（工商管理专业论文）湖南石油非上市公司体制改革措施及优化方案研究.pdf

i i l l li r lj il tii il lfiri y 1718 8 2 0 原创性声明 一一j 本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不 包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我 共同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。 作者签名： 日期：壑生年土月塑日 学位论文版权使用授权书 本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校 有权保留学位论文并根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文， 允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内 容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文。同时授权中国科 学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库， 并通过网络向社会公众提供信息服务。 作者签名： 新签名巡魄旦年羔月颦日 摘要 国有企业体制改革工作历来是我国经济生活中的重点难点问题。 由于没有系统的社会主义市场经济的公有制企业理论，自改革开发以 来，中国国有企业改革工作在探索中前进，分别经历了放权让利、所 有权与经营权分离、建立现代企业制度和产权制改革四个阶段，并在 上世纪末、本世纪初钢铁、石油石化、保险、银行企业相继实施了大 刀阔斧的重组、改制、上市等变革措施。在改制上市的大型企业集团 中选择分拆方式上市的居多，即尚未上市的集团公司将部分业务从母 公司独立出来单独上市，中石化集团就是其中的代表之一。 本文所选择的研究对象湖南石油非上市公司就是隶属于中石化 集团的一家非上市销售企业。在优良资产随着主营业务剥离上市后， 企业在中石化集团“做强做精主业”、“去枝强干”的战略指导下进行 了战略调整，采取了一系列的体制改革措施，包括退出经营业务、人 员分流、组织结构变革和引入新的管理技术等。本文运用哈罗德莱 维特的组织系统模型，对湖南石油非上市公司从任务、结构、人员和 技术4 方面采取的改革措施进行了分析。在综合分析公司体制改革实 践之后，借助于组织变革系统诊断模型对变革措施进行了评价和诊 断，查找企业改革存在的问题，发现企业原有改革存在退出经营业务 和减员分流过于彻底、组织结构与工作流程之间不协调等问题。 针对湖南石油非上市公司体制改革存在的问题和实际情况，根据 体制改革有关理论和明茨伯格的组织配置6 要素模型，为湖南石油非 上市公司体制改革设计了优化方案。即保留市场和效益稳定的成品油 运输业务及相应经营管理团队，按事业部制调整企业管理体制，并从 管理跨度、集权与分权和组织构成配置等对企业管理体制进行具体设 计；为与新的管理需求相适应，解决经营分散与管理集中的矛盾，引 入财务管理、资产图文管理、运输管理等相关信息系统，形成完整的 管理体系。最后对优化方案进行了分析，预计了实施效果，并提出了 实施建议。 一般情况下企业实施的体制改革是不可逆转的工作，本文对湖南 石油非上市公司体制改革提出的优化方案基本无法改变该企业已有 改革现实，但对其以后的改革发展和其他企业的改革工作仍有较大的 借鉴意义。 主题词体制改革组织系统优化方案 a b s t r a ct r e f o r m a t i o no ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s es y s t e mh a sa l w a y sb e e n a ni m p o r t a n ta n dd i f f i c u l ti s s u ei no u rc o u n t r y se c o n o m y d u et ol a c ko f s y s t e m i ct h e o r y f o r p u b l i c o w n e de n t e r p r i s e s i ns o c i a l i s t i cm a r k e t e c o n o m y , c h i n a se n t e r p r i s er e f o r m a t i o nf u m b l e da h e a ds l o w l ys i n c et h e r e f o r m a t i o na n do p e n i n g u p i te x p e r i e n c e df o u rs u b s e q u e n ts t a g e s ， l o w e r i n ga d m i n i s t r a t i o n ，s e p a r a t i n go w n e r s h i pf r o mr i g h to fm a n a g e m e n t ， m o d e mc o r p o r a t es y s t e ma n dr e f o r m a t i o no fp r o p e r t yr i g h t a l s oa tl a t e o ft h el a s tc e n t u r y , w ep r a c t i c e dd r a m a t i ct r a n s f o r m a t i o n , s u c ha s r e c o m b i n a t i o n ，r e o r g a n i z a t i o n , l i s t i n g o ns t o c km a r k e t ，o ns t e e l m a n u f a c t u r e r s ，p e t r o l e u mu n i t s ，i n s u r a n c ec o m p a n i e sa n db a n k s a m o n g l a r g ec o n g l o m e r a t e st h a th a v eb e e nr e o r g a n i z e dt og e tl i s t e d o ns t o c k m a r k e t ，m o s th a v ec h o s eam a n n e ro fs p l i t t i n g t h a ti ss p l i t t i n gap a r to f b u s i n e s sf r o map a r e n tc o n g l o m e r a t et of o r man e wc o m p a n ya n dg e tt h e n e wc o m p a n yl i s t e do nt h es t o c km a r k e t i nt h i sp a p e r , w es e l e c t e dh u n a np e t r o l e u mc o m p a n y , a l lu n l i s t e d c o m p a n ys u b j e c tt os i n o p e c ，a st h eo b j e c to fo u rs t u d y a f t e rs o m ef i n e c a p i t a lp e e l e do f fa l o n gw i t hc e n t r a lb u s i n e s s e s ，t h ec o m p a n yc a r d e do u t as e r i e so fs y s t e mr e f o r m a t i o nm e a s u r e m e n t su n d e rl e a d i n go fs i n o p e c s s t r a t e g yo fc u r i n g a n df i n i n g m e a s u r e m e n t si n c l u d ed i f f l u e n c eo f b u s i n e s sa n d s t a i f , o r g a n i z a t i o nt r a n s f o r m a t i o n ，i m p o r t i n g n e w m a n a g e m e n tt e c h n i q u e s a n ds oo n b a s e d0 1 1h a r o l dj l e a v i t t s o r g a n i z a t i o ns y s t e mm o d e l ，t h i sp a p e ri st r y i n gt oa n a l y z et h er e f o r m a t i o n m e a s u r e m e n t st a k e nb yt h eh u n a np e t r o l e u mc o m p a n yo nf o u ra s p e c t sa s m a n u f a c t u r et a s k ，c o m p a n ys t r u c t u r e ，s t a f fa n dt e c h n o l o g y o nt h e a n a l y s i so ft h ec o m p a n y sr e f o r m a t i o np r a c t i c e ，w i t ha i do fo r g a n i z a t i o n i i i r e f o r m a t i o ns y s t e md i a g n o s t i cm o d e l ，w ec o m m e n t e do nt h er e f o r m a t i o n m e a s u r e m e n t s ，i n t e n d i n gt ol o c a t ep r o b l e m si fa n y w ef o u n dt h a td u r i n g t h e - r e f o r m a t i o n ，t h ec o m p a n yh a sq u i t t e dt o om o r eb u s i n e s s e sa n d r e d u c e dt h es t a f ft o o s h a r p l y , a n d t h e r e si n c o h e r e n c eb e t w e e n o r g a n i z a t i o ns t r u c t u r ea n df l o wo f w o r k t a k i n gi n t oa c c o u n tt h ep r o b l e m sw i t ht h er e f o r m a t i o np r a c t i c e s ， a c c o r d i n gt or e l a t i v et h e o r i e so fs y s t e mr e f o r m a t i o na n dm i n t z b e r g ss i x e l e m e n t sm o d e lf o ro r g a n i z ec o n f i g u r a t i o n ，w ep r e s e n ta no p t i m i z e dp l a n f o rt h ec o m p a n y t h eo p t i m i z e dp l a nr e t a i n st h eb u s i n e s sa n ds t a f fo f f i n i s h e dp r o d u c tt r a n s p o r t a t i o nt h a th a sas t a b l em a r k e ta n dp r o f i t i tt r i e s t o a d j u s t t h e c o m p a n y sm a n a g e m e n ts y s t e ma c c o r d i n g t o p u b l i c i n s t i t u t i o n p r i n c i p l e ，a n d s e t t l et h ec o n f l i c t sb e t w e e n d i s p e r s i v e m a n a g e m e n ta n dc e n t r a la d m i n i s t r a t i o n i ti m p o r t si n f o r m a t i o ns y s t e m s ， s u c ha sf i n a n c i a l m a n a g e m e n t ，c a p i t a l c h a r t - t e x t m a n a g e m e n t ， t r a n s p o r t a t i o nm a n a g e m e n ta n ds oo n ，t of o r mac o m p l e t em a n a g e m e n t s y s t e m t h e n t h ep a p e ra n a l y z e st h eo p t i m i z e ds c h e m e ，e s t i m a t e s o u t c o m eo ft h es c h e m ea n dg i v e ss o m es u g g e s t i o n so nh o wt oc a r r yi t o u t g e n e r a l l y , s y s t e mr e f o r m a t i o ni si r r e v e r s i b l e a l t h o u g ht h es c h e m e p r o p o s e db y t h i sp a p e rc a nn o ta l t e rt h er e a l i t yt h a tt h ec o m p a n yh a sd o n e s o m eu n s u i t a b l er e f o r m a t i o n ，i ts t i l ll i g h t so ni t sf u r t h e rd e v e l o p m e n ta n d o t h e rc o m p a n i e s r e f o r m a t i o nw o r k k e yw o r d s o r g a n i z a t i o n a lc h a n g e ，o r g a n i z a t i o ns y s t e m ， i m p r o v e m e n tp l a n i v 目录 第1 章绪论：1 1 1 选题背景1 1 2 研究目标与研究意义2 1 3 国内外研究现状3 1 4 研究思路4 1 5 论文的主要内容和结构5 第2 章体制改革相关政策与理论6 2 1 产权理论6 2 2 组织变革理论7 2 3 关联交易理论9 第3 章湖南石油非上市公司体制改革现状分析1 0 3 1 湖南石油非上市公司改革背景介绍1 0 3 1 1 行业背景介绍1 0 3 1 2 湖南石油非上市公司情况简介1 l 3 2 湖南石油非上市公司体制改革原因分析1 3 3 2 1 中石化集团的战略调整1 3 3 2 2 来自公司自身生存发展的压力1 3 3 2 3 湖南石油非上市改革的可行性分析1 5 第4 章湖南石油非上市公司改革实践及问题分析1 7 4 1 体制改制整体目标1 7 4 2 体制改革具体实践1 7 4 2 1 调整经营业务一任务变革1 8 4 2 2 载减企业人员2 4 4 2 3 改革企业管理体制一组织结构变革2 7 4 2 4 技术变革3 l 4 3 湖南石油非上市公司体制改革问题及评价3 2 4 3 1 体制改革指标完成情况3 3 4 3 2 体制改革评价及主要问题3 3 第5 章湖南石油非上市公司体制改革改进方案设计3 8 5 1 改进方案提出的基本思路3 8 5 2 改进方案具体设计3 9 5 2 1 调整企业经营业务3 9 5 2 2 j 人员变革调整j 4 1 5 2 3 组织结构变革调整4 3 5 2 4 管理技术变革4 9 5 3 改进方案评价及实施建议j ：5 3 5 3 1 改进方案评价5 3 5 3 2 预计实施效果分析5 3 5 3 3 改革难点及实施建议5 5 第6 章结论与展望5 7 参考文献5 9 致谢6 1 攻读学位期间主要的研究成果及目录6 2 硕士学位论文第1 章绪论 第1 章绪论 自中国实施改革开放以来，国有企业改革一直是改革重点。随着中国社会 主义市场经济的不断发展和中国加入w t o ，中国国有企业面临越来越复杂多变 的市场环境，为应对国内外激烈的市场竞争，国有企业变革完成了以重组、改 制、上市为主要内容的一轮高潮。国有企业重组上市后，在新的变革趋势下面 临的新问题就是上市后，非上市部分一般因先天不足存在生存发展难题，或与 上市公司业务重合存在与上市公司争利的问题，因此如何解决重组非上市部分 的独立生存与发展之路是当前社会的重大课题，这是本文之研究目的。 1 1 选题背景 世界正在发生巨变，各类组织面临着比以往更复杂的环境，迫使企业必须 具有灵活的应变能力，进行持续的变革。而中国国有企业所经历的环境变化和 面临来自环境的不确定性比其他企业更甚。持续的经济高速发展本身已使得未 来难以预测，加上由这种高速发展而引至的来自世界各个角落的关注和可能采 取的各种反应行动，更加大了中国企业所面临的来自环境不确定性的压力。国 有企业改革是整个经济体制改革的中心环节，党的十七大报告指出“深化国有企 业公司制改革，健全现代企业制度，优化国有经济布局和结构，增强国有经济 活力、控制力、影响力”。改革开放以来，我国国企改革不断向纵深发展，纵观 我国国企改革历程，大致可以分为四个发展阶段： 第一阶段是“放权让利”、扩大企业自主权的试点阶段，即通过改革高度集中 的计划经济管理体制，扩大国有企业的经营管理自主权增加企业活力。 第二阶段是是以实行承包责任制为主体的多种经营方式的阶段，强调政企 分开，所有权与经营权分开，实行多种经营方式。 第三阶段是要建立产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业 制度，以适应市场经济的要求，这一阶段主要强调国企内部的改革，没有触及 国有产权的转让和配套社会政策。 第四阶段是要建立现代产权制度，推行公有制的多种有效管理形式，大力 发展民营经济，以提高国有资本运营效率为目标，采取多种形式加快国有产权 的规范转让，同时国家对国企改革的配套政策相应完善，为国企改革铺平了道 路r 1 。 。 硕士学位论文第1 章绪论 随着我国第四阶段经济体制改革工作完成，由于市场体系不成熟、监管制 度不健全，相当数量的国有企业在自身重组与改制未落到实处的情况下，采用 分立改制方案，将大量非核心业务、低营利能力资产和富余人员“隔离”于存续企 业，以构造出能达至【 上市要求的“优质资产”。这种做法满足了国有企业顺利上市 融资的一时之需，但未能从根本上解决问题，使得深化国企改革所必须直面的 矛盾，被浓缩在存续企业中。存续企业普遍存在资产质量差、富余人员多、企 业办社会等非经营性负担重，投资业务庞杂，与上市公司主业的关联交易过多 等问题。据统计，中央企业超过8 万亿元的国有资产中，辅业资产约为6 0 0 0 多 亿元，而在现有的1 0 0 0 万中央企业职工中，有超过3 0 0 万的岗位在辅业领域。 因此做好国企上市后存续公司的改革与发展工作，是当前国有经济发展所面临 的重大问题。 为做好国有企业改革工作，国家针对非上市存续企业制订了一系列文件政 策，2 0 0 3 年版发了关于规范国有企业改制工作的意见( ( 国办发( 2 0 0 3 ) 9 6 号) ) ，提出要贯彻落实党中央关于国有经济布局结构调整和国有企业改革的精 神，保证国有企业改制工作健康、有序、规范地进行，2 0 0 5 年发布了关于进 一步规范国有企业改制工作的实施意见( 国办发( 2 0 0 5 ) 6 0 号) ，指出国有企 业改制中存在改制方案不完善、审批不严格，清产核资、财务审计、资产评估 和产权转让不规范，对维护职工合法权益重视不够等问题，并提出了改革建议， 其后在国务院关于2 0 0 5 年深化经济体制改革的意见( 国发 2 0 0 5 1 9 号) 和关 于推进国有资本调整和国有企业重组的指导意见( 2 0 0 6 ) ，提出要实行国有资 本调整和国有企业重组，完善国有资本有进有退、合理流动的机制，鼓励和支 持个体、私营等非公有制经济参与国有资本调整和国有企业重组。 1 2 研究目标与研究意义 本文选择的研究分析对象湖南石油非上市公司是国有独资的中国石油 化工集团公司( 以下简称中石化) 所属销售板块下的非上市企业。所谓非上市企 业，是指部分资产剥离上市以后，保留在母体企业的非上市部分。中国石油化 工集团是一家集石油和天然气的勘探、开发、生产和贸易于一体的特大型国有 独资公司，按国务院安排部署，1 9 9 9 年开始实施战略重组改制，剥离主业资产 成立中国石油化工股份有限公司，2 0 0 0 年2 月在香港、伦敦、纽约三地成功上 市，也是第一个在海外三地同时上市的国有企业。2 0 0 1 年8 月8 日中国石化a 股在上海交易所进行上市交易。 。 2 硕士学位论文第1 章绪论 重组改制后，针对非上市公司的资产、业务、人员特点情况，中石化集团 针对非上市企业施行了一系列大刀阔斧的专业化重组和结构调整措施，湖南石 油也在中石化的大战略调整下经历了主业资产置换、改制分流、清理整顿和体 制改革等一系列改革调整措施，直到2 0 0 7 年底改制为中石化资产经营管理有限 公司湖南石油分公司，全省实行一级核算管理，并基本退出了各项经营业务， 全面完成了中石化重组改革后非上市企业平稳过渡发展的战略任务。 中石化重组上市后，湖南石油非上市公司具有资产质量差、历史包袱重、 冗员过多、人员整体素质不高、与上市公司关联交易大等特点，与其他国有企 业重组改制后的非上市企业比具有较强的代表性。作为中石化集团公司销售板 块下的省级存续公司，湖南石油的组织变革是以“清退减少”为特点的，其目的是 通过清理不良资产和非盈利业务，消化历史包袱，优化资产结构，达到”五减四 无什( 即通过减资产、减债务、减业务、减机构、减人员最终基本实现元经营资 产、无经营业务、无债务和经营机构) 的改革目标，谋求一条自我生存发展之 路。本文研究目的在于通过综合运用产权理论、关联交易理论和组织变革理论 等理论方法，对湖南石油非上市公司的改革过程进行分析评价，发现问题并提 出解决方案，具有以下两个方面的意义： 一是为湖南石油非上市公司改革提出合理的优化措施。首先通过对该公司 体制改革的全面分析，发现改革工作存在的主要问题；其次是根据存在的问题， 运用相关理论方法，设计体制改革优化方案，并分析优化方案预计实施效果。 二是为其他国有企业体制改革提供经验介绍。通过对湖南省石油总公司的 体制改革方案的研究，具体介绍了改制分流、组织结构变革、人员分流等国企 体制改革工作的方方面面，对其他国有企业的体制改革具有较强的指导意义。 1 3 国内外研究现状 随着时代的演进和社会主义市场经济发展，人们对国有企业的内涵也不断 演化，从开始的“国营企业”，到“国有企业”、“国有和国有控股企业”，与这些名 称相对应，国有企业经历了政企分开、公司制改革、法人治理结构、股份制改 造和分离企业办社会职能等改革历程。现代企业制度理论认为，现代企业制度 包括三个层次：第一层次是产权清晰，建立有效法人治理结构；第二层次是建 立有效的企业内部组织结构；第三层次是人、财、物和产、供、销的科学管理。 而国有企业加强现代企业制度建设是当前社会各界的共识口1 。 。 对于国有企业的管理体制问题，当前一般有两种理论思潮。一种是“国退民 3 硕士学位论文第1 章绪论 进”说，认为国有企业存在所有者失位问题，作为市场竞争监管者的政府同时又 是国有企业的所有者，在国企也是市场一员的情况下，政府根本不能维护公平 竞争，造成无法建立充分竞争的市场经济。另一种认为“国退民进”并不能解决国 有企业的所有问题，甚至在“国退民进”改革过程中，造成国有资产的大量流失， 同时国有企业还起着稳定经济的作用，国资委主任李融荣认为“中国之所以经济 能够平稳发展，我认为这批国有企业，特别是我们中央企业发挥了很重要的作 用”。因此，对国有企业的体制改革，当前普遍认为，退出问题不能片面理解为 国有股权的退出，而是政府管理职能的退出，要改变原有体现制改革过程中“重 外轻内”的误区，即在机制重建上重改制，轻内部组织和管理，在冗员问题上重 向外甩包袱，轻企业内部消化。国有企业作为市场经济主体，应该按照市场竞 争要求，积极完善公司结构法理和用人机制，不断提高产品竞争能力，退与不 退应由市场说了算，而不能由政府在背后作推手。因此实行国有企业重组，完 善国有资本有进有退、合理流动的机制，是经济体制改革的一项重大任务口1 。 而针对国有企业重组上市后，大部分存续企业改革、改组力度不够，富余 人员多、社会负担重、盈利能力差的状况没有大的改变的问题，目前形成了两 种改革思维。一种是面对存企业的重重困难大做“减法”工作，即通过改制分流、 关停并撤和移交企业办社会等改革方式，退出企业亏损经营领域，减少企业出 血点，优化企业资产、业务和人员结构，扭转长期亏损的不力经营局面，如中 国石化集团公司明确提出了“关停并撤一批，重组改制一批，做精做强一批”的非 上市公司改革调整思路。二种是依托上市主业，加强对存续公司业务的重组整 合，如中国海洋石油总公司在分拆出中国海洋石油股份公司海外上市后，又相 继从存续公司中，重组出海油工程、中海油服分别在国内a 股和香港主板成功 上市。 1 4 研究思路 本文运用哈罗德莱维特的组织系统模型等相关理论，对湖南石油非上市公 司体制改革工作从业务、人员、组织结构和技术四个方面进行分析和评价，并 运用组织变革系统诊断模型和评价指标，查找该公司体制改革工作存在的问题。 针对原有体制改革方案存在的不足，以企业战略管理目标为核心，优化设计新 的体制改革方案，具体包括经营业务、人员、管理体制和技术应用，最后对优 化方案的预计实施效果和注意事项予以说明。具体研究思路如图l l 所示。 4 硕士学位论文第1 章绪论 臣墨臣墨臣要 一 ：。 | 改革目标| i | f 莓薪犷舅丽矿” ； ! ；i ：- - - - _ _ _ _ - - _ - _ _ _ - - _ _ _ _ _ - _ _ 二：i 图1 1 论文研究思路图 1 5 论文的主要内容和结构 论文的主要内容和结构安排如下： 第1 章绪论，介绍选题背景，究的目标与意义，国内外研究现状，研究思 路和论文结构。 第2 章，介绍湖南石油非上市公司改革相关政策和理论，主要对体制改革 理论、组织变革理论和关联交易理论进行扼要概述。 第3 章，分析湖南石油非上市公司改革的必要性，包括公司改革背景、公 司基本情况、改革原因和可行性等。 第4 章，介绍湖南石油非上市公司体制改革实践情况和存在的问题，即改 革目标、改革完成的主要工作及内容、对改革工作的分析评价与存在的问题。 第5 章，优化设计湖南石油非上市公司体制改革方案，包括改进方案设计 思路、具体内容、方案评价及预计实施效果、实施建议等。 第6 章，结论与展望，总结研究内容，并对下一步研究重点提出展望。 5 守圉 函 硕士学位论文第3 章湖南石油非上市公司体制改革必要性分析 一2 1 产权理论一 第2 章体制改革相关政策与理论 所谓韵产权是指法定主体建立在才所有权基础上对构成企业生产经营要素 的财产所拥有的占有、使用、收益和处分的权利。其中占有权是指对原始所有 者的财产进行实际控制的权利：收益权是指直接使用财产或通过财产转让而获取 收益的权利：处分权是指对财产进行消耗或进行转让的权利科斯认为：“产权主要 是财产使用权，即实际运营和操作的财产权利”。产权具有五种具体形式：私有 产权、社团产权、法人产权、集体产权和国有产权。产权所具有的各种属性( 收 益性、排它性、有限性、分割性、可交易性) 在现实的经济生活中需要一定制 度保障才能实现，即产权制度。所谓的产权制度是指在各种产权之间的产权关 系和产权运营规则所做出的一种制度安排，它是在财产所有权的基础上，对各 种产权在财产占有、石油、收益和处分等各项权能上所形成的责、权、利相互 关系的一种法律制度和习惯性规则安排h 1 。 国有企业体制改革已经成为我国经济政治生活中复杂的热点问题，引起了 社会广泛的关注，在理论界历来争论激烈。对于国有企业体制改革，理论界围 绕着是进行产权改革，还是竞争环境的培育而分成了两大流派，一派是产权论， 一派是超产权论。产权论的理论基础主要源自于西方的科斯理论。科斯定理认 为：只要法定权利可以自由交换，且交易费用为零，那么法定权利的最初配置 状态对于资源配置效率而言就是无关紧要的。科斯定理告诉我们，无交易成本 情况下，任何一种权利的起始配置都会产生高效率资源配置。产权经济学认为， 只要明确界定产权，经济行为之间的交易行为就可以有效地解决外部影响问题。 产权论认为产权明晰是企业绩效的决定性因素，从产权论出发，对于我国国有 企业而言，由于所有者缺位而存在着“天生缺陷”，因此，国有企业改革的重点在 于建立产权明晰、政企分开的现代企业制度。超产权论认为私有化并不是解决 企业经营绩效的唯一因素，决定企业绩效的因素很多，产权变化并不一定能带 来效益提高。在市场竞争的压力下，国有企业也能改善治理结构，提高企业绩 效，否则就被市场竞争所淘汰。因此，最终决定公司效益是其治理结构。郎咸 平是最早公开对中国国有企业产权改革提出批评的人，并致力于对国企改革中 出现的国有资产流失问题进行深入研究，他主张停止产权改革，而是以职业经 理人制度和健全信托责任来解决现在中国国有企业竞争力不足的问题。 一。_-_i_l_i_li_o_-_-_-_-_-_-_-_-_-_ 硕士学位论文 第3 章湖南石油非上市公司体制改革必要性分析 2 2 组织变革理论 组织变革早已有之。组织变革的动力来自于对内外部环境变化的适应压力，一 当普遍的变革行动发生时，组织理论也随之更新。随着变革对组织发展的推动 作用日渐被人们所重视，组织变革理论也就随之产生。 一 最初的组织变革始于1 8 世纪的工业革命。管理者开始寻求新的“科学管理” 方法，于是导致了古典组织理论的产生，代表者分别为泰勒的科学管理、法约 尔的行政管理组织和马克斯韦伯的官僚集权组织。其共同的特点是将企业看成 一个机械式的组织，力图寻找一个一致的、标准化的制度来管理企业陆1 。 2 0 世纪5 0 年代兴起的组织发展指的是将行为科学知识广泛应用在根据计 划发展、改进和加强那些促进组织有效性的战略结构和过程上1 。组织发展主要 解决组织绩效问题，通常由高层发起，并强调借助外部咨询人员的力量。 进入8 0 年代以后，日本式的管理方法受到整个西方世界的广泛关注，组织 文化建设这一软因素也随之成为组织变革行动中的重要内容。1 9 9 0 年由美国麻 省理工学院教授彼得圣吉( p e t e rms e n g e ) 在其第五项修炼中提出“未来唯一 持久的优势是有能力比你的竞争对手学习得更快，未来真正出色的企业，将是 能够设法使各阶层人员全心投入，并有能力不断学习的学习型组织。”学习型组 织必须进行“五项修炼”，即：1 自我超越；2 改善心智模式：3 建立共同愿景； 4 团体学习；5 系统思考。这一学说将组织变革行为引向了建立学习型组织。 纵观组织变革历程，可以看到组织变革呈现出这样的发展趋势：l 、变革内 容多元化，由单一的组织结构变革发展到结构、人员和文化的系统变革；2 、变 革过程计划化，由矛盾导致的突发性、反应式变革发展为根据环境变化而进行 的主动的、有计划的变革。 权变理论认为环境变化是组织变革的原动力。随着组织环境的不同变化， 组织管理也应随之发生变化，在组织管理中并没有一成不变、普遍适用的最好 的管理理论和方法。因此组织内部的状态和过程应随内部、外部的需要和要求 的变化而变化。组织的领导要根据不同的情境采取不同和的管理思想和方法， 对组织结构和战略作相应的变革，即要不断地变革组织。权变学派先驱人物伍 德沃德认为，组织应建立与其技术特点相符的组织结构体系，才能取得成功。 伯恩斯和斯托克通过对英国2 0 多家企业进行调查后发现，组织而对的环境分别 1 组织发展j 变苹( 笫7 版) ， 美 托马斯卡l j 斯、克坐斯托弗沃里著，李剑锋等译，清1 # 人学出版 社，2 0 0 3 年版，第2 页。 7 硕士学位论文第3 章湖南石油非上市公司体制改革必要性分析 有在较长时期内相对稳定和动荡不定两种，这两种不同环境形成了两种不同的 组织结构模式期械式和有机式的组织结构。在此基础上，卡斯特和罗森茨 韦克将权变理论系统化，力求了解子系统内部和子系统之间以及组织与环境之 间盼相互关系，以便确定关系的模式或各变量之间的结构，了解在不同条件下 和特定环境中组织如何运行，最终寻找出适合各种特定情况的组织设计和管理 系统。 一 复杂性理论则把自组织变革的智能能力视为组织进化与发展的动力。复杂 性理论认为企业组织是一个复杂的、开放的、动态的生命有机系统，组织要想 生存和发展就必须与外部环境不断地进行能量、物质和信息的交换，使组织在 一定条件下产生自组织现象，不断从无序到有序、从较低有序到较高有序，使 组织不断地进化和变革，从而出现新的动态平衡结构和形态。 w a t z l a w i c k 和b a t c s o n 首次提出组织变革有一级变革和二级变革之分。所谓 一级变革是试图调整或改进现有系统中的要素，使之达到更高水平或境界，或 是提高生产率，或是改进标准的运行程序，这一过程对系统本身没有根本性影 响，并且是可逆的。二级变革则是对系统本身的变革，所引发的是激烈的转换， 不是对原有结构的改进，而是抛弃，并且其结果是不可逆的。 k e 韦克将这两种变化归纳为两种变革类型，即渐变和跃变。渐变是各种 持续的、演进的、累积的组织变化的综称，“是对每天所发生的事件、障碍、意 外、机会和没有预期的结果的适应和尝试。”这种适应最终会积累成惊人的变化。 跃变意味着组织平衡不时被打破。在平衡期，组织内在一致性很高，相互依赖 性很强，但正是这一点常常会损害其对环境的及时适应。对环境反应的迟缓， 会导致组织运作有效性下降，从而使变革的压力增大，最终组织只有通过一次 革命性变革方能重新走上发展之路。 m i c h ll t u s h m a n 和c h a r l e sa 0 a e i l l y d 在创新致胜一书中试图将 渐变与跃变综合在同一个组织中，他们称其为二元性组织。这意味着组织既要 能够进行渐进式的创新又要能够进行突变式的变革。 变革类型理论的作用主要在两个方面：第一，帮助我们理解并选择适当的 变革方式。在变革之前，要先对组织现状进行诊断，分析不同的变革方式所需 冒的风险和可能付出的代价；其后对未来作出预测，判断组织需要哪一种类型 的变革。第二，帮助我们应对和引导变革的发生。在二元组织理论描述中的组 织，不但能看到在相对稳定的渐进式变化过程中创新流的发生，从而为即将到 来的突变式变革作好准备，而且能通过激发并引导组织中的渐进式创新流，从 而实现对突变式组织变革的驾驭。 8 硕士学位论文第3 章湖南石油非上市公司体制改革必要性分析 2 3 关联交易理论 关联交易指关联双方之间的交易。关联双方通过人财物、产供销等关系， 优化内部资源配置，提高资产盈利能力；通过相互拆借资金，相互提供担保， 及时筹措资金，有效地把握投资机会，提高资金营运效率；因此，关联公司已 经成为推动现代社会经济发展的力量。然而，关联公司对社会经济也产生了一 定的负面作用，我国的关联公司普遍存在利用从属公司的独立人格，通过非法 关联交易，侵害从属公司及其中小股东和债权人利益等问题。在我国的证券市 场上，许多上市公司利用关联交易来粉饰业绩、操纵利润、规避法律或者逃避 债务，严重妨碍着我国资本市场的健康发展，从而最终背离市场经济的交易规 则，损害从属公司及其中小股东和债权人的利益。因此，规范关联交易成为公 司法和证券法关注的重点。国有企业重组上市后，由于历史的原因，作为大股 东的非上市公司与上市公司之间一般存在大量的关联交易，甚至存在同业竞争， 因此规范关联交易管理和披露，努力降低关联交易额度成为非上市上公司面临 硕士学位论文第3 章湖南石油非上市公司体制改革必要性分析 第3 章湖南石油非上市公司体制改革现状分析 3 1 湖南石油非上市公司改革背景介绍 3 1 1 行业背景介绍 1 9 9 8 年，国家对石油石化工业实施战略性改组，以地域上的南北分界分别 组建中国石油和中国石化两个特大型集团公司。其中中石化集团从原石油部、 化工部及地方政府分得了中国南部的上、中、下游业务，主要业务包括石油和 天然气的勘探、开发、生产和贸易，是一个上、中、下游一体化综合性能源化 工公司。其下游销售公司旗下共有2 9 家省级石油公司，2 2 家是分驻长城以南各 省当地成品油供应的销售公司，7 家是作为中国石化销售公司派出机构，负责资 源调配，与炼油厂沟通结算的大区公司。这2 2 家销售公司是中央政府为做大做 强民族石油工业、实现两大石油集团“上中下游一体化”的战略部署，从各地整建 制划入中石化的。由于历史原因，上划前的销售公司存在人员包袱重、管理环 节多、运营效率低、销售网点少、市场适应能力弱等问题。 中石化集团成立后，为切实整合管理松散的上中下游经营业务，建立现代 企业制度，应对加入w t o 后国外石油巨鳄的竞争，中石化集团公司决定重组改 制上市。改制上市前中石化集团承接了国有企业一些固有问题，如人员包袱重、 不良或低效资产多、管理层次过多、企业办社会情况较多等，整合成立后中国 石化集团共有员工1 2 3 万人，而当时同样列在全球5 0 0 强中并排在中石化前面 的6 家石油化工公司的总人员数相加，也才刚过1 0 0 万，人均总资产、人均销 售收入分别约为这些外国公司平均值的1 2 0 和1 2 6 ；人均净利润则只是这些公 司平均值的1 2 0 0 。显然，为达到上市目的，必须要采取分拆上市的办法，即剥 离创效能力较好的主业资产成立新的股份公司到海外上市。1 9 9 9 年开始，中石 化集团着手重组改制，即剥离优良资产成立中石化股份有限公司，并于2 0 0 0 年 2 月海外上市成功，上市剥离后的资产、业务和人员全部留在了非上市公司。 重组上市后，从中石化集团层面来讲，其主要精力在于上市公司经营管理 的理顺工作，对非上市部分如何生存发展没有作出战略部署。由于上市后“失血” 严重，非上市公司经过其后几年的经营管理后，各种问题逐步曝露，2 0 0 1 年整 个非上市部分亏损将近1 0 0 亿，企业经营业务与机构过于分散，冗员太多，与 1 0 硕士学位论文 第3 章湖南石油非上市公司体制改革必要性分析 上市公司关联交易过多等。面对这些困难，中石化集团总部从2 0 0 2 年开始部署 对非上市部分进行以资产置换、改制分流、清理整顿等改革工作，第一是与国 家财政部商量，放弃数十亿元的税收返还，换取政府接管集团的社会职能，包 括退休人员、一幼儿园、学校、医院等。( 所谓税收返还，是中石化集团2 0 0 0 年分 拆中石化赴港上市时，中央给予的特殊政策，中石化剥离非经营性资产后，盈 利大增，所得税也大增，中央财政把上市公司与母公司税收差额的大部分退给 中石化，这一安排为期五年，2 0 0 5 年到期。) 第二是将经营性资产卖给上市公 司，或另行上市，拟处置的资产包括供水、供电、及其他配套设施等；其三是 将部分辅助性业务如工程建筑设计、油品运输等分拆为专业公司，分流人员和 资产。 湖南石油非上市公司的体制改革正是在这一大的改革变景下，按照中石化 集团强化主业经营、解决历史包袱、止住出血点的改革目标进行的。 3 1 2 湖南石油非上市公司情况简介 湖南省石油总公司前身为成立于1 9 5 0 年的中国石油公司长沙分公司，经过 几十年的发展和变迁，1 9 8 5 年湖南省成品油销售业务整合成省、市、县一体化 经营的湖南省石油总公司，隶