴意义。 4 1 1 政府参与的中小企业信用担保体系的基本构架 中小企业信用担保制度作为一种解决中小企业融资难、担保难而建立起来的 信用制度，在国外已有几十年的发展历史。在大多数发达的市场经济国家和地区， 促进和扶持中小企业发展都是政府干预经济和社会发展政策的一个重点，不少国 家和地区，如美国、日本、加拿大以及台湾地区等都建立了由政府参与的中小企 业信用担保体系。在这一体系的运作和发展过程中，发达国家和地区积累了许多 有益的经验。比如：由于美国小企业局所开展的担保业务是为鼓励小企业发展这 一政府政策目