（会计学专业论文）植物品种权交易估价问题研究.pdf

中文摘要 植物品种权是知识产权的一种，是由植物品种保护审批机关依照法 律、法规的规定，赋予植物品种权人在一定期间内，对其植物品种所享有 的种具有独占性质的所有权。我国作为农业和人口大国，加强植物品种 权的估价研究对于我国有着重要的战略意义。本文从研究的背景意义、国 内外的研究现状出发，对有关的概念进行了界定，提出了相应的研究方法 和研究框架。文章主要从植物品种权交易行为研究、交易特征及估价的影 响因素、现有的资产评估方法评析、植物品种权交易价格模型的研究、完 善植物品种权评估体系的建议五个方面进行了详细阐述。 目前植物品种权的市场交易评估都是沿用无形资产评估的传统方法， 但这些方法难以准确地对植物品种权进行估价分析。因此本文在借用无形 资产评估方法的基础上，结合植物品种权自身的特性提出来了的植物品种 权估价方法。在具体分析了植物品种权交易行为、交易特征及其影响因素 之后，结合无形资产特别是技术资产的交易价格评估模型，给出了植物 品种权交易价格区间模型。在此基础上依据统计分布、以区间下限 加垄断利润、以区间下限加新增利润现值分成以及综合评估指标体 月 系口= y b ，e ，又进行了一定的改进。文章还将期权运用到植物品种权的估 j _ 7 i = 1 价当中，基于现实期权思想的创新项目管理新范式则力图更好地利用风险 与不确定性来增加项目价值和创造新的价值，为研发项目的选择和管理提 供了一种与众不同且有颇有价值的工具，最后对植物品种权评估体系的完 善提出了几点的建议。 关键词：植物品种权估价模型期权 a b s t r a c t p l a n tv a r i e t yp o w e ri so n ek i n do fi n t e l l e c t u a lp r o p e r t yr i g h t s ， i sr u l e db yp l a n tv a r i e t yp r o t e c t i o na n da p p r o v a la u t h o r i t y a c c o r d i n gt ol e g a l ，l a w sa n dr e g u l a t i o n ss t i p u l a t i o n ，e n t r u s t i n g p l a n tv a r i e t yp o w e rp e r s o ne n j o y si t sp l a n tv a r i e t y sm o n o p o l y p r o p e r t yr i g h t si nc e r t a i np e r i o d o u rc o u n t r yi sab i ga g r i c u l t u r e c o u n t r ya n dh a sal a r g ep o p u l a t i o n ，s t r e n g t h e n i n gt h er e s e a r c ho f p l a n tv a r i e t yp o w e r se s t i m a t eh a sa ni m p o r t a n ts t r a t e g i cs e n s ei n o u rc o u n t r y e m b a r k i n gf r o mt h es i g n if i c a n c eo fr e s e a r c hb a c k g r o u n d ， r e s e a r c hp r e s e n ts i t u a t i o no fd o m e s t i ca n df o r e i g n ，g i v i n gr e l a t e d c o n c e p t s ，p r o p o s i n gc o r r e s p o n d i n gr e s e a r c ht e c h n i q u ea n dr e s e a r c h f r a m e t h ea r t i c l ec a r r i e so nt r a n s a c t i o nb e h a v i o rr e s e a r c ho fp l a n t v a r i e t yp o w e r ，t h et r a n s a c t i o nc h a r a c t e r i s t i ca n dt h ee s t i m a t e i n f l u e n c i n gf a c t o r ，m e c h a n i s mo fb a r g a i np r i c e ，s e c t o rm o d e lo f b a r g a i np r i c e ，e s t i m a t ea p p l i c a t i o no fo p t i o nf i v ea s p e c t s a tp r e s e n tt h ep la n tv a r ie t yp o w e r sm a r k e tt r a n s f e rc o n tin u e s t ou s et h ec o n v e n tio n a lr o u t e s ，b u tt h e s em e t h o d sc a r r yo nt h e e s t i m a t ea n a l y s i st ot h ep l a n tv a r i e t yp o w e ra c c u r a t e l yw i t h d i f f i c u l t y t h ea r t i c l er a i s i n ge s t i m a t em e t h o do fp l a n tv a r i e t y p o w e ru s i n ga p p r a i s a lm e t h o do fi n t a n g i b l ea s s e ta n dp l a n tv a r i e t y p o w e r so w nc h a r a c t e r i s t i c a f t e ra n a l y z i n gt r a n s f e r c h a r a c t e r i s t i co fp l a n tv a r i e t yp o w e r ，u s i n gi n t a n g i b l ea s s e t s p e c i a l l yt h et e c h n i c a lp r o p e r t yt r a n s f e rp r i c e sa p p r a i s a lm o d e l ， g i v i n gt h ep l a n tv a r i e t yp o w e rt r a n s f e rp r i c e ss e c t o rm o d e l b a s i n g o nt h i sm a k e sc e r t a i ni m p r o v e m e n t ，u s i n gs t a t i s t i c a ld i s t r i b u t i o n ， a d d i n gt h em o n o p o l yp r o f i tb yt h es e c t o rl o w e r 1i m i t ，a d d i n gt h e a d d i t i o n a lp r o f i tc u r r e n tv a l u eb yt h es e c t o rl o w e rl i m i ta sw e l l i i a st h eo v e r a l la s s e s s m e n ti n d i c a t o rs y s t e m 口= e a n a l y z i n g i = l i n f l u e n c ef a c t o ro ft r a n s f e rp r i c e s ：t i m e so ft r a n s f e rt r a n s a c t i o n ， 1 i f ec y c l e ，m a t u r i t y ，c o n d i t i o no fm a r k e ts u p p l ya n dd e m a n d ，p a y m e n t p a t t e r n ，o p p o r t u n i t yc o s t ，ea n t i c i p a t e db e n e f i t ，r e s e a r c h d e v e l o p m e n tc o s t ，t r a n s f e re x p e n s e ，n e c e s s a r yi n v e s t m e n t ，t r a n s f e r j u r is d i c t i o n ，p l a n tv a r i e t yp o w e r sr i s k ，i n f o r m a t i o nc o n t e n tw h i c h b o t hs i d e sg r a s pa n ds oo nt e na s p e c t s t h ea r t i c l ea l s ou t i l i z e s t h eo p t i o ni np l a n tv a r i e t yp o w e r se s t i m a t e ，t r i e sh a r db a s e do n t h er e a l i s t i co p t i o nt h o u g h t si n n o v a t i o np r o j e c tm a n a g e m e n tn e w m o d e lt ou s et h er i s ka n dt h eu n c e r t a i n t yw e l li n c r e a s e st h ep r o j e c t v a l u ea n dc r e a t e st h en e wv a l u e ，w a st h er e s e a r c ha n dd e v e l o p m e n t p r o j e c tc h o i c ea n dt h em a n a g e m e n th a sp r o v i d e do n ek i n do u to ft h e o r d i n a r y ，a n dh a dt h eq u i t ev a l u a b l et 0 0 1 k e yw o r d ：p l a n tv a r i e t y ：p o w e re s t i m a t e ：m o d e l ：o p t i o n i i i 关于学位论文原创性和使用授权的声明 本人所呈交的学位论文，是在导师指导下，独立进行科学 研究所取得的成果。对在论文研究期间给予指导、帮助和做出 重要贡献的个人或集体，均在文中明确说明。本声明的法律责 任由本人承担。 本人完全了解山东农业大学有关保留和使用学位论文的规 定，同意学校保留和按要求向国家有关部门或机构送交论文纸 质本和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权山东农业大 学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学 位论文。 保密论文在解密后应遵守此规定。 论文作者签名： 导师签名： 翌嵫一 礁邀 山东农业大学硕士论文 1 引言 1 1 研究背景与意义 我国是一个农业大国，也是一个人口大国，能否加快农业科技进步， 实现农业科技产业化是关系到国计民生的重要课题，也是社会主义新农村 建设的关键所在。 植物新品种是指经过人工培育或对发现的野生植物加以开发，具备新 颖性、特导性、一致性和稳定性并有适当命名的植物新品种。为了保护育 种家和育种单位的权益，世界上许多国家都制定了植物新品种保护的相关 法规，采用专利法、专门法或一系列行政法规等对植物新品种进行有效保 护。从产权经营角度来看，植物新品种权或植物专利是有价值的知识产权， 其本身是一种财富，可以通过市场交易转让，促进植物品种权的合理流动， 实现植物品种权资源优化配置。但目前我国植物品种权交易运作体系尚不 完善，缺乏植物品种权交易的有效平台和完善的评估体系。因此，随着我 国植物品种权立法的完善和申请量的增加，如何加强植物品种权交易平台 建设和完善植物新品种权的评估体系是植物新品种权保护和实现品种权 产业化发展的重要一环，也是理论需要研究和现实需要解决的重要问题。 1 2 国内外研究现状 植物品种权的保护，在国际上分为植物新品种权的保护及植物专利保 护两种模式。多数国家和国际组织采用植物品种权的单一形式办法，包括 中国、欧盟、澳大利亚等：少数国家以植物专类形式办法，例如法国、丹 麦；极少数国家采用植物专利和植物新品种权共有的双轨制模式办法，例 如美国、日本。但不管采用哪种模式，受到保护的新品种都是有价值的知 识产权，是无形资产的一种，理应建立科学、适用的产权评估系统。 植物品种权交易估价问题研究 曼曼曼! 曼i 一 一； 一 i 一 i i 曼曼! 曼皇皇曼曼 1 2 1 国外研究现状 世界各国都十分重视品种权交易与估价问题研究。美国是世界上最早 给予植物新品种知识产权的国家。1 9 6 1 年2 月，欧美一些国家在法国巴 黎签订保护植物新品种的国际公约，即国际植物新品种保护公约，并 成立了国际植物新品种保护联盟( u p o v ) 。在比较完善的植物品种保护制度 下，国外经济发达国家的植物新品种权的产权交易市场及其产权估价运作 管理制度较为完善成熟。从国外知识产权评估的发展经验来看，美国通过 实施联邦技术转移法、技术转让商业化法等法案，推动“产学研” 合作开发高新技术，大力扶植高新技术的产业化，促进了技术的转移与扩 散，加快了美国产业结构的优化升级。联合国1 9 7 9 年出版了技术转让 协定评价原则；戈登v 史密斯著知识产权的评价与无形资产对技术 型无形资产进行了系统的研究。在知识产权评估原则方面，国际公认的评 价原则是技术利润分享原则，并认为利润分享率在“1 6 9 卜- 2 7 之间较为 合适。在知识产权评估方法方面，1 9 9 2 年亚瑟安达信公司完成了对知识 产权评估的一项重大研究，对知识产权的评估方法进行了大量的统一，提 出了三种主要的方法：成本法、市场价值法、经济评估法；在曼彻斯特商 学院企业研究中心报告无形资产评估中指出无形资产，特别是高新技 术产权由于高风险性与不确定性，缺乏产权买卖的有序市场系统等，引起 了一系列问题，其中，最大的难题之一就是如何确定产权的评估方法。目 前，西方发达国家，专业评估师评估无形资产一般采用三种方法：成本法、 收益法与市场法，最近提了第四种方法基于实物期权概念的方法。在实际 操作中，方法的选用取决于与可以取得的用于支持所选方法的评估数据的 数量与质量。因为植物品种权是无形资产中的高新技术类，因此，无形资 产评估的这些思想和方法均可供我们在植物新品种权估价方面借鉴参考。 t 2 2 国内研究现状 长期以来我国沿用品种审定制度，绝大多数植物新品种的培育主要依 靠国家和地方政府投入资金，只是利用单位的物资条件和人力资源，属于 育种家的职务责任，培育的新品种不具有独占性。1 9 9 7 年国务院发布了 2 山乐农业大学硕士论文 植物新品种保护条例，才揭开了我国植物新品种保护的帷幕，1 9 9 9 年， 我国正式加入国际植物新品种保护公约，从此品种权申请数量增势迅 猛。在育种者已经取得品种权的前提下，如何推动品种权的交易转让及评 价品种权的市场价值成为推动农业科技创新与发展的关键。随着品种权申 请数量的增加，目前有相当一部分权利人在获得知识产权后，积极寻求知 识产权的产业化途径，产权转让以及知识产权入股频繁发生，而知识产权 本身的交易价值的度量，成为摆在投融资交易双方面前的难题。培育知识 产权专业评估机构，提供产权评估的专业服务，并构建系统的产权评估体 系，是实现知识产权产业化发展的重要一环。但从目前来看国内学者主要 侧重于植物品种权保护必要性，实施情况和法律制度完善等方面的研究， 而对品种权交易转让及评估体系的研究尚不多。目前植物品种权所有人主 要通过收取特许权使用费和通过市场转让获得转让费以使新品种权参与 生产经营中。植物品种权的市场转让价格基本是沿用传统的无形资产的评 估方法。但由于品种权及其交易的特殊性，传统的评估方法难以准确地对 品种权进行估价分析，并存在诸多缺陷。因此必须完善和选用合理品种权 评估方法。1 9 9 1 年国务院颁布了国有资产评估管理办法，此法规的施 行，标志着我国资产评估逐步走上了规范化、法制化的轨道。就技术商品 的估价方法，法规规定采用的评估方法有：重置成本法、收益现值法、现 行市价法、清算价格法及经国家主管部门确认的其他方法。但法规中所指 的这些方法并不是评估的具体方法而言，而是指导性的确定资产评估的估 价标准。资产估价标准是评估的价值尺度，所考虑的是如何根据被评估资 产的价值内涵，揭示评估的属性，采用适当的估价标准与被评资产特定的 评估目的相匹配。资产评估选用的具体方法是资产估价标准的具体运用， 在估价标准与评估目的相匹配的基础上，根据评估对象的具体情况和提供 的具体条件，通过调查研究，先用适当的参数、计算程序和运算方法，经 过验算，分析比较，最后得出科学、公正的资产评估价值。因此在植物品 种权保护和法律制度日益健全的前提下，充分考虑植物品种权评估的影响 因素，根据具体的评估条件灵活先用现有的评估方法，并通过研究论证， 以期引进期权的评估理论，以完善无形资产评估体系。 3 植物品种权交易估价问题研究 曼曼曼! ! 曼曼曼! 曼! 曼曼曼曼曼! 曼曼! ! 曼曼! 曼i i 曼曼鼍量曼曼曼曼曼曼曼曼! 曼! 曼曼! 曼曼曼曼曼曼 1 3 研究方法 本文拟在前人的研究基础上，通过理论与实践，实证研究和规范研究 相结合，利用定性与定量分析的方法对植物品种权的估价问题进行研究。 1 3 1 理论研究与案例分析相结合 通过对植物品种权交易价格机制、植物品种权转让价格区间模型、转 让价格影响因素、期权估价应用等的综合研究，以及比较典型的植物品种 权估价案例分析，对植物品种权的估价进行相应的系统研究。 1 3 2 定性研究与定量研究 对植物品种权转让价格的影响因素采用定性研究与定量研究相结合 的研究方法。在定性方面，确定交易次数、寿命、成熟度、供求关系、支 付方式、机会成本、预期效益为转让价格的影响因素；在定量方面，对相 关的系数及其权重进行确定，明确植物品种权评估中的重点和难点问题。 1 4 研究框架 文章的具体技术路线图1 1 所示： 4 山东农业大学硕士论文 期权估价在植物 品种权评估中的应用 植物品种权交易 价格形成的机制 植物品种权交易价 格区间模型的构建 植物品种权交易 价格评估值确定 方法讨论与改进 完善植物品种权交易市场的建设 图1 1 论文框架 f i g u r e1 1t h ef r a m eo ft h ep a p e r 5 植物品种权交易估价问题研究 鼍曼曼曼曼鼍曼皇曼曼曼曼曼曼曼! 曼曼! 皇葛1 1 曼曼曼曼曼量! 鼍曼曼曼舞曼! 曼曼! 寰曼! ! ! 皇! ! 曼曼曼曼鼍曼曼曼! ! 曼曼曼寡曼! 毫 2 植物品种权交易行为研究 随着我国植物品种权相关法律法规的完善，植物新品种申请数量 快速增长，1 9 9 9 年( 我国植物新品种保护条例实施的第一年) 申请量仅为 1 1 5 件，2 0 0 5 年增加为9 5 0 件。截止到2 0 0 7 年7 月3 1 日我国申请植物 品种权总量为4 2 4 8 项，共授予植物新品种权1 2 6 6 项，年申请量跃居u p o v ( 国际新品种保护联盟) 成员国的第四位，表明我国植物品种创新已经取 得初步成效。但与此同时，我国植物品种权却存在交易数量少、交易流转 不畅、交易运作体系尚不完善等问题。因此随着我国植物品种权立法的完 善和申请授权数量的增加，在育种者获得植物品种权后，如何加强植物品 种权交易行为的研究，完善品种权估价体系，优化植物品种权交易平台和 条件，促进植物品种权的合理流动，实现植物品种权价值最大化，是目前 亟待研究的重要课题。 2 1 植物品种权交易内涵、方式和特点 2 1 1 植物品种权交易内涵 植物品种权交易是指植物品种权人作为转让方将其依法获得( 通过发 明创造、研究培育或依法受让) 的植物品种权转让给受让方，受让方支付 约定价款的交易方式。受让方向转让方支付约定价款后，就成为新的植物 品种权持有人，享有原品种权人所享有的品种权相关权利，转让方则失去 品种权人的资格。依据交易的内容，品种权交易包括品种权所有权交易和 品种权申请权交易两种方式。品种权申请交易是指转让方将其特定的发明 创造品种权的申请权利按照双方约定让予受让方，受让方支付约定价款。 植物品种权所有权交易过程中让予人应当保证自己是所提供品种权的合 法拥有者，保证所提供品种权的相关技术完整、无误、有效，并能够达到 约定的目标。植物品种权交易过程中的受让人应当按照约定的范围和期限 使用，按时足额支付品种权转让费用，承担相应的义务。品种权交易双方 可以确定技术秘密的范围，但不得限制技术竞争和技术发展。植物品种权 交易需要依法签订植物品种权转让合同，并由相关管理部门发布转让公 6 。 山东农业大学硕士论文 a 二 口o 2 1 2 植物品种权交易运作方式 我国植物品种权交易尚处于起步发展阶段，综观其交易运作方式主要 有一下几种。 ( 1 ) 植物品种权直接交易方式 植物品种权供求双方不凭借任何中介而直接进行单独协商，确定相关 交易条件，转让植物品种权。这是我国目前重要的植物品种权交易方式。 其典型案例有：江苏省农科院下属江苏明天种业科技有限公司2 0 0 5 年以 1 0 0 0 万元高价买断了由中国水稻所科研人员历时多年育成的具有自主知 识产权的高产、质优新型超级稻“国稻6 号”；山东省农科院2 0 0 3 年将 其选育的优质高产早熟玉米杂交新品种“鲁单9 0 2 1 ”以1 0 0 0 万元将市场 经营权卖给了安徽隆平高科种业有限公司。该模式的缺点是交易成本较 高( 包括信息搜寻成本、谈判费用、合同缔结与履约以及监督成本等) ， 交易成功率低，现实中违约现象较为严重。因而该模式适用于交易方具有 一定规模并具有相当知名度和信誉度，或交易双方彼此之间相互了解、相 互信任的情形。 ( 2 ) 植物品种权会展交易方式 通过举办农作物品种交易展示会或博览会为品种权供求双方提供更 多信息和面对面接触交流机会，进而促成品种权交易。又称之为种业科技 大集模式或种业会展经济。植物品种权交易博览会在我国虽然刚刚兴起， 但已经逐渐演变为种子行业定期聚会、信息交流、成果展示、研讨种业未 来、树立企业形象的平台，深受农业科技人员、科技企业、种子公司的欢 迎。如由农业部植物新品种保护办公室主办、农业部科技发展中心和洛阳 市农科所承办的全国首届农作物品种展示暨品种权交易会2 0 0 4 年8 月2 9 日在河南省洛阳开幕。共有1 0 0 0 多位来自全国3 2 0 多家农业科研机构、 企业的代表参加了会议，山东农科院等1 4 个科研单位与有关种子企业签 订了品种权转让许可协议，交易额达5 0 0 0 万元。展览会还开展品种权信 息发布、现场观摩和学术报告等活动；又如由山东省农业厅主办、烟台 市农业局和莱州市政府承办的山东省农作物新品种展示暨品种权交易会 植物品种权交易估价问题研究 量曼曼曼曼曼曼曼曼曼! 皇曼曼曼曼曼曼曼曼蔓 i i 曼鼍! 曼曼! 曼蔓! 鼍曼! 曼! 曼曼曼曼皇曼蔓! 曼曼皇曼蔓! ! 曼曼曼曼曼曼曼曼 于2 0 0 6 年9 月1 9 日在莱州举行。这次交易会展示了山东省近年来审定的 2 5 9 个作物新品种和授权品种，共签订品种权转让协议8 个，达成转让意 向2 0 个，协议转让金额达6 0 0 0 多万元：又如2 0 0 3 年4 月1 4 日在湖北 省荆州市举办的“中国第二届油菜产销衔接会上，湖北种子公司以4 0 0 0 万元独家买断中国农业科学院油料研究所“中油杂2 号油菜品种在全国 的长期生产、经销权，创下油料单种交易价格之最。经过3 年实施，该 品种迅速占领了湖北、四川、湖南、江西、安徽等长江流域油菜主栽省份 的市场。到2 0 0 5 年7 月累计推广面积2 8 7 9 万亩，创社会经济效益1 8 亿 元。这种模式的优点( 对于品种权供求双方而言) 是交易成本相对较低， 面对面的信息交流接触充分，交易成功率也高。但此类交易会特别是全国 性交易会组织难度大，费用高，因而举办频度低。在具备相应经济、技术 条件下可适当增加举办交易展览会的次数，以增强植物品种权信息的沟通 与交流，进而加快植物品种权的交易转让和实施应用。但会议组织者应避 免趁机敛财，如强行摊派“赞助费、“冠名费”、“协办费”和“嘉宾费 等，增加企业负担，影响办会声誉。 ( 3 ) 植物品种权交易所或交易中心方式 该方式特点是实行市场化运作和企业化经营。市场化运作是指以交易 所提供的优质平台和服务，吸引植物品种权持有者和风险投资者或创业基 金进场交易，交易价格基本上由市场竞价形成；企业化经营是指以盈利为 目的，自主经营、自负盈亏。如莱州市北方农作物品种权交易中心是国内 目前唯一的农作物品种权交易的平台，是国内首家农作物品种权交易的中 介机构。中心以加速农作物新品种的转化应用为宗旨，面向全国为拟出让 农作物品种权、新品种、新组合的科研育种单位提供理想的展示平台和转 让渠道，为需求农作物品种权、新品种、新组合的种业公司提供理想的选 择平台。交易所同时实行交易商席位制和专业服务机构入场制。每个交易 商拥有一个场内固定席位，既可代理交易，又可自营买卖，非交易商不能 入场交易，凡挂牌上市的项目都必须得到交易商推荐。为了完善市场功能， 强化专业服务，交易所还吸引高素质的专业服务机构进场，为科技项目的 转化和企业产权的交易提供资产评估、法律、保险、企划及管理咨询等专 业服务，但不能从事代理交易和自营交易。植物品种权交易所的体制宜采 8 山东农业大学硕士论文 用“政府监管下的市场导向型股份制企业法人”方式，在内部管理体制上 实行董事会领导下的总裁负责制和会员制。董事会由交易所股东大会选举 的董事和外聘董事组成。董事长由董事会选举产生，董事长是交易所的法 定代表人。总裁由董事会聘任，主持交易所的日常工作。同时由股东大会 选举监事组成监事会，对董事会和总裁的日常工作进行监督。凡具有独立 法人资格的机构( 如资产经营机构、投资机构、参与植物品种权交易的企 业和企业集团、高新技术孵化器机构、资产评估与会计事务及法律事务等 中介机构、经国家有关部门批准的专门从事产权交易的产权经纪机构和经 纪人等) ，均可根据交易所章程申请成为交易所的会员。会员根据交易所 章程享有相应的权利和应尽的义务。借鉴国外经验，交易所还可设置具有 独立法人资格的植物品种权拍卖公司、咨询服务公司等机构。交易所内植 物品种权交易程序包括：委托申请。植物品种权持有者或需求者以书面 形式向交易所会员提出委托代理出让或受让植物品种权的申请；审核登 记。交易所对提出申请的交易项目进行审核登记；发布信息。以交易所 挂牌和计算机网络等形式公开发布交易信息；洽谈协商。交易双方在经 纪商的撮合下就交易的实质性条件进行谈判协商；签订合同。谈判达成 协议后，签订正式成交合同，并经交易所鉴证；变更登记。交易完成后， 出让方和受让方凭交易所出具的凭证及交易合同到政府有关部门办理产 权变更和工商变更登记手续。该模式的特点是：交易信息沟通速度快，交 易成本低，成交速度快、交易正规，履约信誉高等。 ( 4 ) 植物品种权网上拍卖交易方式 所谓网上拍卖( a u c t i o no n l i n e ) 是指通过i n t e r n e t 对植物品种权 实施的价格谈判交易活动。即利用互联网在网站上公开发布将要招标的植 物品种权的相关信息，通过竞争投标的方式将它出售给出价最高或最低的 投标者。其实质是以价格竞争为核心，建立植物品种权供给者和需求者之 间的交流与互动机制，共同确定交易价格和数量，从而达到市场均衡的一 种交易过程。该模式完全在网上进行交易，公司并无有形的实体营业网点， 因而可以以尽可能低的折扣吸引对价格在意而对服务要求不高的投资者。 因此这种交易方式的优点是成本低、交易快、信息畅通、交流方便。随着 科技和经济的快速发展，植物品种权网上拍卖的发展十分迅速，各种先进 9 植物品种权交易估价问题研究 的网上拍卖技术和方法不断形成与应用。目前常见的网上拍卖方式有英 式、荷兰式、封标拍卖、双向拍卖和逆向拍卖等。英式拍卖( e n g l i s h a u c t i o n ) 也称为公开拍卖或者增价拍卖，是最为流行的网上拍卖方式。 在拍卖过程中首先给出一个初始最低价格，然后通过购买者之间的相互竟 价抬高价格，最终把植物品种权出售给出价最高者。英式拍卖使投标者的 参与变得相对容易。投资者一旦发现自己感兴趣的新品种，就可以浏览当 前的最高出价，然后决定自己是否出更高的价格：与英式拍卖相反，荷兰 式拍卖( d u t c ha u c t i o n ) 是一种公开的减价拍卖。初始价格处于一个相 对较高的水平，之后价格持续下降，当价格下降到一定程度时的第一个应 价者即为购买者；封标拍卖( s e a l b i da u c t i o n ) 是秘密投标或不公开投 标，可分为第一价格封标拍卖和第二价格封标拍卖。在拍卖中由于各种原 因某些投标者往往表现出不理智的投标行为，最终确定的投标价格往往与 实际价格相差甚远，从而对其他投标者和拍卖行为造成不良影响，而在拍 卖中的第二高价格往往与实际价格比较接近。所以，在第二价格封标拍卖 中，获胜者支付的是第二高价格而不是自己的投标价；双向拍卖( d o u b l e a u c t i o n ) 就是买卖双方实时在线到达市场，观察价格，然后双方同时提 供公开的或者秘密的买卖价格，进行实时交易，拍卖商宣布投标价及出清 价格。同类拍卖物品的成交价格成为即时的市场价格；逆向拍卖( r e v e r s e a u c t i o n ) 是指由买者列出想要购买的植物品种权，而由卖者对买价进行 投标。这是一种可以使个人或者组织能够以最低价格获得商品或服务的专 门拍卖方式。随着网上拍卖的快速发展，新近又出现了更加适应于互联网 的集体议价方式( g r o u p b u y i n ga u c t i o n ) 和多属性拍卖等。在拍卖过程 中一般并不仅仅使用一种拍卖方式，而是多种拍卖方式相结合。相对于传 统拍卖而言，网上拍卖的特点在于每个商家都可以制定一套适合自己的拍 卖规则，并且通过网上拍卖还可以使定价达到更准确的水平，同时能够增 加参与拍卖的人员范围。植物品种权交易必然走向多元化竞卖市场，其中 网上拍卖市场将是植物品种权交易市场发展的有效模式。 2 1 3 植物品种权交易特点 由于植物品种权本身的生物学特性和农业生产的大田公示性，使得品 1 0 山东农业大学硕士论文 。 种权的转让具有不同于专利权等其他知识产权的特性，品种权交易的风险 和难度相对较大。具体表现在以下方面。 ( 1 ) 植物品种权交易的双边垄断性 植物品种权主体对其所拥有的品种权具有排他垄断性。利用植物品种 权依法对其创新品种权享有排他垄断权是植物品种权交易的基础和法律 保障，植物品种权转让方和受让方对其新品种享有双边垄断权。也就延伸 决定其双边垄断定价权。 ( 2 ) 植物品种权交易的难度大，风险高 制约植物品种权转让的因素较多，植物品种权的价值具有潜在性即其 价值在于其实施后的经济效益的实现，如不能实现经济效益其价值就无法 体现。其实施过程和生产过程是一种具有探索性和创新性的复杂劳动，加 上生物的遗传适应性，具有较大的风险和不确定性。 ( 3 ) 植物品种权交易信息的不对称性，估价与成本非对称性 植物品种权可在不同的主体之间进行交易。在品种权交易过程中，品 种权可作为整体进行交易，也可以以其产权权能中的任何一项或几项的组 合进行交易。植物品种权转让方对技术信息掌握的相对较多，具有相对有 利的地位，其交易价格不取决于其价值，取决于双方对其能带来的预期利 润的比较，即双方对受让方实施该品种权后所能取得的利润的判断，具有 较强的主观因素和心里表征。 ( 4 ) 植物品种权转让的需求价格弹性小 植物品种权的需求价格弹性较小即降低价格并不能带来和吸引更多 的受方。一般商品价格降低消费者会竞相购买，而植物品种权价格的降低 却并非如此。据调查，8 5 的种业企业认为，制约品种权转让的决定因素 是该品种的预期利润和适应性，而受让人认为品种权转让价格是品种权转 让决策的因素之一，而非唯一决定因素。 2 2 植物品种权交易行为分析 植物品种权交易行为是在一系列相互联系的各种因素相互作用的基 础上发生的。优化的植物品种权交易行为，对于促进品种权资源的合理配 植物品种权交易估价问题研究 ! i i _ 一ii 曼! 曼曼! 曼曼曼! 曼曼曼 置，提高农业采用新品种具有重要意义。 2 2 1 植物品种权出让方行为分析 植物品种权出让方是指拥有某项植物品种权而且具有出让意愿、具有 民事行为能力的法人、自然人和其他经济组织，主要包括企业、科研机构、 高等院校等品种权持有者。要求品种权出让方必须是品种权的合法权利 人，对所转让的品种权享有处分与支配权利。若品种权出让方是法人，其 合法转让的品种权应当是本单位独立研究开发所形成的植物新品种。本单 位完成国家科技开发任务所形成的品种权，根据委托开发合同或合作开发 合同约定归本单位所有；本单位职工职务行为所形成的品种权归本单位所 有；而对于其职工独立完成的非职务行为形成的品种权所在单位不享有支 配权。若品种权出让方是自然人，其合法品种权应当是自己独立完成的非 职务品种权以及通过合法受让其他产权主体的所形成的品种权等。品种权 转让方的目的在于收回新品种技术研制开发的成本并能取得预期利润，以 更好持续不断的促进新的技术创新研究工作。多数品种权持有者都是长期 从事农业科学研究，缺乏品种权运营与开发的资金实力和营销环境与经 验。因此愿意将品种权转让有营销网络和能力的种子公司开发，这样既能 较快获得收益又能分散实施风险，具有较强转让动机。通过对种业公司、 高等院校的调研发现，高等院校的品种权持有人的品种权转让的难度较 大，9 0 的高等院校的品种权持有人的品种权没有转让出去，停留于农业 科技转化基金阶段，或者用于报奖和课题研究基础。究其原因在于品种权 客体特性的自身制约和品种权交易市场不畅以及社会信用环境不佳。目前 能够靠市场交易转让的品种主要是玉米、水稻、棉花等杂交种，像小麦等 常规育种即使获得品种权也很难得到相应的利益保护，更不用说林果等品 种权，其外溢性更强，制约了受让人开发推广该类品种权的积极性。再加 上假冒伪劣品种的猖獗，更加降低转让的可能性。种业公司品种权持有人 的品种权9 0 选择公司自行实践的方式，也没有选择转让交易方式。究其 原因在于种业公司自身拥有较好的营销优势，为保护其知识产权和核心能 力，减少竞争的对手，同时目前种业企业知识产权联盟、产学研联盟机制 不健全，也制约了种业企业的交易转让动机。 山东农业大学硕十论文 2 2 2 植物品种权交易受让方行为分析 受让方是指需要某项植物品种权而且具有受让意愿、具有民事行为能 力的法人、自然人和其他经济组织，主要包括种业企业、农户、政府等。 这是植物品种权的( 潜在) 购买者。根据行为科学理论，需要是行为发生 的根本基础，需要引发动机，动机产生行为，而行为的方向与目标是满足 需要。品种权受让方( 主要是指种业公司) 购买新品种权的行为的发生过 程是从科技需要发展到新品种权购买动机，再从购买动机转化为品种权购 买行为。整个过程可表示为： 诱导产生新的需要 r 一 i 三 产生引发 指向 | v 一 一 呻， 一+ ， 。 种业公司品种权需要品种权购买动机品种权购买行为行为结果( 报酬) 图2 1 种业公司购买品种权行为过程 f i g u r e2 1p r o c e s so fp l a n ti n d u s t r yc o m p a n yp u r c h a s e sv a r i e t yp o w e r sb e h a v i o r 进一步讲，推动种业公司购买品种权行为发生的因素有三方面：种业 公司开发经营新品种的需求欲望，行为动机和既定的行为目标。其中种业 公司开发经营新品种的科技需求欲望是推动其购买新品种科技行为发生 的原动力，行为动机是购买新品种技术行为发生的直接力量，它是由需求 欲望衍生而来的：既定的目标是种业公司购买新品种所要达到的预期效 果。一般预期技术行为效果取决于两个因素：一是推广经营新品种行为发 生的实际效果( 报酬) ：二是推广经营新品种行为成功的可能性( 用概率 表示) 。其计算公式为： 购买某种品种权技术行为的预期效果= 推广经营新品种技术行为成功 后的绩效( 报酬) 术购买新品种技术行为成功的概率( 可能性) ( 2 1 ) 面对一项可供选择的新品种权，种业公司是否购买新品种取决于开发 采用新品种技术的成本与推广采用新品种技术的预期效益的比较。其推广 采用新品种技术的均衡点是推广采用新品种的边际成本( m a r g i n a lc o s t ) 1 3 植物品种权交易估价问题研究 等于采用新品种的边际收益( m a r g i n a lr e v e n u e ) 。推广采用新品种的成 本与种业公司的自身素、农业技术推广组织、新品种市场服务体系及其整 个社会的信用制度相关，包括推广采用新品种的直接成本、机会成本和交 易成本等。预期收益与推广采用新品种的边际收益直接相关。种子公司推 广采用新品种需承担的风险较大，即成功的机会，又有失败的可能。具体 包括新品种开发的市场风险、技术风险与政策风险等；种业公司推广采用 新品种行为成功的概率是由种业公司的自身素质、行为环境条件、行为性 质等决定的。若种业公司行为素质较差，则推广采用新品种行为成功的概 率就较低；当科技行为的外在环境不利，如科技推广体系不健全、高新技 术供给不足、科技政策不合理等，种业公司完成推广经营新品种科技行为 的概率就较低。反之亦然。当种业公司估计某种新品种的预期效果将给其 带来较大的经济利益时，将产生吸纳此种高新技术品种的强烈愿望，并付 之行动。据问卷调查得知，目前种业企业规模实力较低，制约了其吸纳品 种权的能力。9 0 的种业企业具有推广采用新品种和购买品种权的强烈需 求，8 0 的企业认为目前制约品种权转让主要因素是品种权的预期潜在利 益不确定，风险较大：6 4 的种业企业认为品种权转让实施的社会信用制度 环境不好，侵权现象严重，难以收回资本成本。2 0 的种业企业从品种权 转让中取得了实惠，获得较大的利益。 2 3 现有植物品种权交易市场体系特点 植物品种权市场是植物品种权进行交易的场所，从属于知识产权市 场，类同于专利权市场，不同于一般的技术商品或种子市场。一般技术商 品市场是将技术成果( 或良种) 当作一般商品来买卖的一次性有偿交换过 程，遵从商品流通规律，市场交易主体之间除按合同约定履行各自的权利 和义务外，不再存在任何经济联系。而在植物品种权市场上，品种权作为 无形资产进行知识产权交易，属于产权交易范畴，不仅强调品种权转让方 获取一定报酬，受让方获得品种权的相关权益，而且强调品种权的商业化 实施，通过品种权与其他资本的结合，实现品种权商业化价值，注重品种 权的资本化。因而在品种权交易市场上，如通过品种权评估作价创立新技 1 4 山东农业大学硕士论文 术企业、参与企业品种权转让与并购、进行植物品种权股权交易等。由种 子市场到植物品种权市场是一个从商品市场向资本市场的质的飞跃。品种 权市场是种子市场的发展和延伸，是无形技术资产交易实施的高级形式。 市场经济的最大特点是公开、公正、公平的竞争，植物品种权交易市场体 系也不应该靠政府的行政保护地位去发展，而应该靠自己为市场提供的服 务来吸引入。在市场发育的不同阶段，需要采取不同的形式。在品种权交 易市场发育的初期，必须先依靠政府的力量，充分发挥看得见手的能力和 功能，有效培植品种权交易市场体系，完善其监管与运营机制：随着品种权 交易市场化程度的提高，逐步摆脱对政府的依赖，发挥市场机制的作用， 实现品种权资源的有效配置。因此通过品种权交易流动，能够使技术资本 与风险资本、创业资本相结合，达到品种权产业化的目的。植物品种权与 资本市场的有效结合，可以看作是我国品种权交易的一种长远的发展方 向。 2 。4 现有植物品种权交易市场体系存在的缺陷 2 4 1 植物品种权交易市场体系不健全，交易平台缺位 由于我国知识产权制度起步较晚，特别是对植物品种权保护制度刚刚 实施，植物品种权的保护力度和保护强度相对较弱，许多种类植物品种权 很难全部产权化，再加之上植物品种权交易市场体系体系不健全，交易平 台缺位，导致目前品种权的持有人对品种权交易动力不足，流动不畅。目 前我国植物品种权交易市场体系主要包括植物品种权的所有权转让市场， 使用权许可市场等，而植物品种权抵押市场，植物品种权资产证券化市场 等尚处于研究探索中；从交易方式看主要是直接交易，即靠植物品种权供 求双方不凭借任何中介而直接进行单独协商，确定相关交易条件，转让植 物品种权的居多：虽然目前已经出现会展交易，并初见成效，如来自农业部 的消息2 0 0 7 年第三届全国农作物授权品种展示暨品种权交易会在江苏扬 州召开，共有小麦、大麦、油菜、蔬菜等1 6 1 个作物品种进行了田间展示， 1 5 植物品种权交易估价问题研究 科研单位与种子公司签订的品种权转让许可协议金额超过1 0 0 0 万元1 。目 前我国的植物品种权交易所或交易中心交易和网上拍卖交易等交易运作 方式尚处于起步和探索研究中。但应该看到，在上海