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基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 摘要 2 0 世纪9 0 年代以来，供应链在大型跨国企业中的成功应用推动了供应链理 论的研究。如何在实现供应链全局优化的同时，有效协调供应链企业的个体利益， 使整个供应链绩效与企业局部利益均达到满意的程度，是供应链管理成功的关 键，公平合理的分配机制不仅有利于保持供应链企业的稳定，防止供应链的解体， 更为重要的是可以实现供应链各节点企业资源的有效配置，提高资源的利用效 率，为顾客提供高质量的产品和服务。 本文从共生理论的视角来研究供应链利益分配问题，目的就是希望能弄清与 供应链利益分配相关的一些影响因素，通过对其进行组合优选，从而可以构建全 新的供应链利益分配机制，以期改进传统的供应链利益分配的商业模式，一改往 日供应链利益分配过程中的一方独大或者坐收其利的弊端，从追求企业的个体利 益变为供应链企业间的互惠共生和合作双赢，以实现利益在企业间的公平、合理 的分配，使供应链企业间的合作关系得到巩固和加强。 论文首先通过查阅文献总结了目前国内外对供应链利益分配的研究现状并 做出了一些个人的简单评价；其次对相关理论进行了介绍，其中包括供应链的概 念、核心企业的作用等；然后引入诞生于生物科学领域的共生理论，通过其与供 应链的对比，将供应链作为一个共生系统，以此来研究供应链的利益分配机制。 本文将供应链利益分配机制分为机制的构成要素、具体实施方案、反馈机制三个 部分，通过结合共生的相关理论阐述了供应链利益分配的目的、原则、主体、客 体等。本文将影响供应链利益分配的因素分为两个主要因素，一个是节点企业的 质参量核心能力，将其又分为有形资源和无形资源两个子要素，而在无形资 源子中又分为无形资产和自创商誉两个会计要素：另一个因素是企业为供应链所 作的贡献，对其从时间、成本、质量三个方面进行了分析。 本文创新型地将财务会计与供应链的利益分配相挂钩，利用层次分析法将过 去的主观定性分析转化为以定量分析为主、定性分析为辅的客主观相结合的更切 合实际的分配方式。并具体地提出了实施供应链利益分配的方案三次利益分 配和两次系数修正。同时为监督和管理供应链的稳定运行还弓i 入了供应链利益分 配的反馈机制，评价利益分配公平、合理，同时激励供应链内部节点企业的运作。 最后结合案例具体地说明供应链如何利用本文提出的分配方案进行其的利益分 配。 关键词：共生；对称性互惠共生；利益分配；共生能量 r e s e a r c ho nt h ep r o fits h a rin gm e c h a nis mo fs u p piy c h ainc o o p e r a tio nb a s e d0 1 3t h es y m bio tict h e o r y a b s t r a c t s i n c e1 9 9 0 st h es u p p l yc h a i nt h e o r yh a sb e e ni m p r o v e dt h r o u g ht h es u c c e s s f u l a p p l i c a t i o no ft h es u p p l yc h a i ni nl a r g e s c a l em u l t i n a t i o n a l s t h ek e yt ot h es u c c e s so f t h es u p p l yc h a i nm a n a g e m e n ti sh o wt oc o o r d i n a t et h ei n d i v i d u a li n t e r e s t se f f e c t i v e l y a m o n gt h em e m b e r so ft h es u p p l yc h a i ne n t e r p r i s e sd u r i n gt h ec o u r s eo fg l o b a l o p t i m i z a t i o no ft h es u p p l yc h a i n ，s ot h a tt h ew h o l es u p p l yc h a i np e r f o r m a n c ea n dt h e i n t e r e s t so fi n d i v i d u a l sc a ng e ts a t i s f i e da tt h es a m et i m e t h ef a i ra n dr e a s o n a b l e p r o f i ts h a r i n gm e c h a n i s mi sn o to n l yb e n e f i c i a lf o rm a i n t a i n i n gt h es t a b i l i t yo f e n t e r p r i s e si nt h es u p p l yc h a i na n dp r e v e n t i n gt h ed i s i n t e g r a t i o no ft h es u p p l yc h a i n , w h a ti sm o r ei m p o r t a n ti st om a k et h er e s o u r c e sa l l o c a t e de f f e c t i v e l ya n dr a i s ei t s u t i l i z a t i o n t h i sp a p e rs t u d i e sm a i n l yt h ep r o b l e mo fc o o p e r a t i o np r o f i ts h a r i n gt h r o u g ht h e p e r s p e c t i v eo fs y m b i o t i ct h e o r y i t sa i mi st ou n d e r s t a n dc o r r e l a t i o no fp r o f i t ，a n dt o b u i l dan e wm e c h a n i s mo fp r o f i ts h a r i n go fs u p p l yc h a i nt h r o u g ho p t i m i z i n gp o r t f o l i o t h em e c h a n i s mc o u l dc h a n g et h et r a d i t i o n a lb u s i n e s sm o d e lo fd i s t r i b u t i o n i nt h e p a s t ，t h e mw e r ei n t e r e s t sd o m i n a t o ra n dh u bl a n d l o r di nt h ep r o c e s so fd i s t r i b u t i o n ， t h en e wm e c h a n i s mc a nm a k et h ee n t e r p r i s e si nt h e s u p p l yc h a i nf r o mt h ep u r s u i to f i n d i v i d u a li n t e r e s t si n t ot h em u t u a l i s ma n dw i n - w i nc o o p e r a t i o n ，s ot h ep r o f i tw i l lb c f a i r l ya n dr e a s o n a b l yd i s t r i b u t e d ，t h ec o o p e r a t i o na m o n gt h ee n t e r p r i s e si nt h es u p p l y c h a i nw i l lb ec o n s o l i d a t e da n ds t r e n g t h e n e d a tf i r s t ，t h ep a p e rs u m m a r i z e st h er e s e a r c hs t a t u so nt h eb a s i so ft h ec u r r e n t d o m e s t i ca n di n t e r n a t i o n a ll i t e r a t u r e so np r o f i ts h a r i n go ft h es u p p l yc h a i na n dm a k e s s o m ep e r s o n a ls i m p l ee v a l u a t i o n ；f o l l o w e db yt h et h e o r yi si n t r o d u c e d ，i n c l u d i n gt h e s u p p l yc h a i nc o n c e p t ，t h er o l eo fc o r ee n t e r p r i s e ；t h e ni n t r o d u c e st h es y m b i o t i ct h e o r y b o r ni nt h ef i e l do fb i o l o g i c a ls c i e n c e s , r e g a r d i n gt h es u p p l yc h a i na sas y m b i o t i c s y s t e m ，b yc o n t r a s tw i t ht h es t r u c t u r eo ft h es u p p l yc h a i n i nt h i sp a p e r , p r o f i ts h a r i n g m e c h a n i s mo fs u p p l yc h a i ni n c l u d e st h ec o n s t i t u e n te l e m e n t so fm e c h a n i s m ，s p e c i f i c i m p l e m e n t a t i o n p l a n ，f e e d b a c km e c h a n i s mt h r e ep a n s t h ep a p e ri n t e r p r e t st h e p u r p o s eo fp r o f i ts h a n n g ，p r i n c i p l e ，s u b j e c t ，o b j e c t ，e t c t h r o u g hac o m b i n a t i o no f s y m b i o t i ct h e o r y t h e r ea r et w oa s p a c t so fi n f l u n c eo nt h ed i s t r i b u t i o ni ns u p p l yc h a i n o n eb e i n gi st h eq u a l i t yp a r a m e t e r so fe n t e r p r i s e - c o r ec o m p e t e n c e ，w h i c hi sd i v i d e d i n t ot w oe l e m e n t s ，t a n g i b l ea n di n t a n g i b l er e s o u r c e s t h ei n t a n g i b l er e s o u r c e si s d i v i d e di n t ot w o a c c o u n t i n gf a c t o r s - i n t a n g i b l e a s s e t sa n d i n t e r n a l l yg e n e r a t e d g o o d w i l l ；a n o t h e rf a c t o ri st h ec o n t r i b u t i o nt ot h es u p p l yc h a i n ，a n a l y z i n gi tf r o mi t s t i m e ，c o s ta n dq u a l i t yt h r e ea s p e c t s t h i sp a p e ri n n o v a t i v e l yl i n k st h ef i n a n c i a la c c o u n t i n gt op r o f i t s h a r i n g , u s i n g a h pt oc h a n g et h ep a s ts u b j e c t i v eq u a l i t a t i v ea n a l y s i si n t ot h eq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s m a i n l y ，s u p p l e m e n t e db yq u a l i t a t i v ea n a l y s i s , w h i c hi sac o m b i n a t i o no fs u b j e c t i v ea n d o b j e c t i v e t h a ti sam o r er e a l i s t i c p a t t e r n a n dt h ep a p e rp r o p o s e st h es p e c i f i c i m p l e m e n t a t i o no ft h ep r o f i ts h a r i n g - t h r e ed i s t r i b u t i o n so fp r o f i ta n dt w oa m e n d m e n t s o fc o e f f i c i e n t a tt h es a m et i m ef o rt h es u p e r v i s i o na n dm a n a g e m e n to ft h es t a b l e o p e r a t i o no ft h es u p p l yc h a i n ，th ep a p e ra l s oi n t r o d u c e saf e e d b a c km e c h a n i s mf o r p r o f i ts h a r i n g , a sam e a n s t ov a l u a t et h ef a i ra n dr a t i o n a l i t yo ft h ep r o f i ts h a r i n g ，a n d i n c e n t i v et h eo p e r a t i o no ft h ee n t e r p r i s e si ns u p p l yc h a i n a tl a s t ，ac a s ei so f f e r e d ， w h i c hs h o w sh o wt op u tt h em e c h a n i s mi np r a c t i c ea n dp r o v et h a ti ti sf a i ra n d r e a s o n a b l e k e y w o r d s ：s y m b i o t i c ：s y m m e t r ym u t u a li s i n ：p p r o f i ts h a r i n g ； s y m b i o s i se n e r g y 独创声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得 ( 注；翅逡直基丝置噩挂别直跑数! 奎拦亘窒2 或其他教育机构的学位或证书使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名承蚺亿签字日期：加g 年s 月斗日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人 授权学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用 影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权中国科学技术信息 研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库，并通过网络向社会公 众提供信息服务。( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：渤蚶红导师签字：逛啄讶 签字日期：硼年月砷日 签字日期：删年，月嘭钼 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 o 绪论 o 1 论文研究的背景和意义 2 0 世纪9 0 年代以来，激烈的全球市场竞争和快速多变的市场需求以及社会 分工的细化使企业面临不断缩短交货期、提高质量、降低成本和改进服务的压力， 企业的成功需要快速的应变能力、灵活有序的经营方式和最大限度地利用社会资 源，单个企业仅仅依靠自己内部资源的整合已难以应付，极少企业能够独立完成 整个价值链的增值过程，企业与企业之间单打独斗的形式己不复存在。取而代之 的是以协同商务、协同竞争和双赢原则为商业运作模式，由供应商、制造商、分 销商、零售商、客户、物流服务商以及其他合作伙伴组成的供应链与供应链之间 的竞争。 供应链管理是一种跨企业集成管理的新理念，它的一个重要思想就是整合企 业的核心能力，建立供应链企业间的战略合作伙伴关系，因其打破了现有的价值 链结构，实现了产品、客户、技术、物流等资源的重新组合和优化，开辟了新的 竞争领域并避免了资源浪费，从而成为了提高企业全球竞争力的重要使能手段， 因此供应链将成为众多企业寻求发展所采取的重要管理战略之一。其也必将成为 企业组织形式未来发展演变的主流趋向。 但从目前世界范围内供应链管理的发展实践来看，情况并不理想，有的供应 链关系难以建立和维持，有的甚至发生破裂。究其原因，相当大一部分是由于节 点企业间缺乏足够的信任、利益分配的不合理以及彼此间的冲突无法及时有效地 沟通和解决；而由于投资行为或技术上的原因解除供应链关系的只占很小的比 重。因此可以肯定地说，在技术层面上供应链的建立已经可以得到保证，目前主 要的问题是如何使供应链体系长久地维持下去，也就是说如何有效地协调供应链 企业间各自的利益，使得整个链条上节点企业所获得的利益均达到满意程度，是 确保供应链管理成功的关键。因供应链的发展有赖于各成员的协同努力，要想使 他们能积极主动地参与供应链的建设与发展，就必须建立合理的利益分配机制， 从而使他们得到比各自企业单独发展更多的利益，并且能在供应链中受到公平的 对待。如果供应链的合作利益得不到合理、公正的分配，则供应链企业间就难以 形成稳定、长久的合作关系，最终将导致整个供应链的崩溃。由此可见，供应链 成员之间的合作利益分配问题就变得至关重要。 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 从国内外的研究文献来看，已经有越来越多的学者对供应链的利益分配问题 进行了研究，这也反映了供应链管理中利益分配的价值性和重要性。但是从这些 文献中我们也看到目前的研究中存在的一些局限之处，如利益分配没有与财务很 好的结合起来；在定性与定量分析之间仍然是定性分析为主，这不可避免地形成 了更多的主观性，必将影响合作利益公平、合理的分配。学者们所提出的是一种 供应链利益分配的思路，而对于如何具体实施供应链利益分配却没有提出有效的 见解。 在分析和借鉴国内外学者对供应链利益分配机制的研究和探讨的基础上，本 文希望能通过定性与定量相结合的分析方法，提出供应链合作利益分配机制的具 体实施过程，从而为供应链节点企业解决利益分配提供参考，使供应链节点企业 间的合作关系得到巩固和加强，确保供应链的长效、持久的运行。 o 2 国外供应链利益分配研究的现状 s h a p l e y ( 1 9 5 3 ) 提出n 个局中人合作的利益分配公式，这是从定量角度对 利益分配问题进行研究的较早的方法，它为供应链企业合作利益分配提供了很有 意义的参考价值。 l y e r 和b e r g e n 研究了如何缩短提前期的问题，并对供应链企业间的合作利 益分配进行了一定的描述，指出假定在生产者和零售商之间采用快速响应的方 式，这样通常是零售商获利，而生产商没有任何益处，那么生产者就不会对这种 经营方式感兴趣。他们进一步研究表明：通过生产者对零售商的服务水平进行约 束，就能降低生产者所面临的不确定性，从而减轻负担、增加利益。 v i e n n a 经济与工商管理大学的c h r i s t o p h e rc a s e y 讨论了企业在进行投资 活动时，未来资金流的波动风险以及破产风险，同时计算了预期的收益，以及这 些参数如何影响企业利益的分配策略。 德国a u g s b u r g 大学的k a r lm o r a s c h 研究了在以垄断公司形式形成的战略供 应链中通过适当的委托机制，在一个生产型合作企业中如何传递价格和利益共 享，确定了在不同供应链结构下供应链成员的利益分配结构，进而分析了供应链 的形成过程。 s r i n a g e s hg a v i r n e n i 研究了包含一个生产供应商和多个销售商的典型供应 链中生产和利润分配问题。通过代表不同协作程度的三种库存分配机制来评估利 2 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 润，并研究不同系统参数对利润分配的影响。研究表明在该产品分布环境中，合 作的收益随着供应商供货能力的增加、销售商数量的增加、惩罚成本的降低以及 消费者需求变化的下降而下降。 m a r i ag i a n n o c c a r o 提出了一个供应链契约模型，通过改变契约参数来实现 合作利益在供应链企业间的合理分配，使供应链企业采取一致的行动。 意大利的m a r i o t t i 等认为预期收益及其分配的真正实现依赖于一种新商务 模型，并讨论了在电子商务模式下利益分配的形式和含义，分析了企业收益增长 的途径。 a l a b a m a 大学的d u c a 和v a n h o o s e 提出有关市场竞争与利益共享的理论模型。 通过对多个企业的研究表明，越来越激烈的市场竞争促使企业通过优化合约来增 加收益。 k a n s a s 州立大学p a u l 等人研究了利益分配中员工参与企业决策中的一些形 式。 b u r r o w s 等对澳洲六家大型会计公司的合作关系及其利益共享的组织结构进 行了探索性的调查研究。对有关利益分享的方法采用模糊理论进行了描述，并进 一步研究了公司内部运作和伙伴激励系统。 c o l e m a ng e o r g ew 从代理人的角度研究了风险承担主体问题，并认为“必须 在考虑代理双方预期收益和对工程本身期望的基础上确定风险分配和利益分配 方案一。 k a r l s e nl e i fe r n s t 论述了风险分担和利益分配的灵活性问题，灵活性要 求承包商与客户就此进行广泛合作以减少时间和费用。 o 3国内供应链利益分配研究的现状 叶飞( 2 0 0 0 ) 解决由一个分销商和两个供应商组建的供应链协作利益分配问 题，由于不同的协调方法得到的结果是不一样的，因此他提出了一种供应链系统 协作综合利益分配方法，以解决多种协商结果不一致问题。该综合利益分配方法 先利用t o p s i s 思想求得各协调方法的相对权重，再对由各协调方法得到的结果 进行加权平均，即可将多分配方法得到的结果折衷为相对合理的利益分配方案。 大多数学者将贡献与风险归于影响供应链利益分配的主要因素，比如韩坚、 刘学、纂方中、魏修建等人提出了基于贡献和风险的利益分配方案。同时庆艳红、 3 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 卢纪华( 2 0 0 6 ) 等人分析了企业的工作努力水平、对供应链的贡献程度、创新成 本以及所承担的风险等因素与企业利益分配之间的关系，并进一步给出了研究模 型中相关参量的确定方法。 张延锋( 2 0 0 3 ) 等人则认为战略供应链的价值创造主要来源于通过共享相关 资源降低成本、知识学习与创新、获得市场力量等三个主要途径，任何一个供应 链成员的参与都必须给战略供应链带来更大的价值增加，供应链成员的预期价值 分配取决于各自的机会成本与合作的成功概率，张延锋( 2 0 0 3 ) 、王莺( 2 0 0 7 ) 等人根据这一定理引进了风险因子，改进了s h a p l e y 值分配方法，但是对于风险 因子的量化和三个途径的具体分析都没有进行研究。 陈宝( 2 0 0 5 ) 则运用总收益大小、合作伙伴投入的资本、合作伙伴在供应链 中所承担的风险、工作成效这四个因素的评价模型对动态供应链的利益分配比例 问题进行分析，进而寻找最优利益分配比例的方法。 程伟( 2 0 0 6 ) 认为供应链中利益最优分成系数只与供应链各方对销售收益的 相对重要性有关，而与参与方的努力成本系数、机会成本无关。也就是说分成系 数只与一些本源的因素有关。 林旭东( 2 0 0 4 ) 等人根据供应链企业的特点，应用委托代理理论，提出了基 于产出分享合同形式的分配策略与团体相结合的利益分配机制。通过对产出分享 合同形式的分析，他们认为：效率较高或机会成本较低的合作伙伴应占较高的分 配份额。而各个成员分配系数的确定，则需考虑成员企业的相对业绩和努力程度， 这可根据产出分享合同形式的分配模型来确定。 郑文军( 2 0 0 1 ) 等人根据委托代理理论对虚拟企业利润分配问题进行了深入 的研究，建立了敏捷虚拟企业的利润分配模型，并给出了敏捷虚拟企业利润分配 机制设计的基本原则。 廖成林、孙洪杰( 2 0 0 6 ) 等人把供应链作为一个生态系统，利用共生理论和 边际分析原理来确定供应链中不同层次合作伙伴间的利益分配，提出了均势供应 链的概念和思想，并且利用新制度经济学中的可剥削性准租金理论，对其进行了 阐释，同时运用共生理论对均势供应链中利润的分配机制问题进行了探讨。 杨德礼( 2 0 0 6 ) 等人提出了基于回馈与惩罚策略的利益共享契约理论，通过 在传统的利益共享契约中引入回馈与惩罚策略，解决了单纯的利益共享契约无法 4 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 实现供应链协作的问题，并给出了确定最优契约参数的方法。 西安交通大学张小卫( 2 0 0 3 ) 等人研究了企业战略供应链的利益分配和冲突 与专用性资产的关系，并提出了四种供应链企业的利益分配模型：夏普利值法， n a s h 谈判模型，m c r s ( m i n i m u mc o s t - r e m a i n i n gs a v i n g s ) ，群体重心模型。 孙凯、叶怀珍( 2 0 0 5 ) 等人采用改进的群体重心模型算法来进行利益的合理 分配。 张后斌( 2 0 0 3 ) 、刘松( 2 0 0 5 ) 等人在可拓理论的基础上提出了一种用于动 态解决利益分配问题的新思路，并根据可拓集合理论建立了虚拟企业利益分配冲 突问题的可拓关系模型。 王延清( 2 0 0 7 ) 等人通过分析了供应链利益分配的两个阶段的问题，提出在 利益分配的初次阶段和调整阶段分别采用n a s h 谈判集模型和博弈论的方法来进 行分析，并且建立了在利益调整阶段处于平等关系的两个企业进行利益分配的模 型。 o 4 文献述评 基于以上关于供应链利益分配的文献我们可以发现学者们的研究有以下几 个特点： ( 1 ) 理论的多样性 学者们对供应链利益分配研究的理论基础是多样的，包括了契约理论、博弈 理论、生态学中的共生理论、可拓学和团队理论等，从这些可以看出，研究基础 由最初的经济学转换为生态学、可拓学，这在一定程度上开拓了研究者的研究思 路。 我们可以看到几乎每一篇文章都离不开对供应链利益分配进行博弈分析，从 不同类型的企业占有优先权，到是否利用这些优先权，学者们已经进行了很多的 研究，但是我们也应该看到，即使分析的再详细，这些分析仍然是在一定的假设 基础之上，由于供应链节点企业的主观行为是无法预知的，因此只可能分析节点 企业行动的方向，却无法准确地给出这种行为的“量 有多大；同时在所收集的 资料文献中，也没有学者将利益分配这一课题与财务研究相结合起来。 ( 2 ) 影响因素的分析 学者们对于供应链利益分配影响因素的分析有三点是共识的，首先是节点企 5 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 业进行的投资( 同样可以认为是企业投入的资源) ；其次是贡献，虽然各个学者 对于贡献的理解不同，但是都承认了节点企业的贡献是影响供应链利益分配的一 个因素；最后是由于各个节点企业地位与承担任务的不同而导致承担的风险不 同，这也是影响供应链利益分配的一个因素。 从不同的研究角度，比如针对供应链企业实行v l d i ( v e n d o rm a n a g e d i n v e n t o r y ) 1 而导致供应链增加的收益分配，学者们又加入了一些特别的影响因 素，如销售收入、地位的不平等性、节点企业的努力程度、满意度以及信任度等。 虽然学者们对于各个影响因素的研究呈“百家争鸣”的局面，但是我们也能 发现这些影响因素并不是完全没有交集的，有些因素甚至是相互包含的，比如节 点企业的努力水平，也可以归于贡献这一影响因素。 ( 3 ) 对四种模型的改进 学者们所建立的模型一般都是在夏普利值法、n a s h 谈判模型、m c r s ( m i n i m u mc o s t r e m a i n i n gs a v i n g s ) 、群体重心模型四种模型的基础上引入 新的因子，改进现有模型。但考虑到供应链利益分配受到很多因素的影响，如企 业的工作努力水平、对供应链的贡献、所承担的风险等，而目前大多的学者所建 立的模型研究都是单独考虑利益共享或风险共担，因此对于具体实践的指导意义 就相对比较小。 ( 4 ) 定性与定量 虽然定性研究仍然是研究的主要方法，比如给出利益分配的影响因素、原 则等，但是已经有部分学者开始进行定量研究辅以定性研究，虽然仍然有一些影 响因素无法量化，但是这种定量化研究的趋势是不会改变的。 ( 5 ) 对供应链利益分配机制的回馈、惩罚机制 对供应链利益分配机制的回馈、惩罚机制的研究尚属少数，但是我们不能不 承认，由于供应链是一系列独立的企业联结在一起的，个体理性仍然存在，如果 不建立回馈以及惩罚机制，供应链利益分配机制要想发挥其真正的作用是很难 的。 ( 6 ) 供应链利益分配的具体实施 对于供应链利益分配的具体实施方案，只有少数学者提出了两个阶段的分 1 v m i 是一种以用户和供应商双方都获得最低成本为目的，在一个共同的协议下由供应商管理库存，并不 断监督协议执行情况和修正协议内容，使库存管理得到持续改进的合作性策略 6 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 配，但是缺乏对这两个阶段的具体描述。 o 5 论文的研究内容及框架 本文主要以共生理论为理论基础，研究供应链合作利益的分配机制。首先介 绍本文的理论基础，供应链及共生理论的相关概念，将供应链与共生理论相结合 研究供应链共生系统、供应链的共生能量，从而得出互惠共生是供应链共生系统 的进化方向。 在此基础上，我们将着重研究影响供应链节点企业互惠共生的最重要的因素 供应链合作利益的分配机制。这是本文研究的重点。 这一部分共分为三章第三、四、五章。 首先在第三章中我们对供应链合作利益分配的涵义、目的与原则、构成元素 以及影响供应链合作利益分配的因素进行了分析和研究。在这一章中我们定义了 供应链合作利益分配机制的构成元素主体、客体以及共享信息。并且将供应 链合作利益分配的影响因素归结为两种：企业核心能力和为供应链所作的贡献。 进一步将其细分为有形资源、无形资源和供应链客观上需要的贡献、供应链企业 主观上的努力水平四种子因素。并对每一种因素的确认方法进行了介绍，为计算 供应链合作利益分配系数做准备。 然后在第四章中我们着重讨论供应链合作利益分配机制的具体实施过程，将 其分为两部分，一部分为利益分配的实施，另一部分是对供应链合作利益分配的 反馈。 我们将供应链合作利益分配的过程总结为：三次分配和两次修正。三次分配 分别是市场价格分配、计算分配系数分配、差额分配，两次修正则是指对分配系 数的修正和行业平均收益率的修正。 在供应链的实际运作过程中，为了约束各伙伴的经营行为，防止机会主义的 形成，要建立供应链合作利益分配的反馈机制。反馈机制包含两个方面的内容， 一个是针对供应链合作利益分配方案的评价机制，一是针对供应链节点企业的激 励机制。 在第五章中结合案例具体地说明供应链如何利用本文提出的分配方案进行 其的利益分配。 7 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 论文的研究框架如下( 见图卜1 ) ： 图1 - 1本文的研究思路 1 理论基础 1 1 供应链及核心企业 1 1 1 供应链的概念及结构 一般认为，对供应链问题进行正式研究是在2 0 世纪6 0 年代， f o r r e s t e r ( 1 9 6 1 ) 开始对供应链( 当时还没有明确提出供应链的概念) 成员企业之间的相 互关系进行研究。现代许多有关供应链的研究都可以追溯到他的生产分配系统， 8 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 所以，从某种意义上说f o r r e s t e r 就是供应链之父2 。供应链这一名词直接译自 英文的s u p p l yc h a i n ，目前尚未形成统一的定义，许多学者从不同的角度出发 给出了许多不同的定义。 s t e v e n s 认为：通过增值过程和分销渠道控制从供应商的供应商到顾客的顾 客的物流就是供应链，它开始于供应的源点，结束于消费的终点。 l e e 和b i l l i n g t o n 认为供应链是一个企业获取原料、生产半成品或成品， 并通过销售渠道把产品送达消费者的网络。 b e a m o n 认为：供应链是一个整合的制造流程，流程中包含共同合作的不同企 业个体，如供应商、制造商、分销商和零售商等，致力于将原料转换为最终产品， 并运送给顾客的整个流程，目的在于将上下游的厂商结合在一起形成一个链状的 供应模式，以发挥整合的功效。 w a l k e r 和a l b e r 认为：供应链是由自主或半自主的企业实体构成的网络，这 些企业实体共同负责与一类或多类产品相关的采购、生产并最终将产品送达顾客 等各项活动。 g a n e s h a n 和h a r r i s o n 认为：供应链是一种物流分布选择的网络工具，它发 挥着获取原料，把原料转化成中间产品或成品，并且将成品分销给最终顾客的功 能网链。 根据中华人民共和国国家标准物流术语中的解释，供应链是指“生产及 流通过程中，涉及将产品或服务提供给最终用户活动的上游与下游企业所形成的 网链结构 。 根据 s o l ) 1 0 0 m 成本是指企业为获得产品所支付的总和，不仅仅是指产品的价格，在上下游 企业交易的过程中，价格只是负担成本的一部分，企业所支付的还包括对产品的 订货、安排订货到付款、产品的接收和验收所承担的费用，从中节约的成本同时 能够为上下游企业提供相当多的价值增值。这里我们用价格比较优势和目标成本 完成比率来反映成本。 价格比较优势 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 因为处于供应链下游的企业对其所负担的产品成本保持着很高的敏感性，产 品的价格比较优势指的是综合考虑以上成本所得出的，而非仅价格一项，因此可 以综合反映供应链提供给下游企业的产品的价格。可以采取专家评分的方式对价 格比较优势进行评级，具体的评价标准见表2 - 2 ： 表2 - 2对价格比较优势的评价标准 等级评分定性描述 优 l 相对于竞争对手有较大的价格优势 良o 7 5相对于竞争对手有一定的价格优势 中o 2 5价格基本与竞争对手一致 差o 相对于竞争对手无价格优势 目标成本完成比率 目标成本法是日本丰田公司在2 0 世纪6 0 年代研发的，是特定水平功能、 质量、价格的产品在其全生命周期中能够产出满意利润的一个业务过程。该指标 从单一产品和流程的角度分析其在质量、时间和柔性上的流程改造是否达到预定 的目标成本。成本一味的降低并非是供应链的目标，供应链的目标是在保证产品 质量的前提下降低成本，因此目标成本的合理化才是供应链运作所要达到的主要 成本目标之一用目标成本完成率更能反映出企业对供应链成本降低所做的贡献。 ( 3 ) 质量 这里的质量包括两个方面：订单的完成质量和产品的质量。订单的完成质量 可以用订单完成率来表示，产品的质量可用企业的质量体系以及产品的价值来表 示。 订单完成率 订单完成率是评价企业运作质量的重要指标，这里的订单仅仅是指企业针对 某条供应链的订单，计算公式是： 订单完成率= 完成订单数接收的总订单数x1 0 0 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 质量体系( q u a n t i t ys y s t e m ) 衡量一个企业的质量水平并不能仅仅看产品的质量，还必须衡量它有没有保 证获得稳定的高质量产品的能力。质量体系这个指标主要是从整体上评价企业质 量体系的合理性和有效性，只有有一套完整的质量体系才能保证产品质量的稳定 合格率。目前企业所适用的全面质量管理( t q m ) 就是一种比较成熟的质量管理 方法，而国际标准化组织主倡的i s o 系列认证则是公认的有效的质量保证。 对于质量体系的评价可以采取一种较为简化的评价方法： 表2 - 3 对质量管理体系的评价标准 等级评分定性描述 优 l 通过了i s o 质量认证，具有完善的t 伽实施体系，责任明确，奖惩得当 良 o 7 5通过了i s o 质量认证，责任明确 中 o 2 5 具有较为清晰的质量管理办法，责任较为明确 差 o 质量管理混乱，缺乏质量管理的认识，责任不清 产品或服务的价值 首先让客户列出他们进行购买决策时认为重要的因素，同时给予每个因素权 重，让客户对每一要素依据o 到1 的量表，对每个企业的产品或服务的价值进行 评价，将每个因素的得分乘以该因素的权重，得出企业产品或服务的价值。 对于以上的指标我们可以总结为表2 - 4 ； 表2 - 4 指标体系 与供应链 准则层子准则层指标层指标类型数据来源 效益的方向 有形资源定量公式 + 核心能力 无形资产定量公式 + 无形资源 自创商誉定量公式 + 对供应链 准时交货率定量公式 + 的贡献 时间 有效订货完成提前率定量 公式 + 价格比较优势定性 专家评分 + 成本 目标成本完成率定量 公式 + 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 订单完成率定量公式 + 质量 质量体系定性专家评分 + 产品或服务的价值定性客户评分 + 首先通过分析企业的经营环境和日常经营情况，要确定企业中是否含有该项 目增值，确定是否因企业良好的信誉、知名品牌和优越的地理位置而给企业带来 价值的增值；是否因特殊人员的因素使得企业价值明显增长；是否因与供应商和 顾客建立、维持和改善关系，进行相互间活动的协同而给双方带来了更多的增值。 不同行业指标也许会有所不同，上表所列式的仅仅是一般情况，供应链还应该根 据供应链的自身特点确定指标体系。 2 5 3指标的统一以及权重的确定 ( 1 ) 指标的统一 由于指标的单位不同，有正指标和负指标，有绝对指标和相对指标，不能进 行简单的相加，因此需要进行指标的预处理。前面我们使用的指标都是正指标， 事实上，除了这种正指标之外还可能存在负指标，比如有的供应链会注重产品的 循环期，循环期就是一个负指标，也就是这个指标值越小越好。对于正负指标的 处理方法，很多文献中已经涉及我们在此不再赘述。 我们采用的指标只存在相对与绝对之分，所以我们采用下面的方面将绝对指 标相对化，计算企业某种资源的价值占供应链的比例，也就是这部分资源的贡献 ( 与前文的贡献含义不同) 率，使其变成相对指标以便相加。 例如供应链上一共有3 个企业a 、b 、c ，对3 个企业来说生产设备都是核心 能力的一部分，也就是可以归入影响供应链利益分配的因素中，假设3 个企业的 生产设备的市场价值分别为2 0 0 万、3 0 0 万、5 0 0 万，然后我们计算各个企业生 产设备的贡献率。 表2 5 资产贡献率的计算 市场价值( 万) 贡献率( 市场价值市场价值总和) h 企业2 0 0 万0 2 b 企业 3 0 0 万o 3 4 0 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 c 企业5 0 0 万 0 5 合计1 0 0 0 万l ( 2 ) 权重的确定 确定了各项指标后，要确定各部分权重的系数。权重的确定的方法很多，本 文采用的是层次分析法。 建立递阶层次结构模型 我们在前面已经构造了指标的层次结构，如表2 - 4 构造判断矩阵 我们可以选取有形资源的评价方法来评价指标的相对重要性： 表2 6评价指标的相对重要性标准 标度含义 l 指标i 与j 同等重要 3 指标i 比j 稍微重要 5 指标i 比j 明显重要 7 指标i 比j 非常重要 9 指标i 比j 极端重要 2 ，4 ，6 ，8以上两判断之间的中问状态所对应的标度值 倒数 a i i i 1 a 驴 然后我们可以得出一个矩阵： a = a l la 1 2a 1 3 a 2 1 口2 2a 2 3 a 一1a 一2a 一3 口h 口2 一 a n n 这个矩阵所表示的是一个节点企业的指标之间的关系，矩阵中表示某一 4 1 基于共生理论的供应链合作利益分配机制研究 企业的指标i 对于指标j 的重要性，由于节点企业的性质不同，因此各个指标对 企业的重要性以及对供应链的重要程度也就不同。 层次单排序及一致性检验 各因素重要性的排序可以归结为计算判断矩阵a 的特征值和特