（工商管理专业论文）西安新杰物流公司运营风险管理研究.pdf

题目：西安新杰物流公司运营风险管理研究 专业：工商管理 学员姓名：张雪鹏学员签名： 导师姓名：王满仓导师签名： 摘要 自改革开放以来，我国物流行业伴随国民经济的稳步发展而快速发展起来， 从无到有，从d , n 大。当前物流风险已经成为阻碍物流发展的主要障碍之一，对 于物流风险的管理控制已经摆在物流企业面前，管理的好，在大环境看好的情况 下，稳步快速发展壮大；管理的不好，发展谈不上，有可能由于承担不起风险损 失，破产倒闭关门。物流企业加强风险管理控制已经刻不容缓，迫在眉睫。 本文以风险管理相关先进管理理论为基础，运用理论与实证相结合、案例分 析等方法，探讨了西安新杰物流公司运营风险管理中存在的问题，并且深刻剖析 了问题背后的原因，在分析研究新杰物流公司天狮物流项目风险管理案例的基础 上，借鉴企业风险管理的成功模式，运用风险管理理论，为西安新杰物流公司建 立物流运营风险管理体系设计了方案。明确了风险管理体系的目的，建立相应的 风险管理组织架构，设置风险管理机构，明确风险管理组织机构的职责，完善风 险管理内部报告关系，明确风险管理机构与公司其他部门的合作内控关系，编制 运营风险管理实旌计划书。对于风险管理体系的实施运用也做了阐述：怎样识别 分析物流风险，运用定性定量分析法衡量评估风险，依据识别衡量得出的风险损 失经济后果，选择应对风险损失的方法，以及如何对运营风险管理体系进行检查 与评价等。从整体上提高西安新杰物流公司风险管理的水平。 本文研究阐述的内容，对于西安新杰物流公司有很强的实用性，所建立的运 营风险管理体系，对于其他第三方物流企业也具有实用价值和参考价值。 【关键词】物流风险管理风险损失风险识别风险管理体系 【研究类型】应用研究 t i t l e ：s t u d i e so no p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n to f x i a nx i nj i e l o g i s t i c sc o m p a n y s p e c i a l t y ：b u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n n a m e ：z h a n gx u e p e n g t u t o r ：w a n gm a n c a n g a b s t r a c t s i g n a t u r e ： s i g n a t u r e ： a b s t r a c t ：s i n c et h er e f o r ma n do p e n i n g - u p ，t h el o g i s t i c si n d u s t r yi nc h i n a h a s d e v e l o p e dr a p i d l y w i t ht h es t e a d y d e v e l o p m e n to ft h en a t i o n a l e c o n o m y ，f r o ms c r a t c ht oe s t a b l i s h e d ，f r o ms m a l lt ol a r g e n o w a d a y s ，t h e l o g i s t i csr i s kh a sb e c o m eo n eo ft h em a i no b s t a c l e st h a th i n d e r i n gt h e d e v e l o p m e n to fl o g i s t i c si n d u s t r y t h em a n a g e m e n ta n dc o n t r o lo ft h e l o g i s t i c sr i s kh a v eb e e nt a k e ng r e a tc o n c e r nb yl o g i s t i c se n t e r p r i s e s w i t h g o o dm a n a g e m e n t ，t h el o g i s t i c se n t e r p r i s e sw i l ld e v e l o ps t e a d i l ya n d r a p i d l yu n d e rt h ep r o m i s i n ge c o n o m i ce n v i r o n m e n t i fn o ts o ，t h e yw i l l a l s op r o b a b l ye n c o u n t e rt h eb a n k r u p t c ya n dc l o s i n gd o w na st h e yc a nn o t b u r d e nt h elo s so fl o g i s t i c sr i s k t h e r e f o r e ，i ti su r g e n ta n di m m i n e n tt h a t t h el o g i s t i c se n t e r p r i s e sm u s ts t r e n g t h e nt h em a n a g e m e n ta n dc o n t r o lo f l o g i s t i c sr i s k b a s e do nr i s km a n a g e m e n tr e l a t e dt ot h ea d v a n c e dm a n a g e m e n tt h e o r y ， t h e t h e s i su s e sc o m b i n a t i o no ft h e o r ya n de v i d e n c ea n dc a s ea n a l y s i s m e t h o d st o e x p l o r et h en e wx i a nx i n j i el o g i s t i c sc o m p a n i e s ( x j ) o p e r a t i n gi nt h er i s km a n a g e m e n tp r o b l e m s ，a n dg i v e si n d e p t ha n a l y s i so f t h er e a s o n sb e h i n dt h ep r o b l e m b yt h ea n a l y s i so fx j sc l a s s i cc a s eo fr i s k m a n a g e m e n t ，a n do nt h eb a s i so fe n t e r p r i s er i s km a n a g e m e n tm o d e s b o r r o w e df r o ma d v a n c e ds u c c e s s f u lo n e s ，w i t ht h eu s eo fr i s km a n a g e m e n t t h e o r y ，x jl o g i s t i c sc o m p a n yl o g i s t i c so p e r a t i o n sr i s k m a n a g e m e n t p r o g r a ms y s t e mh a sb e e nd e s i g n e d t h e r e f o r e ，x jh a sd e f i n e dt h ep u r p o s e o ft h er i s km a n a g e m e n ts y s t e m ，e s t a b l i s h e da p p r o p r i a t er i s km a n a g e m e n t s t r u c t u r e ， a p p o i n t e d r i s k m a n a g e m e n tp e r s o n n e l t od e t e r m i n e r e s p o n s i b i l i t i e s ，s e tu pac l e a rr i s km a n a g e m e n tr e p o r ts y s t e ma n dt h e i n t e r n a lr i s kc o n t r o lc o o p e r a t i v er e l a t i o n sb e t w e e nd i f f e r e n td e p a r t m e n t s ， a n d ，e s t a b l is h e da no p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti m p l e m e n t a t i o np l a n t h e t h e s i sd e m o n s t r a t e st h ei m p l e m e n t a t i o no fr i s km a n a g e m e n ts y s t e ma s w e l l ：s u c ha sh o wl o g i s t i c s e n t e r p r i s e si d e n t i f yr i s k ；h o wt o u s e q u a n t i t a t i v ea n dq u a l i t a t i v ea n a l y s i s t oa s s e s sr i s k ；h o wt ou s er i s k a s s e s s m e n tt om e a s u r eh o wt od e a lw i t ht h er i s ko fl o s s ；a sw e l la st h e o p e r a t i o n a l r i s km a n a g e m e n ts y s t e mo fi n s p e c t i o na n de v a l u a t i o n t h e t h e s i se x p l a i n sh o wt oi m p r o v ex i a nx i n j i el o g i s t i c sc o m p a n y sr i s k m a n a g e m e n ts y s t e m a t i c a l l y t h es t u d ya n ds t a t e m e n to ft h i st h e s i si sh i g h l yp r a c t i c a lf o rx i a n x i n j i e l o g i s t i c sc o r p o r a t i o n m o r e o v e r ，t h ee s t a b l i s h e dm a n a g e m e n t s y s t e mi no p e r a t i n gr i s ka l s oh a sp r a c t i c a lv a l u ef o rt h eo t h e rt h i r dp a r t y l o g i s t i c se n t e r p r i s e s k e yw o r d s i l o g i s t i c s , m a n a g e m e n to fl o g i s t i c sr i s k , l o s so fl o g i s t i c sr i s k ，r i s k d i s t i n g u i s h i n g , m a n a g e m e n ts y s t e mo f l o g i s t i e sr i s k 【t y p eo f s t u d y 】a p p l i c a t i o ns t u d y i i 西北大学学位论文知识产权声明书 本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校 攻读学位期间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许 论文被查阅和借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存 和汇编本学位论文。同时，本人保证，毕业后结合学位论文研究课 题再撰写的文章一律注明作者单位为西北大学。 保密论文待解密后适用本声明已 学位论文作者签名：型至独导教师签名： 溯，参年位月艿日) 卯压年) 月彦日 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也 不包含为获得西北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材 料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作 了明确的说明并表示谢意。 ， 学位论文作者签名：山三媳 o 矽易 年月&日 1 导论 自改革开放以来，我国国民经济的稳步快速发展，为物流行业快速发展创 造了条件，物质产品数量巨增、市场范围宽广，使物流的需求量猛增，为物流 业的快速发展提供了广阔的市场。相关政策的出台为我国现代物流的发展提供 了良好的政策条件。我国2 0 0 1 年底加入w t o ，对物流行业的发展起到积极的推 动作用。再加上世界因特网技术以及各种信息技术的发展、国家特别重点投入 物流基础设施建设、物流理论研究异常活跃等推动因素的作用，我国物流行业 成为国民经济发展的热点。 1 1 选题背景与意义 在适宜的外部环境和良好的发展条件下，我们应该清醒地认识到，物流行 业发展过程中还存在许多问题和不足。我们与欧美等经济发达国家相比，我国 的物流产业尚处于起步阶段，整体发展水平不高，还存在着许多困难和阻碍。 1 1 1 选题的背景 当前及今后一段时期中国现代物流业面临着难得的发展机遇和光明的发展 前景，但我们同时应该清楚地认识到，机遇与风险是共存的，物流快速发展 但是物流风险损失日益严重，全国物流风险损失逐年递增，据不完全统计，每 年物流业因包装事故造成损失约1 5 0 亿，因装卸、运输事故造成损失约5 0 0 亿， 因存储事故造成损失约3 0 亿。由于物流产生的法律诉讼0 7 年比0 6 年增长1 2 。 行政职能部门利益阻碍第三方物流企业连锁经营，尤其是铁路、航空业，国家 垄断，很难与第三方物流的服务标准相匹配，部门行规霸王条款，增加第三方 物流企业的营运风险。法律环境不利于第三方物流企业发展，尤其是合同法中 对于运输合同的规定，整个物流行业期待我国的物流法尽快出台。物流企 业由于风险损失倒闭破产的越来越多。保险公司不愿意涉足第三方物流企业的 保险，原来涉足的由于风险大，利润低，也在逐步压缩这部分业务。我国是一 个大陆国家，高速公路通车里程逐年递增，但是公路高速物流运输发展缓慢， 主要原因，风险大，收益低，风险无法转移，保险公司基本不愿对公路零担运 输进行保险。 国务院国有资产监督管理委员会2 0 0 6 年6 月印发了关于中央企业全面风险管理指 引的通知，这个文件是针对中央国营大中型企业的，但对于物流行业的中小民营企业 同样具有指导意义。 物流风险已经成为阻碍物流发展的障碍，物流风险的管理控制对于物流企 业来说，意味着一场战争。管理的好，在大环境看好的情况下，稳步快速发展 壮大：管理的不好，发展谈不上，有可能由于承担不起风险损失，破产倒闭关 门。物流企业加强风险管理控制已经刻不容缓，迫在眉睫。 1 1 2 选题的意义 物流理论是经济学领域中的重要研究课题，在实践中存在着巨大的尚待挖 掘的潜能。随着市场竞争的日趋激烈，每一企业都面临着缩短交货期、控制库 存、降低成本和改进服务的压力，第三方物流以其独立化、专业化的特征改变 了传统的物流模式，并为企业加强j i t 管理、提高竞争力创造了条件。这种新 的物流模式在经济学上也有其重要意义。 现代物流企业在攫取“第三利润源泉”的同时，其面临的风险也与日俱增。 根据风险管理的理论，现代物流风险可谓是体系庞大、纷繁复杂，它不仅包括 了传统意义上的纯粹风险，还包括责任风险、客户流失风险、合同风险、诉讼 风险、投融资风险、财务流动性风险、人力资源风险等各个方面。风险管理将 有助于企业领导者科学地决策，如何管理控制风险是摆在现代物流企业面前的 一个重要课题。 第三方物流企业外部环境虽然一片大好，但是却面临着，业务量增长，利 润下降，赔款增加的尴尬境地。西安新杰物流公司2000 年5 月成立的专业 第三方物流公司，八年时间营业额由不足1o0 万，达到现在的千万以上，公 司营业收入、人员、业务量全部逐年递增，只有利润率逐年下降，其中有行业 竞争和各项成本上涨的正常因素，但是各种风险损失赔款也在逐年递增，去年 赔款额达到营业收入的l 以上，严重挤占企业营业利润。本文通过分析研究 新杰物流公司的运营风险管理中存在的问题，找到应对防范控制的办法，建立 相应的物流运营风险管理体系，达到使公司稳步健康发展的目的。 1 2 研究内容与方法 为了找出第三方物流企业管理控制运营风险、走出困境、良性发展的对策。 我们应用案例分析和定性与定量相结合等方法，对第三方物流企业运营风险管 理进行了研究。 2 1 2 1 研究的内容 针对目前物流风险管理领域研究成果的不足，我们会从以下几个方面进行 深入研究，从而为物流风险管理提供必要的理论方法和支持工具，建立针对物 流运营风险的管理体系，真正使第三方物流企业能够管理控制风险，稳步发展。 第一、构建一个较完整的物流风险管理体系，将全面风险管理引入物流企 业运营管理中。首先明确建立风险管理体系的目的，其次建立相应的风险管理机 构，确定风险管理人员的职责，建立风险管理部门内部组织结构，明确风险管理 机构与公司其他部门的合作控制关系。整体提高物流企业风险管理的水平。 第二、引入物流风险分析识别的方法，识别分析物流运营风险，主要运用调 查问卷法、公司财务报告分析、公司文件和业务记录分析、公司操作流程分析以 及现场调查等五种方法，对物流运营中的损失风险进行分析识别。 第三、确定物流风险衡量评估的方法。要选择恰当的评估分析方法，如定性 与定量相结合的分析评估法。通过物流风险评估，可以明确物流风险发生的概率 以及风险损失后果的严重性。 第四、依据分析评估的结果，确定风险损失的经济后果，制定相应的应对方 法：避免损失、防损减损、以非保险方式转移风险、自担风险和保险等。 1 2 一研究的方法 本文以企业风险管理理论作为理论为指导，运用案例分析法、定量定性结 合分析法等分析方法，结合新杰物流公司发展的实际情况、经营思路及目标， 对新杰物流公司运营中的各种风险进行分类研究，建立物流运营风险管理体系， 给出防范控制对策。 a 案例分析法 案例分析法又称个案研究法，由哈佛大学于1 8 8 0 年开发完成，后被哈佛商 学院用于培养高级经理和管理精英的教育实践方法，逐渐发展到今天的“案例 分析法 。本文在研究西安新杰物流公司天狮运作风险案例的基础上，通过分 析损失风险的发生、发展、处理过程等，结合相应的理论分析，总结出风险管 理的方法、原则和风险管理的注意事项通过演绎推理，为第三方物流企业的 风险管理提供了思路和借鉴意义。 b 定性与定量相结合的方法 定性用文字语言进行相关描述；定量一用数学语言进行描述。定性分 析与定量分析应该是统一的，相互补充的；定性分析是定量分析的基本前提， 没有定性的定量是一种盲目的、毫无价值的定量；定量分析使之定性更加科学、 准确，它可以促使定性分析得出广泛而深入的结论。定量分析是依据统计数据， 建立数学模型，并用数学模型计算出分析对象的各项指标及其数值的一种方法。 定性分析则是主要凭分析者的直觉、经验，凭分析对象过去和现在的延续状况 及最新的信息资料，对分析对象的性质、特点、发展变化规律作出判断的一种 方法。 通过收集到新杰风险损失的大量的数据资料，结合新杰物流公司的运营的 具体情况，采用定性和定量相结合的方法，衡量评估新杰物流公司面临的运营 风险损失，为制定应对方法提供依据。 1 3 研究思路与框架 本文研究计划先从相关风险管理理论开始，然后剖析实际现状，再运用理论 解决实际问题，最后制定相应对策。 1 3 1 研究思路 本文研究计划分七个部分。 第一部分：导论，着重说明本文研究分析问题提出的主要背景、研究目的、 对第三方物流企业的理论、现实意义。 第二部分：理论综述，介绍现代企业风险管理理论、国内物流风险管理研 究现状、第三方物流企业运营风险的特点等。 第三部分：介绍新杰物流公司的运营风险管理现状和存在的问题，首先对 西安新杰物流服务有限公司进行简要介绍，然后通过新杰物流公司运营中天狮 物流项目风险案例发生与解决过程的分析探讨，对其风险管理过程进行评诉， 研究风险管理过程存在的问题。 第四部分：问题背后原因的分析，从五个层面分析：运作管理层面，领导 思想意识层面，企业文化层面，公司组织结构层面，合作合同层面。 第五部分：建立运营风险管理体系，明确风险管理体系的目的，建立相应 的风险管理机构，明确风险管理机构与公司其他部门的控制合作关系，编制运 营风险管理体系实施计划书。 4 第六部分：运营风险管理体系的实施与风险管理对策，运营风险的识别与 分析，风险损失的衡量与评估，运营风险管理体系的实施检查与评价，运营风 险管理的对策与建议。 第七部分：结论 1 3 2 论文框架 论文框架见下图i - i 所示 研究的目的和意义 理! 论综述 新杰物流公司风险管理的现状 及萁存存的问颢 新杰物流公司运营风险管理问 颗背后原闶仆析 西安新杰物流运营帆险管 即佐系日：j 构架 氽业风险定义、分类及特件 第三方物流运营风险的特点 新杰物流公司简介 从“天狮物流运作风险事件”看西安 新书风除管殚铆状 公二j 运作管理层面 札险管王坐体系的实施与对策 结沦 图 - i 论文框架图 公百l 台同协议屡蕊 风除管珀! 体系的规嗣 编翱路管硼优系宰旆计训书 识别分析风除 风除管殚的对策与建议 5 1 4 本文的主要贡献 在深入研究分析西安新杰物流公司运营风险管理现状的基础上，把风险管理 全面引入物流运营管理之中，建立针对第三方物流业的风险管理体系，全面提高 公司风险管理的水平和能力。 通过运用风险识别分析的技术和方法，对第三方物流风险进行鉴别和认识， 再运用定性定量结合的方法衡量评估风险，最终制定切合本公司实际的风险管理 对策，使公司能够健康稳步发展。 6 2 理论综述 风险管理( r i s km a n a g e m e n t ) 最早起源于美国，2 0 世纪5 0 年代，美国大公 司发生重大损失，促使高层管理者认识到风险管理的重要性。经过5 0 多年的发 展，通过对企业人、财、物、经营、管理、资源等的保护，逐渐形成一门新的 管理学科，通称为风险管理。 2 1 企业风险管理理论 企业风险管理理论通过对企业风险的研究，明确企业风险的类别和特性，划 分企业风险管理的范围，制定企业风险管理的目标，清晰企业风险管理的流程 步骤。 2 1 1 企业风险的定义、分类和特性 在了解企业风险管理理论前，我们首先应该了解企业风险的定义、分类和 特性。 a 。企业风险定义 在市场经济环境下，由于政府、行业、企业及当事人之间的关系错综复杂， 存在着各种不确定、不稳定的因素，因此企业从成立之初就面临着各种各样的 风险。企业风险指未来不确定性对企业实现其经营目标的影响。 b 企业风险分类 企业风险一般分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险 等，也可以以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险( 只有 带来损失一种可能性) 和机会风险( 带来损失和盈利的可能性并存) 。 c 企业风险的特性 任何企业从建立开始就面临着各种各样的可能导致风险的不确定因素，包 括自然的、社会的、经济的、政治的、人为的等各种因素。企业取得的收益、 企业的生存和发展都是在受到各种风险的影响。企业风险有以下一些特性：客 观性、普遍性、具有特定的根源、相对性、可测性、可控性、可分散性、可利 用性。 2 1 2 企业风险管理的定义 风险管理是对纯粹风险的管理控制，企业风险管理是指企业通过识别风 险、分析风险、衡量风险、评估风险，并在此基础上有效控制风险，用最经济 7 合理的方法来综合处置风险，以实现企业利益价值最大化的现代科学管理方 法。风险管理是一门科学，也是一门艺术，它提供系统的识别和衡量企业所面 临的损失风险的知识，以及对付这些风险的方法。 2 1 3 企业风险管理的范围 从本质上来看，企业风险管理就是应用科学的管理理论去管理企业的资源和 活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失及其对企业自身和企业经营目 标的不利影响。企业风险管理的范围包含企业的各种资源，包括人、财、物， 不仅包括企业自有的，而且包括企业外租外借及企业实际控制的；不仅包括有 型的资源( 资产、设备) 等，还包括无形的资源( 无形资产、信息) 等。企业 风险管理的范围还包含企业的各种活动。主要有生产经营活动、投资融资活动、 财务会计核算活动、市场营销活动及行政管理活动，风险管理已经成为现代企 业管理的一个重要组成部分。 2 。1 ，4 企业风险管理的目标 对于任何一个企业来说，建立一套结构完整、设计合理的风险管理体系是风 险管理人员必须完成的第一步，公司全部高层领导或管理人员必须参与，支持公 司风险管理体系的建立，方能保证体系建立以后，得到顺利地实旌。风险管理人 员必须使风险管理服从于企业发展的总目标。只有在透彻理解本企业的发展总目 标的基础上，风险管理人员才能制定风险管理的目标。 a 风险损失发生前的目标 损失发生前的目标，最理想化的就是不让发生损失，避免损失发生，防患于 未燃。但这是不现实的，因为不发生风险损失，意味着企业放弃或高投入，企业 经营的一个：通用原则就是厉行节约，追求效率和效益，风险管理也不例外。它要 求企业实施风险管理时必须注重效率与效益，不能耗费大量的成本去挽回微薄的 风险损失，或放弃大的盈利机会避免小的风险损失，这就要求企业风险管理，必 须以追求经济效率与效益为目标。 另一个风险损失发生前的目标就是把意外风险损失的不确定性，通过风险管 理控制在一个可以接受的水平上，使公司高层领导和管理人员没有烦恼和忧虑地 进行经营管理和经营决策。如果相应的的风险管理措施全部到位，有干净卫生的 工作环境、良好的消防设施、安全的工作条件，员工的工作热情和积极性会提高， 8 劳动工作效率也会提高，因此一个出色的风险管理体系在使所有人意识到存在潜 在损失风险的同时，能够提供保障使这些潜在的风险得到有效的控制。 再有风险管理，必须在法律允许的范畴内进行，维护自己公司良好的公众形 象，履行自己应尽的社会责任。 b 风险损失发生后的目标 风险损失发生以后，理想化的目标就是自己承担的风险损失最小，可以通过 保险、风险转移等手段来实现。但现实的运作经营，要涉及各种各样风险因素 有些是可以保险可以转嫁的，但有些是不能转嫁不能保险的。 风险损失发生以后，对于企业来说最低的目标就是能活下来，也就是风险管 理的生存目标；其次的目标就是能够持续经营下去，在遭受意外损失后， 继续经营而不中断对于企业来说是十分重要的：再有不仅会遭受物质损失，而且 还会影响到企业的盈利能力，为了使成本收益的变化，不因为风险损失的波动而 产生较大的起伏，因此风险管理体系必须将收益稳定作为目标：然后企业都希望 自己发展壮大，扩大市场份额，拓宽运作经营范围。增加公司实力，但是公司快 速发展与运营风险是成正比的，发展速度快风险加大，反之减小；最后意外风险 损失不仅会影响本企业的利益，而且还会使企业的员工、客户、分包商和社会大 众受到影响。企业的社会意识和道德责任要求 企业尽量减少意外损失对外界的影响，这同时也是企业维护自身良好社会形象的 需要。公司建立风险管理体系。通过保护员工、客户、分包商和社会大众免于遭 受因为经营活动中断、企业人员伤亡或财产损失而产生的意外损失，达到履行企 业的社会责任和维护自身良好的公众形象。 损失发生后风险管理目标的连续区间见图2 一l ，由图可以看出，生存对于 企业1 0 0 的必要，不能生存什么都谈不上，但是满足生存目标所需资源不多： 而承担社会责任的目标对于企业并不十分必须，但所需资源却很高。企业应该依 据自己的实际情况，确定适合自己发展风险管理目标。 9 1 2 0 1 0 0 8 0 6 0 4 0 2 0 o 少 口必要性程度 曼逝益笪堡遇 图2 1 ：损失发生后风险管理目标的连续区间 2 1 5 企业风险管理的流程 企业风险管理的流程分为以下六各步骤：见图2 2 a 建立企业风险管理体系 企业建立风险管理体系是从企业整体层面建设企业的风险管理的整体架构， 包括明确企业的风险管理目标、完善企业的内控体系、设计企业风险管理组织结 构及其职能、设计与优化企业的风险管理实施流程，从而在企业建立起风险管理 的长效机制，从根本上提升风险管理的效率和效果。 b 识别分析风险 ( 1 ) 有了风险管理体系以后，下一步就是分析识别公司物流运营中面临 的各种纯粹损失风险。公司风险管理人员应该设法识别下列四种类型的潜在风 险损失： 1 ) 公司及代管财产的物质性损失以及额外费用支出。 2 ) 因为财产损失而引起收入损失和运营中断损失以及额外费用支出。 3 ) 因损害他人利益而引起的法律诉讼导致企业遭受的损失。 4 ) 因欺诈、犯罪和雇员不忠行为对公司造成的损失。 图2 2 企业风险管理流程图 ( 2 ) 风险管理人员可以使用保险公司或者保险机构提供的潜在风险损失核 查清单来分析识别本公司所面临的各种运营中的纯粹风险，此外还可以采用以下 措施方法来分析识别风险：问卷调查法；公司财务报告分析法：其他的公司记录 和文件的分析；公司物流业务流程图；现场调查法。 ( 3 ) 损失风险的识别分析 任何企业损失风险的识别分析都应该从三个方面进行，对于物流企业也是一 样，就是从损失价值、损失原因、损失的经济后果三方面出发，进行损失风险的 分析识别。 1 ) 损失价值，包括财产价值损失、营业收入损失、法律责任损失、人力资源 价值损失四个方面。 财产价值损失不仅包括本企业财产，还包括客户委托代管财产：仅包括企业 的有型财产，还包括无形财产。 营业收入损失，对于第三方物流企业运输延误，不能满足客户的要求；或者 由于物流发货错误，导致的客户投诉；或由于物流运输，造成的货物外包装破损， 导致客户投诉等情况。物流服务收入势必受到影响，单票运费不能足额收取，甚 至全部不能收回。还包括由于加急运输配送、换货、退货及赔偿包装等额外支出 的费用，势必冲减当期营业收入。 法律责任损失可能因为在运营中损害他人利益，被起诉而产生，也可能违约 而需要赔偿他人的利益损失而产生。法律责任损失由损害赔偿金、调查辩护诉讼 费用、违约金等组成。法律责任损失是基于物流服务合同及社会责任而产生的， 可以说是企业的一种潜在的巨大经济负担，企业管理防范不好，可能使企业遭受 沉重打击，甚至破产。 人力资源损失风险包括两部分，由于物流行业人员流动性很大，熟练可信的 员工走了，新来的势必存在能力和道德损失风险：人员补充培训不及时不充分， 造成员工在不具备业务操作能力的情况下匆忙上岗，势必带来能力损失风险：由 于考察试用时间不足，任用道德不好的员工，故意损坏或盗窃物流货物，给公司 带来道德损失风险。 2 ) 损失的原因可分为自然原因、人为原因，自然原因主要是天气、地质等因 素造成的损失，比如暴雨、暴风雪等天气造成运输延误，或者或受潮变湿等，地 质原因主要指滑坡、塌方等，造成运输延误，货物损毁等，这类原因，一般不可 控制，但可以采取措施减轻损失成度；人为原因，主要指疏忽大意、恶意破坏、 盗窃等，这类原因可以通过培训、安全防范等人为手段加以控制。 3 ) 损失的经济后果，损失的经济后果取决于损失频率和损失程度，损失频率 指在一定时期内因某种原因发生损失的次数，而损失程度是指因同一原因造成每 次损失的金额，损失的经济后果可分为下列四种： 第一类、风险最小类型，即发生的概率很低，造成的损失也很小。对于这类 风险，一般企业自己可以消化，在风险类别中，处于次要地位 第二类、风险较小类型，即发生的概率很高，但造成的损失很小，这类风险 会额虽小，但频率高，集少成多，只有通过风险管理措施，加以管理控制。 第三类、风险较大类型，即发生的概率很低，但造成的损失很大。对于这类 1 2 风险，可以通过购买保险，将风险转移出去，这是保险可以承保的风险类型。由于 发生的概率很低，保险便具有了可行性：由于造成的损失很大，成就了保险的必 要性。保险的功能就在于有效分散风险，最大程度的降低被保险人的损失。 第四类、风险最大类型，即发生的概率很高，造成的损失也很大。这种类 型的风险一般不会发生。这类风险由于频率高，损失大，一般保险公司不愿意承保， 或者承保费率很高，对于我们物流公司不经济，因此我们可以考虑放弃这物流业 务。 c 企业风险的衡量评估： 在识别损失风险以后，下一步就是衡量评估损失风险对企业的影响。包括衡 量评估潜在的损失频率和损失程度。损失频率是指一定时期内损失可能发生的次 数。损失程度是指每次损失可能的规模，即损失金额的大小。识别分析风险有助 于了解某一特定风险可能在什么情况下发生。衡量评估风险主要是了解某一特定 风险发生的频率、损失的程度，以及损失频率和损失程度的估计可信度，最终得 到某一种风险的损失经济后果，判断其严重程度。衡量评估风险的重要性在于， 它能使风险管理人员判断各类风险的严重程度，以便选择相应的对付风险的方 法。 d 选择对付风险的方法 在衡量评估风险以后，风险管理人员应该选择适合本企业实际情况的对付风 险的方法或综合方案。对付风险的方法分为两大类：一类是风险控制的措施，如 避免风险、损失管理、转移风险：另一类是风险补偿的筹资措施，对已经发生的 风险损失提供资金补偿，如保险、自担j 划硷。对付风险的主要方法具体有以下五 种：避免风险、损失管理、以非保险方式转移风险、自担风险、保险。 e 执行和运用风险管理体系 在风险管理体系建立以后，就是实施执行阶段，依照企业的风险管理实施计 划书所设定的，先行迸行风险的分析识别，再接着进行风险的衡量评估，然后根 据分析评估的结果，再确定对付风险的方法，是避免风险还是自担风险，是转移 风险还是购买保险等，都要实施执行。 f 检查和评价 在风险管理体系运用和执行以后，就需要对其运用情况进行检查和评价，因 为风险管理的过程是动态的，风险是在不断变化的，旧的风险会消失，新的风险 会产生，以前对付风险的方法，现在就不一定管用。再者风险管理体系的判断以 及决策不一定都是正确的，需要通过实际检查和评价来发现纠正。对风险管理工 作业绩的检查评价有两种方法： ( 1 ) 效果标准法 设定意夕h 风险事故损失的频率和程度降低，风险损失经济后果下降，责任事 故损失降低，风险管理部门的经营管理费用减少，责任保险费率降低，因加大公 司自担风险水平而减少物流保险费用支出等。 ( 2 ) 作业标准法 是对风险管理人员工作质量和数量的考核，比如现场调查的次数，运输、装 卸设备保养维护的次数，仓储安全检查的次数，参与仓库盘库的次数等。 有了检查评价的标准以后，就应该依照效果、作业标准对风险管理工作进行检查 评价，如果达不到，就要进行纠正或调整标准。如参与盘库的次数低于作业标准， 就需要增加参与次数；如果自留风险损失经济后果增加很多，就应该调整应对风 险的办法，重心核定自留风险的水平，使其达到管理体系的要求。 2 。2 国内关于物流风险管理的研究现状 目前，国内物流学界对于物流风险的认识和研究还是比较多的，通过对其 中2 0 0 5 年至今的一些物流风险方面的文献资料收集和阅读研究，在这些已经取 得成果的基础上，开始了本文的研究分析。 这些物流风险分析研究的文献，从研究分析的角度来划分，可以分为三大 类： 第一类，站在第一方生产企业的角度，分析研究企业物流外包，给企业带 来的不利和风险，韦国松、聂鸣和范体军和写的第三方物流的风险分析与规 避就是这类文章，他们依据生产企业物流外包过程的不同阶段，划分出不同 的风险，见图2 3 1 4 l 、物流外包市场不成熟 2 、物流外包目标不明确 3 、物流外包范同确定不当 4 、与承包商关系定位不准确 5 、选择承包商失误 6 、错误的物流外包决策 7 、与承包商签订不恰当的合同 8 、内部工作人员的抵触 9 、运营信息泄漏 l o 、没有有效的服务绩效测评 1 1 、不能有效地进行计划组织 1 2 、不能有效地沟通协商 1 3 、不能对物流外包的阶段性 结果作出正确的评价 1 、营造充分竞争 的外包环境 2 、构建有效的外 包项目管理团队 3 、实施有效的物 流外包业务的管 理方法 4 、建立物流外包 信息共享机制 5 、建立利益共 享、风险共担机 制 图2 3 生产型企业物流外包风险及管理控制方法 第二类，站在保险的角度，分析研究物流风险的保险问题。如齐艳铭在物 流业如何掌控风险文中对物流风险划分为及应对方法见附图。 圈 ( 1 ) 风险最小类型即发生的概率很 低，造成的损失也很小； ( 2 ) 风险较小类型，即发生的概率很 高，但造成的损失很小： ( 3 ) 风险较大类型，即发生的概率很 低，但造成的损失很大； ( 4 ) 风险最火类型，即发生的概率很 高，造成的损失也很大。 图2 4 保险公司物流风险分类及管理控制方法 以上两种观点，笔者以为对于物流风险研究来说，都是比较片面的，他们 没有涵盖物流风险的各个层面和每个环节，研究的成果及提出的对策和解决方 法，不能真正完全适用第三方物流企业。 第三类：站在第三方物流企业角度，分析研究物流风险的问题，由于第三 1 5 方物流涵盖了运输、仓储、包装、配送、装卸、流通加工及信息服务的多个环 节，不仅包括仓储运输，还包括存货管理、标签管理、订单管理、货物代交、 包装等服务项目，并且还要按照客户的经营战略提供个性化的物流服务，由此 可见第三方物流是集多种服务项目于一身的综合性服务行业，正是由于第三方 物流的综合睢特点，使其风险也同样呈现综合多样性，也只有站在第三方物流 企业的角度，才能全面认识物流风险的全貌。刘兴富的第三方物流运作中的 风险与控制，以及任雅苑的我国第三方物流企业风险与对策浅析，就是站 在第三方物流企业的角度，对物流风险进行了较全面分析研究，也正是本文所 采用的观点和物流风险分类原则，将物流风险划分为：法律合同风险( 包括与 客户所签合同责任风险、与其分包商所签合同责任风险、合同范围加大风险、 第三者责任风险) 、投资与金融风险( 包括投资风险、提供金融服务风险) 、运 营风险( 包括货运运输风险、货物保管风险、货物移交风险、单证传递风险、 操作人员工作失误、商品特性风险) 。 防范管理对策所有文献资料所提都比较简单，很不全面，这也正是本文所 要继续深入分析研究的，并提出切实可行的管理控制方案。 正如盛立新、匡兴华、张志勇在物流风险管理研究进展所说的一样， 目前物流风险管理研究成果十分欠缺，通过对物流风险管理研究成果的总结， 并与物流风险管理研究应该包括的内容进行比较，认为该项领域的研究成果还 不够全面，尚没有形成较完整的理论体系，其不足主要体现在以下方面：( 1 ) 没 有构建系统、完整的物流风险管理理论框架。( 2 ) 没有设计一套完整的物流风 险因素识别的方法。( 3 ) 物流风险评估方面。已有的研究成果没有过多涉及该 方面的研究，主要体现在两个方面。一是没有建立一个完备的物流风险指标体 系，包括物流风险源和物流风险后果两个部分，二是没有创建或选择一个合适 的评估方法。( 4 ) 物流风险控制方面。已有的研究成果一方面基本上都从具体 操作层面进行论述，没有从理论上进行分析，特别是物流风险因素与物流风险 产生的后果之间的映射关系，缺乏理论深度：另一方面，物流风险的控制措施不 具备完备性，显得比较零散，不是一个较完整的物流风险整体解决方案。 2 3 第三方物流企业风险的特点 第三方物流( t h i r d p a r t yl o g i s l i c s ) 的概念源自于管理学中的 1 6 ( o u t - s o u r i n g ) 意指企业动态地配置自身和其他企业的功能和服务，利用外部的 资源为企业内部的生产经营服务。将( o u t s o u r i n g ) 引入物流管理领域，就产生 了第三方物流的概念。所谓第三方物流是指生产经营企业为集中精力搞好主业， 把原来属于自己处理的物流活动，以合同方式委托给专业物流服务企业，同时 通过信患系统与物流服务企业保持密切联系，以达到对物流全程的管理和控制 的一种物流运作与管理方式。因此第三方物流又叫合同制物流 ( c o n t r a c tl o g is ti c s ) 。 2 3 1 第三方物流是派生需求，风险多而复杂 第三方物流行业是随着经济的发展而发展起来的，是经济的派生需求，对 国民经济和区域经济极为依赖，需求随经济周期呈周期性变化，与消费周期、 产业结构、政府政策等有很强的相关性，这些因素的变化通常会对第三方物流 企业产生影响，因此第三方物流需求弹性变化很大。 第三方物流企业提供的产品就是是基于整个商品供应链的物流服务，由于 商品供应链的多环节性，各环节可能会涉及多个企业、多个行业，而每一个行 业、企业遇到风险都将或多或少的影响到整个供应链，第三方物流企业作为整 个供应链的组织者和参与者，可能遇到的风险比其他企业的多，更容易受到风 险的影响，承担的责任也比其他企业要多而且复杂。 2 3 2 服务标准要求高，风险相应提高 第三方物流企业必须具有提供从物流计划、物流管理到实施一整套物流服 务能力，为物流需求者提供综合性解决方案，这需要具有很强的专业知识和相 应的资源，而且是必须提供增值物流服务。物流需求企业选择将物流业务外包 给第三方物流企业，而不是自营，是建立在获得更高的收益的基础上，如效率 更高，节约更多的成本等，便于自己专注核心业务，提高自身竞争力，如果第 三方物流企业没有能力提供完善的高品质的服务或者服务达不到预期效果的 话，是不会把物流业务外包给第三方物流企业的，第三方物流企业只有提供高 于企