（教育经济与管理专业论文）转型期公立高校国有资产运作研究.pdf

武汉理工大学硕士学位论文 摘要 中国正处在从计划经济到市场经济转型的过程之中，它为高校在发展目标和 体制选择上不仅提供了发展的契机，更提出了新的挑战。有关高校国有资产研究 成果表明，目前公立高校的发展走进了一个怪圈：一方面是高校通过各种渠道获 得大量的资产为高校的发展补充能量；另一方面是不断增值的资产被无休止的浪 费，造成了国有资产的流失。因此，深入研究转型期高校国有资产运作及系统分 析其产权制度的现状，从而为进一步探讨转型期公立高校国有资产运作对策提供 现实依据。 本文运用现代产权理论阐述了转型期，公立高校及高校国有资产研究的相 关范畴：运用历史分析方法归纳了转型期，高校国有资产运作的改革历程；运 用数学模型分析方法分析了，不同产权制度安排所衍致的效率差别，提出转型 期公立高校国有资产运作的对策。 本文的研究内容以转型期公立高校国有资产运作研究为主线，以产权制度 安排分析作为切入点，以对策确立为最终目标。按照“理论基础历史及现 状分析模型建立对策提出”的思路展开：首先论述了公立高校国有资 产研究理论基础现代产权理论，重点界定了转型期公立高校及高校国有资 产研究相关范畴的属性，为文章的展开奠定了理论基础；然后，从历史的角度 出发，按阶段归纳并阐述转型期公立高校国有资产运作的改革历程，详细的分 析公立高校国有资产运作现状及存在的问题；进而利用产权模型分析了资产运 作在不同的产权制度安排下所衍生的效率差别。最后，提出转型期公立高校国 有资产运作的一般对策。 关键词：转型期，公立高校，国有资产，现代产权理论 武汉理工大学硕士学位论文 a b s t r a c t c h i n ai si nt h et r a n s f o r m a t i o nf r o mp l a n n e de c o n o m yt om a r k e te c o n o m y , w h i c h p r o v i d e sn o to n l yt h eo p p o r t u n i t yb u ta l s ot h ec h a l l e n g ef o ri n s t i t u t i o n so fh i g h e r l e a r n i n gi nc h o o s i n gt h e i rd e v e l o p m e n tg o a l sa n ds y s t e m s t h er e l a t e dr e s e a r c h e so l l s t a t e - o w n e dp r o p e r t yo fi n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n gi n d i c a t et h a tt h e p r e s e n t d e v e l o p m e n to fp u b l i ci n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n gs t e p si n t oa v i c i o u sc y d e ：o no n e h a n d ，i n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n go b t a i nm u c hp r o p e r t yt h r o u g hv a r i o u sw a y st o s u p p l ye n e r g yf o rt h e i rd e v e l o p m e n t ；o nt h eo t h e rh a n d ，t h ei n c r e a s i n ga s s e t sa r e e n d l e s s l yw a s t e dw h i c hc a n s c st h el o s so fs t a t e - o w n e dp r o p e r t y t h e r e f o r e ，f r o mt h e s y s t e m a t i cr e s e a r c ho nt h eo p e r a t i o no fs t a t e - o w n e dp r o p e r t yi ni n s t i t u t i o n so fh i g h e r l e a r n i n g , t h i sp a p e rw i l ld e e p l ya n a l y z et h eo r g a n i z a t i o n a ls i t u a t i o no fs t a t e - o w n e d p r o p e r t y i ni n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n g d u r i n gt h et r a n s f o r m a t i o ni n o r d e rt o p r o v i d ea na c t u a le v i d e n c ef o rt h ec o u n t e r m e a s u r e st ot h eo p e r a t i o no fs t a t e - o w n e d p r o p e r t yi ni n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n g t h i sp a p e ra p p l i e st h et h e o r i e so fm o d e r np r o p e r t yr i g h tt oe l a b o r a t es o m e r e l a t e dc a t e g o r i e si nt h er e s e a r c h e so np u b l i ci n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n ga n d s t a t e - o w n e dp r o p e r t yi ni n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n gd u r i n gt h et r a n s f o r m a t i o n ， a p p l i e s t h e a n a l y t i c a l m e t h o do f h i s t o r y t oi n d u c et h eh i s t o r i ce v o l u t i o no f s t a t e - o w n e dp r o p e r t yo p e r a t i o ni np u b l i ci n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n g , a sw e l la s a p p l i e s t h ea n a l y t i c a lm e t h o do fm a t h e m a t i cm o d e lt oa n a l y z et h ee f f i c i e n c y d i f f e r e n c e si nd i f f e r e n ta r r a n g e m e n t so fp r o p e r t yr i g h ts y s t e m s f i n a l l y , t h ep a p e rp u t s f o r w a r dt h ec o u n t e r m e a s u r e st ot h eo p e r a t i o no fs t a t e o w n e dp r o p e r t yi np u b l i c i n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n go fo u rc o u n t r y t h er e s e a r c hc o n t e n to ft h i sp a p e rt a k e st h es t u d yo nt h eo p e r a t i o no f s t a t e - o w n e dp r o p e r t yi np u b l i ci n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n ga st h ec l u e ，t a k e st h e a n a l y s i s o nt h es y s t e mo fp r o p e r t yr i g h ta st h ec u t i np o i n t ，a n dt a k e st h e e s t a b l i s h m e n to fc o u n t e r m e a s u r e sa st h ef i n a lg o a l a n di tu n f o l d sw i t ht h et h o u g h to f “t h e o r yb a s i s a n a l y s i so nh i s t o r ya n dc u r r e n ts i t u a t i o n t h eb u i l d i n go fm o d e l 一t h e c o u n t e r m e a s u r ea d v a n c e m e n t ：f i r s t l y , t h ep a p e rd e m o n s t r a t e st h et h e o r e t i cb a s i so f t h er e s e a r c h e so ns t a t e - o w n e dp r o p e r t yi np u b l i ci n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n g - t h e t h e o r yo fm o d e mp r o p e r t yr i g h t ，a n dg i v e sp r i o r i t yt od e f i n i n gt h ea t t r i b u t e so fs o m e 亟堡里三查堂堡圭堂堡笙苎 r e l a t e d c a t e g o r i e s i nr e s e a r c h e so np u b l i ci n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n ga n d s t a t e o w n e dp r o p e r t yo fp u b l i ci n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n g ，w h i c hs e t st h et h e o r y b a s i so ft h ep a p e r s e c o n d l y , i tu s e st h em o d e lo fp r o p e r t yr i g h tt oa n a l y z et h e e f f i c i e n c yd i f f e r e n c e si nd i f f e r e n ta r r a n g e m e n t so fp r o p e r t yr i g h ts y s t e m s f i n a l l y , t h e g e n e r a l c o u n t e r m e a s u r e st ot h e o p e r a t i o n o fs t a t e - o w n e d p r o p e r t y i n p u b l i c i n s t i t u t i o n so fh i g h e rl e a r n i n go fo u rc o u n t r ya r ep u tf o r w a r d k e yw o r d ：t h et r a n s f o r m a t i o n ， p u b l i ci n s t i t u t i o n so fl l i g h e rl e a r n i n g , s t a t e - o w n e dp r o p e r t y , t h et h e o r i e so fm o d e r np r o p e r t yr i g h t 1 i i 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包 含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得武汉理工大学或其 它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所 做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 签名：罅日期：颦竺兰 关于论文使用授权的说明 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有 权保留、送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的 全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 戤：带一产期：牲 武汉理工大学硕士学位论文 1 1 选题背景 第1 章引言 我国目前正处于社会转型时期。转型期始自2 0 世纪7 0 年代末8 0 年代初。 在过去的2 0 多年里，。传统”与“现代”之间、“计划”与“市场”之间的冲 突几乎无所不在，而传统与现代的交融又是计划与市场的游离等多种现象丛生、 且几乎任何一种潮流实际上都不占主导地位的“体制混变”格局。如此复杂的 社会背景，增加了高校职能发挥的难度，从而导致高校本性的淡化。“体制混变” 格局深刻地指出了当前教育，特别是高等教育与社会关系的矛盾：“新旧两种体 制同存于世，既相互耦合，又相互冲突；同具功能，又时而相互弱化、时而相互 强化”。 而公立高校作为我国高等教育系统的主体，常常受到社会干预与政府控制的 双重作用，使公立高校在社会转型过程中扮演着很尴尬地角色。首先，公立高校 正常运作的各种资源基本由上级教育主管部门控制，办学水平的高低依赖于政府 拨配资源的多寡，办学资源的获得又取决于实现主管部门计划的程度。而正当政 校分开的观念得到普遍认同之时，部分高校又被冠以副部级党政级别。这无疑说 明了政府控制力量的社会政治因素对高校的影响。其结果是，高校为了迎合政府 指令和社会的现成标准，亦步亦趋的跟在政府和社会的后面，不知不觉的扮演起 了政府下属和社会附庸的角色。不仅失去了主体性，也在相应程度上丧失了应有 的自我发展和自我约束的能力。 由北京大学教育学院教育经济研究所2 0 0 7 完成的高校负债问题的专题研 究报告中指出，“2 0 0 2 年底央属的7 6 所高校贷款总额达到8 8 亿，截至2 0 0 5 年底贷款总额己高达3 3 6 亿元，校均贷款额4 4 亿元，平均年度增幅达到7 6 。 同样在2 0 0 5 年，7 6 所高校的总收入是6 5 6 6 6 亿，校均收入达到8 6 4 亿元，其 中，教育、科研和其它三项财政拨款的合计比例达到了4 9 ”。也就是说，尽管 近年扩招期间，财政拨款在高校经费收入中的比例降低了，但政府公共财政的投 入在央属高校的收入中仍占半壁江山。现有的贷款规模已经相当于高校收入的 5 1 1 。报告还对央属7 6 所高校财务健全状况作出了综合排名，发现负债规模受 。董川论t l ，闺大学政府和利会的管理【m 1 丘南大学；| j 版社2 0 0 4 年版 。吴康宁教育社会学i m 】人民教育版社1 9 9 7 年版 武汉理工大学硕士学位论文 到高校类型、社会声望、规模的影响。贷款规模较大的高校，虽然自身财源充裕， 但是财务效率趋向低下，显然在资产数量和利用效率之间形成了很大的反差。 我国的央属高校是政府投资体制下的公立高校，是我国高校的主体。因此， 面对新形势新要求，亟待从转型期公立高校国有资产运作现状的系统研究出发， 深入分析转型期公立高校产权制度安排现状，为进一步探讨转型期公立高校国有 资产运作对策提供现实依据：这对于推动中国高等教育体制改革和中国高等教育 持续健康发展有着不可替代的重要意义。 1 2 文献综述 高校国有资产运作研究一直以体制的发展与改革作为教育理论界的研究热 点。将计划经济与市场经济两种制度安排下的高校国有资产管理体制和运行模式 作为主要的研究内容，初期研究多从揭示计划经济体制下，高校国有资产运作的 制度根源入手从而提出对策，后期研究主要是针对运作制度的有效性研究。研究 中存在以下两个方面的现象：一是研究视角单一。从近十年的文献检索结果来看， 相当长的时期大多数理论研究者仅限于某一问题突出、解决方法简单的角度进行 研究，如固定资产和无形资产方面的研究数量过多，使高校国有资产研究范围缺 少丰富性，再如国有资产研究不能放在整个高校发展规划的大环境中，研究缺少 全局性；二是理论研究对实践的指导意义不强。管理体制的建立不能与运作模式 相结合，运作模式的构建没有有效的制度保障，研究成果难以实施；总是存在实 践走在前列，理论限于解释现状的尴尬境地，理论研究滞后。 从高校国有资产运作现状来看，研究普遍认为国有资产管理越来越不适应高 校发展的需要。笔者归纳分析以下两方面：一方面，高等学校现行国有资产管理 体制不能适应国有资产管理发展的需要，国有资产产权界定不明。表现在固定资 产缺乏严格科学的管理，致使固定资产管理存在不少弊端，固定资产购买缺少可 行性论证，导致大量资产使用效率低下，甚至闲置：核算体制不完善，以致规章 制度不健全，固定资产管理混乱。另一方面，随着高等教育的快速发展和高校的 投资渠道多元化，高校资产构成趋于复杂，国有资产使用效益评估困难重重，使 资产占用与产出效益失调。在非经营性资产向经营性资产转变的过程中，高校往 往将国有资产长期无偿地划拨给诸如后勤实体的各种创收单位，造成国有资产流 失、减值。同时，高校后勤资产作为国有资产，资产所有者的利益要求高校后勤 资产同样具有保值增值的目标，但是由于高校后勤服务的特定对象又导致了高校 2 武汉理：【人学硕士学位论文 后勤具有一定公益性特征。这种市场性与公益性的冲突的直接后果就是导致高校 后勤实体无偿占有国有资产。 从解决问题的对策看。一方面，要解决我国高校国有资产管理制度缺失等问 题，学者普遍认为建立“现代大学制度”是关键，落实学校法人财产权利是高校 资产监督管理体制改革的基本前提；从宏观管理的角度，有学者( 杜明娥，2 0 0 3 ) 建议按照教育行政管理、事业管理、资产管理相分离和权利、义务、责任相统一 的原则，将高校资产管理纳入政府国有资产管理系统，内设国有资产监督管理机 构，高校按其授权范围，实行有限责任制度，享有法人财产权利和正常经营管理 权利：科学界定国有资产监管体系内各方的相互关系和主要任务。但笔者认为， 这种方法最大的困难在于，政府资产管理系统本身设置就过于庞大，因此，不易 有效的完成对高校国有资产的专项监管。从微观管理的角度，完善委托管理制度， 实行新的管理模式，制定科学的投入标准；明确责任，推进高校国有资产管理制 度的创新，成立统一的国有资产管理部门；实行资产有偿使用制度( 赵炳起， 2 0 0 2 ) ：重视产权管理制度；构建高校国有资产的内部控制体系，比如建立资产 验收入帐制度、资产日常清查制度；建立健全有效的“统一管理，归口管理、分 级管理”的国有资产管理体制。而另一方面，针对具体问题。例如高校后勤社会 化改革过程中，采用授权经营、委托管理的形式；完善后勤服务企业资产管理的 机构，按照资产所有权主体明确、统一的原则，在各高校设立精干的后勤管理机 构，代表高校行使资产所有职能；实行股份制改造，建立产权明晰的资产管理制 度。 通过对相关研究的归纳，总结出目前高校国有资产研究的特点：现状阐述有 余，理论解释不足，对策选择有限。 1 3 研究内容 本文运用现代产权理论阐述了转型期公立高校及高校国有资产研究的相 关范畴：运用历史分析方法归纳了公立高校国有资产运作体制的改革历程；运 用数学模型分析方法分析不同产权制度安排所衍致的效率差别，并提出我国公 立高校国有资产运作的对策。 本文的研究内容以公立高校国有资产运作研究为主线，以产权制度分析作 为切入点，以对策确立为最终目标。按照“理论基础历史及现状分析 模型建立对策提出”的思路展丌，大致分为以下几个部分： 武汉理工大学硕士学位论文 引言，在这个部分，本文就选题的思索、前人在这一领域的研究成果、本 文的大致思路、以及采取的研究方法等进行简要说明。 第二部分，转型期公立高校国有资产运作研究的理论基础及相关范畴界 定。在这一部分中，首先论述了公立高校国有资产研究的理论基础现代产 权理论；同时，重点界定了转型期公立高校及高校国有资产研究相关范畴的属 性。 第三部分，转型期公立高校国有资产运作现状分析。在这一部分，本文运 用历史分析方法，按阶段归纳、阐述转型期公立高校国有资产运作的改革历程， 并详细的分析公立高校国有资产运作现状及存在的问题 第四部分，转型期公立高校国有资产运作产权模型分析。在这一部分，首 先归纳、分析转型期公立高校国有资产运作的产权制度安排：进而利用产权模 型，分析了资产运作在不同的产权制度安排下( “私有产权”与“公有产权”) 所衍生的效率差别。 第五部分，转型期公立高校国有资产运作对策。在这一部分，结合转型期公 立高校国有资产运作现状分析与产权模型分析提出应对策略。 1 4 研究方法 从某种意义上说，研究目的决定研究方法，研究方法决定了研究的结果，本 文采取以下主要研究方法： 1 文献研究法：通过查阅有关文献、搜集现有与某一特定研究领域相关的 信息，对所要研究的问题作系统评判性分柝的研究方法。本文利用文献法进行了 转型期以来高校国有资产研究方面的文献综述，对前人的主要研究成果、研究重 点进行了借鉴和参考。 2 比较分析法：所谓比较分析法，是将两个或多个同类或相近的事按照同 一法则进行对比分析，寻找它们的相同点与差异点，并根据同一法则进行对比分 析的结果来推测未知的事物或具有同样或近似的性质和特征。d j 于不同的学者有 不同的关于国有资产运作的观点，而且不同高校国有资产形成渠道，运作模式都 不尽相同，这都使本文自然地应用比较分析法进行研究。同时，对于“私有产权” 和“公有产权”两种不同的产权制度安排在高校国有资产运作q 所衍生的效率差 别也应要进行有关静态的比较分析。 3 实证分析法；实证分析方法的特点是，指明研究事物“是什么”具有什 4 武汉理 ：大学硕士学位论文 么特征，以及说明该事物在各种条件下会发生什么样的变化，产生什么样的结果。 这是西方经济学界比较公认的研究方法，也可以称之为成熟的研究范式。 4 规范分析方法：根据研究的需要，本论文必然要把一定的价值判断作为 出发点和落脚点，提出研究的事物“应该是什么样”，“不该是什么样”，对选择 有关条件下事物发展的结果做出“好或坏”的判断，并回答为什么要做出这种选 择，而不做出别的选择的理由，有其理论上的指导意义。 武汉理工大学硕十学位论文 第2 章转型期公立高校国有资产运作研究的理论基础 及相关范畴界定 2 1 现代产权理论：基础理论 研究转型期公立高校国有资产运作问题，是从资产的属性出发，并与产权制 度安排相联系。因此，应把现代产权理论作为转型期公立高校国有资产研究的基 础理论。 2 1 1 产权的含义 产权或财产权利( p r o p e r t yr i g h t s ) ，在经济学界是一个比较混乱的概念， 不同的学者从不同角度赋予它不同的含义。即使在现代产权经济学的论著中，其 定义也不尽相同。1 9 9 1 年度诺贝尔经济学奖得主凡科斯( c o a s e ，r h ) 在1 9 3 7 年发表的企业的性质，以及1 9 6 0 年发表的社会成本问题被公认为西方产 权理论的开山之作。下面我们引出几例权威的产权定义。 科斯在揭示传统教条的错误时，提出了权利的界定和权利的安排在经济交易 中的重要性。科斯指出：“人们通常认为，商人得到和利用的是实物( 一亩地或 一吨化肥) ，而不是行使一定行为的权力。但这是一个错误的概念。我们会说某 人拥有土地，但土地所有者实际上拥有的是实施一定行为的权力。” 当产权发生 分解后，每一种权利只能在规定的范围内行使，超出这个范围就要受到其它权利 的约束和限制或者对其它权利造成损害。由此可见，产权体现的主要不是人与 物的关系，而是人与人之间的关系。科斯认为，即使完全竞争的市场，也只有在 对产权有明确的界定后，才能发挥作用。由于市场交易是有费用的，在产权已有 明确界定的情况下，相互作用的各方可以通过合约找寻到费用较低的制度安排。 阿尔钦认为产权是一个社会所强制实施的选择一种经济商品使用的权利。他 把产权定义为人们在资源稀缺条件下使用资源的权利，或者说是人们使用资源的 适当规则。阿尔钦安指出，产权体系是“授予特定个人某种权威的方法，利 用这种权威可从不被禁止的使用方式中，选择任意一种特定物品的使用方式”。 “张军现代产枞绛济学i m 】i 海三联书店，1 9 9 1 年版 2 辩斯企业、市场1 ，往律f l j i ：海三联书店，1 9 9 0 年版第1 2 3 盈 6 武汉理 ：大学硕士学位论文 德姆塞茨从产权的功能来定义产权，他在论文 1 ) 的状态。此时，总有c 。c c p ，这说明在“共同拥有”的社会安 排下，人们对共同拥有物的总关心值小于在私有产权安排下人们对财产的总关心 值；同时，当忍一m 时，口一l ，意味着人们已完全与共同拥有物疏离。 从价值取向的角度看，说明了在“公有产权”形式下实际上无人真正关心 国有资产的真正原因之所在。其所蕴含的道理，如果借用德国古典哲学家费希特 的一个概念，我们可以说在传统的行政控制模式下，国有财产对社会每个拥有者 来说都是一种“非我”的状态。这也就是两千多年前古希腊智者亚里斯多德就已 经无出来的道理：“为所有人所共有的东西总是被关心最少的，因为所有人对自 己所拥有的东西的关注均大于其他人所共同拥有的东西”。 4 3 产权模型解析 4 3 1 解析的思路 以上模型分析，仅仅是基于制度经济学中产权理论所进行的形而上的数学推 理，目的是为了清晰的描述不同产权安排下，人们对财物( 即资产) 的不同关心 程度所衍生的资产利用效率差别。而按照上述计算结果，似乎肯定了公立高校的 国有资产问题的改革只有即私有化；似乎只有在公有产权明晰到像私有产权一样 的前提下，才能引导市场经济中的委托和代理人( 哪怕是在计划经济中) 才能通 过协商、契约解决国有资产的运作问题。但是，如果以此作为公立高校国有资产 产权改革的理论依据，结果只有使公有转变为私有。显然，鉴于高等教育产业所 具有的国家属性和公益属性，使我们很难把公立高校的产权制度改革和私有化改 革等同起来，况且私有化不能解决所有问题，否则私有化程度很高的西方国家就 不会存在委托代理问题了。因此，我们必须明确的的提是公立高校一般不能 私有化。基于这个前提，我们才能完全清楚思考如何解决公立高校国有资产运作 中存在的产权制度问题。 事实上，西方产权学家们都回避从生产关系的层面来分析产权，但他们的研 究成果大都表现了私有产权的偏爱，这主要是由于私有产权可以使交易费用最 低。但著名的产权经济学家科斯教授也说过，如果制定、分配实施产权的费用不 高，就不能说私有产权优于公有产权。换句话说，假如信息可以免费得到，监督 和实施产权的费用极低，公产制度的效率就并不比私产制度差。但是我们分析的 结果是：由于公有产权制度安排下的权力是不互相排斥的，因而资源的免费使用 必然导致资源的利用不足以及浪费；并且，为监督和实施公有产权而付出的费用 武汉理i ：人学硕士学位论文 也是高的惊人的。这些都表明在公有产权制度下交易费用过大，因此效率必然低 下。所以，利用产权理论分析公立高校国有资产运作的产权问题时，应当明确思 考在国家( 政府) 仍然充当产权主体的情况下，从那个角度分析产权制度安排更 有利于减少由于交易费用过大而导致的资产利用效率低下问题。 众所周知，转型期我国的高等教育改革是一种以市场经济为导向的改革，也 就是要将原来一切听命于政府指令的高校逐渐转变为自主经营、自我发展、自我 约束的高等教育市场主体。而基于前所述产权制度安排的现状来看，我国高等教 育改革应首先在公立高校的产权划分上开始启动，以此来带动公立高校国有资产 的科学运作。这一基本思路决定了高校产权改革的主线是在政府与学校之间的明 确产权划分，而其目标取向是确立出资人与学校法人产权的边界。而关于出资者 产权问题，在十六大报告中关于深化国有资产管理体制的讲话中已有明确的阐 述，即“国家制定法律法规，建立中央政度和地方政府分别代表政府履行出资人 职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合 的国有资产管理体制。”那什么是高校法人产权昵? 至今也没有明确的定义。从 字面上解释，学校法人产权或者说学校法人财产权利可以作为民事主体的学校法 人所拥有的财产权，但是这种界定并没有说明这种权利的任何本质内容。因此， 我们所研究的高校法人财产权指的是高校法人对其法人财产所拥有的权利，他是 与出资人产权相对应的，这就需要对“学校法人财产”概念进行界定。我们认为， “学校法人财产”即学校法人所拥有的由出资人出资形成的和向债权人借债形成 的全部学校财产。高校在其具体的运营过程中应以其全部资产来承担民事责任， 学校的全部资产都属于学校法人财产。 但是我们同样要质疑高校拥有怎样的法人财产权呢? 这种权利的本质和作 用又如何呢? 众所周知，在不同的法人制度下，法人财产权的内容和作用有着极 大的不同。在要求法人付无限责任的法人制度中，法人财产权就类似于自然人财 产权；在法人不拥有自己财产的法人制度中，法人财产权实际上仅仅等同于经营 管理权。我们大多数公立高校早就拥有了这种法人财产权( 现有法律也已明确“高 等学校自批准设立之同起取得法人资格”。”并明确“高等学校在民事活动中依法 享有民事权利、承担民事责任”。同时，“高等学校对举办者提供的财产、国家 财政性资助、受捐赠财产依法自主管理和使用”。) 。但这种法人财产权对明晰 o 高等教育法第三f 。条 。商等教育；上第三f 条 o 商等教育法第三十八条 武汉理工大学硕士学位论文 公立高校产权能有多大作用己为公立高校改革多年的实践所证明。它使学校法人 独立承担民事之人成为空谈，因为出资人独立于法人之外，不够成法人组织的一 员。学校法人没有自己独立的财产，而只是那别人赋予的资产去承担风险，同时 其自身有没有收益权，这种法人制度对学校的经营管理者和劳动者的约束、激励 功能极其有限，出资者本人的监督动机和能力也很弱，责权非常模糊，运行效率 低下。因此，这种所谓的法人财产权对高等教育产权改革意义不大。 4 3 2 平衡的策略 综上所述，我们认为应当在建立健全公立高校国有资产运作基本框架的基 础上，把公立高校国有资产的产权制度安排与公立高校法人治理结构的完善与构 建结合起来，从制度安排上实现国有资产的合理利用。目前我国公立高校法人治 理结构是依据高等教育法的规定下建立的党委领导下的校长负责制。党委常 委和校长、副校长由主管部门的党组织决定任命，其中党委常委需在党内选举的 基础上，由上级党组织任命：学校党委对学校干部有任免权，对重大事项有决定 权，校长对行政、学术、教学、外事等工作有决定权。学校学术委员会作为学校 的“咨询机构”、“审议机构”为学校的教学、科研发展提供保障。教职工代表大 会居于参政与监督地位。这种法人治理结构的的缺点主要有两点： 首先，学校法人权利的高度集中。高校具有招生权、学科和专业设置与调整 权、财产的使用受益权。但由于我国现行法律、法规没有对高校自主权在其内部 各权利主体之间进行合理的分配与制衡，导致学校自主权运行过程中，学校决策 机构与行政职能部门大权独揽。基层院、系和教职工代表大会、学术委员会，在 这一场政府与高校的权利博弈中并没有得到应有的权利：学校的纪检、监察、审 计部门作为学校的内部监督机构也难于实施对上级党委行政的有效监控，权利的 运行在一定程度上形成“内部人控制”。 买，以及校办产业、合作办学的过程中， 在招生、学生收费、基建、大宗物资购 教职工缺乏相应的知情权、参与权，难 以实施对学校行为的监督，容易导致在上述行为中学校权力的滥用和失控。有个 别学校为了自身法人利益或为某一小集体的利益，甚至个人利益，置国家利益而 不顾，违法、违规操作，背离了政府举办高等教育的目的。 其次，监督权的弱化。在现行体制下，高等学校党委行使人事和重大问题的 决策权，校长行使教学、科研、人事、财物等行政管理权，而教职工代表大会行 使监督权。教代会是教职工行使民主权利、民主管理学校的重要形式，是宪法所 武汉理 ：大学硕士学位论文 规定的“人民依照法律规定，通过各种途径和形式，管理国家事务，管理经济和 文化事业，管理社会事务”在高等教育领域内的具体体现。中华人民共和国教 师法第7 条第5 项规定：教师“对学校教育教学、管理工作和教育行政部门的 工作提出意见和建议，通过教职工代表大会或者其它形式，参与学校的民主管 理”。那么，教职工代表大会能否行使对党委的决策权的监督昵? 回答是否定的。 从权力隶属关系讲，高校党委是在高校党的代表大会基础上由上级党委任命的， 它只对党代会和上级党委负责，并不对教职工代表大会负责。所以，依靠教职 工代表大会和学校工会无法行使对高校党委的监督。 因此，在多元投资的公立高校中仍要把明晰产权和公立高校法人治理结构的 构建结合起来。具体就是要明确多元产权的产权主体、产权客体与产权权能，要 做到使每一项有形或无形资产、人力与非人力资本的某一项或几项权能都有明确 的所有者。 1 在产权主体上要落实到具有独立人格的资产所有者代表 产权主体不仅包括投资的自然人、单位组织，还包括法人。产权主体多元化 不等于产权主体明晰化，产权主体的明确关键就是对具有独立人格的所有者代表 的明确。在明确产权主体时，作为一般的投资者，本身就是具有独立人格的自然 人，能代表自己独立享有和行使各项权利和承担相应的责任与义务。而在多元投 资主体的公立高校中，产权主体很难落实到具有独立人格的资产所有者手中。 从一般意义上理解，我国公立高校的国有资产是由国家代表全体人民所有 和运营，然而国有资产经过政府的层层授权，多层代理，最后只能使得终端代理 人已经不能代表全体人民的利益或者没有动力去完成代理任务。因此，“在多元 投资主体的高校中应当使国有资产产权主体人格化，需要明确的主要是国有资产 的代表者怎样才能真正代表国有资产的问题。圆解决多元投资高校中国有资产的 “所有者缺位”问题，必须明确企业国有资产的所有者代表或投资主体，可专门 成立政府高校国有资产管理委员会( 局) 暂行国有教育资产出资者职能，作为国有 资产的投资主体和管理主体，避开了层层代理，成为多元投资高校中国有资产的 所有权与收益权的承担主体，独立享有民事权利并承担相应的民事责任和义务， 确保国有资产的保值和增值。 。岛等学校教职t 代表人会哲行条例的第3 条、第1 8 条j 甏定，。教代会戍墼持叫项基奉燎则，遵照党 的方针政策和田客的法律，指n ：学校党委的颁岢下行使职权。”。学校t 。会委员全承担教代会t 作机f f j 的任务n 党委领甘下会i 州有关部门做好f # i i t 作：( 一) 做好人会的筹备r 作会会务t 作，组织选举教职 t 代表集干n 整删提案提人会方案和土席团人选提议名单，经党委批准后，召开人会” 。超周良现代企业制度论【m 1 成都：两南财经人学版 ，1 9 9 6 1 6 7 武汉理工大学硕十学位论文 除了明确多元投资高校中一般出资者和国有资产的所有者代表外，还要明确 多元投资高校自身作为一个法人应具有的法人主体地位，其特性表现在：人格独 立性，指学校法人是法律上的独立主体；财产独立性，指学校法人享有完整的法 人财产权；责任独立性及政校分离。确立其主体地位才能使之真正成为一个独 立享有民事权利和承担民事责任和义务的教育经济实体。 2 在产权客体上理清出资人、学校法人与学校经营管理者等各自的财产范 围 多元投资高校财产产权客体的明确主要是指明晰出资人财产及高校法人财 产各自明确的界限与范围。出资人的财产是投资者投入到高校中的资产，既包括 自然人股东的投入，也包括单位组织和其它法人组织投入的资产。一般自然人和 单位组织等的资金等货币投入是比较容易量化的。而难以计算的是原来高校投入 的部分，既要考虑有形资产，也要考虑高校长期以来形成的有巨大潜在价值的无 形资产。既包括技术类和外部授予的标识类等可识别的无形资产，也包括如信誉 及关系类等不可识别的无形资产。圆 高校法人财产是投资者投入到高校中的资产，这些资产一旦投入就形成了高 校的法人财产，与出资人的其它财产不具有直接的利益关系。这些资产作为一个 整体形成高校的法人资产，高校对其享有法人财产权，依据其法人财产权来对外 承担民事权利和民事义务的。 中华人民共和国教育法规定：“学校及其它教育机构具备法人条件的， 自设立或者登记注册之r 起取得法人资格”；“学校及其它教育机构在民事活动中 依法享有民事权利，承担民事责任”。高校法人财产与出资人财产及原高校的财 产有着根本的不同，具体体现在：高校法人财产权的最终所有权掌握在多个出资 者手中；高校法人是根据高等教育法、民法等以法律形式赋予的；高校法 人具有独立的、边界十分明晰的产权关系；高校法人具有独立的财产和由此而派 生的独立的利益，能够承担风险和责任与义务，能够实行自负盈亏。 3 在产权权能上要明确各产权主体的权、责、利关系 明晰多元投资高校产权的权能就是要明确谁拥有对财产的哪些权利，是拥有 所有权，还是拥有经营权、处分权、收益权等，还是拥有整个产权的权利约束。 一般而言，出资者拥有所投入资本的最终所有权及部分收益权，其中包括高校国 有资产管理局所拥有的所有权和收益权，它们只以其投入的资产承担有限的责 。范沽梅等关十建征现代学控制度的思考l j l 墩学j 管理2 0 0 0 0 4 。江文滴无形资产绛什管理：高校发艘面临的新课题f j 】，教育发展研究，2 0 0 4 武汉理i ：大学硕士学位论文 任：高校法人拥有对学校法人财产的所有权、占有权、使用权、经营权、处分权、 交易权与收益权，拥有整个高校法人财产完整的产权权利束，并以高校法人财产 承担有限责任；高校经营管理者拥有其经营者所独有的人力资本产权，该产权可 以进行分解，。如使用权归高校法人，所有权和收益权则归经营者本身所有。 4 杨继国人力资奉产权：一个挑矗公- 目治理理论的命【j 】经济科学，2 0 0 2 , 0 1 武汉理： 大学硕士学位论文 第5 章转型期公立高校国有资产运作对策 5 1 建立健全公立高校国有资产运作基本架构 1 高校国有资产的产权登记 国有资产产权登记是理顺产权关系，进一步维护国家所有者权益，防止国 有资产流失的重要工作。是国有资产管理部门代表国家对国有资产进行登记，依 法确认国家对国有资产的所有权以及企事业单位占有、使用国有资产的法律行 为。 根据原国家教育委员会教财1 1 9 9 0 1 0 8 1 号关于国有资产管理工作的通知， 要求各部属高校应落实一个职能机构负责管理本单位的国有资产，综合办理有关 国有资产管理事务教育部将有计划、有步骤地对部属单位占有国有资产存量的 分布、构成、增减变动、经营和使用效益、保值增值等情况组织调查研究及实施 检查，并要求各高校必须做好国有资产普查登记工作。另外，由于校办产业也占 有、使用大量的经营性国有资产，为了理顺产权关系，明确校办产业占有、使用 国有资产的权利和对国有资产保值增值的经济责任，也必须对校办产业的国有资 产进行产权登记。 产权登记分占有产权登记、变动产权登记、注销产权登记和产权登记年度检 查。占有、使用国有资产的新开办企业在向工商行政管理机关申办工商注册登记 前，申报占有产权登记；占有、使用国有资产的企业在名称、地址、法定代表人、 经济性质、主管单位发生变动，以及国有资产总额增减超过百分之二十时，应办 理产权变动登记：占有、合作国有资产的企业撤销、被合并、被兼并等需要终止 经营活动时，应注销产权登记。 参照国有企业产权登记的规定和教育部的要求，并结合高校国有资产管理的 实际情况，校办产业的产权登记一般应包括申请受理、填报审查、审核认定和核 发证书四个阶段。 占有、使用国有资产，并己取得企业法人资格的校办企业应向国有资产管理 部门申请产权登记。 国有资产管理部门应按照规定，就校办企业提交的各种文件、证件、资料经 主管单位审查后的产权登记表的真实性、有效性和完整性等进行认真的审查、核 对，并签署审核意见，对校办企业的产权登记审核认定后，应发给国有资产授 武汉理丁：大学硕士学位论文 权占用证书。若属于变更名称、地址和法定代表的变动产权登记的，应更换国 有资产授权占用证书。 2 高校国有资产的资产处置 ( 1 ) 高校国有资产的产权转让 产权转让是企事业单位财产所有者以产权为商品而进行的一种市场经营活 动。它包含两层含义：一是财产所有权转让，如企业拍卖，企业股权买卖。二是 财产经营权转让，如企业租赁、承包经营等。 产权转让在高校以及校办企业中普遍存在。由于产权转让是一种财产所有权 或财产经营权的转移，买卖双方具有明显的经济利益关系，所以，高校的国有资 产管理部门必须根据国家国有资产管理局国资产发 1 9 9 5 5 4 号关于加强企 业国有产权转让监督管理工作的通知精神及教育部的具体规定，加强对产权转 让的监督管理。 在产权转让之前，应从宏观和微观的角度就产权转让是否有利于国家产业结 构调整、是否有利于资源的优化配置、是否有利于转换校办企业经营机制、是否 有助于提高规模经济效益等问题进行分析、研究和论证，并就产权转让的方式( 如 究竟是转让所有权还是转让经营权，转让所有权是整体转让还是部分转让，转让 经营权是采取租赁方式还是采取承包方式) 等问题进行可行性研究，提出产权转 让的具体方案，报单位领导、上级主管机关研究、