（会计学专业论文）基于价值创造的电子产品逆向物流市场化探析.pdf

中文摘要 摘要：随着社会经济的发展，电子产品消费逐年增加，相应的每年更新淘汰的电 子产品也在猛增，由此带来了大量的“电子垃圾”。目前，对于这些废弃物的处理， 大多采用传统的填埋和焚化方式。但是，随着人类消费规模的扩大、自然资源的 枯竭和环境污染的加剧，简单的填埋和焚化已经不可能满足经济发展的要求。因 此，许多国家都开始立法，并在电子产品行业建立了生产商责任制，要求生产商 构建相应的逆向物流体系，回收其达到使用寿命的产品。 但是，在中国逆向物流还几乎处于空白，逆向物流的价值没有被社会相关利 益者所重视。从企业的角度来看，完善的逆向物流体系不仅可以节约企业成本、 改进产品设计、赢得竞争优势同时也是保持顾客满意度的重要营销手段；从消 费者的角度来看，消费者提出的建议能够及时被采纳，消费者可以从不断改进的 产品设计中获得收益；从社会宏观的角度来看，完善的逆向物流可以有效的利用 资源及能源、减少污染、保护环境，有利于国家经济的可持续发展，带来可观的 环境价值。由此可见，推进逆向物流市场化进程具有非常重要的意义。 本文的撰写，就是在结合国内外学者对逆向物流理论研究和我国现实情况的 基础上，基于价值创造理论，提出适合我国电子产品企业构建逆向物流的最佳模 式；引入投入产出生命周期分析法对电子产品逆向物流环境收益进行定量分 析；从战略的角度阐述电子产品生产企业逆向物流的构建价值，并采用平衡计分 卡的四个维度指标建立逆向物流实施的价值评估体系，运用层次分析法和模糊综 合评价法相结合的方法评价企业逆向物流的构建价值；借鉴相关经济学知识和概 率论知识，从投资价值的角度分析和阐述为满足逆向物流市场化政府需采取的规 制及优惠政策，企业对消费者的激励力度和激励方式的选择，并结合案例就逆向 物流的投资价值、投资决策、政府的干预及逆向物流市场化条件进行了定量的分 析，希望能为企业逆向物流实践提供参考，能为政府的宏观干预政策的制定提供 借鉴。 关键词：逆向物流；价值创造；市场化；社会成本内部化；绿色投资评价 分类号： 匕哀蛮适太堂亟堂焦! 金塞旦墨! b 至 a bs t r a c t a b s t r a c t ：w i t ht h ed e v e l o p m e n to ft h es o c i a le c o n o m y , t h ec o n s u m p t i o no f e l e c t r o n i cp r o d u c t si n c r e a s ey e a rb y y e a r , w h i c hp r o d u c eh i g hu p g r a d es p e e do f e l e c t r o n i cp r o d u c t sa n dl e a dt oal a r g en u m b e ro f “e - w a s t e a tp r e s e n t , w ea d o p t t r a d i t i o n a ll a n d f i l la n di n c i n e r a t i o nt od e a lw i t ht h e “e - w a s t e ”h o w e v e r , w i t ht h e e x p a n s i o no fh u m a nc o n s u m p t i o ns c a l e ，n a t u r a lr e s o u r c ed e p l e t i o na n de n v i r o n m e n t a l p o l l u t i o na g g r a v a t i o n ，s i m p l el a n d f i l la n di n c i n e r a t i o nc a n n o tm e e tt h er e q u i r e m e n t so f e c o n o m i cd e v e l o p m e n t t h e r e f o r e ，m o s to fc o u n t r i e sh a v eb e g u nt oc r e a t el a w st o e s t a b l i s hr e s p o n s i b i l i t ys y s t e mf o rp r o d u c e r si n e l e c t r o n i ci n d u s t r y , w h i c hr e q u i r e e n t e r p r i s et or e c y c l ei t se l e c t r o n i cp r o d u c t sa n d b u i l dr e v e r s el o g i s t i c s h o w e v e r , t h er e v e r s el o g i s t i c si nc h i n ai ss t i l la l m o s tb l a n k ，a n dt h ec o m m u n i t y r e l a t e di n t e r e s ts i d e sh a v e n tp a i da t t e n t i o nt ot h er e a lv a l u eo fr e v e r s el o g i s t i c s f r o m t h ep e r s p e c t i v eo fe n t e r p r i s e s ，e s t a b l i s h i n gt h er e v e r s el o g i s t i c ss y s t e mc a nn o to n l y h e l pc o m p a n ys a v ec o s t sa n di m p r o v ep r o d u c td e s i g n ，i ti sa l s oi m p o r t a n tm a r k e t i n g m e a n st om a i n t a i nc u s t o m e rs a t i s f a c t i o n f r o mt h ec o n s u m e r s p o i n to fv i e w s ，t h e r e c o m m e n d a t i o n sm a d eb yc o n s u m e r sc a nb ea d o p t e di nt i m ea n dt h ec o n s u m e rc a ng e t p r o f i tf i o mt h ei m p r o v i n gp r o d u c t s f r o ms o c i a lp o i n to fv i e w s ，t h er e v e r s el o g i s t i c s c a ni m p r o v et h ee f f i c i e n tu s eo fr e s o u r c e sa n de n e r g y , p r o t e c te n v i r o n m e n t ，b eg o o dt o s u s t a i n a b l ee c o n o m i cd e v e l o p m e n to fo u rc o u n t r i e sa n db r i n gc o n s i d e r a b l ee n v i r o n m e n t v a l u e t h e r e f o r e ，p r o m o t i n gt h ep r o c e s so fr e v e r s el o g i s t i c sh a sv e r yi m p o r t a n c e s i g n i f i c a n c e b a s eo nt h ed o m e s t i ca n df o r e i g ns c h o l a r ss t u d i e si nr e v e r s el o g i s t i c st h e o r y , o u r c o u n t r y sr e a l i t y , t h i sp a p e rp o s et h eb e s tm o d e lf o re l e c t r o n i ce n t e r p r i s e st ob u i l d r e v e r s el o g i s t i c ss y s t e mi nv a l u ec r e a t i o nt h e o r y ；u t i l i z et h ei n p u t - o u t p u tl i f e c y c l e m e t h o dt oa n a l y z et h ee n v i r o n m e n t a lb e n e f i t sf r o mq u a n t i t yp o i n to fv i e w ；f r o mt h e s t r a t e g i cp e r s p e c t i v eo fv i e w , i n t r o d u c et h eb u i l d i n gv a l u eo fr e v e r s el o g i s t i c ss y s t e m f o re l e c t r o n i ce n t e r p r i s e ，a n da d o p tt h ef o u rd i m e n s i o n si n d i c a t o r so ft h eb a l a n c e s c o r e c a r dt oe s t a b l i s ht h ev a l u ea s s e s s m e n ts y s t e mo fr e v e r s el o g i s t i c si m p l e m e n t a t i o n ； u s ea h pa n df u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o nm e t h o dt oe v a l u a t et h ei n v e s t m e n tv a l u e o fr e v e r s el o g i s t i c s ；l e a r n i n gf r o mt h ek n o w l e d g eo fe c o n o m i c sa n dp r o b a b i l i t y , a n a l y z et h er e g u l a t i o na n dp r e f e r e n t i a lp o l i c i e st a k e nb yt h eg o v e m m e n tt o m e e t r e v e r s el o g i s t i c sm a r k e t i n g ，a n dt h ee n c o u r a g ee f f o r t sa n dm e t h o dt a k e nb ye n t e r p r i s e t oe n c o u r a g ec u s t o m e rt ot a k ep a r ti nr e v e r s el o g i s t i c s ；a tl a s t ，c o m b i n e dw i t ht h ec a s e ， t h ei n v e s t m e n td e c i s i o n m a k i n g ，i n v e s t m e n tv a l u e ，g o v e r n m e n ti n t e r v e n t i o na n dm a r k e t c o n d i t i o n so fr e v e r s el o g i s t i c sa r ea n a l y z e di nq u a n t i t a t i v em e t h o d ih o p et h i sp a p e r c a l lp r o v i d er e f e r e n c e sf o re n t e r p r i s e sr e v e r s el o g i s t i c sp r a c t i c ea n dt h eg o v e r n m e n t s m a c r o - i n t e r v e n t i o np o l i c yd e v e l o p m e n t k e y w o r d s ：r e v e r s el o g i s t i c s ；v a l u ec r e a t i o n ；m a r k e t i n go r i e n t a t i o n ；s o c i a lc o s t i n t e r n a l i z a t i o n ；g r e e ni n v e s t m e n te v a l u a t i o n c l a s s n 0 ： v 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特 授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：刻辱蠕 导师签 签字日期：2 2 年月f 1 日 签字同期：珈g 年占月j f 日 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导9 币指导下进行的研究工作和取得的研 究成果，除了文中特n d l ：i 以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或 撰写过的研究成果，也不包含为获得北京交通大学或其他教育机构的学位或证书 而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作 了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：吾 毛：培 签字日期：2 阳& 年月 f l 曰 致谢 本论文是在我的导师丁慧平教授的悉心指导下完成的。从论文的选题、论文 的撰写、修改及最后定稿，无不浸透丁老师的心血和汗水。在两年的研究生学习 期间，丁老师严谨的治学风范、务实的工作作风、创新的学术思想和渊博的专业 知识，使我受益匪浅。同时，在生活上给予了我无私的指导和帮助，令我终身难 忘。在此，我向丁老师致以最诚挚的感谢和深深的祝福! 此外，在硕士学习期间，得到经济管理学院和研究生科领导和老师们的关怀 和帮助，在此向各位老师和领导表示衷心的感谢! 同时，感谢和我共度两年时光的0 6 届会计专业的硕士研究生同学，他们的勤 奋、聪慧、活泼使我受益良多，也鞭策着我不断努力；更重要的是，他们给予了 我论文写作方面的许多宝贵建议，使我的论文更加充实，在此表示衷心的感谢! 感谢我的家人，他们的理解和支持是鼓舞我前进的动力，是我能够顺利完成 学业的重要保证。 最后，向所有给予我关心和支持的人表示真诚的感谢! 1 引言 1 1 研究背景 近年来，随着我国人民生活水平逐步提高，各种电子产品如计算机、彩电、 冰箱、空调、照相机、手机等迅速普及，再加上其科技发展速度惊人，它们更新 换代的速度也不断加快。人们在尽情享受高科技带来的舒适生活的同时，也制造 了大量的现代垃圾“电子垃圾”。这些垃圾一旦处理不当，将造成资源的严重 浪费和极度的环境污染，广州贵屿镇的教训己向我们证明了这一点。 近几年来，许多知名企业和社会团体纷纷投身于逆向物流活动：惠普于2 0 0 0 年开始从其废旧电脑中回收黄金；诺基亚在澳大利亚的墨尔本设立了一个亚太地 区逆向物流中心，同时在周边各国的首都或者地区设有2 5 个“客户关怀中心”； s u nm i c r o s y s t e m s 建立了国际零部件翻修中心。除此之外，国家对逆向物流的干 预力度不断加大，欧洲早在1 9 9 3 年就提出了“制造商责任制”，由制造商负责废 旧电脑回收解体处理。欧盟于1 9 9 7 年7 月颁布了涵盖所有电子电器废弃物的新法 令( 第一草案) ，1 9 9 8 年7 月颁布了废旧电子电器回收法。1 9 9 9 年3 月，日本 通产省和厚生省联合拟定了家用电器循环利用法草案，其中明确规定了计算 机生产企业有回收、利用消费者废弃的计算机的义务，以达到减轻污染、促进资 源回收利用。而我国国家发改委j 下抓紧组织制订废旧家用电器回收利用管理办 法和家用电器安全使用年限和再利用通则，以促进我国废旧电器的回收利 用。由此可见，电子产品逆向物流的构建，生产商回收责任制的明确已受到社会 各界的广泛关注，已成为实现可持续发展的必然要求。 但是，从目前的现状而言，我国逆向物流的发展仍处于初级阶段，原因在于： 我国环保及资源利用方面的法律法规尚不完善，实施逆向物流的企业缺少政策引 导与支持：消费者环保意识薄弱，处置废旧产品时很少考虑其行为可能对生态环 境造成的负面影响；国内企业缺少资源和环保意识，以追逐短期利润最大化为经 营的导向，对自身生产经营活动的环境影响漠不关心。因此，逆向物流市场化的 实现困难重重。如何引导企业正确认识逆向物流的构建价值，如何使政府准确定 位在逆向物流开展进程中的地位将是逆向物流市场化的关键所在。 1 2 国内外相关研究综述 1 2 1 国外逆向物流研究的主要内容 到目前为止，国外对逆向物流的研究以逆向物流基本理论和定性研究为主。 而在定量研究领域，大多数学者的研究都集中在逆向物流网络模型的设计方面， 主要包括：设施选址、运输成本最小化、拆卸成本最小化、库存管理等方面。国 外学者的研究一方面从定性的角度阐述了逆向物流的构建原因、逆向物流的构建 价值、逆向物流成功的关键因素，另一方面从成本一效益的角度构建了逆向物流 投资决策模型，并从定量的角度分析了企业应如何构建逆向物流体系。 ( 1 ) 逆向物流基础理论方面的研究 t h i e r r y ( 1 9 9 5 ) 1 2 将产品回收处理方法划分为三种类型：( 1 ) 直接再使用：( 2 ) 产品回收管理( 修理、翻新、再制造、拆装、循环利用) ；( 3 ) 废弃物管理( 焚烧、 填埋) 。t h i e r r y 对产品回收处理方法的分类非常全面，成为通行的分类标准。 d o w l a t s h a h t ( 2 0 0 0 ) 【3 】提出了逆向物流成功实施的影响因素，即：实施成本、 整体质量、客户服务、环境利益、立法利益等，并提出了逆向物流的若干关键操 作要素。 d e b r i t o ( 2 0 0 3 ) 4 1 把逆向物流的框架划分为四个部分：为什么? 是什么? 怎么 样? 谁参与? 并依据这四个基本的特性，将大量的产品回收问题统一在逆向物流的整 体框架之内。 f l e i x ( 2 0 0 6 ) 【5 l 着重强调了逆向物流在整个物流系统中的重要地位，并对影 响逆向物流的内部因素和外部因素进行分析，并以手机制造商逆向物流的构建为 例建立了逆向物流的概念模型，详细阐述了手机逆向物流的作业流程。 ( 2 ) 逆向物流网络模型的设计 产品逆向物流网络模型的设计主要是通过具体的案例提出的。k r o o n & v r i j e n s ( 1 9 9 5 ) 1 6 】研究了一个可重复利用容器的回收物流系统，该系统在荷兰一家物流服 务公司中进行开发，系统考虑的重点是空容器的运输、维护和存储。他们建立了 工厂选址模型来分析容器的数量、收集点的数量和位置。 s p e n g l e r ( 19 9 7 ) 1 7 】为工业副产品的利用建立了一个混合整数规划模型。该模 型在德国钢铁行业中得到了应用。钢铁公司需要确定从经济角度来说，什么样的 2 回收过程是有利的，而且他们需要确定回收工厂的能力、位置与分配，从而验证 合作的可能性。该混合整数规划模型是在多层次有能力限制的仓库选址模型的基 础上根据特殊的问题结构修改而成的。 b a r r o s a l ( 1 9 9 8 ) 【8 】给出了一个有关荷兰建筑沙土的回收案例，在这个逆向物 流系统中存在两个层次的决策问题。高层次的决策问题是：确定需要哪些设施、 这些设施的位置、确定设施的处理能力、确定废弃沙土的流量等；低层的决策问 题是：确定运输设施的数量、规模及运行路径、需要多少人员等。作者建立了一 个数学规划模型，对该模型求解，解决了系统中的决策问题。 l o u w e r s ( 1 9 9 9 ) 【9 】提出了废旧地毯回收网络的连续位置模型，成本使用线性 近似值，采用非线性模型解决最优化问题。 l i h s i n gs h i h ( 2 0 0 1 ) 1 0 1 研究了台湾地区的家用电器和计算机的逆向物流系统 设计。其研究的区域范围为台湾的8 9 个镇、区和城市，大约占台湾土地面积的2 5 ， 占台湾人口的4 0 ，其e o l 的产品数量为：电视机4 9 0 0 0 0 台，冰箱3 3 0 0 0 0 台， 空调6 4 0 0 0 0 台，洗衣机2 7 0 0 0 0 台，个人电脑3 8 0 0 0 0 台，其中回收设施1 7 个，1 个拆卸厂。作者设计了6 种不同的回收策略，考虑的指标有运输成本、运营成本、 设施成本、固定成本、沉淀成本和废弃物处理成本，并考虑政府补贴和回收物的 销售收入，通过m i l p 模型，获得了台湾地区家用电器回收物流网络的最优设计方 案。 v a i d y a n a t h a n ( 2 0 0 3 ) i l 】建立了混合整数设计模型，并通过模拟退火算法计算 出逆向物流网络设计中分销点和回收中心的选址结果以及系统运作费用最小时的 运输路线及运输费用。 y tc h e n g ( 2 0 0 5 ) 1 2 1 研究了包装容器回收再利用的相关问题，利用系统模拟 方法并结合逆向物流的概念，以系统最小成本为目标，对t o y o t a 汽车公司的三个运 输包装物的选择及回收方案进行比较，寻找出最经济、有效的方案。 ( 3 ) 逆向物流企业经济效益评价体系方面的研究 r o s y ( 1 9 9 4 ) 1 3 1 首先提出了逆向物流的成本一效益分析模型，并以电子产品 逆向物流系统的成本一效益分析为例证明了模型的实用性。模型主要考虑的成本、 收益项为：拆卸成本、材料粉碎成本、材料再生成本、废弃处理成本、再用收益、 材料再生收益、因减少废弃处理带来的环保费用节约额。 v e e r a k a m o l m a ( 1 9 9 9 ) 1 4 1 首先提出了产品拆卸决策树的概念，并在分析产品 回收处理逆向物流链的基础上，运用基于作业的成本分析法，全面论述了零部件 重用、材料再生、安全处置等产品废弃处理策略的成本与效益分析，建立了产品 回收处理的财务分析模型。 l i h s i n gs h i h ( 2 0 0 1 ) 1 0 】综合考虑了二手材料卖出收入、二手电脑卖出收入、 政府补贴、运输成本、运作成本、固定成本、最终废物处理成本等因素，对台湾 地区家用电器和计算机回收进行了成本一收益分析，研究结果表明，在没有政府 补贴的情况下，逆向物流的运营是亏损的。 ( 4 ) 逆向物流构建环境评价 m u l l e r 等人( 2 0 0 0 ) 1 5 1 提出逆向物流环境影响评价衡量的五个方面，包括：原 材料节约、运输、再制造、使用和废弃。 g e y e r 和j a c k s o n ( 2 0 0 4 ) 1 6 】将生命周期思想和闭环供应链的思想结合起来，从 定性的角度分析了逆向物流构建的环境和经济效益。 1 2 2 国内逆向物流研究的主要内容 国内对逆向物流方面的研究是最近几年才开始的，纵观国内研究逆向物流方 面的文献，主要集中在以下几个方面： ( 1 ) 关于逆向物流基础理论方面的研究 向盛斌( 2 0 0 1 ) 1 7 1 在国内较早提出了逆向物流的概念，他在简单讨论逆向物 流概念的基础上，分析了逆向物流与环境保护之间的关系、逆向物流的构建原则， 并结合逆向物流的成本，讨论了企业构建逆向物流的可能性，提出从环境保护的 角度出发，政府管制对企业建立逆向物流具有决定性作用。 张新颖、郑明( 2 0 0 3 ) 1 8 】在回收物流一书中介绍了回收物流及废弃物物 流的概念及特点，对废旧物资产生的原因、回收、利用、处理技术进行了研究， 是国内研究逆向物流的第一部专著。 朱道立( 2 0 0 3 ) 1 9 1 对逆向物流系统及其系统技术作了研究。在对逆向物流系 统功能分类的基础上，根据系统结构把逆向物流系统分成简单逆向物流系统和带 有回收中心的复杂逆向物流系统两类，并分析了回收中心、回收物品导向以及网 络结构设计三种系统技术。 4 达庆利( 2 0 0 4 ) 2 0 l 系统总结了逆向物流系统结构的研究成果，重点讨论了逆 向物流系统的结构特征、设计原则，并指出逆向物流系统中成员的关系、决策权 利的调配以及利润的分配、将来逆向物流的研究方向。 李海婴( 2 0 0 4 ) 2 1 l 介绍了逆向物流的概念及特点，并以汽车行业为研究对象， 分析了逆向物流的成因及网络结构设计。 雷红( 2 0 0 6 ) e 2 2 1 d a 废旧钢铁产品为对象，阐述了对废旧钢铁实施逆向物流的 意义，重要性和途径，并以鞍钢新钢铁为例说明了逆向物流的做法及意义。 ( 2 ) 逆向物流网络设计方面的研究 谢家平等( 2 0 0 3 ) 2 3 】【2 4 在分析产品回收处理逆向物流的基础上，运用基于作 业的成本分析法，建立了产品回收处理的财务分析模型。 谢家平和陈荣秋( 2 0 0 4 ) 2 5 】【2 6 1 在分析产品回收处理逆向物流链的基础上，借 助于拆卸树考虑产品分拆程度，运用基于作业的成本分析法，建立了产品回收策 略优选的0 1 型目标规划模型。 魏洁( 2 0 0 5 ) 2 7 1 在对目前电子废物回收现状分析的基础上，设计建立了电子 废物回收的经济模型，并指出了电子废物回收管理过程中应注意的问题。 张韵扬( 2 0 0 5 ) 2 8 】在论述逆向物流成本形成机制的基础上，运用基于作业成 本分析法，构建了制造行业逆向物流网络模型。并通过作业流程的分析、核算退 货成本、再加工成本、材料再生成本、产品拆卸成本、包装物和载运品回收成本 在占 号f0 马祖军( 2 0 0 5 ) 2 9 】从传统正向物流网络出发，提出在正向物流网络基础上扩 建产品回收逆向物流的回收模式，并基于混合整数线性规划方法建立了一种单产 品、有能力限制的产品回收逆向物流网络优化设计模型，据此确定物流网络中各 种设施的数量和位置。 戴更新( 2 0 0 5 ) d o 运用模拟退火法从正逆两个角度对逆向物流网络设计问题 进行求解，系统的总费用由物料的运输费用、各个生产厂和分销中心的运作费用 等组成，在满足系统的容量、源点需求等约束条件下，得出了系统的选址结果以 及正逆两个方向的运输路线。 杨杰( 2 0 0 6 ) 3 1 】通过对逆向物流的组织模式、成本组成的研究，建立了逆向 物流的最小费用模型，探讨逆向物流产品费用最小的回流方案，并通过实例提出 一套模型解决策略。 李俊瑶( 2 0 0 6 ) 3 2 】从我国电子垃圾产品回收的现状出发，论述了电子垃圾产 品回收的必要性，并详细论述了电子产品物流回收的特点、逆向物流体系的构建 和回收中应注意的问题。 ( 3 ) 逆向物流评价方面的研究 谢家平( 2 0 0 3 ) 3 3 】运用基于作业的成本分析方法，考虑产品再生的经济性， 建立了财务分析模型，从经济上考察设计方案回收处理的经济合理性；并进行了 收益变化和成本变化的敏感性分析。 钟蕾( 2 0 0 5 ) 3 4 1 详细论述了逆向物流产品回收的现状、回收策略和网络类型， 并建立了产品处理的成本一效益模型，综合考虑了拆卸成本、检验成本、再造成 本、再生成本、翻新成本、废弃成本、再造收益、再生收益和环保收益等因素。 李金勇( 2 0 0 7 ) 3 5 】运用博弈论构建了逆向物流动态博弈模型，从企业和政府 两个角度研究了博弈主体决策行为的相互影响，确定了政府的有效监管概率和企 业构建逆向物流的选择策略。 1 2 3 国内外逆向物流研究的现状 虽然国内对逆向物流的研究起步较晚，但研究的范围基本上与国外保持一致。 目前国内研究最大的缺点是实证研究少于规范研究，国外对于逆向物流的研究已 从最初的理论研究过渡到现实的案例研究，并通过大量的数据资料说明了企业应 如何开展逆向物流活动，但由于我国很少企业开展逆向物流活动，造成实证研究 所需数据缺乏，逆向物流仍停留在理论研究阶段。 此外，纵观国内外的研究成果，大多数研究主要集中在逆向物流的概念探讨、 重要性评述以及企业应如何建立逆向物流网络的问题上，而对于企业是否有动力 构建逆向物流、企业构建逆向物流的投资决策、社会成本对逆向物流市场化的影 响、企业和消费者参与逆向物流活动的前提条件( 即逆向物流的市场化条件) 却 涉及较少。而这些问题却是逆向物流在我国能否实现的关键，若企业选择不构建 逆向物流、消费者决定不参与逆向物流活动，那么再先进的逆向物流回收技术、 再完善的逆向物流回收网络都无从谈起。因此，我们有必要对此类问题进行深入 的研究与分析。 6 1 3 研究目的和意义 供应链管理研究是企业运营管理研究中的热点问题，物流管理是供应链管理 过程中的一个基本组成部分，而逆向物流管理是物流管理的重要组成部分，也是 物流管理最棘手的问题之一。目前对于逆向物流的概念，学术界还没有普遍认同 的定义。逆向物流的理论研究还很不成熟。在我国也仅处于引进借鉴阶段，一方 面研究成果较少，另一方面在实践中的应用更是凤毛麟角。本文研究的主要目的 有以下几个方面：第一，从定性和定量的角度分析逆向物流构建的环境效益和经 济效益，建立全方位的企业逆向物流投资决策，试图帮助企业、社会正确认识逆 向物流，引导人们认识逆向物流的价值内涵，确立可持续发展观念，从而使个人、 企业、社会、政府主动积极地推动逆向物流的发展。第二，尽管国外在逆向物流 方面的理论研究开展得比较早，但是很多问题尚缺乏系统性的研究，与传统的正 向物流相比还存在着很大的差距。最主要的是，目前国外的理论研究都是基于实 施逆向物流已成既定的事实的假设前提下的，即在这个假设前提下去研究如何去 实现逆向物流，如何构建逆向物流体系，但对于企业为什么要实施逆向物流，在 什么情况下企业才会主动实施逆向物流，企业逆向物流构建决策等问题却涉及较 少，而这一点正是本文研究的重点。第三，逆向物流市场化的实现是政府、企业、 消费者三方协调一致的过程。消费者选择自行处理废旧产品，那逆向物流的实现 也无从谈起。但是，纵观国内外的研究成果，对如何促使消费者返还废旧产品的 研究还很少。因此，本文对如何激励消费者返还废旧产品进行研究，一方面可以 丰富消费者行为的理论研究；另一方面有利于企业和政府采取合理的措施激励消 费者，从而使逆向物流市场化成为可能。 本文的研究意义综合起来表现为：第一，我国在逆向物流方面的研究还处于 空白阶段，尤其对逆向物流的环境价值和经济价值的了解还非常的欠缺。对逆向 物流的环境价值和投资价值进行准确衡量，有利于利益相关者作出正确的决策， 有利于政府采取合理的干预和管制措施；第二，从逆向物流的构建价值出发，深 入讨论政府在促进逆向物流市场化进程中的管制和优惠政策，希望能够给政府相 关政策的制定提供参考。 1 4 研究内容 以往的研究，大都局限在企业的物流技术层面，但对刚刚开始涉足逆向物流 业务的电子产品生产企业和政府来说，是否需要开展逆向物流、如何激励消费者 参与逆向物流、政府在逆向物流市场化进程中的地位和作用是其面临的首要问题。 本文主要从电子产品逆向物流的定义及影响因素出发，根据我国的实际情况，指 出适合我国电子产品生产企业的逆向物流模式的选择；从定性和定量的角度分析 逆向物流构建的环境价值和经济价值，从而得出推进逆向物流市场化进程的重要 性；从逆向物流的构建价值出发，运用经济学和概率论的相关知识，分析政府在 逆向物流市场化进程中采取的管制和优惠政策，指出企业构建逆向物流的条件、 消费者主动参与逆向物流的条件以及政府在各期干预力度的调整。 本文分为六章，各章的内容安排如下： 第一章为引言，首先提出论文选题的研究背景，然后介绍了国内外逆向物流 研究的现状，最后根据目前研究现状的不足之处提出本文的研究内容、框架、目 的及意义。 第二章为电子产品逆向物流综述，根据国内外学者对逆向物流概念的界定给 出本文研究的逆向物流的概念、特征，并结合电子产品生产的特点，进一步阐述 了电子产品逆向物流的概念及影响因素，最后根据我国现状及传统逆向物流模式 的优缺点，运用价值链理论，提出适合我国电子产品生产企业的逆向物流回收模 式，为我国电子产品生产企业构建逆向物流提供可行性的“路径”。 第三章为电子产品逆向物流构建的环境价值。从废旧电子产品给环境造成的 危害出发，从定性的角度分析了开展废旧电子产品逆向物流活动的环境价值，并 引入投入产出生命周期评估法对逆向物流环境收益进行定量分析。 第四章研究了电子产品生产企业逆向物流的构建价值。从战略的角度出发， 提出电子产品生产企业构建逆向物流的经济价值和逆向物流的投资决策，并引入 平衡计分卡的四个维度对逆向物流的战略价值进行评价，采用层次分析法对逆向 物流战略价值评价的各指标进行权重分配，并采用模糊综合评价法确定企业逆向 物流的投资决策以及构建逆向物流能否给企业带来价值增值。 第五章在第三章和第四章研究的基础上，对电子产品逆向物流市场化相关问 题进行了深入分析，首先研究了政府对不同类型电子产品逆向物流的干预措施的 选择及对企业和社会福利的影响，然后从企业和消费者两个角度研究了逆向物流 市场化条件，最后研究了政府在企业构建逆向物流不同时期的干预力度的调整。 第六章总结全文的研究成果，并提出进一步的研究方向。 9 2 电子产品逆向物流综述 2 1 逆向物流的概念 2 1 1 逆向物流的概念 对逆向物流较早的描述是由l a m b e r t 和s t o c k 于1 9 8 1 年提出的，他们将逆向 物流描述为在单行道上走错了方向，这里的单行道是指正向物流渠道。1 9 8 9 年 m u r p h y 和p o i s t 把逆向物流定义为：货物从消费者到生产者的流动过程【3 6 】。二十 世纪八十年代，逆向物流的范围也仅限于货物从消费者到生产者的流动，与正向 物流相反。 9 0 年代以来，随着市场竞争的加剧和政府环保立法的加强，对逆向物流的定 义开始涉及环保因素。 1 9 9 2 年，s t o c k 3 7 1 提出，逆向物流通常用于对废弃物料循环利用和有害物质的 管理中，并强调了逆向物流在产品回收、产品循环使用、物料循环使用、废物处 理和再制造中的作用。 1 9 9 8 年，r o g e r s 3 s 1 认为，逆向物流是指物品从其消费地向其上一级来源地的 流动过程，流动的目的在于补救物品的缺陷、恢复物品价值或使其得到正确处置。 逆向物流的内容应该涵盖：( 1 ) 由于损坏、季节性、再储存、残次品、召回或者 过度库存等原因而处理的回流商品；( 2 ) 再循环利用的包装原料和容器；( 3 ) 修 复、改制或翻新的产品；( 4 ) 处理废弃的机器或设备；( 5 ) 处理危险物料；( 6 ) 恢复价值。 2 0 0 2 年，美国物流管理协会【3 9 】将逆向物流定义为：与传统供应链方向相反， 为恢复价值或合理处置，而对原材料、中间库存、最终产品及相关信息，从消费 地到起始点的实际流动所进行的有效计划、管理和控制过程。 2 0 0 2 年，董立【4 0 1 将逆向物流称为静脉物流，定义为：为了满足社会公众的需 要，对从废弃物来源地到其加工、处理场所的有效率、有效益的回收、分捡、净 化、提炼及焚烧填埋等加工处理以及相关信息进行研究、组织、协调、执行与控 制的活动过程。 2 0 0 4 年，达庆利指出，逆向物流是指在企业物流过程中，由于某些物品失 1 0 去了明显的使用价值或消费者期望产品所具有的某项功能失去了效用或己被淘 汰，将作为废弃物抛弃，但在这些物品中还存在可以再利用的潜在使用价值，企 业为这部分物品设计一个回收系统，使具有再利用价值的物品回到企业物流活动 中来，这个回收系统就是逆向物流系统，而系统中的物流就是逆向物流。 2 0 0 6 年，刘昌华【例将逆向物流划分为退货逆向物流和回收逆向物流两部分， 退货逆向物流是指下游顾客将不符合订单要求的产品退回给上游供应商，其流程 与常规产品物流正好相反。回收逆向物流是指将最终顾客所持有的废旧物品、顾 客要求退货的产品回收到供应链上各节点企业，企业根据产品的不同情况进行处 理。 中国国家标准物流术语中没有逆向物流这个术语，与之相对应的是另外 两个术语，即回收物流和废弃物物流。回收物流( r e t u r n e dl o 百s t i c s ) 是指不合格物 品的返修、退货以及周转使用的包装容器，从需求方返回到供应方所形成的物品 实体流动；废弃物物流( w a s t em a t e r i a ll o # s t i c s ) 是指将经济活动中失去原有使用价 值的物品，根据实际需要进行收集、分类、加工、包装、搬运、储存，并分送到 专门处理场所时所形成的物品实体流动。 对于逆向物流的概念，国内外学者及研究机构有着不同的表述。尽管如此， 关于逆向物流的内涵是基本相同的，我们可以从企业开展逆向物流的目的、对象 和内容三方面加以阐述：从逆向物流的目的看，逆向物流是为了实现废弃产品以 及缺陷产品的再增值而进行的从消费地到起始地的一系列的活动或正确处置废弃 物品活动；从逆向物流的作用对象看，逆向物流主要是针对在经济活动中失去使 用价值的物品，如废弃产品、包装物等；从逆向物流的内容看，逆向物流包括收 集、分类、储运、再处理、填埋等活动。 基于上述分析和我国实施逆向物流的现状，本文将逆向物流定义为：与传统 供应链反向，为恢复价值或合理处置，将某些失去了明显的使用价值或丧失了某 种消费者期望功能但仍存在再利用潜在使用价值的商品回收再加工，即商品从消 费地向起始地流动的过程，包括回收、存储、运输、检测、分类、再制造、废弃 物处理等活动。 2 1 2 逆向物流的特征 ( 1 ) 高度不确定性 逆向物流产生的地点、时间及回收品的质量和数量难以预测，这导致了逆向 物流供给的高度不确定性，再加上已恢复或再使用产品市场需求的不确定性，使 得对回收产品的需求预测更加难以把握，因而工序平衡难以掌握。 ( 2 ) 逆向物流的缓慢性 开展逆向物流初期，逆向物流回收产品种类多、数量少，只有在不断汇集的 情况下才能形成较大的流动规模。同时，回收物资的收集和整理也是一个较复杂 的过程，废旧物资往往需要经过加工、改造等环节才能再次利用，这也需要经历 较长的时间。 ( 3 ) 实施的困难性 不少管理者认为逆向物流的收益方面不如正向物流显著，这给逆向物流的市 场运作带来一定的困难。再加上他们对逆向物流的长期不重视，分配给逆向物流 的各种资源往往不足。另外，相关领域专业技术和管理人员匮乏，缺少相应逆向 物流网络和信息系统以及运营管理系统的支持，这些都成为有效逆向物流实施的 障碍【4 3 】。 2 2 电子产品逆向物流的界定及影响因素 2 2 1 电子产品逆向物流的界定 电子产品是以半导体集成电路( 元器件) 为基础或核心，能够完成信息处理 任务的整套机器( 整机) 。如电子计算机、录像机、电视机，甚至洗衣机、电冰箱 等拥有集成电路的产品都可以算作电子产品范畴1 。 废旧电子产品，是指产品已经达到设计使用年限，需要进行专门的回收处置 的电子产品。包括废旧的家电、电子计算机、打印机、复印机、手机、数码相机 等产品【4 5 1 。 由于工业用的电子产品如雷达、医疗电子设备等专用性强，技术保密性强， 一般使用结束后由制造企业直接在保密情况下进行销毁处理，所以它不是本文所 研究的范畴。本文所研究的废旧电子产品是指使用广泛、污染严重、回收价值较 高、国家将立法要求回收的家电、计算机、手机、打印机、复印机等废旧电子产 品。 进入企业物流链的废旧产品主要有以下处理的形式：维修、翻新、零件重用 和材料再生。其中，维修是客户服务的内容，实质上可以看作是正向物流链的延 伸，根据2 1 1 节给出的本文对逆向物流定义，维修不属于本文研究的范畴。 根据前面所述的逆向物流的概念，我们可以这样界定废旧电子产品的逆向物 流：与电子产品正向供应链反向，为实现资源再利用和价值再创造的目的，将失 去了使用价值或丧失了某种消费者期望功能但仍存在再利用潜在价值的废旧电子 产品回收再加工，即电子产品从消费地向起始地流动的过程，包括废旧电子产品 的回收、存储、运输、检测、分类、再制造、废弃处理等活动。 2 2 2 电子产品逆向物流的影响因素分析 影响电子产品逆向物流发展的因素大致可分为两种，一种是外部因素，另一 种是企业内部因素。外部因素主要包括法律因素、市场因素、整体技术水平、社 会舆论等。企业内部因素主要包括企业发展战略、企业高层管理者的支持、企业 的管理水平、经济效益和社会效益的结合。 第一，外部因素 ( 1 ) 法律因素 通过政府立法，明确政府、企业、消费者责任制。政府明确自己的管制范畴 并采取必要的管制措施，更好地激励企业的逆向物流行为，企业和消费者积极做 出响应，为有效地解决我国废旧电子产品污染提供制度基础。 ( 2 ) 市场因素 市场需求，尤其是废旧电子产品中有用金属和塑料的市场需求情况，在一定 程度上决定了企业逆向物流的投资决策，是企业在逆向物流的运作中必须考虑的 一个重要因素。 ( 3 ) 整体技术水平 废旧电子产品逆向物流的整体技术水平决定了企业进行废旧电子产品回收处 理的成本收益情况和资源利用效率，企业收益和资源利用效率与技术水平成j 下比， 成本与技术水平成反比。 ( 4 ) 社会舆论 社会舆论具有导向性作用，对于废旧电子产品逆向物流具有较强的推动作用。 第二，企业内部因素 ( 1 )