（工商管理专业论文）A银行个人信贷风险管理研究.pdf

摘要 金融是国民经济的命脉，金融风险是金融活动的内在属性，金融风险的广泛 存在是现代金融市场的一个重要特征。国有商业银行是整个金融体系的主体，其 经营状况直接影响整体经济发展的稳定。信贷风险又是商业银行在业务经营过程 中所面临的主要风险之一，历来就是商业银行风险管理的重点对象，进入2 0 世 纪9 0 年代，个人信贷业务呈现了快速发展的势头，当前我国的个人信贷业务已 进入市场高速成长期，但对我国商业银行来说应属于新兴业务，对其个人信贷风 险的管理没有现行的模式可以利用，也没有形成完整独立的体系，只是作为商业 银行全面风险管理的一个从属部分出现的。 本文以当前我国商业银行大力开展个人信贷业务的现状为前提，通过分析商 业银行的风险现状及a 银行个人信贷业务风险成因，结合国际经验借鉴，找出 导致a 银行个人信贷业务风险存在和制约其发展的外部因素和内部因素，提出 相应的改进对策和建议。 关键词：金融管理银行信贷风险研究 a b s t r a c t f i n a n c ei st h eb l o o dl i n eo fe c o n o m i c r i s ki si i l t r i i l s i ct 0a n yf i n a n c i a lc 、r e n t s 髓ee x t e l l s i v ee x i s 锄c eo fr i s ki s 越妇p o m 呲c h a a c t 撕s 6 co fn d e m 赫a n c 谳 m a 罐e t s s t a 毫e - o w n e dc o 瑚m e r c i 啦b 戤l 薹( s 雒et h em 咖b o 曲o ft 量l en a t i o n a l 壬i 觳a n c i a l s y s t e r i l ，w i t l ln l e i ro p e r a t 访gs t a n l sd 心c c t l yi l n p a c t i i l go n l es t a b i l i 哆o fn a t i o n a l o 商e 纛钾e l 印臻e ! 嫩。c 羚d i l 是呔i s e 醴巷e 轻坷嚣杰砖最e 堍凌e 黜瓣锹词 b a n bi 1 1n l e _ i rb u s i n e s s ，觚dh a sa l w a y sb e e nak e ys u b j e c to fr i s km a n a g e m 肌t i i lo u r n a t i o 氆d e 蹲i t e 畦l e 蠡e l 也a lt 量l ep e f s o n a lc r 。蕊lb u s 嫩e s sh a s 踺啊d 遮t oa f a s t - 萨d w m gm 牡k e ts 如c em e l 9 9 0 s ，“i ss t i l lar e l a t i v e l yn e wb u s i n e s st 0m o s t s t l l t e - o w n e dc o i l l 】【n e r c i a lb a 】l l ( s w i ml l oa v a i l a b l em o d et of o l l o 、t l l cr i s k 搬a n a g e m e 嫩o fp e f s 烈l a 重e f e 蠢l 珞sn o ty e tb e e ni 稳藤v 主蠡l 蠢i z e da n ds y s t e 蕊z e d ，a n d 主s s t i l las u b o r d m a t ep 叭o fm eg c n e r a lr i s km 锄a g 删 b 8 s e do 蠹氆ef 瓠l 磬静w 瞧o fp e f s 微a lc r e d 主t 纨s 速e s s 瓤翻_ l r 赋i o 蕊文耥e 愆i b a n k s ，w ea n a l y z e dt h e i rc l l r r e n tr i s ks s ，a sw e l l 嬲m ec a u s e so fp e r s o n a lc r e d i t 妇汰f o l l o w i l 培t h ei n t e m a t i o n a le x p e 以o n c e s ，w ef o u n d 也ee x t e m a la n d 抽t e m a l f a c t o r st h a td e 搬诫n 蕊t h ep e 蹦) n a lc d i tr i s k 黼dt h o s el 越t i n gi t sd c v e l o p m e n ti n m ea b a l l l ( ，a i l dg a v ec o r r e s p o n d i n ga d v i c ea n ds u g g e s t i o n sf o ri n l p r o v 锄e n t k e yw o r d s ：f i i l a n c i a lm a n a g e m e n t ；b a l l kc r e d i t ；s ks t u d y 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注帮致谢之处外，论文中不包含其缝入已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得鑫鲞基鲎或其他教育机构的学位或证 书藤使用过的材料。与我一同工作的阕悫对本研究所做的任何贡献均已在论文中 榫了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名： 签字困期： 眍年 妇咱 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解吞鲞蠢茎有关保留、使用学位论文的规定。 特授权基盎盘茎可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 囊黉家有关部，门或枫橡送交论文麓复帮件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：导师签名： 签字蟊期：呸年勇幺羽签字蟊期；专莎年厂胃f 一若 第一章绪论 第一章绪论 我蓬蜜从改革开放以来，经济得到了逐速的发震，我国居民的收入得到了很 大的提高，随之而来的消费观念也有了很大的改变，信用消费越来越得到更多人 的青睐，并成必当前消费的重要形式之一。个人信贷业务就是在此情形下产生的， 并随之而不断发展。个人信贷主要是指银行提供给消费者个人和家庭的用于购买 最终商品和服务的各类贷款，其作为一种有效的融资手段成为消费者消费资金短 缺时的一种选择，同时也成为商业银行贷款投放的重要方面，并对国民经济的发 展起着重要的拉动作用。 1 1 论文研究背景及意义 伴随着个人信贷业务的快速发展，其蕴藏的风险也逐渐暴露如来，其风险具 有长期性、潜在性，不确定性、分散性，并在管理方面具有高成本性，这些虽已 被商业银行所认识，但并未受到重视，鼯没有形成完整的风险管理体系，只是徽 为商业银行全面风险管理的一部分出现，其理论也是零散的分布，从而导致不良 贷款率偏高，资本充足率达不到巴塞尔协议的要求。随着2 0 0 6 年1 2 月1 1 日中 国银行业的全面对外开放，外资银行的全面进入使中国银行业竞争氛围骤然加 浓，我国国有商业银行必须直丽全球经济一体化、金融自由化和外资银行的严峻 挑战，要深入研究优解和防范风险、提高银行竞争力的有效方法，为全面建设小 康社会创造一个良好的金融环境。 a 银行是国内躁大匡有商业银行巾最先上市的中匿建设银行股份有限公霹 的分支机构，作为服务地方经济的金融机构之一，在当地金融市场占有一席之地， 其个人贷款更以个人住房贷款在同业机构中占有领先地位，但随着同业机构市场 竞争的加剧，个人类信贷业务已不是一枝独秀。在经历了业务的高速发展后，个 人类信贷业务的风险也开始逐渐显现，定程度上影响和制约了业务的发展。“风 险无时不有，风险无处不在，加强风险意识，提高风险管理能力已经成为员工 的共识，只有通过把握和管理好风险，才能促进业务的可持续发展。 1 2 我国个人信贷业务现状 近年来，个人信贷业务以英风险收益稳定、市场潜力大、回报率极高等特点， 第一蹴绪论 逐渐引起各家银行的重视，纷纷将其作为调整贷款结构的战略性业务和新的利润 增长点，加大资源投入、产燕创新和市场营销力度，个人贷款市场的竞争圈渐激 烈。驻】正因如此，个入信贷业务近几年在国蠹市场发展迅速，各商业银行的个人 信贷资产已具备一定的规模，成为银行个人金融业务和银行资产业务的重要组成 部分。霆前，我重商韭银行个入蓓贷业务总体呈现凄以下瓣特点。 l 、个人信贷业务总体快速增长 垮9 7 年以来，我犀个人信贷业务得到了快速鲍发震，其总量飙模不断扩大。 截至2 0 0 7 筇底，中国个人贷款规模己从1 9 9 7 年的1 8 0 亿增长到2 0 0 7 年底的2 8 6 万亿元，l o 年间增长了1 5 8 8 9 倍多，平均增长速度也在9 0 以上。不仅如此， 我爵个大信贷占金融机梅全部贷款静魄率也是逐年上升麴，麸1 9 9 7 年懿0 2 蕊 上升到2 0 0 7 年的1 3 7 8 。但是个人信贷对总体经济的影响还很有限，其蕴含的 市场潜力帮增长空闻非常之基犬，世赛上发达国家个人信贷消费业务占到了整个 银行业务量的3 0 左右，像“专门为高收入群体服务的花旗银行，个人信贷 甚至占到了6 0 。但嚣内银行由于种种原因，对此重视程度明显不够。 2 、个入信贷业务品种西益丰富 随着我圈宏观金融形式的变化，个人信贷业务进入丁快速增长的轨道，其不 仅总量上舞，显最稚壤墨益丰富，呈现多元纯发展，据不完全统计，霾翦因内个 人贷款业务的种类已达4 0 余种。按照贷款的用途划分，主要有住房类、消赞类、 经营类等三大类：从业务品种领域看，发展到个人商业用房贷款、个夫汽车消费 贷款、个人往房装修贷款、个人助学贷款、个入助业贷款、个人旅游贷款、个人 经营贷款等多个消费领域，有的金融机构还开展了个人小额信用贷款、个人综合 授傣额度贷款等鲎务；从蓿贷工具看，发展到信薅卡、存单震押、国痒券震押、 其宦资产抵押等多种方式；从开办个人信贷业务机构看，由国有商业银行发展到 有条件开办个人信贷渡务所有银行业。 。 1 3 加强个人信贷风险管理的必要性 伴随着个人信贷资产的快速增长，其风险开始逐步显现，引起了社会、髓管 部门帮银行本身静关注。群照除无辩不有，风险秃处不在捧，翔强风陵意识，提高 风险管理能力成为共识。加强个人信贷风险管理的必要性体现在： l 、提高风险管理麓力是银孬适应市场环境变讫和枣场竞争的迫切需要。隧 着我国对外资银行的逐步开放，实力雄厚和管理领先的夕卜资银行纷纷进入中阑市 场，加之国内股份制髓业银行、地方性商业银行灵活的经蓠机制和竞争力的圜益 提高，银行市场竞争椿局蟊益多变和多极纯，市场竞争逐步转蠢在风险、产品、 第一章绪论 营销和服务方面的竞争。【2 】建设银行面临的迫切的任务就是提高风险管理水平， 加强业务创新，提升长期竞争优势，在个人业务等关键业务领域取得领导地位。 2 、提高风险管理能力是银行整合资源，实现业务可持续发展的需要。在世 纪距洲金融年会上，著名经济学家谢国忠清醒地警示，“当前国内中资银行目前 酶重点不是要放在与辨资银行竞争上，焉应放在自身的风险控制上。在银行产 品不断推陈出新、业务快速发展和未来跨地区经济发展的趋势下，推动经营管理 模式从传统粗放式、数量规模扩张式向科学化、集约化、高效化和精细化模式转 变，提高银行资产质量，减少呆帐、坏帐，必须提高风险管理能力和水平，形成 保持市场竞争优势的内在动力。 3 、提高风险管理能力是银行进行战略转型，实现战略目标的需要。个人贷 款资产是商业银行配置信贷资源的重要方向，商业银行将围绕市场有效需求跟进 配置信贷资源。中国建设银镗股份有限公司在上市后提辫了“创建国内领先、国 际一流的零售银行 的奋斗目标。其发展战略确定，向零售业务转型是发展战略 的重点，未来几年内个人贷款业务年增长率要达到2 0 以上，面高质量地发展个 贷业务则是实现这战略转型的重中之重。作为其分支机构的a 银行，贯彻其 战略意图责无旁贷。 1 4 论文研究的内容及逻辑思路 首先，阐述我国个人信贷业务的现状及对其风险管理的必要性，说明论文研 究的背景、意义及思路。 其次，针对藿内商业银行个人信贷业务的内涵及发展现状，概述了国内商业 银行个人信贷风险的类型、特征及形成途径，具体分析了我国商业银行的个人信 贷风险残因，借鉴国际商业银行的个人信贷风险管理原则，著总结出国内商业银 行个人信贷风险管理存在的问题。 再次，笔者从实践工作出发，对a 银行个人信贷业务状况进行了分析，结 合本单位存在的具有一定代表性的案例，找出影响个贷业务发展的外部因素和内 部因素，分析其风险管理上存在的不足及缺陷，总结出a 银行个人信贷业务经 营风险静独特成因及麓前存在豹主要闻题。 最后，在前述分析归纳的基础上，围绕着如何对a 银行个人信贷风险进行 有效的管理，提出了有针对性的建议及对策。 第二章商业银行个人信贷风险分析 第二章商监银行个人信贷风险分橇 2 ，董商业银行个人信赞风险的类型 个人信贷对于作建风险企业教商韭银行翁富，是顼具有风险性的资产业 务。风险是指商业银行在经营活动过程中，由于枣前无法预料的不确定性翻素的 影响，使得银行实际收益与预期收益发生偏离，从丽蒙受经济损失、减少甚至丧 失获取额外收益祝会靛可能性或不确定性。在具体理解含义时要麓确露点：一是 商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济主体；二是商业银行风险与其 收益是或正比 三是商业镀行风险更多的是指动态风险，是经济运行孛风险昀反 映；四是商业银行风险是一个变化的、具有多层次风险内容的概念范畴。 在信贷活动中，银行利用盘身实力帮信誉为客户提供瓷金融通或代客户承担 债务，嚣的是希望能得到预期的收益。从时闻上看，银行投入一定数量的本金， 其数额是确定的，而取得收益是在未来，在贷款期间，有很多因素可能使预期收 益减少甚至使本金受到损失。因此，信贷风险是普遍存在戆，报据商韭银行经营 过程中面临的风险进行划分，商业银行的个人信贷风险可以分为信用风险、操作 风险、市场风险。 l 、信用风险 信用风险( c r e d i t 蛀s k ) 是商业银行的主要风险，指借款人到媲不能或不愿履行 逐本纣患协议使银行遭受损失的可能性，实际是一种违约风险，弱翦大多数个人 类信贷风险主要体现在此方面。信用风险包括一般信用风险、国家风险和行业风 险。一般信髑风险是指有关交易对手或者对方无法履霉亍其义务两产生蕊风险，或 者称之为违约风险。圜家风险是指交易对方尽管有足够的本币来偿还它的债务或 履行其义务，但由于其所在国的铃汇管制或者舛汇短缺，褥无法及时足额地将本 币转换为外汇来履行义务而摺致的损失。行业风险是菜一特定行照或从事褶同商 业活动的客户群，由于世界某一地区或某一国家范围内的经济波动，而导致他们 赖以生存麴环境发生变化，从两绘银行客户造成的溅险。麸理论上说，离鼗银行 的信用风险与银行业务的行业集中度成正比。1 3 j 2 、操作风险 操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制、人为的错误以及外部事件给 商业银行带采直接或间接损失的可能性。它涵盖了商业银行内部很大范围的一部 分风险，毽长甥以来一直没香褥萎 有效关注。 第二章商业银行个人信贷风险分析 3 、市场风险 市场风险是指被用于交易或可交易资产的价值发生变化丽导致损失的风险， 包括利率、外汇等市场因素造成的价格波动。市场风险主要分为利率风险与汇率 风险。 利率风险是在謦场经济环境下，货币紊场、资本常场利率的波动通过存款、 贷款、拆借等业务影响商业银行负债成本和资产收益从而造成经济损失的可能 性。由于璺前国内商业银行主要通过存贷款利率获得收益，因此利率变动对商业 银行具有直接的影响。 汇率风险是指由于各国货币汇率的波动使商业银行的资产在持有或运用过 程中蒙受意外损失的可能性。 2 2 商业银行个人信贷风险的特征 个人信贷业务风险，与公司业务相比，具有自身的一些特征，主要是：个人 信贷风险较大、个人信贷业务风险大小受经济周期影响十分明显、个入信贷业务 风险化解的难度与成本相对较高。 圭、个人信贷风险较大 一般而言，个人信贷业务的风险要比公司类信贷业务的风险大，这主要是因 为个人信贷业务的对象是个人和家庭，借款入在申请个人贷款时，无法象公霭企 业那样提供完整的财务报表等资料，只能提供工资证明、完税凭证等显示个人收 入的简单资料，因此商业银行很难通过财务分析等方法对借款人的还款能力进行 把握，也无法对借款入的财务状况进行全面的审查；另外，个人的财务状况很容 易受到意外因素的影响，如借款人发生重大疾病、失业、或遭遇意外灾害等，这 些均会导致其财务状况的急剩下降，从面傻其贷项发生风险，丽且这些因素在其 发生前是无法预测的；最后，个人的道德风险相对于公司企业来说更难以估计和 防范，商业银行也无法对其进行控制，从而也就无法对其发放的个人类贷款进行 有效监控。上述原因表明了个人类信贷业务风险较公司类信贷业务风险要大得 多。 2 、今入信贷业务风险受经济餍期麓影响十分萌显 借款人向银行申请贷款，很大程度上反映了其对自己未来收入的信心，但是 这种信心却不是其还款能力的保障，借款人的还款能力来源于工资收入或经营收 入，而这些是建立在经济周期的基础之上，并且受经济周期影响。当经济处于繁 盛时期时，就业和收入等情况会有明显的改善，个人信贷业务的借款人也会对自 己的未来收入充满信心，从而弓| 发个人信贷规模的扩大；丽旦经济进入衰退期， 第二耄商业银行个人信贷风险分析 借款人的还款能力将受到考验，就有引发个人信贷风险的可能。相对而言，在经 济衰退期发生的个人信贷业务所产生的风险将比经济昌盛期发生的个人信贷业 务所产生的风险要小，因此，个人信贷业务风险受经济周期的影响十分明显。1 4 】 3 i 个人信贷业务风险化解的难度与成本相对较高 令人信贷业务是借款人为其个人或家庭购买商晶或服务面办理的贷款，与公 司类信贷业务相比，其贷款金额要小得多，但个人信贷业务一旦发生风险，银行 同样需要采取风险化解手段，如采用催讨、保全、发律师两、诉讼等措施，其风 险化解的单位成本要比公司类贷款风险化解的单位成本高得多，而且对于个人， 其风险化解的难度更加高于对公司的风险化解难度。由此可见，个人信贷业务的 金额虽然小，但其风险化解的难度与成本却相对较高。 2 3 商业银行个人信贷风险的形成途径 在我国，随着个人信贷业务的逐年发展，制约该项业务发展的风险也逐步暴 露和突出，需要引起足够的重视。而个人信贷风险的形成途径也是多方面的，除 宏观经济政策调整变化、法制法规不配套、房地产市场体系不健全、产权登记制 度不规范、社会监督不力等因素外，主要还表现在以下死个方露： l 、借款人引发的风险。即由于借款人不遵守合同约定导致银行利益亏损。 弓| 发借方违约的原因十分复杂，主要有：一是借款入由予家庭、工作、收入、健 康等因素的变化，不能按期或无力偿还贷款，被迫放弃所购房屋从而给商业银行 利益带来损失。随着市场经济的发展、劳动用工制度的改革、职工工作频繁变动、 企业经营状况不断改变等，都会影响僭款入收入的稳定，影响还款计划的顺利执 行；同时，由于目前商业银行无法对借款人的财务状况进行持续有限的监督，商 业银行对楼市的预测也相当匿难，并且我国霉前还没有对职王个人的资信状况调 查、评估的机构，商业银行较难对借款人资信的真实状况做出准确判断。虽然借 款合同订立时，信贷资产表面上是安全的，担保也靠得住，但随着借款人资信状 况的变诧，尤其是房地产产权登记制度的不完善、不健全，私下的房产交易盛行， 使银行贷款担保失效或悬空，造成商业银行的信贷风险；二是借款人在通过按揭 方式购置房屋并发生一段按攥期后，市场环境发生交佬，以致借款入在权衡利弊 后，放弃原来的按揭购房行为，利用尚需偿还商业银行的借款，再重新购置其他 房屋，造成商业银行贷款不能收回；三是借款入还款状况差，尤其是借款人在申 请住房贷款时就存在诈骗动机，导致到期不归还贷款；四是由于不可预见的自然 灾害等不可抗力因素，导致借款人丧失履行合同的能力，而形成贷款风险。 2 、开发商弓| 发的风险。嘲于开发商不能按约定准时将楼房交付使用，导致 第二章商业银行个人信贷风险分析 银行被迫陷入债务纠纷、利益受到损失。表现为：一是善意违约。开发商将购房 款入账后，因经济、地价、建筑材料、施工技术、自筹资金等情况的影响造成不 髓按时交楼或所交楼盘不符合购房入和开发商签订的契约标准，由此引发购房入 停还银行借款，使银行被迫陷入纠纷。二是恶意诈骗。一些开发商利用当前法制 不健全的空隙和一些工俸人员执行制度不严的机会，殴其关联企业或有特殊关系 的个人名义“购买”其开发的房产，用以筹措资金，甚至伪造购房人诈骗银行资金， 行按揭贷款之名，作套取乃至诈骗银行资金之实，一旦资金到手，就挪作它用， 甚至携款潜逃。 。， 3 、银行自身引发的风险。商业银行作为贷方当事人，在群体上通过内部分 工进行相互协作，任何一个环节管理不善都可能使潜在的风险变为现实，弓| 起资 产损失。贷方引发信贷风险的特点是银行自身因素形成，可以避免、减轻和防范， 是信贷风险防范工作的重点。一是信贷管理规定不健全，形成信贷风险。如西前 对如何避免重复担保问题没有具体管理方法；i 是制度执行不严，落实不到位， 违章不纠，极易形成信贷风险。特别是按揭贷款，其涉及对象广泛、工作燕大、 期限长，商业银行需花费较大入力、物力对借款入的还款情况和抵押权证进行管 理。按揭期间，若抵押物在管理、移交保管等过程损失或丢失，银行需赔偿，以 至对货款罄收造成风险。此外，还可能由于银行监控帮健收不利，造成借款人赖 帐或拖欠不还的情况发生；兰是信息不灵带来的信贷风险。即在审批发放时，对 贷款相关资料了解不及时、不全面造成判断错误带来的风险；四是对房地产开发 商的经营状况和政府房地产管理部门新的政策、法规没有及时了解，影响了对信 贷风险的防范和应急处理。 4 、借款契约引发的风险。一是合同潜伏的风险。由于借贷双方签订的借款 合同存在漏洞和缺少重要条款导致贷款风险，这种风险潜伏在合同本身，应全力 避免。二是贷款保证形式风险。如借款人不具备抵拇和震押的条体，银行剡按规 定要求贷款人必须有单位作保，表面上看这项规定对保证贷款人的利益有益。但 是，如果企业充当担保人，从短期看，规模小或经营不善的单位相当多，让这些 企业充当担保者并不能保证贷款人的债权利益；从长期来看，在市场经济中，任 何企业充当担保人，贷款人债权利益的实现也不一定有保证。【5 】 5 、抵押物弓| 发的风险。一般情况下，银行为确保自身的安全，在对个入发 放贷款时往往要求提供抵押物，且大多数都以房屋产权做为抵押。目前，以房屋 产权作为贷款抵押存在以下几个问题：一是产权不清晰，抵押物的归属确定难； 二是私宅抵押，一旦不还本付息，银行上诉成立，但执行起来又受民事诉讼法有 关条款的限制，目前我国现有的法律法规还不足以保障银行顺利实现对抵押物的 处置权，法院往往会从社会安定、和谐的兔度考虑，在债务人无力偿还贷款时， 第二颦商业银行个人信贷风险分析 法院即使做出了判决，也往往难以执行，银行难以达到目的；三是价值不实。抵 押人在对房产权进行评估时弄虚作假，其评估价值超过实际价值，使银行在实现 抵押权时造成部分债权无法实现；图是抵押物的处置难。如借款入违约或不能履 约偿还银行贷款，作为抵押物的住房，存在着难以变现的风险；五是抵押物减值。 抵押物可能会因各种自然、人为灾害或周围经济、交通环境翡变化丽造成价格下 降或价值灭失。i 6 】 6 、信用风险。信用风险主要是由消费者和银行之闻存在的信息不对称造成 的。由于缺乏个人信用制度，银行在监管客户的风险防范方面产生难度，信用风 险出现的可能性大大增加。而我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度，银 行缺乏征诩和调查借款人资信的有效手段。据世界银行的研究结果，利用征信系 统即个人信用制度，大银行客户的违约率可减少4 1 ，小银行可减少7 8 ，因此 我垂有必要先在制度上弥补这一空缺。【7 】 7 、法律风险。国家鼓励个人信贷开展的政策是明确的，但配套政策、法律 法规、行政措施尚未到位，可适用法规不完善。目前，商业银行主要是依据商 业银行法、担保法、票据法、贷款通剐、经济合同法等对消费信贷进 行管理，而这些法规调整的对象主要是商业银行与企业的信贷关系，以生产性贷 款为约束对象。商业银行将以生产性贷款为约束对象的政策法规移植到消费信贷 的发放与管理上，不可避免产生消费信贷风险防范和抵押物处置上的矛盾。博j 8 、流动性风险。流动性风险是指银行等金融机构发放的个入贷款尤其是个人 住房贷款债权的流动性较差而产生的风险。目前在配套市场条件不健全的情况 下，尚缺乏盘活这块资产的措施。由于目前个人信贷在各银行所占比例还较低， 且经济较为疲软，整个社会资金需求不旺盛，因而银行资金充裕，流动性风险尚 未暴露。但随着消费信贷的迅猛发展，其比重在银行资产中的增大，资金“短进 长瘵的矛盾会日益突遗，在一定程度上违背了银行资金使用的对称性原则，当 经济高涨，箍个社会资金需求旺盛时，若这块资产还不能盘活，银行很有可能会 出现流动性危机，给经济发展和社会稳定造成不良影响。【9 】因此，客观上需要有 健全的风险转换机制做保险，而我国凿前的状况是，缺乏政府担保机构、往房抵 押贷款保险尚处于试点阶段，银行还很难通过这种方式转移贷款风险。 2 4 商业银行个人信贷风险的成因 近年来，我国经济的向好，特别是国内消费观念的转变，使商业银行个人信 贷业务迅猛发展，已成为金融市场的一个重要组成部分，其占全部信贷市场的比 重逐年上升。但由予商韭银行此项业务内控制度不完善，管理又没有跟上业务的 第二豢商业银行个人信贷风险分析 发展，且由于市场竞争，各商业银行的放贷准入条件不一，甚至降低准入标准， 特别是遇国家政策调整及经济鼹期的发生等系统风险，致使商业银行个人类信贷 不嶷贷款数额不断加大，从而形成商监银行信贷资产风险甚至造成损失。 从内外因角度来看，导致个人信贷风险的原因主要有以下几点： 王、银行鑫身管理薄弱致使港在风险增大。从银行内部来看，其经营管理静 制度是存在缺陷的。近年来，一些商业银行为了扩大个人信贷规模，对基层行下 达硬性的放贷指标。由于市场竞争的激烈，不少银霉亍擅自隆抵贷款准入标准和握 保条件，这种现象的燕延将造成新一轮的风险积聚，不利于个人信贷业务的健康 发展，带来极大的隐患( 2 0 0 7 年美国的次级债就是造成这方面风险的一个例子) 。 并且，还存在着信贷人员贷蘩调查不深入、贷中审查不严、贷后管理不力数松懈 行为，放松了消费信贷资金使用的有效监控，这是导致借款人多头贷款和道德风 险形成鲮原戳之一。 2 、个人信用体系不健全。一方面，我国尚未建立起个人财产申报制度，个 人及家庭的收入状况根不透骥，居民收入中包含羞许多鼍妻货币的收入和“灰色收 入，相当部分借款入密其的收入证明的真实性无从查证，导致银行无法确切 计算和查证贷款申请人的实际收入水平。另一方丽，根据我国现行的政府管理体 制，符合墓际惯铡翡、完整瓣个夫信霜风险译黏靛信息和数据主要来童于公安、 税务、工商、法院、银行、保险、公共辫业收费等部门，但目前除银行以外，分 布予这些都门酶大部分令人信息仍处于封镁状态，银行无法通过正规麴渠道取得 相关信息，这就使得商业银行难以对个人的信用做出客观、真实、公正的评估， 从两难以对个人信贷业务的信用风险做如准确判断。l l o 】 3 、抵押物处置管理存在的漏溺使不良贷款无法弥补。个人类贷款一量搬现 不良，银行就将开始起动第二还款来源抵押物，抵押物能否顺利、足值、合 法地交瑰，就成先银行纯解资产风险的重要保证。由于现阶段我国住房一、二级 市场很不完善，用房产抵押的借款人若出现无力还款状况，这些抵押的房产又无 法进行有效的处置，银行很难褥到充分盼处置权，贷款抵押形冠虚设，由此造成 抵押物难班变现，形成风险，产生损失。 4 、风险防范法规体系不完善。一方丽，我阑尚未出台一部完憋的个人类 信贷法，霉前离监银行主要是依据商监镊行法、担保法、贷款遥曩l j 、经 济合同法以及一些人民银行出台的办法如个人住房贷款管理办法等对个人 信贷进行管避，其铮对性当然苓强，并且对现有法攥也有不统一的理解，也未遗 台什么解释进行规范。另一方面，在国内，个人信用制度、个人破产制度、社会 保障制度等姆个人信贷配套的制度政策隧未建立或有待完善。由予保护银行债权 豹法援不健全，特剽是在令人赞款麴担保方面缺芝法律攥范，风险控制难以落实。 第二章商业银彳亍个人信贷风险分析 从圈前情况蓿，我国尚未形成完整的法律体系，缺乏配套措施，使消费信贷缺乏 完餐的操作依据，无疑给贷款盼安全性骺来影响。 5 、莉率尚未市场纯。利率尚未完垒市场纯，个入信贷缺乏稠应的风险补偿 机制。个人贷款的一个显著特点是客户分散且数量大、客户风险状况存在盥著差 异。透此，对不霹客户群应采取不霾懿剩率定价，以实现贷款风险收益麓最大化。 但e l j 于目前我国利率尚未完全市场化，商业银行无法通过差别定价的贷款策略， 增加对高风险客户贷款熬风险贴水，从焉不缝有效地降低消费贷款魄平均损失 率。阳 6 、信用评分技术落后。主要体现在；第一，由于缺芝个人信用基础数据， 普遍采用专家法评分模型以庭对个入蔷贷韭务豹快速增长。第二，评分模型麴种 类较少。随糟消费信贷品种日益增多，其显现的风险特征备不相同，全国各地的 经济发展也存在较大盼差异，两翼蘸除了信雳卡业务熬评分模型针对性较强终， 对于其他个人信贷产晶未根据信贷品种、担保方式、区域缀济特点的不同开发相 应的评分模型，两是一个评分模型“一统天下。第三，对评分模型的使用还限 于黛款牵请、审批环节，在贷焉风险管理、风险预警、风险计量方丽的运用基本 是空白。【1 2 】 2 5 本章小结 本章主要是针对漏内商业银行个人僚贷业务的内涵及发展现状，概述了阑内 商业银行个人信贷风险的类型、特征及形成途径，具体分析了我国商业银行的个 人傣贷风险现状及藏因，并借鉴国际商业银行斡个人信贷风险管理原裂，总结并 分析了国内商业银行个人信贷风险管理存在的问题。 第三章a 银行个人信贷业务的现状及风险分析 第三章a 银行个人信贷业务的现状及风险分析 31 a 银行个人信贷业务现状 311a 银行个人信贷业务总体状况 a 银行作为中国建设银行股份有限公司的分支机构，努力贯彻总分行要求， 把超常规发展住房金融和个人信贷业务作为转变业务增长方式和业务发展重大 战略转型来推进。 1 ”截止目前开办的个人信贷业务品种有个人住房贷款、个人再 交易住房贷款、个人商业用房贷款、个人权利质押贷款、地方财政贴息国家助学 贷款、个人消费额度贷款、个人汽车贷款、个人住房装修贷款、个人准贷记卡透 支共九类。至2 0 0 7 年末，全行个人贷款余额达1 1 8 8 81 8 万元，其中个人住房贷 款6 7 4 78 万元、个人再交易住房贷款1 5 1 _ 1 1 万元、个人商业用房贷款2 7 2 06 3 万元、个人权利质押贷款2 1 88 4 万元、地方财政贴息国家助学贷款1 5 07 l 万元、 个人消费额度贷款1 8 8 21 2 万元、个人汽车贷款15 2 万元、个人住房装修贷款 94 3 万元、个人准贷记卡透支60 2 万元。各贷种余额占比情况见图3 一l 。 图3 _ 1a 银行个人贷款余额占比图 第三章a 银行个人信贷业务的现状及风险分析 3 1 2a 银行个人信贷业务运营状况 a 银行自王9 9 7 年发放个人类贷款i 以来，贷款余额不断上舞，至2 0 0 3 年达到 最高点，余额为4 1 0 6 9 8 9 万元。但由于a 银行急于抢占个贷市场份额，盲目的 扩张个人贷款业务，忽略了对风险的控制，2 0 0 3 年，初期发放的贷款陆续到期， 大批借款入对所贷款项不能清偿，出现了大量欠款，形成不良，至0 3 年底，a 银行个人类贷款不良额3 0 2 9 3 5 万元，不良率7 3 8 ，达到开办此项业务以来个 人信贷不良额最高点。 2 0 0 4 年，建设银行实施股份制改造和财务重组，对不良资产进行剥离，a 银行共剥离不良个人贷款王? 9 5 。潞万元，截止熊年底，不良额下降为8 垂5 。2 7 万 元，但不良率仍然较高，达到2 5 6 。 2 0 0 5 年年初，a 银行意识到了风险的重要性，为控制个人信贷风险，在剥 离后减轻大量包袱的情况下，开始查找个人信贷风险真正产生的原因，重新对个 贷进行逐笔审查，通过审查，找到了一些产生风险的原因，同时也发现了大量的 “假按揭”贷款，共计圭2 3 8 2 8 万元，按照分类要求，全部进入了个人信贷不良 贷款中。a 银行在这次彻底的清查中，虽然发现了一些个人信贷风险产生的原因， 僵a 银行仍然没有找到真正适合其个人信贷业务风险控制的措施，风险依然不 断涌现。至0 5 年底，不良额又再次上升为2 3 1 4 1 4 万元，不良率达到9 0 6 ， 再次达到新离。 2 5 年5 月，赉于a 银行不良额及不良率迅猛上升，又得不到有效的控翱， 且个人类住房贷款不良额占比较大，建设银行黑龙江省分行为此对a 银行下达 了停止发放个人类往房贷款的遥知，要求a 银行对个人住房信贷韭务先整治后 发展。从此a 银行的个人信贷业务进入了停滞不前的状态，个人信贷余额由2 0 0 5 年底的2 5 5 5 0 9 2 万元下降至2 0 0 7 年底的1 1 8 8 8 。1 8 万元。丽a 银行在近三年的 整治过程中，虽然采取了很多风险控制措施，僚由于历史遗留问题过于严重，又 没有找到真正解决实质问题的有效的个人信贷风险防控措施，使得个人信贷风险 状况依然没有 ! 导到真芷解决。整治的过程中，个人信贷不良额虽然下降，由2 0 0 5 年的2 3 1 4 1 4 万元下降到2 0 0 7 年的1 2 7 1 6 2 万元，但不良率却由2 0 0 5 年的9 0 6 上升至2 0 0 ? 年的王0 。7 。 2 0 0 2 年至2 0 0 7 年个人类贷款余额，不良额，不良率如下表( 图) ： 第三章a 银行个人信贷业务的现状及风险分析 表3 一l2 0 0 2 2 0 0 7 年a 银行个人类贷款资产质量表 年份个贷余额 擎 “”2 7 ” o 2 9 滋。鬈一3 9 2 0 9 ，必 2 0 0 34 1 0 6 9 8 9 寥” “j y 。 羹。 2 4 3 2 9 9 0 8 6 单位：万元， 不良额不良率 “。”1 =。 2 3 王9 80 5 9 。基 3 0 2 9 3 57 3 8 一 。署懋”。jj ? 一 ? 零箩 8 莲5 。2 7，。2 ，弱 二 2 0 0 52 5 5 5 0 9 22 3 1 4 1 49 ，0 6 琴一 。j j 攀一 。翼一 、5 。“紫 懿2 0 0 6 一：。王8 4 5 0 - 埯一，一1 4 9 5 3 6 船兢8 - 1 0 2 0 0 ? 王1 8 8 8 。王8王2 7 王6 2 羔0 。7 0 图3 2a 银行个人类贷款2 0 0 2 年至2 0 0 7 年余额情况( 单位：万元) 。1 3 一 第三章a 银行个人信贷业务的现状及风险分析 图3 3a 银行个入类贷款2 2 年至2 0 0 7 年不懿额情况( 万元) 圈3 一a 银行个人类贷款2 2 年至2 0 0 7 年不蟊率蔫况( 万嚣) * l 毒 第三章a 银行个人信贷业务的现状及风险分析 3 2a 银行个人信贷业务风险管理现状 l 、风险管理理念的初步确立 1 9 9 4 年，建设银行政策性职能的分离开始向商业银行转轨，为实施风险管 理创造了条件。建行提出实施风险管理，提高资产质量；控制信贷总量，优佬 贷款投向 的总体要求【1 4 1 ，以及调整优化资产结构、建立资产风险管理监测系统、 完善风险转移和李| 、偿功缝等多项举措，为探索和推进信贷风险管理明确了方向。 同年8 月，建行实行了第一次信贷经营管理体制改革，通过改革初步理顺了信贷 经营管理体制，为信贷业务的健康发展奠定了基础。1 1 月，建设银行推行资产 受债比例管理，定期分折考核资产负馈院例管理监控指标的执行情况并提趱改进 资产负债比例和风险管理的措施，这标恣着建行资产负债比例管理工作的正式起 步。 1 9 9 4 年8 月，建设银行制定了中国人民建设银行贷款风险管理试行办法， 提溺以企业信用等级、贷款方式、贷款期限和贷款形态为主要方面，建立防范和 控制贷款风险的制度框架。这标志着建行在探索现代商业银行信贷风险管理方面 迈出了关键一步。 2 、信贷经营管理模式的改革 在1 9 9 6 年下发的中国建设银行“九五 工作规划和2 0 1 0 年远景发展纲要 中，明确全行在“九聂期间要坚持依法经营和稳健经营，切实防范经营风险； 提出在“九五”期间建立较为完善的资产负债管理和风险管理体系的任务，信贷 风险管理的理念逐步渗透到有关信贷经营管理的实践之中。 为此，1 9 9 6 年4 胃和1 9 9 7 年l 胃，建行分别进行了第二次和第三次信贷管 理体制改革。强化了信贷业务的集中统一管理，在信贷授权管理的基础上加大总 行、一级分行直接经营力度，分离信贷部门的经营帮管理职能，建立前台业务和 后台业务分开操作、相互支持和制约的运行体系，实现了本外币信贷业务的一体 化经营管理。 1 9 9 7 年3 月6 嚣，根据信贷体制改革的精神，建行制定下发了总行信贷 业务内部审批操作暂行规定，对各类信贷业务的受理、评估、审批的职责和程 序作凄规定，统一规范了信贷业务的宰撬操作。麓时，根据法人授权制度，建行 于1 9 9 7 年3 月就信贷授权管理作出了明确规定，按“统一标准、分级授权、定 期考核、适时调整”的原则，根据统一计分评定各分行信贷经营管理等级，确定 差别化的信贷审批权限。同年1 0 月，出台授信额度管理试行办法，大力推进 授信额度管理工作。 1 9 鹁年6 胃，建行在部分行试点的基础上，开展信贷资产清分工作，率先 第三章a 银行个人信贷业务的现状及风险分析 按五级分类标准对全行信贷资产进行全面分类，摸清了全行信贷资产的风险状 况，在贷款五级分类的理论和实务方藤走在了同业的前列。 随后，建行自主开发的信贷管理信息系统c m i s l o j 钣完成了系统测试、数 据录入和采集以及相关的上线培训等工作，于1 9 9 8 年9 月成功上线，这标志着 建设银行在信贷管理信患亿建设方面跨上了一个薪的台阶。 3 、风险的专业化管理 建行在“十五觌划中，明确了信贷风险管理的尽标：调整和优化结构的资 源配置，降低不良资产比例，提高资产质量和综合经营效益，加强内部管理和控 制，提高风险管理水平与能力，全面提速信贷风险管理体系建设。为了实现这一 奋斗西标，王9 约年3 胃建行进行了第四次信贷体制改革，组建了信贷管理委员 会办公室、信贷风险管理部、信贷经营部。坚持审贷分离，前后台分开，信贷经 营、审批、风险管理独立履责，信贷审批实行专家会议审批等，从组织、制度上 保证和强化了信贷风险管理。 经过此次信贷体制改革，建行信贷管理体制构建更趋科学合理。例如，通过 建立起横向和纵向双向制衡与约束的体制架构，强化信贷业务的嚣标控制、组织 控制、权限控制和程序控制，实现了贷款的科学决策，提高了风险防控水平。首 先，横南方露，实现了事贷部门的分离，强化了贷款审批决策工作对信贷经营工 作的制衡与约束；其次，纵向方面，完善了信贷授权和转授权制度，强化和规范 了不同经营层次( 总行、分行、支行) 经营管理系统纵向的管理约束，完善统一 法人体制下的信贷经营、决策、管理和控制系统的协调有序运作。 在这一时期，建行的信贷风险监控管理更加全面深入，初步建立和完善了信 贷风险管理的翻度、方法和指标体系。同时，以现场监管和非现场监管相结合的 方式开展日常信贷风险监管，建立和完善监管台账；开展对重点区域、重要业务 品种、重大业务活动的风险监控，建立重大风险事项报告制度；建立对全行信贷 资产质量定期监测、分析、通报制度：加快行业和信贷品种信贷风险研究预警与 信贷政策研究工作。 与此同时，为适应信贷业务发展和风险管理的需要，建行加快了规章制度建 设步伐，逐步健全完善了覆盖各信贷业务、品种、流程的风险管理制度框架，规 范管理，防范和减少制度、操作风险。 4 、全面风险管理体系建设的启动与实践 随着股份制改造方向的确立和改革进程的逐步加快，建行在确保资产质量和 资本保值增值方面面临着越来越严峻的考验。为了迎接新的挑战，2 0 0 3 年3 月， 建行将信贷风险管理部和风险与内控委员会办公室进行整合，成立了风险管理 部，臻确7 全蟊风险管理的改革方向。2 0 0 3 年至2 0 0 4 年，全行连续两年组织开 第三章a 银行个人信贷业务的现状及风险分析 展了“不良资产攻坚战 ，并取得了显著成绩。借助于“风险管理基础平台工程 和“信贷风险评级预警系统 的建设，已经从弥补业务管理基础水平差距的角度 搭建了一个搿管理竞争平台，有力推动了风险管理关键领域向纵深拓展。如今， 建行风险管理工作正在向信用风险、市场风险、操作风险控制并举、组织流程改 造与技术手段建设衔接豹全面风险管理模式转变，在一定程度上缩短了建行与国 内外先进同业的管理竞争差距。【1 5 】 3 3a 银行个人信贷业务风险成因分析 a 银行个人信贷监务开展时闻不长，却屡屡遭受高风险的威胁，虽然前谣已 对国内商业银行的个人信贷业务风险管理现状及原因进行了分析，但a 银行个 人信贷业务自身发展特点又使其产生了一些特定的风险阂素，体现出来一些a 银行所特有的风险成因。 经营理念错位，重贷轻管。a 银行所处位置是个油城，其企业主要以石油、 石化为主，对公类信贷客户有一定的局限性，且近几年a 银行的公司类信贷业 务已达到饱和。1 9 9 7 年全国开放个贷业务后，a 银行认为，公司类客户经济效 益不离，还款能力差，贷款风险大，且嚣没有可发震的空闻，两个贷业务需求不 断增加，且收益大，风险小，因此纷纷把目光转向个人信贷业务，出现公司业务 不增长甚至下降、个贷业务急剁上升的局面，使a 银行个入信贷业务在1 9 9 7 年 至2 0 0 3 年一度出现畸形发展的势头。那几年间，a 银行把抢占个贷市场作为经 营目标，致使个贷盲目发展，规模在短期内恶性增长。重贷轻管，贷后管理严重 不避。如，a 银行菜一支行在一年内新增加个贷l 亿多元，贷款客户达圭0 0 0 多 户，而信贷