（行政管理专业论文）非营利组织的社会责任问题研究.pdf

由拳大学磺士学僚论文 中文摘要 作为人类社会发展史上的重大的组织制度创新，蜚营利组织的兴起是对长 期困扰人们的市场失灵与政府失灵问题所做出的反应和回答。2 0 世纪7 0 年代以 来，伴随着“社团革命的到来，非营利组织得到了空前的发展，关于非营利 组织理论的探讨也随之不断加深，非营利组织承担社会责任的问题也成为探讨 的焦点。 针对戮往对非营利组织本身的研究，本文提趱应重视非营剩组织承担的社 会责任，关注其产生与发展的本原性问题，充分发挥非营利组织在社会中的独 特作用。本文运用经济学、政治学、社会学、管理学等学科的基本原理，采用 规范分析与实证分析相结合的分析方法，以非营利组织为主线，对非营利组织 承担社会责任的理论基础、作用、缺失进行了全面与系统的分析，同时结合我 国非营利组织的实际情况，分析了现阶段其所应承担的社会责任的必要性，以 及在此过程中存在的问题，对我国非营利组织社会责任的承担提出了强诧机制 的要求。 全文共分为四个部分： 第一部分在总结了社会责任的内涵的基础上，介绍了关注非营利组织社会 责任的原因。伴随着非营利组织面临自身和经济环境的变化、资源短缺等问题 的出现，非营利组织需要迸一步审视自身，关注其社会责任的重塑。但是当前 非营利组织社会责任发展仍面临的不少危机，增强非营利组织社会责任追在眉 睫。 第二部分对菲营剩组织的社会责任进行了理论分析。嚣营剩组织社会责任 的理论，实际是从非营剥组织产生和发展的理论角度来阐释非营利组织为什么 要承担一定的社会责任。本文从经济学、政治学、社会学三方面进行了分析。 第三部分追溯了西方非营利组织承担社会责任的历史，并介绍了其现代的 发展；从纵向与横向上介绍了非营利组织的社会责任承担机制的历史渊源及现 代发展。通过分析英美两国对菲营利组织豹监管模式，探索了政府社会多方对 菲营剩缀织社会责任的共同监督机制。 第四部分结合前文论述及分析，以我国的非营利组织在承担社会责任中的 山东大学硕士学位论文 异化问题，分析了我国非营利组织应该承担社会责任的必要性及在社会责任承 担过程中存在的问题，结合中国实际情况，提出如何进一步强化我国非营利组 织社会责任的路径选择。 2 关键词：非营利组织；社会责任：承担 出东大学颂士学位论文 a b s t r a c t a sa ni m p o r t a n ti n n o v a t i o no fo r g a n i z a t i o ns y s t e mi nh i s t o r yo fh u m a n i t ys o c i a l d e v e l o p m e n t ，t h er i s eo fn p o i st h er e s p o n s ea n da n s w e rt o “m a r k e tf a i l u r e a n d “g o v e r n m e n tf a i l u r e ”w h i c hc o n f u s e sp e o p l ei nal o n gt i m e w i t ht h ea r r i v a lo f “g l o b a la s s o c i a t i o n a lr e v o l u t i o n ”，n p oh a sd e v e l o p e dr a p i d l ys i n c e19 7 0 s a n dt h e r e s e a r c ho nt h et h e o r yo fn p oi sd e v e l o p i n gd e e p l yd a yb yd a y 。m a n ys c h o l a r sf o c u s o nt h ei s s u eo ft a k i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yb yn p o t oc o u n t e rt h er e s e a r c ho nn p oi t s e l f , t h ep a p e rb r i n g su pt h a tw es h o u l dp l a c e i m p o r t a n c eo nn p o ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , f o c u so nt h eo r i g i n a lp r o b l e mo fi t s a p p e a r a n c ea n dd e v e l o p m e n t ，a n de l a b o r a t en p o sf u n c t i o ni ns o c i e t ya d e q u a t e l y t h et h e s i se m p l o y st h eb a s i cp r i n c i p l e so f e c o n o m i cs c i e n c e ，p o l i t i c a ls c i e n c e ，s o c i a l s c i e n c e ，m a n a g e m e n ts c i e n c ea n do t h e rd i s c i p l i n e s ，a d o p t st h em e t h o dw h i c h c o m b i n en o r m a t i v ea n a l y s i sa n de m p i r i c a la n a l y s i s ，m a k e sn p oa st h em a i np o i n t ， d i s c u s s e st h et h e o r e t i cb a s i s ，f u n c t i o na n dw e a k n e s so fn p o sp a r t i c i p a t i o ni ns o c i a l r e s p o n s i b i l i t ys y s t e m a t i c l ya n dt h o r o u g h l y , c o m b i n i n gw i t ht h en p o ss i t u a t i o ni n c h i n a , a n a l y z e st h en e c e s s i t yo ft a k i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya tp r e s e n t ，a n dt h e p r o b l e m se x i s t e di ns u c hp r o c e s s ，b r i n g sf o r w a r ds o m el o o k - f o r w a r da n do p e r a t i v e p o l i c ys u g g e s t i o n st od e v e l o pn p o ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi nc h i n a t h ew h o l et h e s i si sc o m p o s e do ff o u rp a r t s ： p a r to n e ：o nt h eb a s eo fs u m m a r i z i n gt h ec u l t i v a t i o no fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t h i s p a r ti n t r o d u c e st h em a s o n sf o rp a y i n gc l o s ea t t e n t i o n t on p o ss o c i a l r e s p o n s i b i l i t y a l o n gw i t ht h ea p p e a r a n c eo fc h a n g e si nn p oi t s e l fa n de c o n o m i c e n v i r o n m e n t ，s h o r t a g eo fr e s o u r c e s ，e t c ，n p os h o u l de x a m i n ei t s e l f ；f o c u so nt h e r e m o l d i n g o fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y b u tt h ed e v e l o p m e n t o fn p o ss o c i a l r e s p o n s i b i l i t ys t i l lf a c e sm a n yc r i s e s ，h o wt os t r e n g t h e nn p o ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t y p a r tt w o ：t h i sp a r ta n a l y z e st h et h e o r yo fn p o ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h e t h e o r yo fn p o ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sf r o mt h et h e o r ya n g l eo fn p o sa p p e a r a n c e 3 山东大学硕上学位论文 a n dd e v e l o p m e n tt oe x p l a i nw h yn p os h o u l dt a k ec e r t a i ns o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h e t h e s i sa n a l y z e si na s p e c t so fe c o n o m i c s ，p o l i t i c sa n ds o c i o l o g y p a r tt h r e e ：t h i sp a r tt r a c e sb a c kt ot h eh i s t o r yo fn p ot a k i n gs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , a n di n t r o d u c e si t sm o d e md e v e l o p m e n t i ta l s oi n t r o d u c e st h eh i s t o r y a n dm o d e md e v e l o p m e n to fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y - t a k i n gm e c h a n i s mf o rn p of r o m l e n g t h w i s ea n dw i d t hw a y s t h r o u g hc o m p a r i n gw i t ht h es u p e r v i s i n gm o d e la g a i n s t n p oi na m e r i c aa n db r i t a i n ，t h et h e s i sg r o p e sa f t e ram u l t i s u p e r v i s i n gm e c h a n i s m a g a i n s tn p o ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t yb yg o v e r n m e n ta n ds o c i e t y p a r tf o u r ：t ol i n ku pw i t ht h ee x p o u n d i n ga n da n a l y s i si nf r o n ta r t i c l e ，u t i l i z i n g t h ed i s s i m i l a t i o no fn p oi nt a k i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t h et h e s i sn a r r a t e st h e n e c e s s i t yf o rn p ot ot a k es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dt h ep r o b l e mi nt h ep r o c e s so f t a k i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , b r i n g su pt h er o u t ec h o i c et os t r e n g t h e nc h i n e s en p o s s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y 。 k e yw o r d s ：n p o ；s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；t a k e 4 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进 行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人 承担。 论文作者签名：湾杩、日期：三! ! 星：! ：! 旦 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件和电子 版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部 或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手 段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：鲞垫：导师签名：期：堕：三! ? 山东大学硕：学位论文 导论 按照学界普遍观点，现代社会基本由三类组织构成：一类是公共部门，类是企 业，还有一类就是非营利组织。作为人类社会发展史上的重大组织制度创新，非营利 组织的产生与发展是对长期困扰社会的市场失灵与政府失灵问题所做出的反应和回 答。在现代社会中，各种各样的非营利组织以其自身独有的特点和优势，承担着不同 的社会责任，关注着人类的健康、人们精神生活的质量、社会的弱势群体，同时也关 注着人们赖以生存的社会环境和自然环境。随着社会的进步，随着自身的发展和完善， 非营利组织正发挥着越来越重要的作用，以至于有人这样形容：“一场真正的社团革 命现在似乎正在全球范围展开，在2 0 世纪末出现的这场革命所具有的社会和政治的 意义，有可能会同1 9 世纪民族国家的崛起相媲美。回 非营利组织承担社会责任，是其伦理精神与伦理使命的体现，如黑格尔的命题“存 在即是合理所说的那样，在国家产生之后，在体会到“市场暴力 之后，随着公民 意识的觉醒，人们开始将关注的焦点集中在社会本身，逐步产生自己的社会诉求，各 种非营利组织应运而生，在此过程中，也就产生了非营利组织的社会责任问题。 非营利组织承担社会责任是指非营利组织及其人员要为自己的行动向其利益相 关者( 如政府、捐资者、公众、服务对象等) 做出交代，承担责任，接受监督。非营 利组织承担的社会责任包括法律责任、财政责任、绩效责任、职业责任和道德责任等。 法律责任是对本国的法律、组织活动所在国的法律及国际法负责；财政责任核心是对 资助及其运用的监督和评估；绩效责任是必须对所承诺的和所计划的目标和指标与实 现程度作比较，以此判断组织活动的绩效；职业责任是指非营利组织的成员以公益为 首要目标，利用自己的专业知识最大限度地维护和促进公共利益；道德责任是指非营 利组织成员的行为要符合社会道德规范的要求，如能做到公正、诚实、正直等。圆 私营部门可以通过市场机制对其资助方和顾客或者是受益方负责，公共组织可以 通过民主政治进程对其纳税人和公众负责，但是非营利组织对谁负责以及如何承担社 会责任还尚不明确。作为非营利组织受惠者的弱势群体，由于处于受助的地位而无法 对非营利组织做出监督；作为资助者的个人或者组织则往往缺乏监督的动力；而作为 s a l a m o n l ：t h eg l o b a la s s o c i a t i o n a lr e v o l u t i o n ：t h er i s co f t h ct h i r ds e c t o ro nt h ew o r l ds c e n e o c c a s i o n a lp a p e r 1 5 b a l t i m o r e i n s t i t u t ef o rp o l i c ys t u d i e s , j o h n sh o p k i n g su n i v e r s i t y 1 9 9 3 。万俊人主编：现代公共管理伦理导论 ，人民出版社，2 0 0 5 年，第2 6 6 页 山东大学硕士学位论文 非营利组织监管者的政府则存在着监督不力的现象。这些都使得非营利组织承担社会 责任的机制处于缺失的状态，非营利组织应当如何承担社会责任的问题已经日益引起 人们的关注，强化健全非营利组织的社会责任机制已经势在必行。 2 山东大学硕士学位论文 第一章作为非营利组织之核心的社会责任 责任( a c c o u n t a b i l i t y ) ，是非营利组织研究中的一个核心闻题。正如每个人不 仅仅要承担职业责任、社区责任、家庭责任，同时还要承担社会整体性的社会责任一 样，鼍# 营利组织作为一种社会主体，丽且是精神性、自觉性最强的一种社会主体，尤 其不能仅以停留在自己的专业范围内为满足。随着非营利组织的发展及其对世界范围 内各种社区的公共生活的影响网益增强，非营利组织的社会责任性问题逐渐受到越来 越多的关注。 ( 一) 社会责任的内涵 强调非营利组织的社会责任是历史发展到一定阶段的必然产物，这种责任的焦点 在于责任的社会性与公共性。近代所谓的公共责任更多地针对掌握公共权力的公共部 门特别是行政部门提出来的。在前资本主义时期，政府是不负有任何公共责任的。随 着商品经济的发展和民主政治体制的建立，“国家有责的原则开始确立，政府及其 工作人员负有责任的信念逐渐深入人心。到了现代社会，公众对政府的期望日益提高， 政府面临的信任危机不断加深，对公共责任及其保障机制的研究，成了公共部门研究 的热门课题。对非营利组织公共责任的关注正是在这大气候下形成的结果。但从公 共部门与非营利组织的产生、发展过程来看，二者的责任产生机制也存在着明显的不 同，在此笔者认为，将非营利组织的公共责任改为社会责任也许更为贴切一些，也更 符合菲营利组织其自身的特点。 和对非营剩组织的见解一样，人们对非营剩组织的社会责任也有着各种见仁见智 的看法。戴伊等人认为，社会责任最基本的内涵是“在不阕个体之间就哪些行为能够 为人接受以及行为者使用何种方式为其行为辩护达成共识一。杰克逊则认为，社会责 任一词意味着科对曾经做过、正在做和计划做的事做出解释和辩护在一方有权要 求另方就其行为进行解释这一点上，可以说盾者对前者负有责任一。圆凯登认为，社 会责任即搿行为主体对其职责负责，它们受外界评判机构的控制并对其汇报、解释、 嘶e ，k l e i n - ：a c c o u n t a b i l i t i e s ：f i v ep u b l i cs e r v i c e s , l o n d 雠：t a v i s t o c kp u b l i c a t i o n sl t d 1 9 8 7 p 5 啭弓l 鑫h a y e s - t r e a s a ：确m 姆滩峨c o n t r o la n da c c o u n t a b i l i t yi nn o n p r o f i t v o l u n t a r yo r g a n i z a t i o n s a l d e r s h o t ： a s h g a t e p u b l i s h i n g l i m i t e d 1 9 9 6 p i i 2 山东大学硕士学位论文 说明原因、反映情况、承担义务和提供账尽一。囝 从以上各种解释可以看出，社会责任的构成至少应有如下三个要素：责任主体、 责任内容、责任客体。就非营利组织而言，其责任主体就是承担社会责任的各种非营 利组织，其客体则是其所服务的对象。就其内容来看，社会责任有三层意思：在行为 实施之前，社会责任是一种职责，负责任意味着具有高度的职责感和义务感，行为主 体在行使权力之前就明确行使权力所追求的社会嚣标；在行为实施的过程中，社会责 任表现为主动述职或自觉接受监督；在行为实施之后，社会责任是一种评判并对不当 行为承担后果。 就其表现形式而言，社会责任是一个多层次、多维度的概念，涉及法律责任、政 治责任、职业责任、道德责任等多个方面。利特在充分吸收前人研究成果的基础上， 将非营利组织的社会责任归纳为四个维度圆：一是财务责任，即“资金的正当利用， 确保资金花在预先确定的领域，资金支出遵守适当的规则；二是过程责任，即积极作 为以确保职责的履行或在行动过程中严格遵守既定的规则和工作程序；三是效益责 任，即确保行动霸资源投入取得所预期的效果；四是优先项设置方面的责任，即关注 非营剩组织所提供的服务的相关性或适当性。 根据各种不同的分类依据，大体可以将社会责任做如下划分： ( 1 ) 向上的社会责任、向下的社会责任及水平的社会责任 所谓向上的社会责任是指对捐助者、政府或其他外部行动者的责任，主要指对某 一特定服务目标的达成负责或对某一资源负责。向下的社会责任，是指对社群、行动 者或其德非营利组织活动的受益人受责。水平豹社会责任，指市民社会活动者之间的 关系，它们因同为某一公共过程的组成都分磊相互负有责任，比如，一个商业团体的 组成者之闻彼此的责任关系。 ( 2 ) 外维的社会责任、内维的社会责任 由于责任性具有不完全独立性的性质，可以将非营利组织的社会责任分为外维的 社会责任和内维的社会责任。外维的社会责任是指满足某一既定的行为准则，是一种 对外的责任。内维的社会责任是指为实现组织任务或完成规定的目标而努力，体现为 内在的努力。 ( 3 ) 功能性社会责任、战略性社会赏任 国c a i d e n - 邑：t h ep r o b l e mo f e n s u r i n gt h ep u b l i ca c c o u n t a b i l i t yo f p u b l i co f f i c i a l s ，i nj o s e p h - ga n dd w i v e d i 只，p u b l i c s e r v i c ea c c o u n t a b i l i t y k u m a r i a np r e s sl n c 1 9 8 8 p 2 5 圆周患忍、陈庆幺主编：自律与他律一第三部门监攥机制个案研究 ，浙江人民如舨社，1 9 9 9 年，第3 3 页 4 山农大学硕士学位论文 功熊性社会责经与具体的要求相关，如对耗费的资源负责，对绩效的即时反馈。 战略性社会责任则衡量在更大的环境背景下组织工作的长远影响。国 ( 二) 关注非营利组织社会责任的原因 社会责任阀题近年来成为非营利组织研究的核心课题，社会责任在非营利组织研 究中的突出地位是多种因素共同作用的结果。 其一是源予非营利组织的公益性质。非营利组织所诉求和依赖的是同情心和爱心 等各种美德，因而它不仅要有利他主义的实际行为，事实上还负有“组织和动员公民 的爱心为最需要者做好事的义务。由于这一性质，菲营利组织社会责任的缺失必然 造成极为严重的负面后果。一方面，虽然营剩性组织的诈骗行为不鲜见，但非营剩鳃 织的类似行为更容易招致公众的不满。“嚣者的区别在于：人们正在学习鉴别和防范 日常生活中的邪恶。当这种邪恶伪装为善行丽潜入的时候，我们的感觉是受到莫大的 侮辱。一圆另一方面，非营利组织责任缺失的直接后果是资源的减少，而这一后果的 直接受害者是其所服务的弱势群体，损害的是公益活动所追求的社会目标。 其二是源于非营利组织自身的变化。非营利组织的地位、内部结构和运作方式等 方面的变化使得社会责任问题变得越来越重要。非营利组织虽然可以在一定程度上代 表民意，但它们在民闯代表方瑟仍然有很多局限性。非营剩组织是民间社会的组织， 其公开宣传的使命和价值观，霹以是公益性的，或服务于特定的人群。但在现实生活 中，非营利组织能否真正是民意的代表，以及在多大程度上能成为民意的代表，是很 不确定的。由予政府“退缩 和公共服务社会化改革，非营利组织在社会中的地位网 益重要，而非营利组织较之以前更依赖商业化激励手段促进募捐工作，这就意味着它 们必须保持公益性质或外在形象。另外，非营利组织传统的运作方式是以封闭性为特 征的，而现在的菲营利组织是以开放系统的方式运作的，与外部环境的互动西益增强， 这使得它们必须强化社会责任，以溺应外部的要求。 其三是源予资源汲取的约束。非营利组织没有权力，但非营利组织却拥有“济世片 的光环，并因为“慈善栉、“公益 、“志愿精神而拥有资源，其在资源汲取上所面i 陆 的约束使得社会责任成为公众关注的核心。对予主要依靠政府资助和公众捐赠的非营 蚤e b r a h i m - a l o o r ：a c c o u n t a b i l i t yi n 魏鬣l 蕊：m e c h a n i s m sf o r n g o s , i nw o r l dd e v e l o p m e n t ，v 0 1 3 1 。1 1 0 。5 2 0 0 3 。p s i 4 。转弓i 自h a y e s t r c a s a ：m a n a g e m e n t , c o n t r o la n da c c o u n t a b i l i t yi nn o n p m f i t ，、v o l u n m r yo r g a n i z a t i o n s a l d c r s h o t ： n s h g a t ep u b l i s h i n gl i m i t e d 1 9 9 6 。p 1 0 0 山东大学硕士学位论文 利组织来说，理应对资助者和捐赠者有所交待。任何人都有权利在支付了一定成本的 情况下向非营利组织索要相关的资料，而任何拒绝提供信息或提供虚假信息的非营利 组织则要受到法律的制裁。就其约束源来看，一是从政府获取资源所带来的约束。随 着政府“卸载、“退却挣和公共服务市场化、社会化等改革，菲营利组织承担越来越 多的原来由政府部门改造的公共服务职能，扶公共财政所获褥的资金在其收入中所占 的比例也在增加。在它们接受越来越多的公共资金的同时，它们也接受了政府对资金 使用的监督和控制。二是竞争环境所带来的约束。非营利组织之间的资源竞争网益激 烈，强化社会责任、树立良好形象就成为资源竞争的有效手段。三是来源于捐赠者的 约束。为了确保捐出的款项不被侵吞或浪费，越来越多的捐赠者也不断地强化了其权 利意识，使得非营利组织不得不强化社会责任来回应这种要求。 其四是源予经济环境的交化。巴特和帕尔默对经济环境交纯与非营利组织责任诉 求之闻的关系徽了如下评论：近年来“经济领域的特点是萧条、财政收入减少、贷款 成本增加这些提高了国家的职责和义务，即向那些为萧条所困的组织和个人提供 更多的帮助 。非营利组织也面临同样的困境：一方面是服务需求的急剧增长，另一 方面是经济萧条带来的资源的减少。对公共部门而言，经济环境的变化带来了一个追 求“资金的价值 的时代。对非营利组织而言，过去数十年经济和政治环境的变化导 致了“扩张时代向责任时代的过渡 。国 ( 三) 非营利组织承担社会责任的困境 在当代社会中，菲营利组织的发展如雨后春笋，分布在政府“卸载”、“退却和 市场触及不到的领域，但其在承担社会责任的同时也面临着困境与危机。 1 合法性危机 非营剥组织的合法性的赋予者可以概括地分为两类：政府与社会。政府赋予非营 利组织的合法性需要满足政治、法律和行政上的条件，而非营剥组织要得到社会的认 可，还要满足传统与文化上的条件。非营利组织要获得政府与社会的广泛的认同，关 键还在于非营利组织自身的有效性，即非营利组织的实际行动满足政府与社会需求 。吴东民、麓西明生编：非营刹组织管理，中国人民大学出版社，2 0 0 3 年，第3 5 3 - - 3 5 5 页 6 山东大学硕士学位论文 的能力及其发挥的作用。许多公共机构、社会团体、自治组织都面临着合法性危机， 非营利组织政治作用的日益增强被其他政治行动者视为挑战，他们质疑非营利组织有 什么能力在政策制定中要求发言权。非营利组织有什么权力要求被当作是一个合法的 行动者? 凭什么把自己看作是人民的代言人? 他们认为，非营利组织除了它们自己之 外，谁也不代表，它们没有得到合法的授权，它们也并不是由一群特定的选民选举产 生的。 2 志愿失灵 志愿部门是作为政府和市场的补充而存在的。政府失灵和市场失灵被认为是非营 利组织存在的主要理由。然而，与政府和市场一样，非营利组织也会出现失灵。 萨拉蒙的“志愿失灵 理论概括了非营利组织失灵的主要表现：( 1 ) 慈善不足， 突出的表现就是公益活动所需的开支与能筹集到的资金之间存在着巨大的缺口。资源 的不足导致慈善的不足，非营利组织难以满足社会的需求。( 2 ) 慈善活动的狭隘性， 即公益活动的受益对象往往只是某些特定的社会群体，如特定的种族、特定领域的居 民、特定的年龄层、特定的性别、特定疾病的患者等。这表现为一定程度上的供求脱 节，意味着有限资源的浪费。( 3 ) 慈善组织的家长作风，那些掌握组织经济命脉的人 对资源配置拥有很大的发言权，他们制定政策，决定优先顺序，拨付资金，监督执行。 ( 4 ) 慈善组织业余性和专业性的困惑。非营利组织的活动长期以来是由好心的志愿 者来承担的，他们中的多数人从未受到正式的工作培训。但是如果非营利组织越来越 专业化，它也会带来这样一种后果，即这些组织的工作人员不再是全身心投入的志愿 者，而是把自己当作一个职业的受薪人，失去了对非营利事业的热爱。专业人员或者 流动性很高，一有机会就另择高枝，或者惰性很强，有可能使非营利组织官僚化。 志愿失灵是非营利组织社会责任缺失的一种表现形式，也是非营利组织维持社会 责任面临的困境之一 3 契约失灵 如果说志愿失灵主要从非营利组织的工作效果方面为承担社会责任的困境提供 了注解，那么，契约失灵则是从非营利组织活动的性质和运作特点方面为承担社会责 。陈洪波、唐兴霖：论中国非营利组织合法性危机 ，载i 珏1 # 1 行政学院学报2 0 0 3 年第3 期。 7 山东大学硕士学位论文 任困境做出的解释。 汉斯曼认为契约失灵的关键就在于，在特定的服务领域，一般契约机制无法帮助 消费者监督生产者的行为，消费者倾向找比较值得信赖的组织来提供这些服务，这种 现象在非营利组织中同样存在。因为非营利组织本身的基础是信赖，可以说它们与利 益相关者之间的关系更多地倾向于一种默契或心理契约。监督困难可能会导致心理契 约失灵，而失信则意味着社会责任承担的缺失。 非营利组织契约失灵的主要原因可以归结为如下几个方面：( 1 ) 机构产出的质与 量难以测定和量度。( 2 ) 服务的间接性，即服务的购买者不是最终消费者。服务的间 接性导致信息获取的困难，进而导致监督的困难。( 3 ) 监督主体和监督机制方面的缺 陷。非营利组织面对多样化的监督主体，其中捐款者和服务对象是最重要的群体。捐 款者面临的主要问题是动力不足和监督主体缺失：小额捐款者缺乏监督的动力和信 息；大额捐款者往往忙于自己的事务也无暇顾及；有的捐款采用遗嘱的形式，在捐款 者去世之后才会生效，监督主体存在“自然缺失。另一方面，作为弱势群体，非营 利组织的服务对象不仅在信息获取和处理、利益表达和资源动员等方面存在能力的缺 陷，而且由于纯粹受惠者的不平等地位，他们的监督也难以发挥。( 4 ) 监督机制制度 化不足。 4 社会责任的两难困境 首先表现为利益相关者多样化与“众口难调 。管理学大师德鲁克曾评论说，与 其他两个部门相比，非营利组织的一个特征是利益相关者的多样化。从社会责任上说， 它意味着责任对象的多样化，这种多样化带来了“众口难调 的困境。比如，捐款者 效益意识和监督意识的增强是值得称道的发展趋势，但实践中这种趋势造成了向捐款 者负责和向服务对象负责之间的紧张关系，在服务设计和项目选择中究竟是以受益者 的需求为主还是以捐赠者的偏好为主，使非营利组织面临两难选择。 其次，过度强化非营利组织的外部社会责任和可能会带来的一些负面影响之间的 矛盾。如何把握适当的“度 ，减少这些负面影响，成为社会责任两难困境的又一种 表现。强化非营利组织外部社会责任的作用主要体现在这样几个方面：树立良好的组 织形象；向捐款者提供信息，有利于获取更多的资助；对内部管理产生良好的影响一 一强化外部责任会促进组织运作的透明度，克服自满情绪，强化内部管理和监督，减 8 出农丈学颈圭学位论文 少资源的浪费等等。但是，强化外都责任也会带来一些负匿影响：外部对运作过程的 过分和不当干预会影响机构的独立性和管理自主性；竞争者容易获取机构的信息和秘 密，导致越透赐者越吃亏；对内部管理产生不良影响过多的表格和文牍主义，说 服志愿者严守工作程序的困难等。 辔吴东民、董西瞬主编( 2 0 0 3 ) s 菲营利组织管理，中酱入民大学如敝社，2 0 0 3 年，第3 5 5 - - 3 5 7 炙 9 山东大学硕：t 学位论文 第二章非营利组织社会责任的理论分析 非营利组织社会责任的理论，实际是从非营利组织产生和发展的理论角度来阐释 非营利组织为什么要承担一定的社会责任。从经济学的视角来看，非营利组织的社会 责任被看作是对“市场失灵和“政府失灵 的有益补充。比之更为积极的观点是将 非营利组织看成是独立的第三部门，在它们失灵( 志愿失灵) 之时，由政府提供资助， 形成非营利组织与政府的合作承担模式。从政治学视角来看，非营利组织承担社会责 任时被考察的重点是它们与国家的关系和它们之间的利益关系。从社会学视角来看， 非营利组织的社会责任是找到了自己的真正使命与归宿，其产生就是为了关注人们本 原的生活，关注社会纽带的建设、信任与互惠基础的产生，关注对需要者提供服务的 慈善行为与自我治理的自信。 ( 一) 经济学角度分析 非营利组织在经济领域的社会责任是提供公共物品与公共服务，而市场营利组织 ( 企业) 和政府公共组织也是具有这种特征的组织，非营利组织之所以会产生并受到 重视，原因是，不管是否存在其他的组织提供公共物品或公共服务，非营利组织都会 从社会中产生出来，志愿性地满足集体或公共利益。志愿是非营利组织在经济领域承 担社会责任的最大本质特征之一。国 1 “市场失灵刀与非营利组织的社会责任 “市场失灵是指完全竞争市场所假定的条件得不到满足，导致市场配置资源时 缺乏效率或造成经济波动，以及按市场原则进行收入分配而出现不公平现象。与非营 利组织社会责任相关的情形主要有三种：一般消费者与服务提供者之间的信息不对 称，服务提供者掌握着比消费者更多的信息；由于市场的供应能力或特殊消费者的购 买能力有限，导致某些服务供需上的不平衡；分布于全社会或局限于特定群体中的公 共和集体物品的提供问题。市场在这三个方面的失灵使服务提供出现了得不到满足的 可能，于是非营利组织弥补进来，承担起了社会责任。 a 1 f m r n k i n p e t e r ：o nb e i n gn o n p r o f i t ：ac o n c e p t u a la n dp o l i c yp r i m e r c a m b r i d g e , m a s s h a r v a r du n i v e r s i t yp i l 嚣s 2 0 0 2 p 3 1 0 山东大学硕士学位论文 ( 1 ) 信息不对称与非营利组织的社会责任 非营利组织承担社会责任出现在市场领域，是由于在某些物品方面，营利性的生 产者与消费者之间出现了信任中断。在信任不足而信息又稀缺的时候，如果产品或服 务由营利性企业提供的话，它们很可能利用自己在信息不对称关系中所占据的优势与 地位欺骗消费者，谋求自己利润的最大化。而非营利组织则不同，它们的运作动机 与营利组织不同，尤其是它们不需要在质量上做手脚，固具体表现在：第一，在非营 利组织那里，人们不能分配运作盈余，也不能从中获得个人利益，而只能将资源用于 组织的使命，为了自己的组织利益而采取机会主义行为的可能性很小；第二，因为非 营利组织没有股东，没有一个机构对组织的纯收入拥有所有权并对这个组织发挥控制 作用，对组织的管理运作是由一些受委托的人员( 通常是志愿者) 组成，这样内在的 治理结构，也降低了它们欺骗消费者的机会与动机，使得它们更加可信。因此，与营 利组织追求投资的回报不同，非营利组织在市场上的功能是为组织成员自己提供服 务、提供利他性服务、提供令人信任的产品、提供营利组织在数量上和质量上无法满 足的产品。 信息不对称现象一个经常出现的场所就是医疗市场。众所周知，医疗保健市场的 特点是，在从业者与病人的交易过程中，病人难以评价从业者的行为质量，也难以评 价这种行为是否恰当、合适。由于病人不能直接对质量做出判断，他们就会担心从业 者的营利动机产生不良的结果，因而他们更喜欢那些不以自我利益最大化为目标的组 织。于是，非营利医院在健康保健市场上被赋予了一种特殊的作用，承担起提供优质 医疗服务的社会责任。 ( 2 ) 市场中的供需矛盾与非营利组织的社会责任 在市场经营中，市场的供给与需求并不完全对应，市场中的营利组织总是在追求 利润的最大化，其结果是弱势群体的需求被忽视，因为他们的购买能力有限，不能为 营利组织提供足够的利润来源。因而，市场在保证社会公正性方面出现失灵，这就为 那种以救助弱势群体为目的的非营利组织承担起社会责任提出了需求前提。 像教育服务这样的准公共产品，虽然私人部门可以从办学中得到好处，但是为弱 势群体提供基础教育服务又有利于整个国家的发展，所以它又具有较大的正外部性。 i a n s m a n n h e n r y ：t h er o l eo f n o n p r o f i te n t e r p r i s e y a l el a wj o u r n a l 8 9 ：8 3 5 - 9 8 1 9 8 8 。f e r r i s j m ：t h ed o u b l e - e d g e ds w o r do f s o c i a ls e r v i c ec o n t r a c t i n g ：p u b l i ca c c o u n t a b i l i t yv e r s u sn o n p r o f i t a u t o n o m y n o n p r o f i tm a n a g e m e n ta n dl e a d e r s h i p 3 ( 4 ) ：3 6 3 - 3 7 6 19 9 3 a b z u g r i k k i ，w e b b n a t a l i ej ：r e l a t i o n s h i p sb e t w e e nn o n p r o f i ta n df o r - p r o f i to r g a n i z a t i o n s ：as t a k e h o l d e r p e r s p e c t i v e n o n p r o f i ta n dv o i 岫t a r ys t 贮 t o rq u a r t e r l y 2 8 ( 4 ) ：41 6 - 4 31 19 9 9 山东大学硕士学位论文 于是，一类民间教育机构是针对弱势群体而开办的，它们不需要弱势群体承担高额的 教育费用；也有另一类民间教育机构，它们的费用可能会比公立学校更高，但是，从 它们帮助政府解决部分学生就学问题上，也具有公益作用，它们可以使政府腾出部分 力量解决那些弱势群体的就学问题。 ( 3 ) 公共物品的提供与非营利组织的社会责任 公共物品的一个根本特征是具有非排他性，难以将哪个人排除出去，而不许他使 用。这一特征使得它们在市场中的自由提供出现问题：任何一个个体如果不被严格监 督、有效激励，那么他们最有利于自己的做法就是不为公共物品的提供做出贡献，而 是坐享他人之成，这就是所谓的集体行动难题。为了预防这种结局的出现，奥尔森提 出了一种有效的对策，就是建立一种合作、自律的组织，通过它来协调诸个体的行动。 这种组织就是互益性团体，而各个体组织则成为社团的会员。基于这种解决集体行 动难题的要求，一种非营利性的社团组织应运而生，承担起相应的社会责任。 在市场体系中，团体的类型包括在生产组织中建立起来的行业协会等经济类团 体，在劳动者中建立起来的工会，还有由消费者群体合作而形成的消费者协会等。从 经济发展与市场秩序的角度讲，行业协会具有更为重要的地位，它们通过为会员提供 市场开发、权益维护、行为协调等服务而具有不可取代的地位。 2 “政府失灵一与非营利组织的社会责任 “市场失灵证明了政府干预的必要性，因此提供公共物品的任务应由政府来承 担。但是，政府自身在提供公共物品的过程中也存在着局限性，这主要表现在： ( 1 ) 政府难以满足每一个人对公共物品的需求。人们对于公共物品的需求在数 量和质量上是各不相同的，在任何政治单位中，个人在收入、财富、宗教、种族背景、 教育水平等方面都有着一定程度的不同，这直接导致了个人对于公共物品需求的差异 性。而政府提供的任何物品的数量和质量都是由政治决策过程决定的，对于公共物品 的提供也不例外。在不存在投票交易的简单多数模型中，投票结果反映了中位选民的 需求，而一部分人对公共物品的过度需求得不到满足，另一部分人的特殊需求也得不 到满足。因此，留