（行政管理专业论文）公共财政体制下政府扩大消费需求的政策研究.pdf

n a n j i n gu n i v e r s i t yo f a e r o n a u t i c sa n d a s t r o n a u t i c s t h eg r a d u a t es c h o o l c o l l e g eo f h u m a n i t i e sa j l ds o c i a ls c i e n c e s a s t u d yo f g o v e r n m e n t ，s p o l i c yf o r e x p a n d i n gc o n s u m p t i o n d e m a n du n d e rt h e p u b l i cf i n a n c e s y s t e m a t h e s i si 1 1 a d m i n i s t r 疵em 距a g e m e n t b y h et a o a d v i s e db y p r o z h a o 1 i n g s u b m i t t e di np a n i a lf u l f i n m e n t o ft h er e q u i r e m e n t s f o rt h ed e 伊e eo f m a s t e ro fm a l l a g e m e n t m a r c h ，2 0 l o 承诺书 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用的 内容外，本学位论文的研究成果不包含任何他人享有著作权的内 容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。 本人授权南京航空航天大学可以有权保留送交论文的复印件， 允许论文被查阅和借阅，可以将学位论文的全部或部分内容编入有 关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本承诺书) 作者签名：二阻 日 期：型幽嘲 岛叫 训1 、) a 以 南京航空航天大学硕十学位论文 摘要 消费需求、投资需求和外贸净出口需求是拉动经济增长的“三驾马车”。而相对于投资和外 贸净出口，目前消费需求对我国经济增长的贡献率相对偏低。在我国转变政府职能、深化行政 管理体制改革的大背景f ，研究消费需求与公共财政的关系，如何通过公共支出的变动刺激和 鼓励消费需求，使消费需求成为拉动经济增长推动力，是我国政府需要高度重视和解决的问题。 虽然我国从1 9 9 7 年开始实施刺激消费需求的政策，政府将刺激居民消费需求作为宏观调控 的重要目标。但目前消费需求不足仍然是制约中国经济持续健康协调增长和发展的一个重要问 题。本文运用我国和两方公共经济学学者关于公共财政与消费需求关系原理，结合目前我国消 费需求不足现象进行了针对性分析。得出我国市场经济体制尚不健全，公共财政体制也不完善 的结论。而西方发达市场经济国家有相对成熟和比较完善的公共财政管理体制。因此，本文对 照主要发达国家消费运行情况和消费率变动的基本规律，通过翔实的数据对比分析，说明我国 的确存在着严重的消费需求不足现象。有效消费不足必然影响国民经济持续健康和协调发展。 从政府经济行为的角度考虑，目前影响消费需求的主要因素除了公共财政收入再分配因素外， 购买性公共支出和转移性公共支出以及两者内部结构不合理也是影响居民消费增长的重要原 因。基于上述分析，本文提出了在目前我国市场经济体制下，政府应该如何运用公共财政政策 和财政手段，充分发挥公共财政在刺激消费需求增长、保持国民经济持续健康协调发展方面的 积极作用。 关键词：居民，消费需求，政府，消费政策，公共财政 公共财政体制下政府扩大消费需求的政策研究 a b s t r a c t t h ec o n s u m e rd e m a n d ，l ei m ，e s 缸n e n td e m a n da n dt h ed e m a l l df o rf o r e i g nt m d en e te x p o ni sm e t r o i k ao f 鲥v i n ge c o n o m i cg r o w t h a tp r e s e n t ，r e l a t i v et ot h ei n v e s t r i l e n td e m a i l d a n dt 1 1 ed e m a i l df o r f o r e i g i l 仃a d en e te x p o r t ，t h cc o n t r b u t e 眦o f 吐圯c o n s u m e rd e m 蚍dt ot h ee c o n o i i l i cg r o 、) l 咀l i s c o m p a r a t i v e l yl o w e r w i t ht h eb a c k g r o u r l do fm e 仃a i l s f o 肌a t i o no fg o v e 舢n e n t 劬c t i o n sa n dd l e d e 印r e f - o m i a t i o no fa 枷n i s 仃a t i o ns y s t e m ，r e s e a r c h c s0 nt i l e 北l 撕o r 曲i pb e t 、) l r e e i lm ec o n s m m r d e i m n d 孤dp u b l i cf i n a j l c e ，h o wt 0s t i n m l a t ea i l d c o u m g ec o 粥l l i 】叩t i o nb yr a i s i n gp u b l i c e x p 黝d i t u r e ，m a k et 1 1 ec o l l s u r 印t i o nac o n 血u o u s “y eo fe c o n o r n j c s 锄i n l p o r t 柏tp r o b l 锄廿1 a t l e 9 0 v e m m e n ts h o u l dp a y 瑚i u c ha t t e n t i o nt 0 t h o u g hw eh a v ep u t l ep o l i c yo fs t i m u l a t i n gc o r l s u r n e rd e m a i l di i l t op r a c t i c ea n dl l a v eb e e n t a i ( i n gi t 觞a ni m p o r t a n ti 嫩c r o e c o r l 0 i i l i cc o n t r o lg o a lf 如ml9 9 7 ，t h eu n d e r - c o l l s u m p t i o np h e n o m e n o n i sa l s oas e r i o u sp r o b l e mw 1 1 i c hr e s t r i c t st h eh e a l t l l y 锄dh a m l o n yd e v e l o p m e n to fc l l i n a se c o n o m y c o m b i n ew i t l l 仕l ep h e n o m e n o no f 吼d e r _ c o n s u m p t i o n ，m i sa n i c l eu s et t l e o r i e so fp u b l i cf i n a n c e 甜l d c o n s u m e rd e m a i l d 试b o t l lc ：l l i ：【l a 觚do t l l e rc o 岫t r i e st oa 1 1 a l y z ep o i r l t e d l y w ec a nl c l l o wn l ep o l i c yo f m a r k e tm e c h a n i s ma i l dp u b h c 丘n m l c i a ls y s t e ma r en o ts t a b l ei nc h i n a ，b u tm e r ca r cm u c hm a t u r e 蛆d p 哦c tp u b l i c 血肋c em a j l a g 涨n ts y s t e mi 1 1d e v e l 叩e dm d ( e te c o n 硎cc o u n t r i e s s ot l l i sa r d c l e c 唧a r e dw i mm ec o n s u m p t i o no p e r a t i o n a l 弱p e c ta n dc o n s u m 砸0 nr a t ed i v c 猖i f i c a t i o no fd e v e l 叩e d c o u n t r i e s 锄dc o n t r 憋ta n a l y s i ss o m ee x a c td a t e st 0p r 0 v et t l a t 吐1 e r ea r es e r i o u su n d e h o r l s l l m p t i o n p h e n o i n e n o n i 1 1o u rc o u i 娜e 虢c t i v ec o 雎u m e rd e r n a n d舢s ta 位c th e a l t i l ya n d 胁n o n y d e v e l o p m e n to fc h i n a se c o n o m y t h i n ko v e r 自o mt h ee c o n o m i cb e h a v i o ro f0 u rg o v e m r n e n t ，m e r ei s a n o t l l e rv e r yi m p o r t a n tr e a s o nt oa 饪c c t 廿l ec o n s u m e rd e m a n dw h i c hi s 吐l ep u r c h a s i n ge x p e n d i t i l r e 孤d s f e r r i l l ge x p e n d i t u r ea 1 1 dt l l e r ei i l t e r i o rs 觚c t u r eb e s i d e sm er e a s o no fi i l c 伽r e d i s t r i b u t i o n h l 屺 b 懿eo ff o 肌e r 锄a l y s e s ，m i sa n i c l e 西v e so u ts o m es u g g e s t i o n 岫g o v e m m e n th o wt 0u s ep u b l i c f m a i l c ep o l i c yt 0s t i m u l a t ec o n s u m e rd e m 飙d ，锄dh o wt ok e 印1 ep o s i t i v er o l eo fp u b l i cf m 锄c ei 1 1 t l l eh e a l m ya n dh a l l n n yd e v e l o p 圮n to fc h i n a se c o n o m y k e y w o r d s ：r e s i d e n t c o n s u m e rd e i l l a n d ，g o v e m m e n t ，c 0 n s u m e rp o l i c y ，p u b l i cf i n a n c e 南京航空航天人学硕十学何论文 目录 第一章绪论1 1 1 选题背景及意义1 1 1 1 选题背景1 1 1 2 选题意义2 1 2 国内外文献综述2 1 2 1 国外相关文献综述2 1 2 2 国内相关文献综述4 1 3 研究内容与研究方法6 第二章消费需求理论视角下的政府职能8 2 1 消费需求理论概述8 2 1 1 马克思主义政治经济学的消费需求理论8 2 1 2 西方经济学家的消费需求理论概述一9 2 2 政府扩大消费需求的必要性及其职能1 l 、 2 2 1 政府扩大消费需求的必要性：1 2 2 2 2 政府在扩大消费需求中的职能1 2 第三章我国居民消费需求现状及其原因分析1 4 3 1 我国居民消费需求不足的现状1 4 3 1 1 最终消费率和居民消费率低且呈下降趋势1 4 3 1 2 消费倾向下降，储蓄率居高不下1 5 3 1 3 消费品市场疲软1 7 3 2 消费需求不足形成的原因探析1 8 3 2 1 收入分配不均是消费需求不足的重要原因1 8 3 2 2 政府财力用于改善民生较少从而抑制了消费需求1 9 3 2 3 缺乏消费热点影响消费需求1 9 3 2 4 现行个税制度也是缩减消费需求重要因素2 0 3 2 5 企业家和消费者对朱来产生不良预期影响了消费需求2 0 3 3 消费需求不足对国民经济增长的影响2 0 3 3 1 制约我国社会再生产的顺利进行2 0 3 3 2 不利于社会主义生产目的的实现2 l 公共财政体制卜政府扩大消费需求的政策研究 3 3 3 影响社会稳定2 1 第四章政府公共财政及其对居民消费需求的影响2 3 4 1 我国公共财政及其职能分析2 3 4 1 1 公共财政的基本职能2 3 4 1 2 我国公共财政的特点和基本职能2 4 4 2 收入分配及其对消费需求的影响2 5 4 2 1 居民收入对消费需求影响的理论分析2 6 4 2 2 收入差距对消费需求影响的实证分析2 6 4 3 政府公共支出及其对消费需求的影响。2 7 4 3 1 政府公共支出及其对消费需求影响的理论分析2 7 4 3 2 公共支出对消费需求影响的实证分析3 1 第五章公共财政条件下政府扩大消费需求的对策3 3 5 1 积极借鉴发达国家扩大消费需求的财政政策3 3 5 1 1 美国政府扩大消费需求的政策3 3 5 1 2 日本政府刺激消费需求的政策3 3 5 1 3 发达国家刺激消费需求的财政政策启示3 4 、 5 2 调整财政支出结构，解除制约消费需求的瓶颈3 5 5 2 1 调整购买性财政支出，提高财政资金的公共使用比例3 5 5 2 2 规范公共财政转移支付，解除城乡居民后顾之优3 8 5 3 完善收入分配政策，引导不同层级居民消费需求的增长4 1 5 3 1 适时调整税收结构，开发高收入群体新的消费热点4 1 5 3 2 提高低收入群体的收入水平，改善消费预期4 2 5 3 3 稳定扩大中等收入阶层，促进消费需求稳步提升4 3 结论4 5 参考文献4 7 致谢5 0 在学期间的研究成果及发表的学术论文5 1 南京航宇航大大学硕十学位论文 图表清单 表3 11 9 9 9 2 0 0 7 年我国最终消费率、居民消费率及消费贡献率的变化趋势( ) 1 5 表3 2 钱纳里多国模型l ：业化过程中投资率和消费率的变化情况( ) 1 5 表3 32 0 0 0 2 0 0 8 年城乡居民消费倾向变化1 6 表3 42 0 0 0 2 0 0 7 年居比人均储蓄增长情况1 7 表3 51 9 9 8 2 0 0 7 年全国商品零售价格指数( ) 1 8 表3 62 0 0 l 2 0 0 8 年社会消费品零售总额及其增长率1 8 表3 72 0 0 6 年1 2 月2 0 0 8 年1 2 月房屋销售价格指数和居民消费价格指数1 8 表3 81 9 9 9 2 0 0 8 年我国城镇登记失业人数和失业率2 2 表4 1 不同经济发展水平国家财政支出结构( ) 2 9 表4 2 经济发达与不发达国家财政支出决定因素之差异( 1 9 8 6 年数据) 3 0 表4 3 我国行政支出与财政收支年均增长情况对比( 亿元，) 3 2 v 南京航空航天大学硕+ 学位论文 第一章绪论 1 1 选题背景及意义 1 1 1 选题背景 在宏观经济运行过程中，消费需求作为最终需求，是经济增艮最重要的制约因素。消费需 求提供的市场空间，能从需求、供给两方面对经济增长具有明显的拉动作用。在当前投资持续 高增长、投资相对偏热和消费需求相对不足的情况下，优化投资消费结构、刺激消费需求是保 持经济快速健康发展的关键。我国政府一直致力于扩大国内消费，但目前消费需求不足仍然是 制约中国经济持续健康协调增长和发展的一个重要问题。2 0 0 8 年的全球金融危机又进一步加大 影响我国的出口，可以预见在未来很长一段时期，我国的外贸出口必然会萎缩，要保持经济的 稳定增长，就必须依靠扩大国内的消费需求，所以针对这次的金融危机我国政府提出很多扩大 内需和提高居民消费需求的公共财政政策。 我国经济在经历出口拉动型、投资拉动型增长之后，将步入依靠消费拉动经济增长的轨道。 这是由两方面的原因造成的，一方面由于全球经济危机的影响，我国的外贸出口必将萎缩，外 贸出口拉动经济增长的作用肯定会减弱。改革开放以来，我国出口持续高速增长，在全球主要 出口国中的排序迅速上移。外贸在拉动经济增长方面起着不可替代的作用，随着经济危机影响 范围的逐步扩大，对外贸易出口的大幅度降低现象的出现，出口对增长所起到的显著带动作用 将会减弱。出口留下的缺口，必须依靠国内消费来弥补。另一方面，投资增长己近极限。中国 改革开放以来的经济成长，可以说是一种g d p 资本超分配和投资拉动主导型的发展模式，即依 靠超低廉的劳动力和快速集中的土地资源，在短时期内迅速形成和积累交通、城市基础设施、 厂房、设备等社会资本和产业资本，从而推动经济高速增长。这种投资热潮加剧了资源的紧张 和短缺，加大了物价上涨的压力，使经济运行绷得过紧。如果按照这样的高投入、高能耗、低 效益的增长模式继续走下去，我国的资源、能源瓶颈制约将更突出，中国经济增长也将因此走 入死胡同。而且随着生产过剩总格局的形成，投资拉动经济增长作用有限。因此我们必须实现 从投资型增长向消费型增长的转变，否则就可能会爆发生产过剩危机。然而长期以来，消费需 求不足却是我国经济发展的软肋，在这种情况下，如何运刖公共财政相关理论扩大和改善消费 需求，使消费、投资和出口三足鼎立，共同撑起我国的经济腾匕是我国函待解决的问题。 虽然我国自1 9 9 7 年弧洲金融危机以来，就坚持扩大内需的方针，实行积极的财政政策和稳 健的货币政策，促进了投资和消费的较快增长。从我国政府i ：作报告来看，1 9 9 7 年到1 9 9 8 年实行适度从紧的财政政策：1 9 9 9 年开始出现“积极的财政政策”；2 0 0 0 年用超过三分之一的 公共财政体制下政府扩大消费需求的政策研究 篇幅阐述坚持扩大内需的方针，并开始强调进一步发挥货币政策的作用；2 0 0 2 年提出“培育内 需”，强调把有限的内需用到刀刃上。2 0 0 3 年，政府卜作报告中明确提到“要保持消费需求和 投资需求对经济增长的双拉动，并首先努力扩大消费的需求”、“完善消费政策，拓宽消费领域”。 中国财政部部长金人庆也于近日在中国经济周刊上载文指出：“十一五期间，财政部门 将努力优化投资消费结构，扩大消费的拉动作用，不断增加城镇居民和农民收入。”2 0 0 8 年中 央经济工作会议对此给予足够重视，明确提出：扩人内需是中国经济发展的长期战略方针和基 本立足点。要努力调整投资消费关系，把增加居民消费特别是农民消费作为扩大消费需求的重 点，不断拓宽消费领域和改善消费环境。但由于我国市场经济体制尚不健全，公共财政体制也 不完善都将影响我国公共财政政策的预期目标。如何在全球金融危机背景下实现扩大国内需求 的目标，是我们必须解决的问题。 1 1 2 选题意义 从经济实践来看，作为拉动经济增长的“三驾马车”之一，消费需求始终占据主导地位， 是拉动经济增长的份额最大的需求，与投资需求和出口需求相比，消费需求又是经济增长中最 稳定、最基础的需求。一国经济发展快慢，在很大程度上取决于消费需求的大小，消费需求规 模扩大和结构升级才是经济增长的根本动力。然而2 0 世纪9 0 年代以来，我国消费领域出现了 一些诸如最终消费率和居民消费率偏低等问题，国内需求不足，尤其是居民消费需求不足导致 我国经济增长受到严重的国内市场需求约束，严重制约了我国国民经济的持续、快速、健康发 展。特别是在在全球金融危机的大背景下，我国把扩大内需作为经济发展的长期战略方针和基 本立足点，研究公共财政视野下的消费需求增长问题具有十分重大的意义：首先，在理论上， 有利于人们对中国经济消费需求不足问题的深层根源、现有状况、未来趋向做出正确的分析、 判断和把握，形成关于中国这样一个生产力水平并不发达，且推行社会主义市场经济体制的国 家的消费需求不足问题的系统认识和理论；其次，在实践中，有利于人们对中国经济的消费需 求不足问题及重大影响产生足够的重视并展开深入的研究，为政府提供刺激消费需求增长的公 共财政政策建议。 1 2 国内外文献综述 1 2 1 国外相关文献综述 亚当斯密在其1 7 7 6 年发表的著作国民财富的性质和原因的研究一书中，将政府财政 的管理范围和职能限定住公共安全、公共收入、公共服务、公共工程、公共机构及公债等范围， 基本确立了西方早期公共财政学的理论框架，并且首次对有效需求做出了界定。第7 章论商 m 刘玲玲公共财政学c m l 北京：清乍大学出版社，2 0 0 0 ，l o 1 1 2 一 南京航空航天人学硕十学位论文 品的自然价格与市场价格中，弧当斯密利川有效需求来论证市场价格和自然价格之间的关系： “自然价格是市场价格( 即实际交换价格) 的中心，市场价格在供求关系的作用下围绕自然价 格上下波动。每一个商品的市场价格，都受支配丁它的实际供售量和愿支付它的自然价格( 或 者说愿支付它出售前所必须支付的地租、劳动i ：资和利润的全部价值) 的人的需要量这二者的 比例。愿支付商品的自然价格的人，可称为有效需求者，而他们的需求，可称为有效需求。” 托马斯罗伯特马尔萨斯是阐述有效需求与财政支出的密切关系的第一入。他认为，资 本主义自由经济并不像亚当斯密等人描绘的那么美妙，而是存在着经济危机的可能，危机的 根源在于有效需求的不足。而要增加社会的有效需求，即增加人们的购买愿望及其实现此种愿 望的购买能力，就必须依赖地主、牧师和政府的支出。增加政府支出是可以做到的，政府通过 扩大财政支出，就可以兴建公共工程项目，增加对生产资料的需求，并多购买一些消费品，这 样，政府就增加了社会的有效需求，防止了经济危机的爆发。以马尔萨斯的观点来看国家支出， 政府有时挥霍浪费也不失为一件好事。这样的理论当然不符合当时的潮流，因而被视为异端邪 说而备受冷落，然而l o o 年之后，与此相似的理论经凯恩斯重新提出后，却受到了空前的欢迎， 这一理论渊源不得不溯及马尔萨斯。 1 2 0 世纪3 0 年代西方国家的经济大危机以后，英国经济学家凯恩斯，在“罗斯福新政”的 背景下，于1 9 3 6 年发表了就业、利息和货币通论( 以下简称通论) 一书，否定了传统理 j 论的重要基础，即“供给自行创造需求”的萨伊定律，认为在自由放任的条件下，有效需求( 即 社会总需求) 通常都是不足的，所以市场不能自动实现充分就业的均衡。按照凯恩斯的观点， 总就业量决定于总供给价格与总需求价格均衡时的总需求量，即决定于有效需求( 也就是有支付 能力的社会总需求，它包括消费需求和投资需求两部分) 。在通常情况下，有效需求总是不足的， 其根源在于三个“心理规律”：一是边际消费倾向递减，即增加的收入中用于消费的部分减少， 这就造成消费需求不足：二是资本边际效率递减，即增加投资时的预期利润率降低，这会造成 投资需求不足；三是流动偏好，即人们出于多种动机总是要把一定数量的货币保持在手里。凯 恩斯认为，市场机制不能解决由这些原因引起的有效需求不足问题，所以不能自动地使经济达 到充分就业时的均衡。同时，凯恩斯在通论第2 4 章中，特别提出通过收入再分配政策提高 有效需求，具体办法包括所得税、超额所得税、遗产税等等。因此，凯恩斯理论的政策含义就 是要通过政府干预措施来扩大有效需求。这种干预被称为“需求管理”。凯恩斯所特别强调的是 运用财政政策，而且是赤字财政政策来干预经济。通过政府干预来弥补有效需求的不足，实现 充分就业。 新剑桥学派代表人物琼罗宾逊、 尔多和斯拉法等，他们认为国家干预经济不仅要实现 充分就业，还要消除社会不公。他们认为政府的任何支出都会对私人经济活动产生重大影响， 必须重视财政支出的作用。他们将政府支出分为消耗性支出和转移支出两类，消耗性支出是政 3 公共财政体制卜政府扩大消费需求的政策研究 府对社会资源的单纯消费，转移支出主要是解决资本主义国家中收入分配方面的不公平而作的 支出。在他们看来，资本主义国家的失业是由两种情况造成的：一是因为有效需求不足产生的； 二是现有的生产设备不足产生的。他们关心第一种情况造成的失业。那么，如何来提高社会的 有效需求? 这就需要提高投资者对朱米投资收益预期的信心。在这方面，政府并不是无能为力 的，而是可以通过扩大财政支出来鼓舞投资者信心，从而促进私人投资，提高社会有效需求。 弗里德曼在消费函数理论中提出了持久收入消费函数理论，他认为消费者支出主要不 是由他现期收入决定的，而是由持久收入决定的。收入特别是持久性收入是影响消费需求最重 要的因素，因此收入分配政策直接制约消费者的能力和选择，从而影响消费需求发挥对经济增 长的拉动作用。莫迪里安尼在效用分析与消费函数对横截面资料的一个解释中提出了 生命周期消费函数理论，他认为人们对未来收支的预期直接影响当前的消费需求。因此，正确 引导及稳定居民对未来的收支预期，对于刺激消费需求拉动经济增长具有重要的意义。这些理 论成果对我们研究公共财政对消费需求的影响问题具有重要的借鉴意义。啷 1 2 2 国内相关文献综述 公共财政既是一个经济范畴，也是一个历史范畴。自从人类进入有阶级的社会，就有了国 家财政。但我国的公共财政最初的提法是在2 0 世纪8 0 年代初期，中国财政经济出版社出版了 美国经济擎家阿吐爱克斯坦的一本小册子p u b l i cf i n a n c e 。译者没有使用以往的译法把它 称作“财政学”或“财政”，而是译为了 公共财政学，这相对于过去的财政学而言，是一个 不小的变化。2 0 世纪的9 0 年代初期，中央财政一天比一天困难，于是有学者提出按照公共财 政的支出结构来改造中国的财政支出结构。1 9 9 8 年全国财政工作会议第一次提出了建设公共财 政的要求；党的十五届五中全会通过的中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年计 划的建议明确将建立公共财政的初步框架作为“十五”时期财政体制改革的重要目标；党的 十六届三中全会审议通过的中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定进一 步提出了健全公共财政体制的改革目标。发展市场经济需要相应的公共财政制度配合已经成为 共识。近年来，随着中国市场经济体制模式的逐步确立和完善，消费在市场和国民经济运行中 的作j = i j 变得越来越重要，理论界对公共财政与消费需求关系问题的研究也越来越深入。 袁志刚教授与宋铮在 人口年龄结构、养老保险制度与最优储蓄率中提出，为提高城镇 居【屯的消费倾向，应尽快完善公共财政体制，建立健全社会保障制度，改变居民长期支出不确 定性的预期。只有在长期消费支山比较稳定的情形下，居民才会根据其收入理性地分配其近期 与k 期消费支出，否则任何刺激消费的政策都很难达到预期目标。哲 贾良定与陈秋霖在消费行为模型及其政策含义通过对消费信贷的现状分析指出，由丁 。毛程连，庄序茕西方财政思想史 m 北京：经济科学出版社，2 0 0 3 ，2 8 3 2 7 袁，占川宋铮人口年龄结构、养老保险制度与最优储蓄率 j 经济研究，2 0 0 0 ，( 1 1 ) ：2 4 3 1 4 一 南京航空航天大学硕士学位论文 中国信贷消费尚不发达，目前刺激消费、拉动内需还是要依靠公共财政，提高膳比收入以及提 供居民相对稳定的收入与支山预期。够 范剑平等人在中国城乡居民消费结构的变化趋势这一著作中，通过对消费结构的系统 研究，提出了扩人居比消费的财政政策建议。在该项研究中，作者主要采用实证分析方法，对 城乡居民消费结构现状和“十五”时期的可能变化情况做了分析和预测。通过研究，作者提出 了若干旨在扩火居民消费的政策措施，如加快城市化发展与社会保障，发展消费信贷等。o 刘建国在我国农户消费倾向偏低的原冈分析一文中对中国农民消费倾向偏低现象进行 了研究。作者在分析消费倾向及其影响因素的基础上，具体分析了中国农户消费倾向偏低的原 因。作者认为，农户收入的不稳定性、流动性约束以及社会保障制度的不足等冈素，决定了农 民收入的不稳定，以至于其边际消费倾向较低。农户消费倾向偏低明显不利于扩大内需，为提 高农户边际消费倾向，作者建议首先应为农户提供一个较为宽松的制度环境，其次要为农户提 供必要的而又良好的公共教育和医疗服务，最后还要为农户提供良好的消费环境。 王合绪、夏阳在中国居民消费的过度敏感性分析中以西方经济学中的过度敏感性的理 论和实证研究方法为基础，对中国居民消费的过度敏感性进行了分析。作者从对中国居民消费 的过度敏感性与流动性约束的计量检验出发，证实了过度敏感性的存在，并进而提出了相关财 政政策建议。作者提出，为了降低居民消费的过度敏感性，启动中国居民的消费需求，应该做 好以下几方面的工作：首先，促进消费方式的转变：其次，尽快建立和完善社会保障制度，在 社会稳定的前提下使有关改革尽快到位，做好下岗工人的再就业工作，大力发展职业教育和服 务业，提高就业率，缩小贫富差距；再次，要调整企业经营战略，完善投资创业环境。回 袁志刚教授与朱国林在消费理论中的收入分配与总消费中认为，收入分配会影响总消 费，合理的转移支付和收入再分配政策有助于提高总消费，其中遗赠储蓄可能是影响这种关系 的决定性因素。作者认为，中国人具有更强的遗赠动机，这一方面是由于传统观念，另一方面 是由于中国此时尚未开征遗产税，使得遗赠没有任何成本。为了促进消费，作者建议，首先要 开征遗产税、赠予税、高消费税。其次，进一步建立健全社会保障制度，加大转移支付力度， 提高农民收入水平。再次，增加对教育的投入，特别是对义务教育和农村教育的投入。第四， 鼓励民间资本投入，开放投资渠道，使更多的民间储蓄转化为投资。最后作者指出，进一步的 工作是在深入了解中国不同收入阶层的储蓄动机和消费倾向的基础上，研究不同的收入再分配 方式对总消费的不同影响，以制定更有针对性的政策。 杨天宇在收入分配与有效需求一j 峙中构建了一个从收入分配角度解释宏观经济中有效 国贾良定，陈秋霖消费行为模型及其政策含义 j 经济研究，2 0 0 l ，( 3 ) ：8 铲9 1 。范剑平中固城乡居民消费结构的变化趋势 m ：l t 京，人民 “版社。2 0 0 l ，3 2 8 3 4 1 。刘建国我困农户消费倾向偏低的原因分析 j 经济研究，1 9 9 9 ，( 3 ) ：5 2 5 8 西王合绪，夏m 中圈居民消费的过度敏感性分析 j 经济科学，2 0 0 0 ，( 4 ) ：1 2 6 一1 2 8 。袁志刚，朱困林消费理论中的收入分配与总消费 j 中困社会科学，2 0 0 2 ，( 2 ) ：6 9 7 2 5 公共财政体制下政府扩大消费需求的政策研究 需求不足现象的理论框架。作者认为，首先中国的城乡收入分配差距与城乡内部收入分配差距 导致消费不足；其次消费需求不足决定投资需求不足：再次由于消费不足与投资需求不足导致 的全社会有效需求不足，使得市场机制下的资源配置功能不能很好地发扦作用。作者认为上述 结论具有很强的政策含义，理性的宏观经济政策应该是多范围、多角度的，不能像凯恩斯主义 那样只重视政府的宏观调控职能，而忽视政府的其他经济职能。传统的财政政策、货币政策， 仅限于政府调控职能的范畴。作者由此得出结论，现实中理性的宏观经济政策，应该是政府的 财政政策与货币政策、收入分配调节政策、资源配置政策的结合体。哪 李培林、张冀在消费分层：启动经济的一个重要视点中指出，刺激消费必须针对中国 不同消费阶层的消费取向采取不同的政策。高消费阶层和低消费阶层具有较高的消费欲望，而 庞大的中等消费阶层的消费态度则比较保守。目前的消费不足，主要是由庞大的中等消费阶层 的“无消费欲望”所导致。这首先是由于居民未来支出预期增大，其次是教育、住房、汽车等 消费品仍存在过高的消费门槛，抑制了居民的需求和消费。作者提出，要从消费分层的角度针 对不同的阶层采取不同的措施。对于低消费阶层，应努力提高其收入水平。对于中等消费阶层， 要扭转其消极消费心理和储蓄心理，要给他们提供稳定、明确的社会保障预期。对于高消费阶 层来说，一方面要刺激他们把家庭储蓄转化为生产和经营性投资，另一方面要限制其把投资转 化为家庭储蓄。 通过上述概述，可以看出国内学者通过运用现代西方消费理论，并结合我国的具体国情， 较好地解释了近年来我国居民的消费需求不足的原因，并提出相应的解决对策。值得指出的是， 以上研究较少考虑政府运用公共财政政策对消费需求的影响。消费理论经过长期的发展，产生 了大量的理论研究成果，应该承认这些理论都抓住了经济生活中的某些现象，有些模型与现实 的经济运行有很好的拟合度。然而至今为止，我国国内消费需求不足问题仍得不到妥善解决。 而我国居民消费水平和消费结构需求不足已经对保持经济的快速健康发展产生了重要的影响。 因此在分析我国居民的消费行为时，应该充分考虑政府运用公共财政政策手段这一变量，以求 更加全面从总体深入地考察我国的消费问题，并提出有效的解决方案。 1 3 研究内容与研究方法 本文主要在理论分析的基础上，对当前我国居民消费现状、消费需求不足对国民经济增长 的影响、我国政府公共财政怎样影响消费需求进行分析，并提出拉动消费需求的公共财政政策 对策。在研究思路上，本文从消费问题雨f 政府公共财政的有关理论入手，结合总量分析、结构 分析以及实证分析方法，对历史统计数据和实际调查数据的纵横向比较，对我国当前的消费现 状及影响冈素进行了分析。并结合理论与实际，从有别于传统经济学的出发点探讨了当前我国 。杨灭宇收入分配与有效需求 m 北京：经济科学i ；版社，2 0 0 1 ，6 5 8 2 毒拿培林，张篼消费分层：启动经济的一个蕈要视点 j 中国社会科学，2 0 0 0 ，( 1 ) ：5 2 6 0 6 南京航空航天= 久学硕士学1 1 ) = 论文 扩大居民消费需求的基本思路和对策建议。在理论研究上，本文着重描述了政府公共财政理论 中关于公共财政与消费需求关系理论的发展和政府在引导居民合理消费方式中的职能。在数据 处理方法上，本文运用了对比分析法等多种方法对影响消费需求的财政政策因素进行分析。 7 公共财政体制下政府扩大消费需求的政策研究 第二章消费需求理论视角下的政府职能 2 1 消费需求理论概述 消费需求是指在某一特定时期内，在某一价格水平时，消费者愿意而且能够购买的商品数 量，个人消费需求的加总就得到整个社会的消费需求。显然，消费需求是购买力与购买欲望的 统一。虽然消费需求不足只是在近些年才成为我国经济增长中的突出问题，但在其他许多市场 经济国家早已得到十分重视，而且对这一问题成因的理论探讨已有较长的历史，本章主要就马 克思和西方一些主要经济学家的相关消费需求理论进行回顾和审视，使我们了解政治经济学与 西方经济学消费理论之间，以及不同的西方经济学消费理论之间，对消费需求不足调整方向的 分析是互相补充，而不是互相矛盾的关系。不同的消费理论是从不同的分析角度来考察社会消 费需求问题，而这些理论对研究和解决我国的消费需求不足问题又有着重要的现实意义。 2 1 1 马克思主义政治经济学的消费需求理论 马克思主义消费需求理论和观点是在对古典和庸俗消费经济思想和理论的批评、借鉴的基 础上形成的，是以辩证的方法在特定的历史时期里，深刻分析了资本主义生产关系、生产方式 及资本主义制度不可调和的基本矛盾。概括起来其消费经济理论主要包括三个方面的内容：第 一，是关于人类一般消费关系的分析；第二，是关于资本主义生产方式下消费问题的分析；第 三，是关于社会主义制度下消费问题的分析。这些内容在消费经济理论的发展史上具有重要 意义。 马克思主义消费经济理论论述了生产和消费的关系。认为消费与生产有着不可分割的联系， 二者具有直接同一性，即“没有消费，也就没有生产，因为如果这样，生产就没有了目的”田。 消费与生产互为媒介，互相依存，互相转化，各自创造着对方回。在马克思主义社会再生产理 论中，消费问题被置于重要的地位。消费是社会再生产的重要组成部分，离开了消费，社会再 生产便无法继续进行。马克思主义经济学深刻分析社会生产两大部类在资本主义发展过程中变 化的必然趋势。在分析资本主义社会再生产消费问题时，揭示了资本主义生产与消费、个人消 费与社会消费、积累与消费、生产无限扩大与消费日箍缩小等一系列矛盾关系。同时，该理论 还论述了消费与社会主义生产的目的。社会主义生产的目的是为了保证最大限度地满足整个社 会日益增长的物质和文化的需要。消费本身不是目的，消费是为了更好的生产和再生产以保持 马克思，恩格斯马克思恩格斯拿集第4 6 卷上册 m 人民；f ：版礼1 9 7 9 ，2 7 o 马克思，思格斯马克心恩格斯选集第二卷，中译本 m 北京：人民i 叶j 版社，1 9 7 2 ，9 4 窃马克思1 8 4 4 年经济学哲学下稿( 单行本) m 人民 h 版礼，2 0 0 0 ，1 8 0 8 南j j ! 航空航天大学硕十学位论文 社会再生产的连续性，消费仅是社会生产及再生产的目的之一，而不是唯一目的。 马克思认为产品相对过剩的原闪是有效消费需求不足，而消费需求不足的原因是资本扩张 的本性和收入分配不公攀。马克思政治经济学认为：一个完整的扩大再生产社会经济循环由生 产，流通，消费，分配四个环节构成。资本主义消费需求不足是相对社会供给能力不足的问题， 国内消费需求不足出现主要原因在丁：由于剥削方式的存在，造成社会收入两极分化。两极分 化的社会分配又限制了社会消费能力，进而导致了社会投资与消费能力失衡。两极分化的分配 格局导致社会投资与消费能力( 以货币数量来衡量) 的失衡的依据在于：劳动者的劳动收入主 要部分以消费形式，资本家的资本收入主要部分是以资本再投资形式，出现在社会资金循环中。 由于资产阶级政权的社会对剥削方式的认可，在资本的稀缺性消失后，资本也是不会主动调整 资本和劳动所得的分配结构，社会消费能力相对于社会投资能力的减小不断在宏观经济层面积 累，使得下一期的社会消费性产品的购买力相对于潜在可投入的社会生产能力不足不断增长。 这种消费能力的相对不足，在积累到低于扩大的社会再生产要求的最小的社会消费与投资资金 比例的极限后，会使得社会扩大再生产的经济循环无法在流通领域顺利完成，出现大量的破产 与社会动荡，社会投资下降，大量闲置资本，爆发了经济不能持续增长的危机。当资本家对利 润最大化的追求的内在冲动和资本对分配的话语权的社会条件结合时，劳动所得低，社会消费 不足，资本剩余，都成为一种长期状态。固 ： 2 1 2 西方经济学家的消费需求理论概述 在西方经济学中，消费理论研究自问世起就一直占有一席之地。二战后，由于科学技术的 发展和生产力水平的提高，西方发达国家陆续进入买方市场阶段，需求不足成为经济发展的主 要制约因素，由于消费需求是社会总需求的重要组成部分，因此消费理论也成为宏观经济学的 研究热点。归纳起来，对消费的研究大体可分为如下四个收入假说回。 1 绝对收入假说。在2 0 世纪3 0 年代中期。凯恩斯在就业、利息和货币通论中首次提 出了消费函数理论，揭示了消费与收入之间具有一种稳定的函数关系 。该理论认为消费取决 丁收入的绝对水平，故被称之为绝对收入假说。该假说的基本思想是：消费随收入的变化而绝 对地变化。随着收入的增加，消费也随之增加，但消费的增加幅度小于收入的增加幅度。