（企业管理专业论文）我国企业ERP项目风险研究.pdf

原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研 究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人 或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：二王妇丑三 日期。 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件和电子版， 允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分内 容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和 汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签冬孚丑竭乓导师签名：厘晦日 期：之= ：乙兰 山东大学硕士学位论文 摘要 e r p ( e n t e r p r i s e r e s o u r c e p l a n n i n g ) 诞生已有十几年的时问，来到我国也已 经推广了多年，实施的企业成千上万家，好多企业也跃跃欲试，想分享这一先进 的系统给企业带来的利好之处。e r p 是先进的管理思想与技术的结合，成功地实 施e r p 对企业的发展是有极大的促进作用的。然而，在实施的企业当中，高失败 率是个不争的事实，我们不仅要思考：为什么这么一个先进的技术、大家都想上 马的系统会有这么高的风险，都有哪些风险，为什么会出现这些风险，如何控制 这些风险，这些都是e r p 界迫切需要解决的重要问题。本文笔者站在企业的角度， 力求找出这些风险及其原因，并提出解决方案。 本文主要分为以下几个部分： 第一部分，对e r p 及项目风险进行简单概述； 第二部分，从内外部环境两个方面详细分析存在的风险，外部环境包括社会 环境和外部资源环境，主要包括社会大环境对实施e r p 的不确定性的影响、e r p 产品选型风险、项目顾问项目咨询公司选择的风险，内部风险包括实施e r p 项目 中业务流程风险、组织风险、人力资源风险及软件管理风险； 第三部分在第二部门的基础上分析企业外部和内部两方面风险的原因，为下 一步的风险控制提供依据； 第四部门是详细寻找出控制外部和风险的措施和建议，在前两部分的项目风 险以及项目风险产生的原因的基础上，提出有针对性的控制措施和对策； 第五部分是探讨建立企业e r p 风险的控制机制，包括提高e r p 项目监理水平瓣 引进到e r p 项目上、从企业文化上建立种风险控制的思想，从而更有效的控制 和防范e r p 项目的风险，并在综合以上几章内容( 风险、风险的原因、风险的控 制措施以及本章的监理) ，提出了一个风险控制的总体模型； 最后是对全文进行了总结，得出了本文的结论，并指出了本文的不足，以利 于以后进一步的研究 关键词：企业资源计划；企业信息化；项目风险；风险控制 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t e r p ( e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n g ) w a sb o r no v e rad e c a d ea g o ，a n di t s p o p u l a r i t y i nc h i n ah a sa l s ol a s t e df o rs e v e r a ly e a r s h u n d r e d so ft h o u s a n d so f e n t e r p r i s e sp u ti ti n t op r a c t i c e ，w h i l em a n yo t h e r si t c ht ot r yi nt h eh o p eo fs h a r i n gt h e b e n e f i t sb r o u g h tb ye r p e r pi sac o m b i n a t i o no fa d v a n c e dm a n a g e m e n tt h o u g h ta n d t l i g ht e c h n o l o g y ；d o u b t l e s s s u c c e s s f u li m p l e m e n to fe r pi s ag r e a th e l pt ot h e d e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s e s h o w e v e r , t h eh i g hf a i l i n gr a t ea m o n g t h o s ee n t e r p r i s e st h a t c a r r yo u te r pc a n n o tb ei g n o r e d w eh a v et oc o n s i d e rw h y s u c hah i g h t e c h , as y s t e m e v e r ye n t e r p r i s ei se a g e rt op u ti n t op r a c t i c eh a ss oh i g hr i s k s ? w h a ta l et h e s er i s k s ? w h yd ot h e s er i s k sa p p e a r ? h o wt oc o n t r o lt h e s er i s k s ? a l lt h e s ep r o b l e m sa r ec r y i n g f o rs o l u t i o ni nt h ef i e l do fe r p t h ea u t h o rs t a n d sb ye n t e r p r i s e s ，a n ds t r i v e st ol o c a t e t h e s er i s k s ，t h e i rc a u s e s ，a sw e l la ss o l u t i o n s t h ep a p e rc o m p r i s e st h es e c t i o n sa sf o l l o w s ： s e c t i o no n e ，s u m m a r i z ee r pa n dp r o g r a mr i s k sb r i e f l y s e c t i o nt w o ，a n a l y z et h ee x i s t i n gr i s k sf r o mb o t hi n t e r i o rc o n d i t i o n sa n de x t e r i o r e n v i r o n m e n t t h ee x t e r i o re n v i r o n m e n t ，i n c l u d i n gt h es o c i a le n v i r o n m e n ta n dt h e e x t e r i o rr e s o u r c ec o n d i t i o n s ，m a i n l yc o n s i s t so ft h eu n c e r t a i ne f f e c to ft h es o c i a l e n v i r o n m e n to nt h ei m p l e m e n to fe r p ，t h er i s ko ft h ee r pp r o d u c t sm o d e l - c h o o s i n g ， t h er i s k i nt h es e l e c t i o no ft h ep r o g r a mc o u n s e l o r p r o g r a mc o n s u l t a n tc o m p a n y ；t h e i n t e r i o rc o n d i t i o n sc o m p r i s et h er i s ki nt h eo p e r a t i o np r o c e s so fe r pp r o g r a m ， o r g a n i z i n gr i s lh u m a nr e s o u r c er i s k ，t o g e t h e rw i t ht h er i s ko fs o f t w a r em a n a g e m e n t s e c t i o nt h r e e ，b a s e do nt h es e c t i o nt w o ，c o n t i n u et oa n a l y z et h ec a u s e so ft h e e x t e r i o ra n di n t e r i o rr i s k s ，a n ds u p p l yr i s k c o n t r o l l i n gw i t hf o u n d a t i o n s e c t i o nr o a r , f i n do u tt h ep r o p e rm e a s u r e sa n ds u g g e s t i o n st oc o n t r o lt h ee x t e r i o r a n di n t e r i o rr i s k s b a s e do nt h ea n a l y s i so ft h ee x i s t i n gp r o g r a mr i s k sa n dc a u s e so ft h e 4 山东大学硕士学位论文 r i s k s ，p e r t i n e n tc o n t r o l l i n gm e a s u r e sa n ds o l u t i o n sa r ep u tf o r w a r dh e r e s e c t i o nf i v e ，d i s c u s st h ee s t a b l i s h m e n to ft h ec o n t r o l l i n gm e c h a n i s mo ft h ee r p r i s k s e l e v a t et h es u p e r v i s i n gl e v e lo ft h ee r p p r o g r a m sa n di n t r o d u c ei ti n t ot h ee r p p r o g r a m ；b u i l tu pae , o l l s c i o t l s n e s so fr i s k - c o n t r o l l i n g , a n dc o n s e q u e n t l yc o n t r o la n d p r e v e n tt h er i s k so fe r pp r o g r a m sm o r ee f f e c t i v e l y ；l a s t l yi nt h i ss e c t i o n ，s u mu pt h e f i v es e c t i o n sa b o v e ( r i s k s ，c a u s e so ft h er i s k s ，t h ec o n t r o l l i n gm e a s u r e so ft h er i s k s ， t o g e t h e rw i t ht h es u p e r v i s i o ni nt h i ss e c t i o n ) ，b r i n gf o r w a r dac o l l e c t i v em o d e lf o rt h e r i s k - c o n t r o l l i n g t os u mu p ，t h ec o n c l u s i o ni sr e a c h e dn a t u r a l l y t h el i m i t a t i o n sa n dd e f e c t so f t h i s p a p e ra r ea l s op o i n t e do u th e r e ，f o rt h es a k eo f f u r t h e rs t u d i e s k e yw o r d s ：e r p ；e n t e r p r i s ei n f o r m a l i z a t i o n ；p r o g r a mr i s k s ；i u s kc o n t r o l l i n g 山东大学硕士学位论文 1 1 研究背景 第一章绪论 随着我国加入w t o 和全球经济一体化进程的加快，全球竞争已成为一个基本 的经济现象。企业问的竞着已不单纯是一国内企业问产品价格、技术的竞争，国 内企业间竞争已由最初的地区性竞争扩大到全国性竞争和全球性竞争，全国、全 球性原材料竞争、市场竞争，全球采购、全球生产、全球资本、全球人才在现代 信息系统的支撑下组成了高效庞大的价值链，企业要适应这种竞争，必须具有高 效的管理。因此，提高企业综合管理水平和市场应变能力，是中国企业的当务之 急。 在提高这种管理水平的途径中，e r p 系统占据了一个重要的地位，e r p ( e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n g ) - - - 企业资源计划，在m r p i i 基础上发展而来，这一概 念在上个世纪9 0 年代初由美国著名的i t 分析公司g a r t n e r g r o u p 提出，定义为下一 代的制造业信息系统和制造资源系统。e r p 是一个很重要的应用软件，是现代管 理思想与i t 应用技术的集成，它整合并优化企业资源，使企业的业务流程形成一 个闭环式的供应链条。它在纵向上整合了企业的决策信息系统、管理信息系统和 操作信息系统，缩短了决策层与操作层的距离；在横向上整合了企业的生产控制、 物流管理、财务管理和人力资源管理等模块功能，带动了企业流程的重组。e r p 历经多年发展和演变，逐渐成为一种管理模式，能够对企业所有的运营活动提供 全程的协作与支持，整合企业所有的资源，以响应企业经营全球化及客户利益最 大化为需求的转变，它作为一种先进的管理思想和工具越来越得到企业的普遍肯 定，同时e r p 给企业带来有目共睹的效益。实施e r p 成为提高企业竞争力的有力 手段。由于其在管理思想和计算机集成系统上对企业的帮助，因此受到了企业界 的热捧，广泛应用。 但e r p 项目是一个涉及企业整个管理活动的项目。首先，企业要有效应用 e r p ，必然涉及到传统管理思想的转变、管理模式的转变、管理方法的改进、管 理机制的转换、管理基础的加强、业务流程的重组、组织结构的调整、责权利的 6 山东大学硕士学位论文 再分配等一系列实际的问题，整个项目涉及面广、难度大、周期长、系统复杂。 其次，我国目前还没有建立健全一套科学、系统、规范和有效的e r p 项目管理体 系和运作机制。比如，e r p 项目风险管理、质量保证体系等，难以对整个e r p 应 用过程及各环节起到科学、有效的规划、控制、监督和保障作用，客观上增加了 e r p 项目的风险，也直接影响着许多企业e r p 的应用水平。 在e r p 短短十几年的发展历程中，大量的企业实施上马了e r p 项目。对于e r p 系统实施应用效果的评价褒贬不一，一些文献资料中显示的实施成功率的数据更 是令人沮丧。有调查数据显示，国外企业的实施成功率只有3 3 ，国内则更低， 不n l o ，甚至曾有过“成功几率等于零”的观点。联想集团柳传志先生曾经说 过“不上e r p 是等死，上e r p 是找死”，既想上，又不敢上，正是我国好多企业 在考虑e r p 项目时的顾虑所在。 因此，探讨如何降低e r p 项目风险，提高成功率，使企业敢于上e r p ，上好 e r p 已经变得非常迫切，也非常有意义。 1 2 研究意义 e r p 蕴含了先进的管理思想，综合了先进的计算机系统，从理论上是非常好 的，但由于实施过程中的高失败率，说明其还有不完善性。因此，对企业e r p 项 目的风险分析和研究就显得尤为重要，而目前对企业e r p 项目的风险分析大多是 从技术的角度去研究，从管理角度进行详细研究的文献比较少。本文就对企业的 外部风险和内部风险着重从管理的角度进行分析，建立企业e r p 项目的风险分析 理论模型，并探讨有效地规避风险的措施和应对方案，力求保证项目的顺利完成。 这应该是一个值得研究并具有应用价值的课题。 1 3 国内外相关理论综述 1 3 1 风险及风险管理相关理论 1 风险的定义 不同学者对风险做了各种不同定义，这些定义都是从不同角度对风险作以阐 述，具有代表性的观点包括：发生结果间的差异性；损失的不确定性；损害的可 7 山东大学硕士学位论文 能性与不确定性；风险因素结合等。 美国学者c 小阿瑟威廉姆斯认为，风险是结果中潜在的变化，是在给定情 况下和特定的时间内，那些可能发生的结果的差异。他对这种结果间的差异进一 步解释为：如果仅有一个可能的结果，则这种差异为0 ，从而风险为0 ；如果有多 种可能的结果，则风险不为0 ，并且差异越大，风险就越大。 2 风险管理理论 ( 1 ) 风险管理的产生 风险管理问题最先起源于德国。第一次世界大战后，战败的德国发生了严重 的通货膨胀，造成经济衰竭，因此提出了包括风险管理在内的企业经营管理问题。 后来，美国于1 9 2 9 年1 9 3 3 年卷入了2 0 世纪最严重的经济危机，更使得风险管 理问题成为许多经济学家研究的重点。 1 9 5 6 年， 哈佛商业评论刊载了风险管理：费用控制的新时期一文， 自此以后，风险管理这一学术名词在学术界和实业界被厂泛运用。 在德国，风险管理是从风险政策角度进行的，它侧重于理论性研究，缺乏管 理方面的内容。风险管理的核心是保险政策，强调处理风险的手段是风险控制、 风险分散、风险补偿、风险转移、风险预防、风险回避和风险抵消等。1 9 7 0 年， 德国开始引入美国的风险管理理论，进而形成了德国风险政策和美国风险管理的 折衷学术观点。 法国是首先将风险管理引入企业经营体系中的国家，但法国并未形成完蹩的 风险管理理论体系。2 0 世纪7 0 年代，随着企业的风险越来越复杂，风险成本不断 提高，法国便从美国引进了风险管理理论，并在国内迅速传播开来。1 9 7 8 年，考 夫出版了风险控制学，他把控制意外风险的职能作为企业经营管理的核心， 从而形成了独立的风险管理理论体系。 ( 2 ) 风险管理的现状与趋势 风险管理已成为全球性的运动 企业的风险管理是以一定的成本，通过科学组合管理使企业的现实损失和损 失的影响度最小化，因而它倍受企业和各国政府重视。很多国家和地区成立各种 形式的学会或协会，以推动风险管理教育的普及和风险管理运动的发展。 以纯粹风险为核心的风险管理 山东大学硕士学位论文 风险管理最初是从保险管理演变而来的，主要以纯粹风险管理为核心。美国 目前的风险管理都以“纯风险”为研究对象，风险管理的专著或教科书都以“纯 风险”为核心，而排除难以量化的“投机风险”作为风险管理的对象。 含动态风险的风险管理 在对企业的风险管理中，仅考虑可量化的纯粹风险管理越来越显示出它的不 足，因为许多风险变得更加复杂、更难以识别、更难以量化与控制。在风险管理 中考虑动态风险因素( 投机因素) 无疑对企业的综合管理有更多的帮助。对企业来 说，风险具有积极的和消极的双重作用，风险管理只是减少或消除风险不利的一 面，利用风险的有利的一面。因此，西方一些国家把动态风险也包括在风险管理 的范畴之内，其理论代表作是b o br i t c h i e & s g v i dm a r s h a l l 的工商风险管理 ( b u s i n e s sr i s km a n a g e m e n t ) ( 3 ) 风险管理的步骤 为了更好地对风险进行控制，在项目进行过程中建立风险管理模型。一般认 为项目风险管理主要过程包括项目风险识别、项目风险分析、项目风险控制和项 目风险控制机制几个阶段。而英国克里斯一查普曼和斯蒂芬一沃德认为项目风险 管理包括风险定义、集中阶段、识别阶段、结构阶段、所有权阶段、估计阶段、 评价阶段、计划阶段、管理阶段等九个阶段。本文按照项目风险识别、项目风险 分析、项目风险控制和项目风险控制机制几个阶段进行组织。 1 3 2 国内外软件项目的风险管理现状 关于软件项目风险管理的研究，始于1 9 8 9 年。无论在从事研究的人数上，还 是获得的成果数量上，美国都居第一位。在美国最具有代表性的机构是软件工程 研究院( s e i ) 。此外，英国和由芬兰、挪威、荷兰、瑞典等国组成的北欧经济圈以 及澳大利亚、日本、韩国也有定的成果问世，而在其他国家和地区只有一些零 碎的相关报道，与我国国内情况类似，尚未形成规模气候。 。 在理论方面，普遍认为b o e h m 的软件风险管理奠定了该领域的理论基础， 周期c h a r e t e 从不同角度也构造出了类似的风险管理结构。由美国军方资助，设在 卡内基梅隆大学的软件工程研究院则是1 9 9 0 年来研究和实践软件风险管理的最大 基地。他们认为软件风险评估、持续的风险管理和团队风险管理构成了软件 风险管理的基本框架。微软认为风险管理可分为五个步骤：风险识别、风险分析、 9 山东大学硕士学位论文 风险活动计划，风险跟踪和风险控制，t a l l o n 等。进一步地把风险管理提i ；i 到i t 项目投资阶段，w a l s h 等认为软件项目风险管理只有方法是不够的，决策者的动 机和行为对项目成败有很大影响，文章应用了行为学和代理理论的成果。实践方 面，p o w e l l 等研究了一般项目风险管理的技术、方法和步骤在软件项目开发中的 应用，并开发了一个完整的辅助风险分析的决策支持系统。s e i 提出了基于分类的 风险辨识方法，并在其著名的能力成熟度模( s w - c m m ) 基础上又提出了的软件获 取能力成熟度模型( s a - c m m ) ，主要面向大型团队的复杂项目。r e i f e r 阐解了当今 广泛的网络信息系统应用所面临的特殊风险。 i e e e 于2 0 0 1 年制订了i e e e l 5 4 0 标准，结合软件生命周期模型给出了风险管理 过程规范。事实上的国际标准“集成软件能力成熟度( c m m i ) ”模型在第三级将风 险管理列为了关键过程域。 我国在此领域的研究还远不成系统。在理论基础方面，通常认为软件项目风 险管理从属于管理信息系统和软件工程两大分支学科，但在两学科的经典著作中， 有关风险管理的内容，大概只能算可行性分析和项目管理这两个环节。可行性分 析中无明显的风险管理概念，项目管理中则是按照一般风险管理的过程给出了风 险分析的四项活动：风险识别，风险估计，风险评价和风险驾驭。 我国信息系统风险评估的研究是近几年才起步的，目前主要工作集中于组织 架构和业务体系的建立，相应的标准体系和技术体系还处于研究阶段，但随着电 子政务、电子商务的蓬勃发展，信息系统风险评估领域和以该领域为基础和前提 的信息系统安全工程在我国己经得到政府、军队、企业、科研机构的高度重视， 具有广阔的研究和发展空间。 无论国外还是国内，在信息系统的风险评估中，安全模型的研究、标准的选 择、要素的提取、评估方法的研究、评估实旌的过程等，一直都是研究的重点。 1 3 3 国内外企业施e r p 项目的现状 前几年，美国著名咨询公司安达信( 美国前五大会计事务所之一) 对美国2 4 家大 型企业开发的客户机服务器( c s ) 系统进行的调查结果表明：6 8 的项日超过了预 定的开发周期，5 5 的项目费用超过了预算，8 8 的项目必须进行系统的再设计。 美国项目管理学会( p m i ) 的一项统计数据也表明：4 3 的i t 项目完成后超出预算， 6 2 的i t 项目超期完成，而5 8 的项目验收时达不到合同要求。 0 山东大学硕士学位论文 我国对信息化的认识是比较早的，对其重要性的认识也比较到位，其中“以 信息化带动工业化”的发展战略写入“十五计划”。随着中国加入w t o ，企业 自身要求信息化的紧迫性更甚。政府的推动、媒体的宣传、1 t 厂商的推动以及在 以联想、海尔、长虹等知名企业的带动下，实现管理信息现代化成为企业追求的 目标。因而e r p 作为一种成熟的管理工具，成为今天中国企业信息化建设的重要 内容。 然而，目前中国正处在计划经济向市场经济转轨时期，企业经营管理模式变 动大，变化快，大量中小企业成长快，管理结构、模式变动大。所以实施e r p 要 支持企业动态建模，采用流程重组和优化。事实上，中国企业实旄e r p 比国外要 更难一些。因为企业变动大，造成了应用实施过程中的复杂化。另外企业面临的 外部市场环境不够规范，社会化大生产程度不够发达，这种情况给实施e r p 带来 了很大的难度。 据统计，从1 9 9 1 年起，中国企业开始引进m r p i i f er p 系统，对企业管理进 行改造。在所有的e r p 系统实施项目中，一般只有1 0 - 2 0 能按期、按照预算成 功实施，实现系统集成；约有3 0 4 0 系统没有实现系统集成或只实现部分集成； 约5 0 的实施项目失败。在实施成功的1 0 2 0 的企业中，大多是三资企业。 j 4 本文的研究方法和章节结构 1 4 1 本文的研究方法 本文主要是采用文献研究及理论分析的方法，通过大量资料的收集和分析， 以及作者本人在e r p 企业实习的经验，识别我国企业实施e r p 项目的管理风险包 括外部和内部的若干风险因素，同时提出管理风险规避的策略。 1 4 2 本文的结构 本文在第一章理论综述的基础上；第二章对我国企业e r p 风险外部和内部风 险进行了识别；第三章对企业外部和内部风险进行了原因分析；第四章对企业外 部和内部风险提出了具体的风险控制措旌和建议：第五章外部监理制度从其作用、 现状及其改进措施，使风险的控制体系更加完善，并在此基础上建立了一个e r p 项目风险控制模型。第六章，对本文的一些不足以及有待解决的问题进行了展望。 如图1 1 l l 山东大学硕士学位论文 理论综述 j 企业内外部风险识别 0 企业内外部风险分析 j 企业内外部风险控制 i 监理机制的建立 i 结论与展望 图i - 1 山东大学硕士学位论文 第二章我国企业实施e r p 项目的风险识别 企业在实施实施e r p 过程中，必然会受到企业外部和内部两种环境因素的影 响。 企业所生存的外部环境主要包括：企业所处的社会环境和实施e r p 所需要的 外部资源环境。企业在实施e r p 过程中，首先就要面对这些外部风险，以及为应 对这些外部环境条件时可能遇到的决策风险。 e r p 系统实施的目标是通过软件这个基础平台将企业的管理业务和企业中的 人结合成为整体，实现企业所有信息资源的整合。因此，企业内部风险的分析可 以从业务流程管理、组织管理、人力资源管理和软件管理这四个角度来进行分析。 首先进行企业外部环境风险的识别： 2 1 企业实施e r p 的外部环境风险识别 2 1 1 社会环境风险的识别 社会环境是一个企业生产经营和发展的大环境，企业离不开这个大环境。社 会环境主要包括企业所处的宏观环境和企业所处的行业环境。 1 宏观环境风险 我国企业面临的宏观环境风险，主要包括政治风险、经济风险、社会风险、 法律法规风险和科学技术风险等。国家的宏观政策、社会经济发展的稳定程度， 对企业的决策、资金运用有着巨大的影响，同时影响着e r p 的实施。我国目前宏 观环境存在的主要问题是：( 1 ) 政府职能转变未彻底，政府在企业的经营过程中 的影响依然很大，“市长管市场”、地方保护主义依然存在；( 2 ) 经济方面的法 律法规有待于进一步的提高，法律法规不健全，给企业的经营造成重大不便。 2 行业环境 行业环境相对社会环境来说是一个对企业的经营发展微观、具体和更重要的 一个影响因素。企业e r p 的实施和运行需要企业所在供应链的上游和下游节点企 业的支持，同时也需要该行业能形成一定的规范标准。我国目前市场环境仍然不 是很健全，市场间的恶性价格竞争等现象依然存在。 2 2 2 外部资源环境风险的识别 t 3 山东大学硕士学位论文 e r p 产品供应商、项目实施顾问或咨询服务商是企业实施e r p 项目所需要的主 要外部资源环境。e r p 的实施是信息技术和管理的结合，成功的e r p 实施需要e r p 系统知识和企业管理思想的紧密结合，这就决定了e r p 市场是一个特殊的市场， 决定了e r p 市场决不会仅仅由单一的成员组成，是企业内部难以单独完成的。严 格来讲，一个e r p 项目的实施牵涉到实施e r p 的企业、硬件供应商、e r p 软件供应 商、数据库供应商、项目实施顾问或咨询服务商等多方。它必须同这些企业打交 道，需要这些企业为e r p 的实施提供服务。普遍认为，企业、e r p 项目实施顾问或 咨询服务商和e r p 软件供应商是组成这一市场的主体。既然如此在与这些企业合 作的过程中，必然就面临着与这些供应企业相关的风险。 1 e r p 产品选型的风险 e r p 产品的选型也即是选择e r p 产品供应商的过程，实施e r p ，首先要把它所 需要的产品选择正确，因为e r p 一般由提供商来实施，因此e r p 产品选型的风险也 就是选择e r p 产品提供商及其产品可能对企业实施项目带来的风险： ( 1 ) e r p 软件供应商的职能 在现在的e r p 市场上，作为产品的提供者，e r p 厂商的职能是比较重要的。 e r p 软件供应商为企业设计、提供所需要的e r p 系统软件，并为之实施，在设计、 提供系统软件之前，一般e r p 厂商还会对企业的业务流程进行分析，并进行业务 流程的修改或改进。 ( 2 ) e r p 软件供应商的现状 目前在中国市场上的e r p 软件主要有两大类：由国外软件厂商开发的系统和 由国内软件厂商开发的系统。国外的e r p 软件在一些发达国家已经经历了一个较 长的开发和使用阶段，产品被成千上万的用户使用，积累了丰富的应用经验。因 而在软件功能对企业需求的满足程度、系统的集成性、软件的成熟性和稳定性上 表现比较理想。由于e r p 管理思想源自国外，在中国国内市场尤其是金额巨大的 项目上的国外e r p 供应商的产品销售与实施也占据了绝对优势，s a p 、o r a c l e 、s s a 和s c a l a 等公司各有所获，s a p 和o r a c l e 凭借各自的优势是市场最大的赢家。 国内的e r p 软件。一般都是从财务软件扩展而来。e r p 软件供应商则是从财务 软件厂商转型过来。例如，用友、金蝶、浪潮等在财务软件领域是站稳脚跟的企 业，从而向e r p 领域拓展。也有像神州数码直接收购港台厂商来做得。这些本土 4 山东大学硕士学位论文 企业一般来说，具有熟悉中国企业管理状况，熟悉国家和行业法规，在企业文化 上与实施企业的对接也更加容易，比较能满足国内企业的要求。 ( 3 ) 选择e r p 供应商风险的表现 由于e r p 供应商规模、水平、价格、文化的衔接等一系列因素，因此，在选 择e r p 供应商的时候存在着众多的风险，主要包括以下情形： 供应商的产品选择是项目成功的关键之一，企业所需功能是供应商是否能满 足、供应商是否有过同行业的实施经验是企业选型中必须要面对的问题，不然功 能不能满足，供应商也没有同行业的经验，都会导致系统不能达到企业的要求， 导致项目失败。 企业尤其是一些规模较大或资金较充裕的企业在选择e r p 供应商时，选择的 标准不当，往往以实力雄厚、功能最大、最全、价格最高作为选择标准，经常性 的只认国外企业。结果导致软件部分功能用不上，造成浪费，或者说文化的冲突 导致软件的“不符水土”。 与前一种情况相反，一些企业为了降低成本。单纯的从价格上考虑，谁出价 低就选谁，使提供商单纯的在价格层次上竞争。一般来说，提供商的产品成本和 实施成本有一定的数量，过度的压低价格极有可能导致提供商在软件的功能和模 块上“偷工减料”，或“拿来主义”，并且在实施工程中又“偷税漏税”，使项 目难以很好的完成。这种情况在我国的好多中小企业甚至一些大企业中比较普遍。 企业参与选择的决策团队人员的构成对选择的影响也存在着一些风险。若决 策团队人员专业知识结构不合理，仅由信息人员和技术人员构成，那么就会忽略 企业的业务流程等管理问题；若仅由实际业务人员和高级管理人员构成，那么e r p 系统技术上的风险就容易忽略。同时，参与选择的决策团队人员的态度也很重要。 他们可能出于各种私利，诸如“别人有的我也要有”的面子观点以及级别晋升、 出国机会等原因，而不是从提高企业的经济效益和市场竞争力出发。 ， 目前我国的e r p 产品市场还呈现一种无序的、不成熟的市场竞争状态。当家 企业想上马e r p 项目时，许多软件供应商不管自己软件的功能和规模是否合企业 的需要，一涌而上，褒己之长、贬人之短，搞得实施企业无所适从。难以做出正 确的选购决策。个别软件供应商为了单纯追求利润，不管其产品是否适合买方的 实情都拼命推销给用户，不负责任地达成合同，从而有可能给用户带来实施困难、 山东大学硕士学位论文 投资回收期长、效果不佳、甚至后续实施工作无法进行等风险。 提供商与实施企业由于双方的不信任、甚至可以说抱着极端防范的心态，在 双方的讨价还价过程中和合同的签署过程中会存在巨大的问题，在实施过程中的 付款问题上，互相存在着一个勾心斗角的心理，使很多项目在达成之际或实施过 程中已经昭示着失败的必然性。 2 选择项目顾问或项目咨询服务商的风险 ( 1 ) 项目顾问或咨询服务商存在的重要性及其职能 项目顾问一般指实旌企业由于不熟悉e r p 而聘请的外部行家，这些人大都是 一些专家学者、从e r p 厂商出来的实践者。这些人独立于e r p 厂商和实施企业之外， 对企业的实施条件、实施的必要性、供应商的选择和实施的监督上提供意见，是 企业的“外脑”。而咨询服务商就是与其相对应的一些专业咨询机构或企业。 企业作为e r p 软件的需求者，它对于自己的各项管理制度、企业的文化、存 在的具体问题以及需求都比较了解，但是由于企业长期以来己经形成自己的思维 定势，同时在企业内部又存在诸多的利益关系和各种限制条件，加上对于具有先 进管理思想的e r p 软件的不甚了解，如何与软件结合，他们很难描述清楚。这就 形成了在企业中推广e r p 的不小阻力，而这些阻力仅仅依靠企业自身的努力是很 难克服的，需要项目咨询服务商的专家顾问帮助企业定义企业需求、培训企业员 工等，在成熟的系统实施方法论的指导下，提高e r p 系统实施的成功系数。 由此可以看出，咨询服务商对于在企业能否成功实施e r p 将产生重要的影响。 ( 2 ) 选择项目顾问或咨询服务商风险的表现 对于企业来讲，来自项目顾问或咨询服务商的风险主要体现在以下几个方面： 有些项目顾问或咨询服务公司在与客户签订了合同、得到预付款之后，对 客户的重视程度就开始减弱，对e r p 实施的参与度就大大降低，把潜在的客户当 作伙伴却不把已有的客户当作伙伴。 项目顾问或咨询服务公司工作人员在实施过程中专业素质达不到要求，以至 于对项目的指导不够。 项目顾问只是提供顾问式意见，并没有明确的责任，出了问题与之也没有太 大的联系，其也可以在出现问题时很容易的推脱责任。而企业在不懂e r p 的情况 下，这些专家的意见很建议又起着举足轻重的作用，因此存在着很大的风险。 6 山东大学硕士学位论文 2 2 企业内部资源环境风险的识别 2 2 1 业务流程风险： 企业实施e r p 必然要与企业的业务流程相吻合，实施e r p 是通过e r p 系统使企 业业务流程更加流畅，效率更高，e r p 的实施是要建立在合理的业务流程中上的， 也就是业内流行的：“e r p 之前首先要b p r ”，只有先进的e r p 系统而企业业务流 程本身不顺畅，那么e r p 没有了所附的载体，也就很难发挥作用。在这一方面主 要就是一个两者匹配的问题，要么流程落后不符合e r p 要求，要么e r p 对流程的要 求超过了企业目前的状况，或者是两者都不合适，具体表现为： ( 1 ) 原有的b p r 运转不顺畅，存在着严重的部门分割，而在此基础上不进行 合理化的改造就进行e r p 的实施，那只能是原来的流程的一种固化，部门内部一 些信息处理代替了手工操作，但部门间依然是沟通不畅，严重的会使e r p 流于形 式，仅仅是加了几台电脑而己，不会起到良好的作用。 ( 2 ) 企业原有的业务流程由于企业的历史发展原因、产品特点以及其独特的 产品特点，使其业务流程不符合理论上的标准流程，但对于企业本身来说，确实 适合企业发展的，在这样情况下，如果贸然进行流程的优化或改造去适应e r p 的 要求，这样可能会导致企业业务不能正常地进行。 ( 3 ) 两者都不合理，e r p 产品提供商提供的产品由于开发时间短、行业经验 不足等原因使其产品本身不合理，而企业的业务流程也不合理，两者的运用会给 企业带来巨大的隐患，系统不能良好的运行，业务流程也不会有好的改进。 2 2 2 组织风险 ( 1 ) 企业管理模式变革的风险 一般来说，企业实施e r p 是与企业先进的管理模式和扎实的管理基础相辅相 成、互为作用的。一方面企业e r p 项目的成功要有个良好的条件和平台，另一 方面通过e r p 系统的实施又可极大地推进企业管理的变革和重组，进而提高企业 的管理水平和生产力水平。 我国目前的企业存在着落后的管理模式，先进的e r p 系统无法在上面扎根。 这也就是为什么国外的s a p 、o r a c l e 这些公司在中国企业的实施并不很成功。 要成功实施e r p 系统，必须用先进的的变革方法为指导，先进的变革手段为工具， 1 7 山东大学硕士学位论文 进行管理模式的创新变革。 我国企业在实施e r p 系统时，进行管理模式变革所导致的风险主要有以下几 个方面；首先，企业在实施e r p 系统前，忽视管理模式变革的重要性，对企业的 管理模式不进行变革，导致e r p 系统在企业中仅仅是简单应用，只能有限提高企 业工作效率，而不能从根本上提高企业的运营效益。 其次，目前多数企业很少从企业整体运作的层次上对原有的管理模式进行变 革，只是在原有的基础上用计算机代替了已有的手工操作，即企业的总体结构并 未发生根本的变化，以往不适合的部分没有删除，造成实施e r p 力度不足，e r p 系统的功能难以全面发挥。 再有。有一些企业不顾及企业的状况，盲目把企业的管理模式朝着e r p 管理 模式进行改进，忽略企业个性需求和核心竞争力，导致管理模式变革的僵化，不 能保证企业的可持续发展。 第四。企业由于其从事的行业和企业的发展轨迹的原因，其人员构成和企业 的管理上处于最基本的阶段，这在一些小公司如医药公司等出现。这些公司由一 两个业务员发展起来，由于行业影响，其有比较宽泛的资金，但这些企业的管理 还仅仅处于最基础人管人的层次上，尚没有合理的管理制度，更不要说先进的制 度了，人员层次也比较低，这样贸然进行跨越式的变革，一下赶上最高水平，人 员、组织都难以承受。 ( 2 ) 组织的结构与e r p 系统不匹配导致的系统风险 e r p 是一个全方位的系统，需要先进的组织结构相匹配。我国很多企业还停 留在斯密的“劳动分工原理”和泰勒的“制度化管理理论”的水平上，难以与e r p 匹配。部门间信息不畅，组织设置上没有一个统一的信息化沟通体系。一是很多 企业没有信息化部门，这样信息化难以在部门间形成良好的沟通作用：而一个有 一些涉及了信息化部门，然而其成了一个电脑、系统维修部，指责与真正的需要 难以匹配。e r p 需要一个有权利，可处理部门之自j 信息间沟通的部门。 2 2 3 人力资源风险 e r p 系统是入、管理、技术三者的集成。人这三者之间最为关键的资源。一 切问题最终都会归结到人上。信息技术只是一种工具，一种有效的手段，只能起 推进和支持作用，而不是全部作用，更重要的作用在于人。 山东大学硕士学位论文 1 领导的风险 我们经常听见e r p 是一个“一把手”工程，说的就是领导的在项目过程中的 作用，领导重视，项目顺利，领导不重视，有了问题没人管，项目难以推行下去。 高层领导的支持是为促进项目成功提供必要资源和权威的意愿。e r p 项目投资大、 周期长，高层领导保证有足够的人力、物力、财力投入，是e r p 顺利实施的基本 保障。高层领导的作用不仅体现于资金预算上的支持，还有必要实际参与e r p 实 施过程，给实施团队提供及时的指导和帮助。同时只有领导才有资格协调e r p 实 施过程中所出现的业务和技术冲突。很多企业e r p 没有能够成功，根本原因在于 企业的最高管理者没有能够对整个变革的过程给予足够的、积极的、全程的支持 和投入。因为推行e r p 系统会不可避免冲击现行管理中的一些不符合管理规律但 又沿袭己久的观念和思想、作风和习惯，甚至责权关系和体系结构，所以在实施 过程中会遇到各种困难和阻力。这时如果没有领导的支持以及参与，系统就会无 法推行。可见，领导因素对e r p 系统的顺利和成功的实施的重要性。由此，领导 的风险因素有三个方面：( 1 ) 高层领导对e r p 项目在总体是否支持；( 2 ) 高层领导对 e r p 实施过程是否实际参与；( 3 ) 高层领导对e r p 系统本身是否了解和认识。 如果企业领导不支持，或者口头支持实际并不参与，或者根本就没有搞清楚 e r p 到底是怎么回事就盲目实施，都会导致失败。在实旄过程中，会牵扯到一些 人的利益，外部的项目实施团队是没法处理由于利益问题导致的项目进行不下去 甚至遭到破坏的问题。 再有，领导工作的延续性也影响着e r p 项目应用的延续。企业领导班子的变 动，人员的调整会产生领导思想的不连续，进而可能会导致e r p 系统实施的失败， 甚至是破坏e r p 项目的实旆。例如，有企业领导上任后提出：