（行政管理专业论文）扩大天津市养老保险覆盖面的对策研究.pdf

摘要 党的十六大和十六届三中全会提出要加快建设与经济发展水平相适应的 社会保障体系，完善企业职工基本养老保险制度，强化社会保险基金征缴，扩 大征缴覆盖面。本文以作者所在单位一天津市劳动和社会保障局为背景，以 扩 大天津市养老保险覆盖面为研究对象，通过对天津市扩大养老保险覆盖面现状 分析，找出其制约因素，并针对这些制约因素，提出了扩大天津市养老保险覆 盖面的对策和建议。 本文前三章概括介绍了养老保险的基本概念和我国的基本养老保险制度， 介绍了天津市养老保险发展现状， 运用a h p 层次分析法分析了制约天津市养老 保险发展的主要因素。通过分析近年缴费人数变动的特点和天津市就业特点， 确定了扩大养老保险覆盖面的重点。 第四章从不同角度深入分析了扩大养老保 险覆盖面的制约因素。第五章从发展经济、完善制度、改革体制、健全机制、 加强管理等方面提出扩大养老保险覆盖面的对策措施.作者认为，扩大养老保 险覆盖面虽属劳动保障部门的职责范围，但从社会稳定的大局出发，它应该是 一个需要全社会共同关注、共同参与的系统工程。 本文的研究将扩大养老保险覆盖面问题上升到系统的、 理论的高度， 对今 后进一步扩大养老保险覆盖面，促进养老保险制度的持续健康发展具有现实的 指导意义。 关键词:社会保障 养老保险 覆盖面 层次分析法持续发展 ab s t r a c t t h e r a p id e c o n o m i c d e v e l o p m e n t d e m a n d s t h e c o r r e s p o n d i n g s o c i a l s e c u r i t y s y s t e m . i t i s a n u r g e n t n e e d t o p e r f e c t t h e s t a t e p e n s i o n s c h e m e s o f e n t e r p r i s e s a n d t h e i r o ff i c e r s a n d w o r k e r s , s t r e n g t h e n t h e s y s t e m o f s o c i a l i n s u r a n c e f u n d s c o n t r i b u t i o n a n d e n l a r g e t h e c o v e r a g e o f t h e s o c i a l s e c u r i t y . t h r o u g h a n a l y z i n g t h e c u r r e n t p r o b l e m s i n t h e s t a t e p e n s i o n s c h e m e s , w i t h r e f e r e n c e t o t h e s i t u a t i o n i n t h e l a b o r a n d s o c i a l s e c u r i t y b u r e a u i n t i a n j i n , t h e w r i t e r f i n d s o u t i t s r e s t r i c t e d f a c t o r s a n d p u t s f o r w a r d s o m e s u g g e s t i o n s f o r e n l a r g i n g t h e c o v e r a g e o f t h e s t a t e p e n s i o n i n t ia n j in . t h e f i r s t t h r e e c h a p t e r s i n t h i s t h e s i s r o u g h l y i n t r o d u c e t h e b a s i c c o n c e p t i o n o f t h e s t a t e p e n s i o n a n d t h e s t a t e p e n s i o n s y s t e m i n o u r c o u n t r y . t h e y r e f e r t o t h e p r e s e n t c o n d it i o n s o f t h e s t a t e p e n s i o n a n d a n a l y z e t h e m a i n l i m i t e d f a c t o r s i n it b y m e a n s o f t h e l e v e l a n a l y s i s o f a h p . t h e n o n t h e b a s i s o f a n a l y z in g t h e c h a r a c t e r i s t i c s o f t h e c h a n g e d n u m b e r s i n t h e p a y m e n t o f t h e s h a r e o f t h e p e n s i o n a n d o f t h e e m p l o y m e n t i n t i a n j i n i n r e c e n t y e a r s , t h e a u t h o r c o n c l u d e s t h a t t h e e m p h a s i s s h o u l d b e p l a c e d o n e n l a r g i n g t h e c o v e r a g e o f t h e s t a t e p e n s i o n . c h a p t e r 4 a n a l y z e s t h e l i m i t e d f a c t o r s i n e n l a r g i n g t h e c o v e r a g e o f s t a t e p e n s i o n f r o m d i ff e r e n t r e s p e c t s . c h a p t e r 5 g i v e s r i s e t o a l l k i n d s o f m e asu r e s i n e n l a r g i n g t h e c o v e r a g e o f t h e s t a t e p e n s i o n f r o m d e v e l o p i n g e c o n o m y , p e r f e c t i n g t h e s y s t e m , r e f o r m i n g t h e i n s t i t u t i o n t o s t r e n g t h e n i n g t h e m a n a g e m e n t . t h o u g h it f a l l s o n t h e f u n c t i o n o f t h e l a b o r a n d s o c i a l s e c u r i t y s e c t i o n , t h e a u t h o r t h i n k s i t s h o u l d b e a s y s t e m a t i c p r o j e c t t h a t d e m a n d s a l l t h e s o c i e t y s c o n c e rn a n d i n v o l v e m e n t t o k e e p u p t h e s o c i a l s t a b i l i z a t i o n . t h e t h e s i s p r o v id e s a n a n a l y s i s s k e t c h , s o m e n e w i d e a s a n d m a t e r i a l s d a ta b a s e f o r f u r th e r r e s e a r c h . i t h a s t h e a c t u a l l e a d i n g m e a n i n g f o r f u r t h e r e n l a r g i n g t h e c o v e r a g e o f t h e s t a t e p e n s i o n a n d p r o m o t i n g t h e s t a t e p e n s io n s y s t e m t o k e e p o n d e v e l o p i n g . k e y w o r d s : s o c i a l s e c u r i t y ;p e n s i o n ; c o v e r a g e ; a h p ; s u s t a in a b l e d e v e l o p m e n t 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得 的研究成果，除了文中特别加以 标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已 经 发 表 或 撰 写 过 的 研 究 成 果 ， 也 不 包 含 为 获 得 一 透羞绝 遗乞或 其 他 教 育 机 构 的 学 位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名:签字日期:年月日 学位论文版权使用授权书 本 学 位 论 文 作 者 完 全 了 解2准么皇州 有 关 保留 、 使 用 学 位 论 文 的 规 定 。 特 授 权 卫 *:k * 可 以 将 学 位 论 文 的 全 部 或 部 分内 容 编 入 有 关 数 据 库 进 行 检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学 校向国 家有关部门 或机构送交论文的复印 件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学 位 论 文 储签 名 : 了 2 签 字 日 期 : 例 护 年 6 月 厂 日 导师签名: 签 字 日 期 : - 1,j b月v 日 第一章导言 第一章导 言 . 1 问题的提出 在新世纪，中国的社会保障事业面临的主要任务是:建立独立于企业事业 单位之外、资金来源多元化、保障制度规范化、管理服务社会化的社会保障体 系。社会养老保险制度是社会保障体系最重要的组成部分，是保障退休人员基 本生活，维护社会稳定的基本保障制度。社会养老保险的基本特征是运用 “ 大 数法则” ， 在某一社会范围内分散劳动者或社会成员的风险， 从而构筑起一个“ 社 会安全网” 。 从国 际上看， 养老保险的范围呈逐步扩大的 趋势。 我国原有的养老 保险体系仅仅覆盖到国 有企业和部分集体企业，目 前己经逐步扩大到所有城镇 企业、个体经济组织和灵活就业人员。今后的发展方向是建立覆盖所有城镇劳 动者的统一的基本养老保险体系。党的十六届三中全会通过的 关于完善社会 主义市场经济体制若干问题的决定 ( 以下简称 决定 ) ， 从完善社会主义市场 经济体制和全面建设小康社会的高度出发，明确了今后一段时期完善养老保险 制度的目 标任务和工作要求，提出将城镇从业人员纳入基本养老保险，强化社 会保险基金征缴，扩大征缴覆盖面，为养老保险制度的发展指明了方向。 养老保险制度能够持续运行和发展的基础是养老保险基金，而养老保险基 金最主要的来源是用人单位和职工个人缴纳的养老保险费。因此， 扩大养老保 险覆盖面 ( 以下简称扩面) ， 使养老保险费应收尽收， 使养老保险基金得以正常 运转，是养老保险制度能够持续健康发展的重要保证。然而，由于受长期计划 经济体制的影响、养老保险制度本身存在的 缺陷、缺乏法律法规依据、思想认 识不足以 及经济发展水平的限制，扩大养老保险覆盖面遇到了一定的困难。本 文通过分析天津市养老保险扩面问题的现状和制约因素，提出扩大养老保险覆 盖面的对策思考， 对今后进一步扩大养老保险覆盖范围， 促进养老保险制度的持 续健康发展发展将发挥积极的作用。 1 . 2本文研究的意义 天津市养老保险制度改革从1 9 8 7 年开始起步， 经过十几年的不断完善和发 展，已经形成了制度运行比较平稳，政策体系比较完善，职工群众普遍接受的 养老保险制度，为全市经济发展和社会稳定做出了 积极贡献。但是，同上海、 北京等城市相比，天津市养老保险参保人数、参保率、基金规模、养老金水平 第一章导言 第一章导 言 . 1 问题的提出 在新世纪，中国的社会保障事业面临的主要任务是:建立独立于企业事业 单位之外、资金来源多元化、保障制度规范化、管理服务社会化的社会保障体 系。社会养老保险制度是社会保障体系最重要的组成部分，是保障退休人员基 本生活，维护社会稳定的基本保障制度。社会养老保险的基本特征是运用 “ 大 数法则” ， 在某一社会范围内分散劳动者或社会成员的风险， 从而构筑起一个“ 社 会安全网” 。 从国 际上看， 养老保险的范围呈逐步扩大的 趋势。 我国原有的养老 保险体系仅仅覆盖到国 有企业和部分集体企业，目 前己经逐步扩大到所有城镇 企业、个体经济组织和灵活就业人员。今后的发展方向是建立覆盖所有城镇劳 动者的统一的基本养老保险体系。党的十六届三中全会通过的 关于完善社会 主义市场经济体制若干问题的决定 ( 以下简称 决定 ) ， 从完善社会主义市场 经济体制和全面建设小康社会的高度出发，明确了今后一段时期完善养老保险 制度的目 标任务和工作要求，提出将城镇从业人员纳入基本养老保险，强化社 会保险基金征缴，扩大征缴覆盖面，为养老保险制度的发展指明了方向。 养老保险制度能够持续运行和发展的基础是养老保险基金，而养老保险基 金最主要的来源是用人单位和职工个人缴纳的养老保险费。因此， 扩大养老保 险覆盖面 ( 以下简称扩面) ， 使养老保险费应收尽收， 使养老保险基金得以正常 运转，是养老保险制度能够持续健康发展的重要保证。然而，由于受长期计划 经济体制的影响、养老保险制度本身存在的 缺陷、缺乏法律法规依据、思想认 识不足以 及经济发展水平的限制，扩大养老保险覆盖面遇到了一定的困难。本 文通过分析天津市养老保险扩面问题的现状和制约因素，提出扩大养老保险覆 盖面的对策思考， 对今后进一步扩大养老保险覆盖范围， 促进养老保险制度的持 续健康发展发展将发挥积极的作用。 1 . 2本文研究的意义 天津市养老保险制度改革从1 9 8 7 年开始起步， 经过十几年的不断完善和发 展，已经形成了制度运行比较平稳，政策体系比较完善，职工群众普遍接受的 养老保险制度，为全市经济发展和社会稳定做出了 积极贡献。但是，同上海、 北京等城市相比，天津市养老保险参保人数、参保率、基金规模、养老金水平 第一章导言 等都存在一定的差距。为尽快缩小这个差距，我们应积极采取有效措施扩大养 老保险覆盖面，解决保险基金的来源问题. 本文研究的意义在于: 1 . 从理论角度看， 把扩大养老保险覆盖面上升到系统的、理论的高度，这 是自 养老保险制度建立以来的第一次，为今后理论上的纵深研究奠定了基础; 2 .从实际情况看， 目 前扩大养老保险覆盖面己经成为制约天津市养老保险 制度健康发展的瓶颈，本文的研究对扩面工作的开展具有现实的指导意义; 3 .从长远发展看， 养老保险制度是百年大计， 是经济社会健康发展的稳定 器、 安全阀， 立足当前，着眼长远， 本文的研究对养老保险制度的持续发展具 有一定的指导作用. 1 . 3本文研究的基本思路和主要内 容 本文在结构安排上分为五章。首先，概括介绍了养老保险的地位和作用、 我国 养老保险制度的 基本概况以 及养老保险制度运行中存在的主要 伺题。 其次， 概要介绍了天津市养老保险发展现状， 分析了其运行的基本情况和存在的主要 问题， 运用a h p 层次分析法， 得出覆盖面问题是制约天津市养老保险制度健康 发展的瓶颈这一结论. 并通过研究近年缴费人数变动的特点和天津市就业特点， 指出扩大养老保险覆盖面的重点。第三，深入分析了扩大养老保险覆盖面的制 约因素，提出扩大养老保险覆盖面的对策建议。本文的研究主要包括以下几个 方面的内容: 1 . 以国内外资料为基础， 介绍了国外发达国家养老保险运行的基本模式以 及国际上养老保险制度的发展趋势，分析了 我国养老保险制度的发展现状与存 在问题，提出了扩大养老保险覆盖面的重要性和必要性。 2 . 结合天津市养老保险发展现状， 深入分析了近年缴费人数变动的情况及 特点，提出了扩大天津市养老保险覆盖面的重点所在。 3 . 从 扩大天津市养老保险覆盖面的制约因素着手， 尤其是深入分析了扩面 重点所面临的制约因 素， 从不同 侧面提出了 扩大养老保险覆盖面的对策建议. 本文的创新之处在于;一是从国外到国内、从宏观到微观，对扩大养老保 险覆盖面这一难点问 题进行了比较系统和深入的分析: 二是运用a h p 层次分析 法， 对天津市养老保险制度运行中存在的问题进行分析，找出扩大养老保险覆 盖面是制约养老保险制度健康发展的最突出、最核心的问题:三是从不同侧面 比 较系统地提出了 扩大养老保险覆盖面的对策建议。 本文结构框架如图1 一1 所示。 第一章导言 等都存在一定的差距。为尽快缩小这个差距，我们应积极采取有效措施扩大养 老保险覆盖面，解决保险基金的来源问题. 本文研究的意义在于: 1 . 从理论角度看， 把扩大养老保险覆盖面上升到系统的、理论的高度，这 是自 养老保险制度建立以来的第一次，为今后理论上的纵深研究奠定了基础; 2 .从实际情况看， 目 前扩大养老保险覆盖面己经成为制约天津市养老保险 制度健康发展的瓶颈，本文的研究对扩面工作的开展具有现实的指导意义; 3 .从长远发展看， 养老保险制度是百年大计， 是经济社会健康发展的稳定 器、 安全阀， 立足当前，着眼长远， 本文的研究对养老保险制度的持续发展具 有一定的指导作用. 1 . 3本文研究的基本思路和主要内 容 本文在结构安排上分为五章。首先，概括介绍了养老保险的地位和作用、 我国 养老保险制度的 基本概况以 及养老保险制度运行中存在的主要 伺题。 其次， 概要介绍了天津市养老保险发展现状， 分析了其运行的基本情况和存在的主要 问题， 运用a h p 层次分析法， 得出覆盖面问题是制约天津市养老保险制度健康 发展的瓶颈这一结论. 并通过研究近年缴费人数变动的特点和天津市就业特点， 指出扩大养老保险覆盖面的重点。第三，深入分析了扩大养老保险覆盖面的制 约因素，提出扩大养老保险覆盖面的对策建议。本文的研究主要包括以下几个 方面的内容: 1 . 以国内外资料为基础， 介绍了国外发达国家养老保险运行的基本模式以 及国际上养老保险制度的发展趋势，分析了 我国养老保险制度的发展现状与存 在问题，提出了扩大养老保险覆盖面的重要性和必要性。 2 . 结合天津市养老保险发展现状， 深入分析了近年缴费人数变动的情况及 特点，提出了扩大天津市养老保险覆盖面的重点所在。 3 . 从 扩大天津市养老保险覆盖面的制约因素着手， 尤其是深入分析了扩面 重点所面临的制约因 素， 从不同 侧面提出了 扩大养老保险覆盖面的对策建议. 本文的创新之处在于;一是从国外到国内、从宏观到微观，对扩大养老保 险覆盖面这一难点问 题进行了比较系统和深入的分析: 二是运用a h p 层次分析 法， 对天津市养老保险制度运行中存在的问题进行分析，找出扩大养老保险覆 盖面是制约养老保险制度健康发展的最突出、最核心的问题:三是从不同侧面 比 较系统地提出了 扩大养老保险覆盖面的对策建议。 本文结构框架如图1 一1 所示。 第一章导言 4 本文研究的意义 问题的提出 导言 本文研究的基本思路和主 要内容 养老保险的地位和作用 毒 养老保险的 基本模式和发展 趋势 现阶段完善养老保险制度 的经济和社会背景 养老保险概述 我国的基本养老保险制度 现阶段我国养老保险的基 本概况 土 天津市养老保险发展现状 近年缴费人数变动的情况及 特点 天津市养老保险 覆盖面现状分析 天津市就业特点及扩面重 点 上 天津 市扩面制约因 8晓 2 人 诀 养老保险制度本身存 扩大养老保险覆 盖面制约因素分 析 工 扩面重点所面临的 制约因素分析 发展经济，扩大就业， 解决 保险资金的来源问题 建立健全各种保障 健全和完善养老保险 扩大养老保险覆 盖面的对策建议建立稳定多元的筹 改革和完善现行体制，充分 发挥各部门的职能作用 全面提升管理服务 图1 一 1论文结构框图 第二章 养老保险概述 第二章养老保险概述 养老保险是社会保险五大险种之一，直接关系到职工退休后的基本生活， 因此养老保险比医疗、失业、工伤和生育保险更加牵动人心，在社会保障领域 中具有更加重要的地位和作用。综观国外社会保障制度的发展进程，养老保险 的起步通常早于其他社会保险，而且己 经形成了基本发展模式，具有一定的发 展规律和发展趋势。我国的养老保险制度改革经历了一个曲 折的发展过程，真 正起步是在 1 9 8 7 年，晚于最早建立养老保险制度的国家近 1 0 0 年时间。但是， 由 于借鉴了国外的经验， 我国的养老保险制度发展比较迅速， 到1 9 9 7 年已经形 成了全国统一的城镇企业职工养老保险制度，并正在逐步完善和发展。 2 . 1 养老保险的地位和作用 2 . 1 . 1 养老保险的概念及特征 1 .养老保险的产生与发展 养老保险是现代工业文明的产物。在自 给自 足的农业社会里，养老问题主 要是靠家庭的力量解决。 1 8 世纪以来， 伴随着工业革命和社会化大生产的推进， 企业迅速取代家庭成为城市的基本生产单位，家庭的经济功能和生活保障能力 削弱。靠工资为生的劳动者在各种经济风险加大的情况下，无力单独承担赡养 老人的重担。 商品经济社会中激烈的市场竞争弱化了家庭成员之间的经济联系， 社会化的养老保险随之成为失去土地的城市居民的需求.在工人阶级斗争的强 大压力下，德国于1 8 8 9 年颁布 老年和伤残社会保险法 ，标志着现代养老保 险的诞生。1 9世纪末到 2 0世纪上半叶，欧洲各国先后建立了强制性的养老保 险制度。2 0世纪 3 0年代，美国爆发了空前的经济危机，许多退休者无法维持 基本生活。为此，美国于 1 9 3 5 年制定了 社会保障法 ，建立起一整套老年、 遗属和病残人员保险制度，目的在于保证劳动者都能享受到最低水平的退休收 入。到 1 9 4 0 年，世界上己有5 7 个国家实行了不同类型的社会保险制度。工 9 4 4 年，国际劳工组织在美国费城召开第2 6 届国际劳工大会， 发表了 费城宣言 ， 将扩大社会保险措施确定为国际劳工组织的目 标，从而大大推动了 包括养老保 险在内的世界社会保险事业的发展。 第二次世界大战以后，随着世界经济的不断发展和繁荣，生产的社会化程 第二章 养老保险概述 第二章养老保险概述 养老保险是社会保险五大险种之一，直接关系到职工退休后的基本生活， 因此养老保险比医疗、失业、工伤和生育保险更加牵动人心，在社会保障领域 中具有更加重要的地位和作用。综观国外社会保障制度的发展进程，养老保险 的起步通常早于其他社会保险，而且己 经形成了基本发展模式，具有一定的发 展规律和发展趋势。我国的养老保险制度改革经历了一个曲 折的发展过程，真 正起步是在 1 9 8 7 年，晚于最早建立养老保险制度的国家近 1 0 0 年时间。但是， 由 于借鉴了国外的经验， 我国的养老保险制度发展比较迅速， 到1 9 9 7 年已经形 成了全国统一的城镇企业职工养老保险制度，并正在逐步完善和发展。 2 . 1 养老保险的地位和作用 2 . 1 . 1 养老保险的概念及特征 1 .养老保险的产生与发展 养老保险是现代工业文明的产物。在自 给自 足的农业社会里，养老问题主 要是靠家庭的力量解决。 1 8 世纪以来， 伴随着工业革命和社会化大生产的推进， 企业迅速取代家庭成为城市的基本生产单位，家庭的经济功能和生活保障能力 削弱。靠工资为生的劳动者在各种经济风险加大的情况下，无力单独承担赡养 老人的重担。 商品经济社会中激烈的市场竞争弱化了家庭成员之间的经济联系， 社会化的养老保险随之成为失去土地的城市居民的需求.在工人阶级斗争的强 大压力下，德国于1 8 8 9 年颁布 老年和伤残社会保险法 ，标志着现代养老保 险的诞生。1 9世纪末到 2 0世纪上半叶，欧洲各国先后建立了强制性的养老保 险制度。2 0世纪 3 0年代，美国爆发了空前的经济危机，许多退休者无法维持 基本生活。为此，美国于 1 9 3 5 年制定了 社会保障法 ，建立起一整套老年、 遗属和病残人员保险制度，目的在于保证劳动者都能享受到最低水平的退休收 入。到 1 9 4 0 年，世界上己有5 7 个国家实行了不同类型的社会保险制度。工 9 4 4 年，国际劳工组织在美国费城召开第2 6 届国际劳工大会， 发表了 费城宣言 ， 将扩大社会保险措施确定为国际劳工组织的目 标，从而大大推动了 包括养老保 险在内的世界社会保险事业的发展。 第二次世界大战以后，随着世界经济的不断发展和繁荣，生产的社会化程 第二章养老保险概述 度进一步提高，特别是产业结构的大调整，引发了人们社会观念的大变革，使 社会保险在世界较大的范围内实现了向国 家化、全民 化和福利化方面的转变。 为达到更广泛的社会平等和更大程度的经济平等的目 标， 1 9 4 8 年英国宣布第一 个建成了福利国家.此后，瑞典、荷兰、挪威、法国、意大利等国也纷纷参照 执行了 英国的全面福利计划，使社会保险制度在世界范围内 得到空前发展。到 1 9 9 9 年，实行社会保险制度的国家已达到1 6 7 个。 2 .养老保险的概念 养老保险，又称为老年保险或年金保险，是指劳动者在达到国家规定的解 除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得 经济收入、物质帮助和生活服务的社会保险制度。 养老保险就其保险范围、保险水平、保险方式的不同，又可分为基本养老 保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险。国际社会通常称之为养老保险的 第一支柱、第二支柱和第三支柱.基本养老保险是由国家立法强制实行的政府 行为，全体劳动者必须参加。养老保险事务由政府设立的社会保险机构负责经 办，为劳动者年老丧失劳动能力后提供基本的生活保障。补充养老保险是在国 家法律、 法规和政策的指导下， 在企业和职工已经参加基本养老保险的前提下， 由企业或单位与职工视企业经营状况，通过民主协商，自 主确定是否参保和确 定保险水平，自 行选择经办机构。它是一种企业行为，是基本养老保险的必要 补充。个人储蓄性养老保险完全是一种个人行为，公民 和劳动者均可按照自己 的意愿决定是否投保以及投保的水平和选择经办机构。本文所讲的养老保险主 要是指基本养老保险。 养老保险是社会保险的主要险种之一，是社会保险制度的重要组成部分， 属于社会保障体系的范畴。 无论在任何国家，养老保险都是依法规范并以社会 保险形式所体现的一种政府行为，基本要求是:保障水平与社会生产力发展水 平相适应，劳动者的权利与义务相对应，公平与效率相结合，社会互济与自 我 保障相结合。养老保险的基本内容包括制度覆盖范围、制度模式、享受条件、 待遇标准、基金筹集、管理体制等方面。 3 . 养老保险的基本特征 1 )强制性。国家通过立法，强制用人单位和个人必须依法参加养老保险， 履行法律所赋予的权利和义务，缴纳养老保险费，待劳动者达到法定退休年龄 时，可向社会保险部门领取基本养老金，享受基本养老保险待遇，保障退休以 后的基本生活。任何单位和个人都不能按照自己的意愿和利益得失来决定是否 参加基本养老保险。劳动者作为社会成员，通过劳动为社会创造财富，并从社 第二章养老保险概述 会得到相应的回报。社会财富的积累是人类社会赖以存在和发展的物质基础， 也是养老保险制度建立并发挥作用的前提。因此，当劳动者年老丧失劳动能力 后，国家有责任采取强制手段， 通过社会养老的形式， 维护劳动者的根本利益， 依法保障他们老有所养的基本权利. 2 ) 互济性。随着生产的发展和社会的不断进步，家庭规模逐步缩小，人口 寿命延长，人口 老龄化进程加快， 仅仅依靠家庭和企业或单位养老的传统格局 已经难以维持。所以，必须由国家建立社会养老保险制度，按照 “ 大数法则” 在全社会的范围内统一筹集资金，统一调剂使用，依靠全社会的力量均衡负担 和分散风险。一般来说， 养老保险费用应由国家、企业或单位、个人三方共同 负担， 并在较高的层次上和较大的范围内实现养老保险费用的社会统筹与互济。 3 ) 普遍性. 劳动者首先是一个自 然人， 必须要经历漫长的老年岁月， 这是 人生的必经阶段，是人类不可抗拒的自 然规律。养老的问题不仅是社会问题， 而且是一个全球性问题， 任何一个国家， 任何一个社会， 要想求生存、求发展， 就必须重视和解决好养老问题。鉴于养老保险的范围之广，被保险人享受待遇 的时间之长，费用收支规模之庞大，世界上凡实行社会养老保险制度的国家都 是由 政府设立专门机构，在全社会统一立法、统一规划、统一管理和统一组织 实施的。 2 . 1 . 2养老保险的地位和作用 养老保险作为社会保险制度的重要组成部分，在我国国民经济与社会发展 中占有十分重要的地位，发挥着积极的作用。随着统一、规范、完善的社会保 障体系的建立与发展，养老保险与国民经济的内在联系进一步加深。养老保险 支出作为一种消费性支出，其支付水平、保障能力必然要受到经济发展水平的 制约，国家对养老需求的满足程度是经济发展和社会进步程度的重要体现。同 时，国家建立养老保险制度，通过社会统筹的方式筹集资金，参与国民收入的 再分配，解决劳动者的养老问题，这一过程又对社会再生产的各个环节产生积 极影响，并促进整个经济与社会的发展。 1 .维护社会稳定，促进再就业 养老保险基金是在国民收入再分配过程中形成的。国 家依法规范企业和劳 动者必须参加基本养老保险，养老保险费用由国家、企业和劳动者三方共同缴 纳并实行社会统筹，既保障了劳动者在因年老丧失劳动能力后能从社会得到经 济补偿，同时又在基金筹集与支付的过程中，实现了国家、企业和劳动者原始 收入的再分配，对均衡地区之间、企业之间的经济负担， 调节劳动者之间的收 第二章养老保险概述 会得到相应的回报。社会财富的积累是人类社会赖以存在和发展的物质基础， 也是养老保险制度建立并发挥作用的前提。因此，当劳动者年老丧失劳动能力 后，国家有责任采取强制手段， 通过社会养老的形式， 维护劳动者的根本利益， 依法保障他们老有所养的基本权利. 2 ) 互济性。随着生产的发展和社会的不断进步，家庭规模逐步缩小，人口 寿命延长，人口 老龄化进程加快， 仅仅依靠家庭和企业或单位养老的传统格局 已经难以维持。所以，必须由国家建立社会养老保险制度，按照 “ 大数法则” 在全社会的范围内统一筹集资金，统一调剂使用，依靠全社会的力量均衡负担 和分散风险。一般来说， 养老保险费用应由国家、企业或单位、个人三方共同 负担， 并在较高的层次上和较大的范围内实现养老保险费用的社会统筹与互济。 3 ) 普遍性. 劳动者首先是一个自 然人， 必须要经历漫长的老年岁月， 这是 人生的必经阶段，是人类不可抗拒的自 然规律。养老的问题不仅是社会问题， 而且是一个全球性问题， 任何一个国家， 任何一个社会， 要想求生存、求发展， 就必须重视和解决好养老问题。鉴于养老保险的范围之广，被保险人享受待遇 的时间之长，费用收支规模之庞大，世界上凡实行社会养老保险制度的国家都 是由 政府设立专门机构，在全社会统一立法、统一规划、统一管理和统一组织 实施的。 2 . 1 . 2养老保险的地位和作用 养老保险作为社会保险制度的重要组成部分，在我国国民经济与社会发展 中占有十分重要的地位，发挥着积极的作用。随着统一、规范、完善的社会保 障体系的建立与发展，养老保险与国民经济的内在联系进一步加深。养老保险 支出作为一种消费性支出，其支付水平、保障能力必然要受到经济发展水平的 制约，国家对养老需求的满足程度是经济发展和社会进步程度的重要体现。同 时，国家建立养老保险制度，通过社会统筹的方式筹集资金，参与国民收入的 再分配，解决劳动者的养老问题，这一过程又对社会再生产的各个环节产生积 极影响，并促进整个经济与社会的发展。 1 .维护社会稳定，促进再就业 养老保险基金是在国民收入再分配过程中形成的。国 家依法规范企业和劳 动者必须参加基本养老保险，养老保险费用由国家、企业和劳动者三方共同缴 纳并实行社会统筹，既保障了劳动者在因年老丧失劳动能力后能从社会得到经 济补偿，同时又在基金筹集与支付的过程中，实现了国家、企业和劳动者原始 收入的再分配，对均衡地区之间、企业之间的经济负担， 调节劳动者之间的收 第二章 养老保险概述 入分配差距，实现互助互济，缩小贫富悬殊，保障劳动者的基本生活，促进社 会稳定等方面发挥了积极作用. 社会再生产的过程是物质产品与劳动力再生产过程的统一，劳动力的再生 产也是社会再生产得以延续并逐步扩大的基本条件。企业依法履行缴费义务， 缴纳养老保险费用，承担了它应该承担的社会责任，使劳动者解除了养老的后 顾之忧，为劳动力再生产提供了物质保障。国家建立养老保险制度之后，养老 保险由企业行为转变为社会行为，企业的养老负担将由社会共同负担，特别是 随着养老金的社会化发放和管理服务社会化体系的建立，离退休人员将逐步实 现与企业的彻底分离，这不仅减轻了企业的经济负担，而且也减轻了企业的社 会事务性负担，为企业生产和经营创造了良 好的经济和社会环境，支持了企业 的改革与发展。国家在保证养老金正常支付的情况下，可以将结余的基金通过 投资运营，直接用于发展生产和扩大再生产，这对于实现养老保险基金的保值 增值， 提高保障能力， 促进再就业， 推动社会经济发展都具有特别重要的意义。 2 .调节生产与消费，调整财政支出结构 养老保险在社会再生产过程中处于中介地位，是连结生产与消费的中间环 节。养老保险基金作为消费性基金，其消费的形式、水平、时间都会对社会消 费产生一定的影响。 当企业和劳动者将其收入的一部分用于缴纳养老保险费后， 这笔基金的消费形式、消费范围、消费水平及时间就会受到国家法律法规的约 束.比如，国 家规定企业和劳动者必须按规定的比 例缴纳养老保险费用，劳动 者必须到达法定退休年龄时才能领取基本养老金，养老待遇水平必须与社会生 产力的发展水平以及各方面的承受能力相适应等.这种法律的约束行为，对于 调节生产与消费的比例，抑制通货膨胀，缓解供求矛盾起到了积极的作用，达 到了延续消费和均衡消费的目的。 随着我国 社会保障预算制度的 建立，养老保险基金将纳入国 家预算管理的 轨道。养老保险基金的收支活动将对国家财政产生较大的影响。国家规定企业 缴纳的基本养老保险费在税前列支，等于国家已 经承担了养老保险的责任。因 此，企业缴纳养老保险费的比例、水平的高低，对国家财政的收支有着直接的 影响。我国目 前养老保险基金实行部分积累的筹资模式，在保证养老金正常支 付的情况下，部分积累基金存入财政专户，由国家统一管理。不论是购买国家 债券还是投资运营，都会使这部分消费基金暂时转化为生产基金。当养老保险 基金支大于收，出现支付缺口时，国家财政还要通过转移支付等方式，对养老 保险给予必要的补贴。特别是随着国家财政职能的转变，国家财政将通过调整 财政支出结构，进一步加大对养老保险基金的投入。因此，养老保险对财政收 第二章 养老保险概述 入的再分配，对财政收支结构有重要的影响。 3 . 促进市场经济的持续健康发展 建立养老保险制度是我国建立社会主义市场经济体制的客观要求， 又是发 展社会主义市场经济的基本条件。建立社会主义市场经济，企业要平等地参与 市场竞争，而原来由企业包下来的保险制度已经难以为继。一些劳动密集型的 老企业退休人员比例很大，赡养率高，养老负担过重，而一些技术密集型的新 企业几乎没有负担。对这些由于历史和产业的原因造成的企业养老负担畸轻畸 重的矛盾，严重影响了企业平等地参与市场竟争。 对于职工来说，所在的企业 可能有兴有衰，甚至可能倒闭、 破产，如果个人的基本保障完全依赖于企业， 风险就难以避免和防范。建立现代企业制度，除了明 确产权、职责，调整产品 结构，加快技术进步之外，还必须解决好人的问题。一是企业要减员增效，实 现劳动力资源的合理配置，没有完善的养老保险制度是不行的:二是对经营不 善、资不抵债的企业要实行破产，而职工的安置、退休人员的生活保障等就是 一个突出的问 题。这个问题不解决，企业改革就难以推进。三是企业社会事务 负担过重，承担了退休人员养老金的发放和管理服务等大量工作，难以集中精 力抓生产、搞经营。因此，加快建立健全养老保险体系，既是建立社会主义市 场经济体制的重要内容，又为社会主义市场经济的持续健康发展提供了 社会保 障。 2 . 1 . 3养老保险的基本原则 1 .保障原则 养老保险不同于救济，而是对劳动者退休后的基本生活予以 切实保障，这 就是养老保险的保障原则。其基本要求是使劳动者在退出劳动岗位后，生活水 平不会下降或不会下降过多。这一原则更多地强调社会公平， 应当有利于低收 入人群。 反映在基本养老金的替代率 ( 指养老金相当于在职时工资收入的比 例) 方面， 应该体现低收入人群养老金替代率高，而高收入人群替代率相对较低。 对于高收入人群而言， 要实现退休后生活水平不会下降或不会下降过多的目 标， 可以 依靠补充养老保险和个人储蓄性养老保险来解决，因为他们往往具有参加 补充养老保险和个人储蓄性养老保险的条件。 2 . 保障水平与社会生产力发展水平相适应的原则 基本养老保险应该也只能保障退休人员的基本生活。如果保障水平过低， 则无法发挥保障功能;如果保障水平超过生产力发展水平，则会在客观上造成 “ 养懒汉” 的社会效应， 并诱发提前退休的内在冲动， 浪费有效的劳动力资源， 第二章 养老保险概述 入的再分配，对财政收支结构有重要的影响。 3 . 促进市场经济的持续健康发展 建立养老保险制度是我国建立社会主义市场经济体制的客观要求， 又是发 展社会主义市场经济的基本条件。建立社会主义市场经济，企业要平等地参与 市场竞争，而原来由企业包下来的保险制度已经难以为继。一些劳动密集型的 老企业退休人员比例很大，赡养率高，养老负担过重，而一些技术密集型的新 企业几乎没有负担。对这些由于历史和产业的原因造成的企业养老负担畸轻畸 重的矛盾，严重影响了企业平等地参与市场竟争。 对于职工来说，所在的企业 可能有兴有衰，甚至可能倒闭、 破产，如果个人的基本保障完全依赖于企业， 风险就难以避免和防范。建立现代企业制度，除了明 确产权、职责，调整产品 结构，加快技术进步之外，还必须解决好人的问题。一是企业要减员增效，实 现劳动力资源的合理配置，没有完善的养老保险制度是不行的:二是对经营不 善、资不抵债的企业要实行破产，而职工的安置、退休人员的生活保障等就是 一个突出的问 题。这个问题不解决，企业改革就难以推进。三是企业社会事务 负担过重，承担了退休人员养老金的发放和管理服务等大量工作，难以集中精 力抓生产、搞经营。因此，加快建立健全养老保险体系，既是建立社会主义市 场经济体制的重要内容，又为社会主义市场经济的持续健康发展提供了 社会保 障。 2 . 1 . 3养老保险的基本原则 1 .保障原则 养老保险不同于救济，而是对劳动者退休后的基本生活予以 切实保障，这 就是养老保险的保障原则。其基本要求是使劳动者在退出劳动岗位后，生活水 平不会下降或不会下降过多。这一原则更多地强调社会公平， 应当有利于低收 入人群。 反映在基本养老金的替代率 ( 指养老金相当于在职时工资收入的比 例) 方面， 应该体现低收入人群养老金替代率高，而高收入人群替代率相对较低。 对于高收入人群而言， 要实现退休后生活水平不会下降或不会下降过多的目 标， 可以 依靠补充养老保险和个人储蓄性养老保险来解决，因为他们往往具有参加 补充养老保险和个人储蓄性养老保险的条件。 2 . 保障水平与社会生产力发展水平相适应的原则 基本养老保险应该也只能保障退休人员的基本生活。如果保障水平过低， 则无法发挥保障功能;如果保障水平超过生产力发展水平，则会在客观上造成 “ 养懒汉” 的社会效应， 并诱发提前退休的内在冲动， 浪费有效的劳动力资源， 第二章养老保险概述 不仅会制约生产力的发展，而且也会危及养老保险制度的正常运行.从我国目 前的实际情况出发， 确定养老待遇的水平， 一定要充分考虑到生产力水平较低、 人口 众多且老龄化速度加快的现实，充分考虑到国家、企业和个人的综合承受 能力。 3 .公平与效率相结合的原则 这一原则要求被保险人的待遇水平，既要体现社会公平的因素，又要体现 不同 人群之间的差别。因此，要将这两个方面的因素结合起来，在不同的养老 保险体系之下， 采用不同的方式。 在实行“ 普惠制” ( 是指基本养老保险体系普 遍适用于全体国民)的制度中，更多的是体现公平的因素，而在非 “ 普惠制” 的制度下， 更多的是体现差别的因素。 我国在计划经济体制下的养老保险制度， 基本上是以公平为主的 “ 大锅饭”制度，被保险人的待遇差别不大:实行养老 保险制度改革以来，在体现社会公平的同时，更加强调养老保险对于促进效率 的作用，以 达到公平与效率兼顾、统一与差别并重的目 的。 4 .权利与义务相对应的原则 这一原则是商业保险的普遍原则，目 前大多数国家在养老保险制度中引进 了这一原则，即要求被保险人必须履行规定的义务后，才能具备享受养老保险 待遇的权利。这些义务主要包括: 1 ) 必须依法参加基本养老保险制度; 2 ) 必须依法缴纳基本养老保险费或税，并达到规定的最低缴费或税年限。 这一原则广泛适用于保险与工资收入相关联的养老保险体系，即被保险人的缴 费年限和缴费水平与其享受的养老保险待遇水平， 存在某种直接或间接的联系。 5 .管理服务社会化的原则 这一原则的基本要求是: 1 ) 政府制定养老保险政策并进行监管，但不直接经办养老保险事务，而是 按照政事分开的原则， 委托或设立一个社会机构管理养老保险事务和基金; 2