（公共管理专业论文）宁波市江东区农村社区股份合作制改革的思考.pdf

摘要 摘要 随着工业化和城市化的加速推进，农村面临着新一轮的制度创新。在稳定家 庭承包经营制的基础上，能否进一步突破约束农村生产力发展的体制性障碍，使 农村公有制经济在市场经济条件下更具活力和后劲，并建立起有利于消除城乡二 元结构的新体制，关键在于深化农村产权制度改革。农村社区股份合作制作为继 农村土地改革、家庭联产承包责任制之后的第三次改革，正是我国现阶段农村产 权制度的创新。这种经济组织形式继承了劳动合作的属性，引入了资本合作的优 势，实现了劳动者的劳动联合和劳动者的资本联合的结合，适应我国农村的实际， 对改造和优化农村产权制度发挥了积极作用。作为沿海较发达城市宁波城市化前 沿的江东区于2 0 0 2 年提出了实行农村社区股份合作制改革的思路，并取得了初步 成效，增强了集体经济实力，维护了农民群众利益，保障了农村社会稳定，受到 了社区农民的普遍拥护。但是，作为实践中降生的新事物，股份合作制在实践运 行过程中也反映出了一些问题。本研究以产权理论、委托代理理论为立论依据， 以江东农村社区股份合作制在实际运作中的成效和问题为切入点，比较其他先进 经济较发达地区村级集体资产管理体制改革的模式，进行了定性和定量分析，并 提出了针对性的对策措施。 关键词：农村社区，股份合作制改革，思考 a b s t r a c t a b s t r a c t w i t ht h ei n d u s t r i a l i z a t i o na n du r b a n i z a t i o nb e i n gc a r r i e df o r w a r d ，t h er u r a la r e ai sc o n f r o n t e d w i t ha n o t h e rr o u n do fi n s t i t u t i o n a li n n o v a t i o no nt h eb a s i so fs t r e n g t h e n i n gt h ef a m i l yc o n t r a c t i n g r e s p o n s i b i l i t ys y s t e m ，t h er u r a la r e a m u s tb r e a ka l lt h el i m i t sw h i c hr e s t r a i nt h ea g r i c u l t u r a l p r o d u c t i v i t y ，a n ds t i m u l a t et h ep u b l i c - o w n e de c o n o m yi no r d e r t or e d u c et h ed i f f e r e n c e sb e t w e e nt h e u r b a na n dr u r a la r e a t h es u c c e s so ft h a ti sd u et oi n t e n s i f y i n gt h er e f o r mo fp r o p e r t yr i g h ti nr u r a l a r e aw h i l ea st h et h i r dr e f o r mf o rp r o p e r t yr i g h ta f t e rt h el a n dr e f o r ma n df a m i l yc o n t r a c t i n g r e s p o n s i b i l i t y , t h ec o m m u n i t ys t o c kc o o p e r a t i o n i si n n o v a t i v ef o rt h ep r e s e n tr u r a la r e a 。t h e c o m m u n i t ys t o c kc o o p e r a t i o nt a k e st h ea d v a n t a g e so fl a b o ra n dc a p i t a lc o o p e r a t i o nt h u st oc o m b i n e a l lt h el a b o ra n dc a p i t a lt h i sw a yo f r e f o r mi sp r a c t i c a la n dp o s i t i v et or e c o n s t r u c ta n do p t i m i z et h e p r o p e r t yr i g h ti nr u r a la r e a ，a saf o r e r u n n e ri nn i n g b o ad e v e l o p e dc o a s t a lc i t y i nc h i n a ，j i a n g d o n gd i s t l + i c th a sa d v a n c e dat h e o r yt oc a r r yo u tt h er e f o r mo fc o m m u n i t y s t o c kc o o p e r a t i o ni nr u r a l a r e aa n di sb e g i n n i n gt og a i ns o m ee f f e c t s t h ei m p l e m e n t i n go ft h i sr e f o r mh a sw o nal o to f f a r m e r s s u p p o r tb e c a u s ei ts t r e n g t h e n st h ec o l l e c t i v ee c o n o m y s a f e g u a r d st h ef a r m e r s i n t e r e s t sa n d s t a b i l i z e st h es o c i e t yh o w e v e r , i th a ss t i l ls h o w ns o m ew e a k n e s s e sw h e ni ti sp u ti n t op r a c t i c et h i s r e s e a r c hi sb a s e do nt h e o r yo fp r o p e r t yr i g h t a n da g e n c ya n da n a l y z e s q u a l i t a t i v e l y a n d q u a n t i t a t i v e l ys t r e n g t ha n dw e a k n e s si nt h ep r a c t i c eo fj i a n g d o n gc o m m u n i t ys t o c kc o o p e r a t i o na n d t h es i m i l a rr e f o r mo fc o l l e c t i v ep r o p e r t ym a n a g e m e n ti no t h e rd e v e l o p e da r e a s ，t h e np r o p o s er e l a t i v e s o l u t j o n s k e yw o r d s ：r u r a lc o m m u n i t i e s ，j o i n t s t o c kc o o p e r a t i v es y s t e mr e f o r m ，o p i n i o n i l 学位论文版权使用授权书 本人完全了解同济大学关于收集、保存、使用学位论文的规 定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷品和 电子版本；学校有权保存学位论文的印刷品和电子版，并采用影 印、缩印、扫描、数字化或其他手段保存论文；学校有权提供目 录检索以及提供本学位论文全文或者部分的阅览服务；学校有权 按有关规定向国家有关部门或者机构送交论文的复印件和电子 版；在不以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分 或全部内容用于学术活动。 学位论文作者签名：荚嘭晖 加6 年参月弓口日 经指导教师同意，本学位论文属于保密，在年解密后适用 本授权书。 指导教师签名：学位论文作者签名：l1 年月日年月日 同济大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下， 进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本 学位论文的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没 有公开发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献 的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本学位论文原 创性声明的法律责任由本人承担。 签名：舅晓晖 矽年芎月；一日 第1 章导言 第1 章导言 农村社区股份合作制是我国农民在农村改革中的一个伟大创造。这种经 济组织形式继承了劳动合作的属性，引入了资本合作的优势，实现了劳动者 的劳动联合和劳动者的资本联合的结合，适应我国农村的实际，对改造和优 化农村产权制度发挥了积极作用。 1 1 研究背景及意义 随着工业化和城市化的加速推进，农村正面临新一轮的制度创新。在稳 定家庭承包经营制的基础上，能否进一步突破约束农村生产力发展的体制性 障碍，使农村公有制经济在市场经济条件下更具活力和后劲，并建立起有利 于消除城乡二元结构的新体制，关键在于深化农村产权制度改革。而农村产 权制度改革是与生产力和经济基础的发展相适应的，在不同的历史阶段有着 不同的产权制度变革的要求。农村社区股份合作制作为继农村土地改革、家 庭联产承包责任制之后的第三次改革，正是我国现阶段农村产权制度的创新。 宁波作为我国沿海较发达城市，农村经济在体制改革创新和增长方式转 变等方面正在不断地改革和探索。随着宁波城市化进程的快速推进，一方面 在大批量征地过程中，农村集体积累了大笔货币资金，需要寻找出路；另一 方面，利用区位优势，农村集体资产迅速增长，而原有的农村集体经济管理 体制存在的产权虚置、分配上的随意性以及缺乏民主管理和监督等弊端。如 何分配和享受集体经济收益，确保集体资产保值增值，保持社会稳定，是迫 切需要解决的共性问题。 作为宁波城市化前沿的江东区于2 0 0 2 年就提出了实行农村社区股份合 作制改革的思路，即通过清产核资，将集体资产按劳动贡献股和人口股量化 到户到人，集体资产的所有权归村股份经济合作社集体所有，社员则以股东 的身份享有了民主决策、民主管理、民主监督的权利和按股分红的集体资产 收益分配权。股份合作制的推行，促进了城乡经济社会的统筹发展，增强了 集体经济实力，维护了农民群众利益，保障了农村社会稳定，加快了城市化 进程和农村新社区建设，受到了社区农民的普遍拥护。但是，作为实践中降 生的新事物，股份合作制在实践运行过程中也反映出了一些问题。因此，深 入分析江东农村社区股份合作制在实际运作中的成效和问题，借鉴其他先进 经济较发达地区村级集体资产管理体制改革的有益经验，研究提出更合理有 第l 章导言 效的对策措施，对于进步深化江东农村社区股份合作制改革具有重要的现 实意义。 1 2 相关概念的设定 1 2 i 股份制、合作制、股份合作制的基本涵义 股份制又称股份经济或股份制经济，它是以入股的方式，把分散的、属 于不同经济主体所有的生产要素尤其是资金要素集中起来，统一使用，统一 经营，自负盈亏按股分红的一种经济组织形式。股份制作为现代市场经济 最基本最普遍的经济组织形式，具有如下几个明显的特征1 ：一是以股份的 方式集聚资金。二是股权证是所有者对股份制企业产权拥有的法律凭证。三 是股权可以继承和转让。四是按股分红，即按资分配。五是按股决策，一股 一票。六是资产联合所有。即股份制经济的资产归参股者即股东联合所有。 七是两权分离，即股份制经济资本的所有权与经营权分离。 合作制又称合作经济或合作制经济，它的实质是劳动者的劳动联合。1 9 8 4 年国际合作社联盟第2 8 届大会上，确定了合作社6 条原则：一是入社自由， 任何人只要能从合作社的服务中获益并履行社员的义务和承担社员的责任， 都可以入社。二是民主管理，即“一人一票”制。三是资本报酬适度，股金 只能获取利息，不能参与分红。四是赢余返还，合作社活动的赢余用于合作 社的发展基金、公共服务事业的建设和管理以及按社员与合作社交易额的比 例在社员中分配。五是合作社教育，所有的合作社都应向其社员、雇员及一 般公众进行教育。六是合作社之间的合作，所有的合作社应以各种切实可行 的方式与地方性的、全国性的或国际性的合作社组织加强合作。2 在上述原则 的基础上，国际合作社联盟对合作经济概念给出了一个基本表述，即“只要 以促进其成员的经济与社会进步为目标，以互助合作为基础的企业，并遵循 合作社6 条原则，均可被承认为合作社组织。”3 股份合作制是把股份制的因素和合作制的因素结合在一起的经济组织形 式，其实质是劳动者的劳动联合与劳动者的资本联合相结合。主要体现五个 特征：一是劳动联合与资本联合相结合。二是所有者与劳动者相统一。三是 按劳分配与按资分红相结合。四是民主决策和管理。五是封闭性。股份合作 。营建良、史人鹏、冯坶发：龙岗农村股份台作制发展模式研究，人民口报h 1 版朴，20 0 0 ，p 2 i - 23 2 杨坚白，合作绎济学概论：中国社会科学出版杜，l990 p3 9 3 杨曝自，台作经济学概论：中国社会科学版礼，i 9 9 0 ，p 3 9 第1 章导言 制经济的成员一般是本集体或本企业内的成员，成员资格不向社会开放。1 在国外，目前还并没有孕育出典型的股份合作制企业，但二战以来西方 合作社的发展出现了一些的新的趋势和特点，其中最引人注意的是合作制中 开始引入股份制的因素。2 一是对入社者的要求放宽了，有的合作社允许一部 分与合作社稍有关系，或居住在同一地区，又愿意利用合作社服务的人带资 入社：二是在表决方式上开始考虑大股东的权利，在一人一票制的基础上给 大股东社员的票数加权；三是大部分合作社改变了股金不分红的做法，开始 注重股金分红对筹集资金的重要作用。尽管合作社中的股份化倾向并没有孕 育出典型的股份合作制企业( 至少目前如此) ，但它的实践意义和理论意义在 于说明了合作制因素和股份制因素在一定程度上融合的可能性和现实性。 在国内，股份合作制作为一种经济组织形式出现是在8 0 年代以后的事 情，是我吲农民在农村改革大潮中所进行的体制创新。这种创新首先出现在 乡镇企业，而后由乡镇企业扩展到其他产业，再由企业型扩展到社区型。乡 镇企业最初引入股份合作制的原因主要是解决资金不足问题。为了克服乡镇 企h k 发展资金缺乏的困难，一些地方采取以资金入股、以劳代资入股等方式 筹集资金或扩大企业生产规模，从而将股份制因素引入于共同占有生产资料 和共同劳动的合作经济或集体经济，使乡镇企业这种具有集体性质的合作经 济就包含了股份经济的成份，实现了合作经济与股份经济的结合，股份合作 制经济因此就生成了。1 9 8 5 年1 月，山东省淄博市周村区长行村经社员民主 讨论，将长行农工商公司改名为“长行村股份合作社”，3 并制定了长行村 股份合作社章程，这可以说是我国农村出现的第一个企业型股份合作社及第 一个股份合作社章程。当股份合作制这种经济组织形式被引入社区合作经济 时，其动因就由筹集资金变为明晰劳动者共同积累的财产的产权了。这就是 一些地方尤其是经济较为发达的地方，为了调动广大村民关心集体资产的积 极性，盘活集体资产，促进集体资产更好地增值，将集体资产存量以股份的 形式量化到集体的每一个成员头上，在明确产权的基础上发展集体经济的做 法。1 9 8 8 年下半年，深圳市横岗镇新坡镇自然村集体经济组织试行了股份合 作制，这可以况是我国农村出现的第一个社区型股份合作社。 对照股份制、合作制和股份合作制的特征或原则，可以把股份合作制与 股份制和合作制的区别概括于表1 1 。 1 曹建良、史大鹏、冯海发：龙岗农村股份台作制发展模式1 p f 究，人民h 报出版社，2 0 0 0 ，p 5 5 5 7 2 刘文璞，农民的公r d 一土岢典考察报告：中国农村缂济，1 9 9 7 年第2 期，第7 57 8 页；孙梅，农业台作 组织：世界农业，1 9 9 7 年第9 期，p 1 卜1 2 3 曹建良、史大鹏、冯海发：龙岗农村股份合作制发展模式研究，人民l j 撇出版社，2o oo ，p 5 4 第1 章导言 表1 1 股份合作制与股份制利合作制的比较 心 股份合作制股份制合作制 获取赢利互助互利 组织目标获取利润 并合理分配改善社员境况 基本上是入社自愿 成员资格条件 完全开放 封闭的 退社自由 有差别的按股份多少社员个人 产权结构 共同占有差别占有占有为主 管理决策一人一票制一股一票制一人一票制 按劳分配与按社员的惠顾比例分 收益分配按股分配 按股分红相结合配，资本报酬有限 所有者经营者 不完全统一完全分离基本统一 及生产者关系 资本与劳动 联合方式资本联合劳动或业务联台 烈重联合 1 2 2 农村社区股份合作制的涵义 农村社区股份合作制是指在我国以一个乡( 镇) 、行政村、自然村的社区 范围内，农民以原来社区的集体经济为基础实行股份合作。其股权是由社区 的集体经济组织将集体原有资产折股量化构成的，并在此基础上吸收社员的 现金入股。一般分为集体股和社员股两种股权。也有把所有的股权全部量化 给社区的社员，但规定集体经济组织要在每年收入的纯利润中留出一定比例 的集体扩大再生产资金和集体福利资金以及必要的行政开支后再按股分红。 。它主要体现四个特点： 首先，农村社区股份合作制组织呈现为一种社区行政性的法人团体。社 区股份合作社从传统的社区集体经济组织脱胎而来，通过集体财产的折股量 化、土地使用权入股和村民的现金入股，把传统的社区改组为一个新的经济 共同体，村民成为共同体的股东，全部财产由股份合作社占有并独立经营， 具有法人产权的特点。同时股份合作社又具有行政性的特征。股份合作社存 曹建良、史大鹏、冯海发：龙岗农村股份合作制发展模式研究，人民日报出版社，20 0 0 ，p59 - 60 第1 章导言 在于传统的乡村体系内，它事实上又是作为一级行政组织。社区股份合作社 采取党、社、企合一的领导体制，党务、社区管理、经济发展的机构和人员 相互重叠，普遍是“几块牌子，一套人马”。 其次，农村社区股份合作社具有较强的区域封闭性和福利性1 。农村社 区股份合作经济组织基本上是以历史上形成的社区性农村集体经济组织为载 体，是一种封闭性的股份合作组织，既有经济组织的职能，又有社区服务、 公益事业建设和管理等职能。其股份构成一般不具有开放性，不公开向社会 招股集资，并规定持股人限于本社区的村民，外来劳动者，除了极少数人才 之外，都没有取得股东的资格。这种“天赋”股权的实质是封闭性、平均主 义，表现为一种社区福利性。也正因为这种股权带有较强的福利性，各地一 般都规定股权不能赠送、转让、买卖，也即股权的流动性极小。 第三，农村社区股份合作社社员作为所有者与劳动者身份统一的特点越 来越淡化。农村社区的非农产业最初主要依靠本社区的农业剩余劳动力，因 而实行股份合作制时，成员具有所有者与劳动者身份统一的特点。但是，随 着市场竞争的日益激烈和生产技术的复杂程度越来越高，社区企业越来越多 地使用外来的打工族，但这些人一般不能通过入股取得社员资格。本社区成 员在社区内就业的困难，使社区股份合作社成员所有者与劳动者身份相统一 的特点趋于淡化，相当部分成员甚至成为纯粹的“食利”股东。 第四，农村社区股份合作社经营主体的多样性。社区股份合作社有明确 的经营主体结构，形成了3 个相互关联而又相互独立的经营主体：第一个经 营主体是股份合作社，股份合作社作为集体财产的法人代表开展经济活动， 第二个经营主体是股份合作社兴办的下属企业及其参股企业，第三个是经营 主体是村民家庭。股份合作联社的3 个经营主体是：股份合作联社、联社下 属的股份合作社以及联社兴办和参股的企业。 在农村社区股份合作制中，既没有纯粹的合作制，也没有纯粹的股份制 2 。首先，社区股份合作制的改革在一定程度上恢复了合作经济某些因素，如 承认个人产权、实行一人一票的民主管理、保持一定的封闭性。但是，社区 股份合作社与传统合作制存在差异：合作社进退自由，而社区股份合作社的 成员资格主要取决于是否社区天然成员，并不体现自愿加入，也不允许退股； 合作社中的个人产权是社员入股形成的，而社区股份合作社的个人产权是集 体财产折股量化分配而来，大多只具有分红的权利，其产权最终归属依然不 。营建良、史人鹏、冯海发：龙岗农村股份合作制发展模式研究，人民e l 报出版社，2 0 0 0 p 5 9 - 6 0 2 任吗乡镇企业捧行股份台作制需要正确面对的十个主要问题：中业经济问题，1 9 9 8 年第4 期， p 3 5 - 4 0 第l 章导言 明；一人一票制在股份合作社也没有得到很好地执行，政社政企不分的集中 管理制度遗风还非常严重。其次，社区股份合作制借鉴了股份制的一些做法， 但也不完全相同：股份制成员资格开放，而社区股份合作社组织堵塞：股份 制股东拥有完备的产权，而社区股份合作社个人产权残缺：社区股份合作社 虽也实行按股分红，但权利与风险不对称，社员一般只分红，不承担风险， 具有较多的福利性质：股份制的法人治理具有很大的独立性，而社区股份合 作社虽然成立了“三会”( 董事会、监事会、股东大会) ，但大多形同虚设， 作用的发挥不够。 综观已有的国内研究成果，在农村社区股份合作制问题上，目前研究者 最为关注的焦点主要集中在两个方面： ( 1 ) 关于集体股的问题。在集体存量资产折股中，留不留集体股，留多大 比例，是目前理论界争议最多的问题之一，大体有三种代表性的观点i ：一 种观点认为，集体股是合作之本，它是全乡农民集体所有，保留集体殷是社区 股份合作社维护其集体经济属性的必然之举。集体股不能无偿量化，否则就 是“化公为私”，是集体资产的流失；第二种观点认为集体股的设置，导致了 委托人的虚置，减弱了对代理人的约束，这是社区股份合作制存在的一个主 要问题。解决的办法是取消集体股，将相应的资产量化到人，建立明确的委 托关系；第三种观点认为，留出适当的份额作集体股，有定的根据和必要， 只是集体股占多大的比例，应视具体情况而定，一般不宜太大。目前各地基 础趋势是，开始集体股的比重很大，后来逐步缩小甚至取消。 ( 2 ) 关于股权流转问题。社区股份合作制的股权表现出极大的凝固性和封 闭性，不能随意退股，也不能转让、继承、抵押、赠送等，且“人在股在、 人走股消”。这样很难体现出股权的内在价值，也难以实现资本和资源的优化 配置，在相当大程度上制约了社区股份合作社在更大范围内和更深层次上的 发展。对于这一点，学者们普遍认为必须改变封闭呆滞的股权运作机制，应 该允许股东对其所持有的股份有处置权，允许股权在社区范围内有序流转， 这样既有利于保护社区成员的既得利益，又有利于促进社区各种生产要素的 优化组合和配置。还有学者认为2 ，不能流转的产权从本质上看不能实现与 市场经济的有机结合，但如果允许股权流出企业边界，就实现了企业出资者 与企业劳动者、资本所有权与经营权的实际分离，这就不是一般意义上的股 份合作制了。因此，股权的流转虽然是经济生活中的一种必然现象，但在现 1 曹建良、史大鹏、冯海发：龙岗农村股份合作制发展模式研究，人民日报版社，20 0 0 ，p59 - 6 0 2 任鸣。乡镇企业推行股份含作制需要芷确面对的_ 卜个主要问题：中业经济问题，1 9 9 8 年第4 期， p 3 5 4 0 第1 章导言 阶段仍应持慎重的态度，特别是面向整个社会的“大流转”，目前条件还不具 备。 1 3 研究方法和技术路线 1 3 1 研究方法 本文以宁波市江东区为主要研究对象，通过查阅国内外相关文献，了解 农村社区股份合作制的研究动态；采取实地调研、问卷调查、小型会议座谈 和个别访谈等方法，深入了解江东区农村社区股份合作制的实践和绩效。同 时采注重定性分析与定量分析相结合，规范分析与实证分析相结合，个体研 究与总体研究相合。 1 3 2 技术路线 本文采取的技术路线如图1 1 。 农村社区江东区农改革的实 股份合作村社区股 际效果 制的相关份合作制相关 结 _ - 理论和典的改革实改革中存建议论 型模式 践 在的问题 图l ，1 江东区农村社区股份合作制改革分析研究的技术路线 1 4 本文的主要内容 本文从实证分析角度，对宁波市江东区农村社区股份制改革进行系统研 究。本文共分六个部分。 第一部分，导言。主要阐述本文的研究背景及意义、相关概念的设定述、 国内外关于本领域的研究动态。同时，简介本文所采用的研究方法、技术路 线和主要研究内容，为全文的分析起到提纲擎领的作用。 第二部分，股份合作制改革的理论基础。主要阐述了产权理论、委托代 理理论，为股份合作制模式分析提供理论基础。 第三部分，我国农村社区股份合作制的实践和模式。主要阐述了我国农 第1 章导言 村社区股份合作制农村社区股份合作制产生的根源、发展的阶段、社会经济 效应和三种典型的模式。 第四部分，江东农村社区股份合作制的改革实践。主要阐述江东区农村 社区股份合作制改革的背景、具体内容和取得的初步成效。 第五部分，江东农村社区股份合作制的发展和完善。在第四部分研究分 析的基础上，分析当前存在的问题，提出具体对策建议。一是规范农村社区 股份经济合作社内部经营管理机制。二是以深化产权制度为突破口；加快江 东农村社区股份合作制向现代企业制度方向发展。三是积极探索股份经济合 作社的退出机制。 第六部分，结论。对整个研究报告作一个简要的概括，指出本研究的不 足，提出下步研究方向。 第2 章农村衬= 区股份合作制改革的理论基础 第2 章农村社区股份合作制改革的理论基础 2 1 产权理论 2 1 1 产权的界定 马克思认为，法律上的产权制度( 或称产权关系) 作为一种法权关系，属于 社会的上层建筑，是一定社会财产关系的法律表现，与社会物质经济关系有密 切关系，并且最终由一定社会的生产关系的性质决定。“法的关系正像国家的 形式一样，既不能从它们本身来理解，也不能从所谓人类精神的一般发展来理 解，相反，它们根源于物质的生活关系。”。产权关系首先是一个现实的生产 范畴，其中最具决定意义、最根本的是生产资料归谁所有。所有权决定使用权、 处置权、收益权等。 现代产权理论突破了新古典经济学的研究范畴，使人们认识到经济制度 特别是产权制度在经济发展中的重要作用。经过r h 科斯( r o n a l dc o a s e ) 、 a 阿尔钦( a r m e na a l c h a i n ) 、d 德姆塞茨( h a r o l dd e m s e t z ) 等人的建立 与发展，形成了以交易费用为基本概念。以科斯定理为核心内容，以分析产 权制度和经济效率之间相互关系为主的理论体系。现代产权理论认为产权制 度对于市场资源配置和经济福利具有重要影响。 r h 科斯阐释了产权制度安排对资源配置的影响。他认为，假设在交易 成本为零的状态下，不管产权是如何初始界定的，市场交易都将导致资源的配 置处于帕累托最佳状态。但是，一旦考虑到市场交易的成本，合法权利的初始 界定以及经济组织形式的选择，将会对资源配置效率产生影响，也就是说：( 1 ) 在交易成本为正的前提下，资源配置的帕累托最佳状态是不可能实现的，交易 成本是决定资源配置效率的一个重要变量。( 2 ) 在交易成本为正的前提下，产 权安排不仅影d 向产权转让和重组的市场交易，而且还将直接影响资源配置效 率。2 d 德姆塞茨注重从产权在社会体制中的功能和作用来阐释产权。他认为： “产权包括一个人或其他人受益或受损的权利。产权是界定人们如何受益及如 何受损，因而谁必须向谁提供补偿以使他修正人们所采取的行动。”在德姆塞 1 马克思、慰格斯：马克思恩格斯选集，第二卷m 人民出版社1 9 9 5 ，p 3 2 2 胡小河，试论我国国有企业的产权改革一兼评r h 科斯产权理论：江苏商业会计2 0 0 4 年第5 期，p 8 第2 章农村社区股份合作制改革的理论基础 茨看来“产权的一个主要功能是引导人们实现将外部性较大地内在化的激励”。 a 阿尔钦从法律层面上阐释产权，他认为：“产权是一个社会所强制实施的 选择一种经济品的使用的权利。”他不仅把产权归结为一种权利，而且更强调 产权作为一种人们对资产的排他性的规则，是形成并确认人们对资产权利的方 式。1 另外，还有一些经济学家从不同角度对产权进行了阐释。阿曼阿尔奇安 指出：“私人产权的观念或范围常常被解释为把被认为是某人私有财产的财 物中选择任何这样一种排他性权威分配给他们。”2 菲吕博腾和配杰威齐认为： “产权不是关于人与物之间的关系，而是指由于物的存在和使用而引起的人 们之间的一些被认可的行为性关系。产权安排确定了每个人相对于物时的行 为规范，每个人都必须遵守他与其他人之间的相互关系，或承担不遵守这种 关系的成本。因此，对共同体中通行的产权制度可以描述的，它是一系列用 来确定每个人相对于稀缺资源使用时的地位的经济和社会关系。”3 这一定义 概括了从不同角度给产权下的定义，并与罗马法、习惯法以及现代法律对产 权的定义基本上一致。 2 1 2 产权制度安排及其效率 按照科斯的理论，如果市场机制的运行是有成本的，即交易费用大于零， 则不同的产权界定将会导致不同的资源配置效率。也就是说，产权制度安排与 经济效率具有明显的相关性。一般而言，可以将产权分为三种类型：私有产权， 国有产权，共( 公) 有产权。d 德姆塞茨指出：“共有产权是指共同体所有成 员共同行使的权利。共有产权意味着共同体否认国家或私人去干涉共同体内的 任何人行使其权利。私有产权则意味着社会承认所有者的权利，并拒绝其他人 行使该权利。国有产权意味着国家可以在权利的使用中排除个人因素，而按政 治程序来使用国有财产。”4 从这三种类型的产权安排出发，研究者们区分了它们之问的效率差异。 在共有产权下，由于共同体内的每一成员都有权享有共同体所具有的权利， 如果对他使用共有权利的监察和谈判成本不为零，他在最大化地追求个人价 值时就有可能将由此带来的成本部分地让共同体内的其他成员来承担。因而 在共同体内，“搭便车”的行为将不能得到有效的制止，其结果是共同体成 员行为有很大的外部性，以及由此带来的资源的过度使用和效率损失。国有 1 叶向阳，产权理论的演进与发展：经济师，2 0 0 2 年第l l 期p 4 2 2 盛洪：现代制度经济学，北京大学出版社2 0 0 3 ，p 7 0 3 科斯等：财产权利与制度变迁，上海三联书店，1 9 9 4 ，p 9 7 、p 2 0 4 4 盛洪：现代制度经济学，北京大学h l 版社，2 0 0 3 ，p 8 6 8 8 第2 章农村社区股份合作制改革的理论基础 产权通常是由国家所选择的代理人来行使。由于信息不对称，国家不可能对 代理者们进行充分的监督，代理者在行使权利时并不承担对等的责任，因而 其行为的外部性也是极大的。国有企业普遍性的低效率状况被认为就是由于 这个原因。相比之下，在私有产权中，财产所有者获得收益的同时必须承担 其成本。因而，其行为可能产生的外部性被较大地内在化了，使其行为的个 人收益率与社会收益率接近相等。这时，资源的配置也就明显优于共有产权 和国有产权。在产权理论中，许多学者通过各种实证分析或思想实验努力证 明明晰界定的私有产权是能为人们提供将外部性较大内在化激励的产权结 构，因而是有效率的。 2 2 委托一代理理论 2 2 1 委托一代理人关系 简言之，市场参与者在建立或签订合同前后，市场参与者双方掌握的信 息不对称，这种经济关系都被认为属于委托一代理人关系。掌握信息多的市 场参与者称为代理人，掌握信息少的市场参与者称为委托人。委托一代理入 关系事实上就是居于信息优势与处于信息劣势的市场参与者之间的相互关 系。由于信息不对称现象在经济活动中相当的普遍，而许多经济合同都是在 不对称信息条件下签订和执行的，所以，经济社会中许多关系都可以归结为 委托一代理人关系。2 2 2 2 委托一代理道德风险和逆向选择 委托代理关系的基本问题是代理入问题，是指由于代理人目标函数与委 托人目标函数不一致，加上存在不确定性和信息不对称，代理人可能偏离委 托人的目标函数，而委托人又难以观察并监督代理人的行为，从而出现代理 人损害委托人利益和非效率现象。具体来说就是道德风险与逆向选择。道德 风险，是指委托人利用信息的不对称性，通过减少自己的资源投入或采取机 会主义行为( 即不诚实的利己主义行为) ，来达到自身效用极大化的目的，从 而影响组织效率。逆向选择是指在建立委托代理关系之前代理人就事先掌 握了一些委托人所不知道的私人信息，代理入可以利用这一信息优势签订对 自己有利的契约。信息不对称的情况下，合约方的任何一方在采取行动时都 1 李志强，新制度经济学的制度理论，经济师，2 0 0 1 年第1 2 期，p 3 4 2 李悼玲，委托一代理人理论浅述：科技创业月刊，2 0 0 5 年第6 期，p l l 5 第2 章农村社区股份台作制改革的理论基础 不可避免的考虑到另外一方的可能反应。如何确定对委托人和代理人都有利 的合同，建立有效的激励和约束机制，减少风险，降低成本，提高绩效，实 现期望效用最大化是委托一代理人关系的核心问题。1 2 2 3 剩余索取权、代理成本与企业内部激励机制 现代企业制度的最大特征是所有权和经营权的分离。由于所有权与经营 权的分离，使经营权对所有权的侵犯成为可能，而经营者不能保证所有者的 权益也成为可能。a 阿尔钦和d 德姆塞茨在团队生产理论中引入了剩余索 取权的概念，来分析企业产权结构的重要性。在团队生产中，各要素所有者 存在偷懒和搭便车的动机，这会使团队生产效率下降。这时需要有监督者， 有必要赋予索取剩余权。在古典企业中所有权与经营权的一致使所有权主体 获得剩余权。在两权分离的情况下，剩余索取权在所有者与经营者之间共享， 经理成了股东的代理人。在这样的所有权结构下，如何有效激励经理关系到 企业绩效。代理成本是其中的关键因素。代理成本是由于信息不对称及存在 道德风险问题，股东委托代理人经营而产生的一系列损失。詹森和梅克林认 为，代理成本包括以下几种：委托人的监督成本、代理人的担保成本及股东 因代理人代行决策的剩余损失。代理成本揭示出当两权分离后，在剩余索取 权与监督其他要素的权利分开后，对经理的监督产生困难。因此，有必要设 计理想的企业内部激励机制，以解决经理的自由处置权问题。由于不确定性 的存在，经理的绩效度量成为难点。这使得产权收益只能通过谈判、交易及 契约来解决。如何使剩余支配尽可能分配得更有效率的产权结构或分配契约 成为重要的问题。在这个意义上，一种资产将产生的净收益取决于对权利的 描述，双方满意的合同设计是达成最优化的必要条件，合同的核心条款主要 是工资、奖余或股权等薪酬制度内容。2 l 李尊玲委托一代理人理论浅述；科技创业月刊2 0 0 5 年第6 期p “5 2 沈建芳、姚华锋，关于产权理论的研究综述：沿海企业与科技，2 0 0 5 年第5 期，p 2 第3 章农村社区股份合作制的实践和模式 第3 章农村社区股份合作制的实践和模式 3 1 农村社区股份合作制产生的根源 传统集体经济的弊端是农村社区股份合作制产生的必然条件。1 传统集体 经济下的财产虽然名为“集体”，但其实是一种社团产权( 又称公共产权) ，其 特点是产权的非排他性，某个人对某一资源行使某权利时，并不排斥他人对 该资源行使同样的权利，即成员拥有互相重叠的权利。社团产权的产权主体 限于社区内，其排他性仅仅体现在对社区外部。虽然每个人都无权声称资源 属于自己，但可以自由使用资源为自己服务，由此而产生的边际成本总是以 平均数的形式由全体成员平均分摊，因而可能造成对资源的滥用，却无人去 关心共有资产的安全和增值。同时，传统集体经济下村干部享有对集体财产 的直接处置权，但他们在多数情况下不是由财产所有人一村民授权的，而是受 命于一层又一层的上级行政领导。因此在现实中存在村社干部一方面行贿上 级，另一方面自己贪污腐化，使集体所有的财产“次色私有化”为少数干部 的个人财产。 集体经济有相当程度的发展是农村社区股份合作制产生的充分条件。富 裕地区特别是城郊农村迅速壮大的集体经济，对于实行家庭联产承包责任制 的农户经济而苦，成为大量的“外部利润”。2 而这些地区工业化和城市化的 迅速发展促使这一“外部利润”不断增长。面对不断增长的“外部利润”一 集体经济的收益，如何使其保值增值成为人们关注的热点，而如何分享，更 是当地农民群众最为关心的焦点问题。长期以来农民参与集体收益的分配是 村干部们洗了算，做法不透明，也缺乏科学依据，农户对此有意见。伴随着 集体经济财产总量的日益增长，农民的不满与日俱增，迫切需要进行改革与 创新。 快速的工业化和城市化进程是农村社区股份合作制产生的催化剂。工业 化和城市化的进程使农村的就业方式发生变化，不少农民进厂做工、进城经 商，捌有土地却不经营。但是，因为一来城市职工收入不如城郊农村农民的 收入，二来农民一旦离开社区，就意味着对集体财产产权的放弃，因此，农 民并不愿意真正离开社区。“农转非”指标只得用行政手段甚至抽签的办法来 傅晨，论农村社区型般份台作制制度变迁臼匀起源：中国农村观察，1 9 9 9 年第2 期，p 卜8 2 骆慧芳，社区型股份合作制一城郊农村集体经济的发展方向：攀登，2 0 0 0 年第1 9 卷，p t o 一7 2 第3 章农村社区股份合作制的实践和模式 决定。已被招工进城的农民，情愿赎回农民身份，出现了“非转农”的现象。 筹集资会在社区股份合作制的发展过程中也是一个重要的“引擎”。事 实上资金不足是一个经常困扰农村集体经济的实际问题，这也成为不少地方 股份合作制改革的实际动因。有效地调动农民个人手中的闲散资金，将会带 来丰厚的潜在利润。股份合作制由于它承认个人入股资金的私有性质，极大 地调动了农民投资的积极性。 3 2 农村社区股份合作制的发展阶段 从各地的实践来看，农村社区股份合作制的发展大致可以划分为三个阶 段。 第一阶段萌芽试点阶段。社区股份合作制在八十年代中后期发起于广 东省的广州、深圳等地，当时主要是为了解决在农村城市化进程中出现的“去” 与“留”的矛盾。这一时期的主要做法是：搞好清产核资和人口普查工作， 将集体财产全部折股量化；留出部分集体股( 通常占到总股份的6 0 以上) ， 其余无偿分配给社员；个人股权只参与集体收益分配，不得退股、转让、抵 押和继承，人口增减和户籍变动时做相应调整。 第二阶段逐步铺开阶段。九十年代初期，社区股份合作制在其它地区 推广，广东的南海、中山、顺德等地区以及江渐一带纷纷开始改革与试验， 并产生了具有代表性的“横岗模式”、“天河模式”等。 第三阶段规范完善阶段。由于前期改革只涉及产权的表象，未触及其 实质，旧矛盾解决了，又出现了新的矛盾，于是从九十年代中后期开始，一 些地区又开始探索新的对策，从内部治理结构入手丌始规范社区股份合作经 济组织的管理和运作。 3 3 农村社区股份合作制的三种典型模式 3 3 1 广东天河、深圳龙岗模式 广东是较早成功地把企业股份合作制改革的做法引入到村级集体资产的 改革工作中去的地区之一。由于改革探索的时间较早，广东不仅开创了社区 股份合作制改革的先河，而且在体制完善和创新方面进行了大量积极有益的 探索。与近年来一些地方相比较，广东农村社区股份合作制改革的做法也就 不可避免地存在更多的“落伍性”，其体制进一步创新的难度将更大。广东农 村股份合作制改革的做法以广州天河区和深圳龙岗为典型代表。 第3 章农村社区股份合作制的实践和模式 天河区社区股份合作制改革的主要特点1 ：在组织形式上，设自然村、 行政村、镇三级股份经济合作社组织；在股权设置上，设集体股、社员分配 股和现金股，其中集体股主要作为扩大再生产和福利事业的支出，一般占6 0 以上，社员分配股是指折股后分配给社员的股份，一般占4 0 以下，现金股 是指股份经济合作( 联) 社根据经济发展需要在本村或向社会集资的股权； 在股权管理上，社员分配股的股权只拥有名义上的所有权和分配收益权，不 得抽资退股，不得转让买卖，不得继承，不得做抵押，现金股归投资者所有， 可以转让、买卖、抵押、继承，但在规定的年限内不得抽资退股。9 0 年代中 期以来，天河区又对其农村股份合作制改革进行了进一步的完善，最主要是 对股权设置进行了调整，如取消集体股，将股权设置为人口股、工龄股、劳 动安置股、福利股等四种形式。其中人口股从高级社开始算起，如有的从1 9 6 6 年1 月1 日开始至章程通过之日户口曾经在册的村民；工龄股，每劳动一年 算一般。上述四种殷均实行一定的现金有偿配股，如不交纳现金则视自动弃 权处理。 深圳龙岗是在天河区经验基础上进行改革探索的，并且进行了优化完善 工作，因此较天河区的做法有较大的进步。龙岗从1 9 8 8 年开始进行股份合作 制改革试点，试点之初的做法也基本与天河一致。但随着农村经济的发展， 产权界定过于简单和粗糙，原有的平均性、福利性、封闭性和不彻底性，尤 其是动态的股权管理机制，使人口难于向农村外流动，影响了劳动力资源的 优化配置，而且农嫁女、大中专生等入员的股份享受问题矛盾突出。因此， 从1 9 9 7 年开始进行了优化工作，形成了龙岗模式，在全国有一定的影响。其 主要特点是2 ：第一，全面界定股东资格。改变原有模式仅仅根据户口关系 确定股东资格的做法，充分考虑各种可能的情况，把股东资格界定为三类， 原来已经享受全额合作股的股东，原来不能享受全额合作股的股东，改革后 新迁入或新出生的村民。第二，重新设置股权结构。在原有集体股、合作股 的基础上，增设募集股，并将三者在总股本中所占的比例定为3 ：6 ：l ，同 时规定，在未来的发展中“保留集体股、凝固合作股、扩大募集股”，根据实 际情况逐步提高募集股的比例。第三，实行差别持股制度。根据“贡献不同、 获取有别”的原则，承认持股差别，拉开档次。第四，实行有偿配股制度。 根据不同类型的股东，实行不同标准的有偿配股。第一类股东需交纳2 0 3 0 的股份金额方可享有全额合作股权和分红权；第二类股东在第一类股东缴纳 现金的基础上，还需补缴占合作股2 0 3 0 的股金作为其对集体经济的“贡献 1 参考广州市天河农村股份合作制改革实践透视