（工商管理专业论文）辽化公司硝酸项目后评价分析.pdf

大连理工大学专业学位硕士学位论文 摘要 建设项目后评价是项目生命周期中不可或缺的重要环节，按照项目周期理论和建设 项目建设程序，后评价是在项目投资完成以后，通过对项目目的、执行过程、效益、作 用和影响所进行的全面系统地分析，总结正反两方面的经验教训，使项目的决策者、管 理者和建设者学习到更加科学合理的方法和策略，提高决策、管理和建设水平，达到提 高和改善投资效益的目的。 建设项目后评价的研究，是基于现代经济、管理理论之上，结合系统工程、反馈控 制理论，运用统计预测的方法，对项目决策、实施、运营做出的科学分析和判定。本文 从建设项目后评价的内容着手，对其进行系统分析研究，建立工程项目后评价体系框架， 涵盖了工程项目建设过程评价、效益评价、影响评价以及持续性评价四个方面。 最后，本文又重点通过辽化公司硝酸项目这一具体案例的分析，来说明项目后评价 的具体运用。根据收集的资料和实地调查情况，运用文章前述的理论基础，重点对该项 目后评价的执行程序、过程管理、社会经济效益以及项目存在的问题和风险等方面进行 分析，并对该项目做出了综合评价。 随着我国投资建设项目的快速增长，如何将各种评价理论和方法合理、准确地运用 到投资项目后评价的工作中去，以提高项目的决策和管理水平，通过本文的分析，将会 对今后投资建设项目的决策水平和管理水平的提高有一定的参考价值。 关键词：建设项目；后评价；评价体系；综合评价 辽化公司硝酸项目后评价分析 p o s t e v a l u a t i o na n a l y s i so ft h en i t r i ca c i dp r o j e c ti nl i a oy a n g p e t r o c h e m i c a lc o m p a n y a b s t r a c t p f o j e c tp o s t - e v a l u a t l o ni so n ei m p o r t a n ts e g m e n to ft h ep r o j e c tl i f e - c y c l e a c c o r d i n gt o p r o j e e tc y c l e t h e o r ya n di n v e s t m e n tp r o j e c tc o n s t r u c t i o np r o c e d u r e , p o s t e v a l u a t i o nm a k e s o v e r a l la n ds y s t e m a t i ca n a l y s i so ft h ep u r p o s e ，p r o c e s so fe x e c u t i o n ，e f f e c t sa n db e n e f i t sa f t e r t h e c o m p l e t i o n o ft h e p r o j e c t ，a n d s u m m a r i z e st h e e x p e r i e n c e t h e r e f o r e i t h e l p s d e c i s i o n m a k e r s ，m a n a g e r sa n dp r a c t i t i o n e r sl e a r nb e t t e rm e t h o d sa n dt a c t i c s ，a n di m p r o v e d e c i s i o n 。m a k i n g ，m a n a g i n ga n dc o n s t r u c t i n ga b i l i t i e s ，a c h i e v i n gt h ep u r p o s eo fi m p r o v i n g a n de n h a n c i n gi n v e s t m e n tp r o f i t s t h er e s e a r c ho np r o j e c tp o s t e v a l u t i o ni sak i n do fs c i e n t i f i ca n a l y s i sa n dj u d g e m e n t a d o p t i n g s t a t i s t i ca n d f o r e c a s t i n gm e t h o d t o p r o j e c td e c i s i o n m a k i n g , e x e c u t i o n ，a n d m a n a g e m e n tb a s e do nm o d e r ne c o n o m i c sa n dm a n a g e m e n tt h e o r i e s ，a s s o c i a t i n gw i t hs y s t e m s e n g i n e e r i n ga n dt h ef e e d b a c kc o n t r o lt h e o r y s t a r t i n gf r o mt h ea n a l y s i so ft h ec o n t e n to f p r o j e c tp o s t e v a l u a t i o n ，t h i sp a p e ra t t e m p t st od e v e o l o pas y s t e m i cf r a n w o r kf o rt h ep r o j e c t p o s t e v a l u a t i o n ，w h i c h c o v e r sf o u r a s p e c t s ，n a m e l yt h ep r o c e s se v a l u t i o n , t h eb e n e f i t e v a l u a t i o n ，t h ei m p r e s se v a l u a t i o na n dt h es u s t a i n a b i l i t ye v a l u a t i o n f i n a l l y ，t h i sp a p e ri l l u s t r a t e st h ec o n c r e t ea p p l i c a t i o no fp r o j c o tp o s t e v a l u a t i o nt h r o u g ha c a n es t u d yo ft h en i t r i ca c i d sp r o j e c to f l i a o y a n gp e t r o c h e m i c a lc o m p a n y a c c o r d i n gt ot h e m a t e r i a lc o l l e c t e da n df i e l ds u r v e y ，t h i sp a p e ru t i l i z e sa f o r e m e n t i o n e d t h e o r y ，p u t t i n ga n e m p h a s i so nt h ea n a l y s i so fm a n ya s p e c t so ft h i sp r o j e c tp o s t - e v a l u a t i o n ，s u c ha se x e c u t i o n p r o c e d u r e ，p r o c e s sm a n a g e m e n t ，s o c i a la n de c o n o m i cb e n e f i t s ，p r o b l e ma n dr i s ke x i s t i n gi n p r o j e c t ，a n dm a k e sa n dc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o no ft h i sp r o j e c t w i t ht h er a p i di n c r e a s eo ft h ec o n s t r u c t i o ne n g i n e e r i n gp r o j e c t s ，i ti sd e s e r v e dt os t u d y h o wt ou s ev a r i o u se v a l u a t i o nt h e o r i e sa n dm e t h o d si np r o j e c tp o s t e v a l u a t i o nr a t i o n a l l ya n d p r e c i s e l y ，t oi m p r o v ed e c i s i o n m a k i n ga n dm a n a g e m e n to fp r o j e c t t h ee v a l u a t i o nm e t h o d p r o p o s e di nt h i sp a p e rm a yh a v ec e r t a i nr e f e r e n c ev a l u ef o rd e c i s i o n - m a k i n ga n dm a n a g e m e n t o ff u t u r ec o n s t r u c t i o ne n g i n e e r i n g p r o j e c t s k e yw o r d s ：p r o j c o t ；p o s t e v a l u a t i o n ；e v a l u a t i o ns y s t e m i c ；c o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o n i i 独创性说明 作者郑重声明：本硕士学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得大连理 工大学或者其他单位的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志 对本研究所做的贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 作者签名：笸丕遗鲇日期：盘丝擎! 安臼日 大连理工大学专业学位硕士学位论文 大连理工大学学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解“大连理工大学硕士、博士学位 论文版权使用规定”，同意大连理工大学保留并向国家有关部门或机构送 交学位论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅本人授权大连理 工大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也 可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。 作者签名：辑1 狮 导师躲丑象兰匍 导师躲丝塾至塑 大连理工大学专业学位硕士学位论文 1绪论 1 1 本文的研究背景 随着我国经济体制改革，尤其是投资体制改革的深入和发展，项目后评价在我国投 资和项目评价领域越来越受到重视。项目后评价是项目周期中的一个不可缺少的信息反 馈环节，通过后评价能及时总结项目管理各阶段的经验教训，改进和完善项目管理工作， 弥补建设项目从决策到实旌完成的整个过程存在的缺陷，提高项目投资效果。 我国的项目后评价开始于8 0 年代中后期，近十年来有关部门相继开展了项目后评 价工作和制定了相应的后评价方法，学术界对此也作了许多的探讨。在参考其他评价方 法和国际有关组织的后评价工作及方法的基础上，初步形成了自己的后评价体系。但是 由于我国开展时间短，经验不足，理论研究滞后，各行业各地方的项目后评价发展很不 平衡，且由于体制、认识、经费等方面的障碍，使得我国项目后评价工作进展缓慢，至 今仍没有纳入规范化、法制化、科学他的轨道。 目前，我国正在向建立社会主义市场经济体制的目标大步迈进，在后评价方面尤其 是在后评价理论与方法的研究，后评价人员素质的提高，后评价管理体系建设，及有关 的立法等方面，需要在总结自己经验的同时，认真学习和借鉴国外成功的经验，进一步 深入研究我国后评价的发展及其建设，切实发挥其巨大作用。提高投资效益和项目管理 水平。 1 2 国内外后评价研究概况 1 2 1国外建设项目后评价现状及发展 后评价始于2 0 世纪3 0 年代的美国，到6 0 、7 0 年代才广泛地被许多国家和世界银 行等国际金融组织和多边机构所应用，并成为西方发达国家以及一些发展中国家政府管 理的必不可少和不可分割的一个组成部分。后评价提供的信息作为提供国民经济效益和 社会效益的决策依据，为制定经济政策服务，成为政府计划、决策和宏观管理的一种重 要工具。在发达国家，后评价主要是对国家的预算计划和项目进行评价，一般说来，这 些国家有评价的法律和系统的规则、明确的管理机构、科学的方法和程序。目前后评价 的发展趋势是将资金预算监测、审计和评价结合在一起，形成一个有效的和完整的管理 循环和评价体系。 辽化公司硝酸项目后评价分析 大部分西方发达国家后评价机构均隶属于其立法机构。如美国的评价机构为美国会 计总署( g a o ) ，直接在美国国会领导下进行评价工作，主要对美国政府的公共支出的 绩效进行评价0 1 。 在瑞典，自从3 0 年代起就对国家投资项目进行效果检查，并将结果向社会公开， 其管理评价工作的国家级机构，一是国家审计署，二是议会审计师事务所，此外各行业 部门有各自的评价机构。从1 9 4 5 年建立后评价制度以来，对国家政策及海外开发机构 的工作有效性和工作质量进行评价，提出建议，为议会和政府决策服务起到趣好效果圆。 许多发展中国家的项目后评价机构设在政府机构中，如马来西亚在各级政府中设立 项目监督和评价机构，韩国在政府内设立的经济企划院绩效评价局是国家级的后评价机 构。 国际金融组织扩大了其后评价机构的功能，在进行投资贷款项目后评价的日常工作 的同时，董事会还要求后评价部门对整个金融机构的业务工作进行年度评价，结合项目 后评价的结论评价各业务部门的工作质量和效果，成为内部监督的重要工具。1 9 9 9 年亚 洲开发银行已经将原来的后评价局( p o s te v a l u a t i o no f f i c e ，p e o ) 改名为业务评价局 ( o p e r a t i o ne v a l u a t i o no f f i c e ，o e o ) 嘲。 1 2 2 我国建设项目后评价状况及发展前景 我国项目后评价工作起步于8 0 年代，经过2 0 年来的发展，大体可划为三个阶段嘲： 8 0 年代初到1 9 8 8 年，后评价工作准备和起步阶段。主要是通过出国考察来研究国 外主要是世界银行的有关资料经验，同时国家计委所属标准定额研究所1 9 8 8 年后归属 建设部，委托中国人民大学进行了后评价理论研究，并组织了对几个国家重点项目的后 评价； 8 0 年代后期，后评价试点及实施阶段，以国家计委1 9 8 8 年关于委托进行利用国外 贷款项目后评价的通知为标志，开始与国外合作进行课题研究； 9 0 年代以来，后评价进入发展阶段，国家各部委、各行业部门、各高等院校及研究 所相继共完成后评价项目2 0 0 多个；1 9 9 1 年7 月国家计委出台了后评价准则。 目前，我国最高的后评价机构是国家开发银行后评价局和中国国际工程咨询公司后 评价局，到目前为止已有2 0 0 多个重点工程做了后评价工作，其评价项目大体分为三部 分：一是利用外资项目的后评价。根据国外投资者的要求，以外方为主，中方项目有关 单位参与部分工作；二是国家重点建设项目的后评价。以国家计委的后评价计划为主， 由中国国际工程咨询公司实施；三是其他一些部门和国家金融机构，也计划和组织实施 了一些国内项目的后评价，如在我国大量存在的内资b o t 公路项目，一般都需进行项目 的后评价，并作为其向政府申请公路收费标准的依据。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 随着我国逐步建立社会主义市场经济体制，投资体制的不断深化改革，投资主体切 实关心投资效益已是必然，要求人们越来越意识到后评价是改进投资效益、提高决策水 平的重要工具与方法，这是推动后评价工作开展的内在动力。为了实现国家制定的宏伟 战略目标，我国的经济建设、城市基础设施建设还要进行大量投资，这是对后评价的潜 在需求。 经过近2 0 年的发展，积累了许多实践经验，培养了一批从事后评价工作和研究的 人才队伍。总之，我国已经具备了全面推进后评价工作开展的有利条件，只要国家及有 关部门重视，后评价工作一定会有较大的发展，一定会发挥重要作用。随着我国社会主 义市场经济体制的逐步完善与发展，后评价工作将会有广阔的发展前景。 1 3 本文主要研究工作 本文拟通过对已经竣工投产近3 年的1 1 6 万吨年稀硝酸4 万吨年浓硝酸固定资 产项目进行后评价就该项目的技术、市场、投资、工程项目管理、运营后经济效益等 几方面进行后评价： 技术后评价是对硝酸项目工艺技术流程和技术装备选择的可靠性、适用性、经济合 理性等进行再分析： 市场后评价是对硝酸产品竞争能力的评价，主要从销售价格、市场占有率、销售方 式等进行分析； 投资后评价将从投资各阶段的投资和规模变化，找出原因并做出详细分析； 项目管理后评价将对硝酸项目的可行性报告和实际执行情况进行对比分析找出差 别并分析原因： 经济效益后评价将对硝酸项目的财务指标进行分析，主要通过内部收益率、投资回 收期、税后利润、销售收入等财务指标与预计目标进行比较，分析效益增减的主要因素。 辽化公司硝酸项目后评价分析 2 工程建设项目后评价基本理论 2 1 项目后评价基本概念 建设项目后评价是对己实施或完成的建设项目的目的、执行过程、效益作用和影响 进行系统客观的分析检查和总结，以确定目标是否达到，检验项目是否合理和有效率， 是否具有持续性，通过分析评价找出成败的原因，总结经验教训，并通过及时有效的信 息反馈，为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为被评项目 实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的。 具体来讲后评价是一种活动，它从未来的正在进行的或过去的一个或一组活动中评 价出结果，并吸取经验，从微观角度看它与单个或多个项目或者一个规划有关，从宏观 角度看，它可以是对整个经济、某一部门的经济或经济中某一方面的活动情况进行审查。 从空间的含义看，它还可以是对某一地区发展趋势的评价。项目后评价，首先，是一个 学习过程，后评价是在项目投资完成以后，通过对项目目的、执行过程、效益作用和影 响进行全面系统地分析，总结正反两方面的经验教训，使项目的决策者、管理者和建设 者学习到更加科学合理的方法和策略，提高决策管理和建设水平。其次，后评价又是增 强投资活动工作者责任心的重要手段，由于后评价的透明性和公开性特点，通过对投资 活动成绩和失误的主客观原因分析，可以比较公正客观地确定投资决策者、管理者和建 设者工作中实际存在的问题，从而进一步提高他们的责任心和工作水平。第三，后评价 主要是为投资决策服务的，虽然后评价对完善已建项目、改进在建项目和指导待建项目 有重要的意义，但更重要的是为提高投资决策服务水平，即通过评价建议的反馈、完善 和调整相关方针政策和管理程序，提高决策者的能力和水平，进而达到提高和改善投资 效益的目的”1 。 2 2 项目后评价基本内容 2 2 1 项目后评价的分类 项目后评价的分类一般是按项目的效益评价方法和创造效益的资金来源划分的，具 体分类如下： ( 1 ) 生产类：如工业和农业。此类项目一般有直接的物质产品产出，通过投入来产 生并增加产出，其产出可提供更多的税收和财务收入，为社会提供直接的积累。当然， 农业是与工业有所不同的生产行业，很多资料把农业另作一类，即包括农业、林业、牧 业、渔业和水利灌溉等。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 ( 2 ) 基础设施类：如能源、交通、通信等行业。此类项目为生产类行业提供生产所 必需的服务和条件，一般没有直接的产品产出。这类项目主要依靠社会生产的积累来投 入，其投入主要根据宏观经济政策和社会发展规划来确定。 ( 3 ) 社会公共设施和人力资源开发类：如公共教育、公共卫生、公共社会服务和福 利事业、环境保护、人员培训和技能开发等。这类项目由社会的公共积累来开支，一般 与生产行业无直接服务关系。当然，很多资料认为，人力资源开发是社会最重要最根本 的投入，这类项目的效益和影响最大最深远，应单独作为一类项目进行评价0 3 。 本课题研究的是生产类建设项目，对其评价的重点内容是项目的过程管理评价、生 产运行评价、经济技术评价、项目的影响和持续性评价。 2 2 2 项目后评价的内容 项目后评价包括项目前期工作评价、建设实施评价、生产运营评价、投资与财务效 益评价、影响与持续性评价。 ( 1 ) 项目前期工作评价 项目前期工作评价，是指对项目从立项( 包括可行性研究、初步设计) 到纳入投资 计划前各项工作及其成果的评价。该阶段后评价重点是对项目可行性研究报告、项目评 估报告和项目批复、批准文件的评价，既根据项目实际的产出、效果、影响，分析评价 项目的决策内容，检查项目的决策程序，分析决策成败的原因，探讨决策的方法和模式， 总结经验教训m 。 项目评估报告是工程项目决策的主要依据，项目的决策者按照评估报告提出的评估 意见对项目可行性研究报告进行批复，是项目后评价对比评价的根本依据。在项目后评 价中，根据实际项目产生的结果和效益，对照评估报告的主要参数指标进行分析评价， 重点是项目的目标、效益和风险“”。 前期工作评价主要包括：项目立项理由、条件及决策程序评价；项目建议书、可行 性研究及评估、初步设计及审查等项目前期工作评价；项目建议书编制单位、可行性研 究编制单位、咨询评估单位、初步设计编制单位评价。 ( 2 ) 建设实施评价 建设实施评价，是指对项目从施工图设计、建设实施到竣工投产各阶段工作的评价。 项目实施阶段后评价一方面要与开工前的工程计划对比，另一方面把该阶段的实施情况 可能产生的结果和影响与项目决策时所预期的效果进行对比，分析偏离程度，并找出原 因，提出对策，总结经验教训“。 一5 一 辽化公司硝酸项目后评价分析 建设实施阶段主要包括：施工图设计评价；施工准备、工程质量和建设进度评价； 项目建设管理评价；项目施工图设计单位、施工单位和监理单位评价。 ( 3 ) 生产运营评价 项目生产运营阶段是从项目交付使用、投入生产后，直至项目报废的全过程。运营 过程是实现和发挥项目效益的过程，也是项目准备、决策、设计、实施阶段投资效益的 集中体现时期，是项目运营过程的最后阶段。项目生产运营后评价是对工程建设项目投 产后的实际运营情况和项目投资的再评价o “。 生产运营评价主要包括：生产准备评价；投产情况评价；生产及经营管理评价；产 品质量和市场营销评价。 ( 4 ) 投资与财务效益评价 工程项目的效益后评价是对建成投产后的项目经济效益所进行的再评价，以项目建 成投产后的实际经济效益数据为基础，通过实际的效益数据与可行性研究报告所预测的 经济效益进行对比，评价市场预测是否准确，项目投资是否值得，并计算相关财务指标， 与可行性研究报告进行比照，定量分析项目目标实现程度和产生偏差原因，从中总结经 验教训，找出改进措施，为提高工程项目实际效益和投资决策水平服务“”。 投资与财务效益评价，是指对项目投资执行情况和财务效益的评价。 投资执行情况评价，主要是将项目实际完成投资与项目前期立项时确定的投资进行 对比，并对投资变化的原因进行分析评价。 财务效益评价，主要是将后评价时点前实际和后评价时点后预测的财务效益指标与 立项时预测的财务效益指标进行对比，并对发生变化的原因进行分析评价。 在盈利性分析中要通过全投资和自有资金现金流量表，计算全投资税前内部收益 率、净现值、自有资金税后内部收益率等指标，通过编制损益表，计算资金利润率、资 金利税表、资本金利润率等指标，以反映项目和投资者的获利能力。 清偿能力分析主要通过编制资产负债表，借款还本付息计算表，计算资产负债率、 流动比率、速动比率、偿债准备率等指标反映项目的清偿能力c 1 4 j 。 ( 5 ) 项目的影响和持续性评价 影响和持续性评价，是指项目建成投产后对环境、社会和所属单位本身的影响和持 续性评价。 影响评价，主要评价项目建成投产后对环境、社会和所属单位本身的实际影响，以 及对未来影响进行预测。 持续性评价，主要通过对影响项目持续性发展因素进行分析和找出关键因素，评价 项目的可持续性、竞争性和项目可重复性，并提出相应建议。”。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 2 3 项目后评价基本方法 项目后评价的方法，是根据项目后评价的业务范围而确定的适用方法，这些方法不 仅能在项目后评价中应用，有的还可应用到项目的事前评估或其他经济问题中去，下面 分别论述这些方法的应用范围。 2 3 1 逻辑框架法 逻辑框架法( l o g i c a lf r a m e w o r k a p p r o a c h ，l f a ) 是美国国际开发署( u s a i d ) 在 1 9 7 0 年开发并使用的一种设计、计划和评价的工具。是目前项目计划、管理和评价的主 要方法。逻辑框架法( 简称l f a ) 是一种概念化论述项目的方法，即用一张简单的框图 来清晰地分析一个复杂项目的内涵关系，使之更容易理解。逻辑框架法是将几个内容相 关、必须同步考虑的动态因素结合起来，通过分析其间的关系，从设计策划到目标、目 的的确定来评价一项活动或工作。 然而由于我国后评价工作开展的范围较小，进展较缓慢，到目前为止逻辑框架法还 没有成为我国项目后评价的主要方法“”。 2 3 2 对比法 对比法原则包括“前后对比”和“有无对比”。 “前后对比”是指将项目实施之前与完成之后的情况加以比较，以确定项目的作用 与效益的一种对比方法。在项目后评价中则是指将项目前期的可行性研究和评估的预测 结论与项目的实际运行结果相比较，以发现变化和分析原因。这种对比用于揭示计划、 决策和实施的质量，是项目过程评价应遵循的原则。但是很多项目，特别是大型社会经济 项目，实施后的效果不仅仅是项目的效果和作用，还有项目以外多种因素的影响，因此简 单的“前后对比”不能得出真正的项目效果的结论。 “有无对比”是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以 度量项目的真实效益、影响和作用，对比的重点在于分清项目作用的影响与项目以外作 用的影响，这种对比常用于项目的效益评价和影响评价。已有项目的各种资料比较容易 取得，而对于无项目时可能产生的情况没有办法确定地描述，项目后评价中只能用一些 办法去近似地度量，可采用预测方法估计无项目的各年预测数值或借用无项目的类似地 区资料，通常采用发展趋势法、简单移动平均法、加权平均法、指数平滑法、线性方程 法和回归分析法。按照对无项目情况的不同假定，可以划分为以下四种对比方法：( 1 ) 项 目实施前与实施后的数据对比；( 2 ) 根据项目实施前的时间序列数据进行预测的结果与 项目实施后的结果对比；( 3 ) 未实施项目的对象( 国家、地区、企业、个人等) 数据与实 辽化公司硝酸项目后评价分析 施项目的对象数据比较( 准随机试验设计) ：( 4 ) 随机选取的实施项目对象的执行结果与 随机选取的未实施项e t 对象的实施结果比较( 随机试验设计) 。 对比方法的选择原则：选择种评价的方法主要基于评价开始的时间，可获得的经 费以及希望的准确性。虽然这四种方法都较为昂贵，但相比之下，第四种方法较其他方 法成本更大，但第四种方法在获取较准确信息方面最有效。前三种方法通常在几个月内 即可完成，所需要的时间主要取决于收集数据量的大小，第四种方法则需要数月甚至数 年的时间“”1 。 2 3 3 层次分析法 层次分析法是美国著名数学家a l s a a t t y 在2 0 世纪7 0 年代提出的，这种系统分 析方法是一种模拟人的分析、判断及决策过程的理论方法。 层次分析法主要用于那些多准则、多目标，又难以全部采取定量化处理的复杂的社 会经济问题，其应用范围十分广泛，如国家或地区资源开发利用政策分析、经济发展计 划管理与规划、投资项目评价、企业经营管理、城市及地区发展规划、产业规划与政策 研究、交通运输系统分析与评价等“”1 。 2 3 4 因果分析法 因果分析法应用于社会经济生活的各个方面，它最早被用于分析和评价产品的质 量，是分析查找造成质量问题原因的一种有效工具。同样，在评价一个投资项目的工程 质量或效益等方面的技术经济指标时，往往也会遇到这种情况，在项目的设计、施工建 设、运营管理过程当中，实际指标与前评估阶段预期的目标总会产生一定的差距，在项 目评价中为了分析发现产生这些差距的主要的、关键的原因和次要的、一般的原因，因 果分析法就成为这样一种分析和寻找影响项目主要技术经济指标变化原因的简便而有 效的方法和手段o “。 2 3 5 综合评价法 综合评价法是一种应用范围非常广泛的方法，它渗透到我们日常的工作、学习和生 活的方方面面，在项目的事前评估和事后评价也十分必要。因为，一个项目的优劣，通 常表现为该项目实施后的经济效果、技术效果和社会效果等，综合评价法就是项目经济、 技术和社会效果的综合反映，对于某些大型建设项目，除了以上几方面的效果外，还有 政治效果和国防效果。因此，建设项目综合评价在项目后评价中的必要性是由我国的技 术、经济和社会发展目标的综合性、客观事物的复杂性和系统的层次性所决定的嘲。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 2 3 6 项目成功度的评价 项目的成功度评价是以综合指标为归宿，对项目进行总体评价，综合地反映建设项 目的整体经济效益。严格意义上说，项目的成功度评价不是一种系统的分析方法，它只 是依靠评价专家或专家组的经验，综合各项指标的评价结果，对项目的成功程度作出定 性的结论嘲。 9 辽化公司硝酸项目后评价分析 3 硝酸项目概况 3 1 项目概况 中国石油辽阳石油化纤公司是我国上世纪七十年代引进国外成套设备建设的四大 化纤基地之一，是国有特大型油、化、纤联合企业。对建设国家支柱产业和发展地方经 济做出过重要贡献。一九九九年，根据集团公司重组改制工作部署，中国辽阳石油化纤 公司主辅分离，分为中国石油辽阳石化分公司和辽阳石油化纤公司两个公司。辽阳石油 化纤公司为辅业，主要从事石油化工的建筑安装、设备检修、机械加工、化工生产、经 营贸易以及后勤服务等行业。基于对市场的分析、判断和企业自身条件和生存发展的需 要，辽阳石油化纤公司在原化工厂废旧装置区扩建成1i 6 万吨年稀硝酸4 万吨年浓 硝酸装置，对化纤公司的扭亏解困、生存和发展起到至关重要的作用，并成为辽阳石油 化纤公司的支柱产业之一。 辽阳石油化纤公司作为项目的业主，对项目的质量、工期、投资及安全负全责。1 1 6 万吨年稀硝酸装置4 万吨年浓硝酸装置及总体配套工程装置，位于化工厂厂区内，装 置靠近东环路，占地约3 8 7 公顷，该项目属于扩建性质。该工程主要包括1 1 6 万吨 年稀硝酸4 万吨年浓硝酸装置和主体装置界区外的附属配套设施两个部分。其中主体 装置由化学工业第二设计院负责设计，控制室、分析化验室、界区外储运设施、循环水 场、脱盐水站、总变电所、工艺及热力外线等附属配套工程部分由辽阳石油化纤公司设 计院负责设计。 3 2 硝酸项目决策与实施情况 3 2 1 硝酸项目决策 辽阳石油化纤公司结合国家有关政策及市场需求的未来走向，抓住此次为辽阳石化 分公司配套建设的良好机遇，充分发挥现有装置生产能力，利用辽阳石化分公司的公 用工程系统，为其配套建设硝酸装置。十五期间，辽阳石化分公司扩建现有己二酸装 置，增产产量7 万吨年，需硝酸7 6 万吨年，现有硝酸装置难以满足己二酸扩能后的 生产需求，需要铁路外进。另外，地处辽阳的辽宁庆阳化工有限公司每年需要外购硝酸 约6 万吨，造成辽阳地区硝酸缺口较大，铁路运力紧张，且硝酸储运费用高，使下游产 品成本相应提高。因此辽阳石油化纤公司建设1 1 6 万吨年稀硝酸4 万吨年浓硝酸项 目，不仅解决了辽阳石化分公司己二酸装置扩建所需原料，而且还可以把浓硝酸作为商 品供给辽宁庆阳化工有限公司。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 3 2 2 硝酸项目实施情况 2 0 0 3 年9 月2 日中国石油天然气集团公司下发中油计字 2 0 0 3 1 4 3 4 号文，即关于 辽阳石油化纤公司年产1 1 6 6 万吨稀硝酸装置及4 万吨浓硝酸装置可行性研究报告的 批复。 2 0 0 3 年9 月2 2 日设计院完成辽阳石油化纤公司年产1 1 6 6 万吨稀硝酸装置及4 万吨浓硝酸装置初步设计；2 0 0 3 年9 月2 7 日辽化公司主持完成初步设计预审会；2 0 0 3 年1 0 月2 1 日集团公司主持完成初步设计复审会；2 0 0 3 年1 2 月2 9 日下发中油计字 2 0 0 3 1 5 9 6 号文，即关于辽阳石油化纤公司年产1 1 6 6 万吨稀硝酸装置及4 万吨浓硝 酸装置初步设计的批复。 2 0 0 4 年4 月1 9 日中国华泰工程公司完成施工图设计；2 0 0 4 年5 月2 0 日辽化设计 院完成施工图设计。 硝酸装置主体工程2 0 0 4 年2 月1 0 日动工土建，8 月份设备安装，于2 0 0 4 年1 0 月 2 3 日进行中交验收，于2 0 0 4 年1 1 月1 0 日生产出合格产品，并打通全部流程。硝酸工 程浓硝稀释工程于2 0 0 4 年9 月2 4 日进行中交验收，于1 0 月8 日生产出合格稀硝酸。 3 3 项目运行及效益现状 辽阳石油化纤公司重组后，随着企业结构性矛盾和深层次问题的明显化，给生存与 发展带来严峻挑战。在“服务主业求生存，开拓市场谋发展”的总方针指导下，辽阳石 油化纤公司要实施一批短平快的项目，建设公司的支柱性产业。辽阳石油化纤公司结合 国家有关政策及市场需求的未来走向，抓住此次为辽阳石化分公司配套建设的良好机 遇，充分发挥现有装置生产能力，利用辽阳石化分公司的公用工程系统，为其配套建 设硝酸装置。在投资增加不大的条件下，开发适销对路、效益较好的产品。不仅充分 利用了本地的资源优势而且硝酸产品市场稳定，经济和社会效益良好，持续经营能力 强，达到了预期目的。 十五期间，辽阳石化分公司扩建现有己二酸装置，增产产量7 万吨年，需硝酸7 6 万吨年，现有硝酸装置难以满足己二酸扩能后的生产需求，需要铁路外进。另外，地 处辽阳的辽宁庆阳化工有限公司每年需要外购硝酸约6 万吨，造成辽阳地区硝酸缺口较 大，铁路运力紧张，且硝酸储运费用高，使下游产品成本相应提高。因此辽阳石油化纤 公司建设1 1 6 万吨年稀硝酸4 万吨年浓硝酸项目，不仅解决了辽阳石化分公司己二 酸装置扩建所需原料，而且还可以把浓硝酸作为商品供给辽宁庆阳化工有限公司。根据 市场预测，硝酸价格近年来一直维持在较高水平，有较高的利润。该装置建成后， 不仅缓解辽阳石油化纤公司资产结构及产品结构的不合理，也为辽阳石油化纤公司带来 辽化公司硝酸项目后评价分析 可观的经济效益，对辽阳石油化纤公司的扭亏解困、生存和发展以及安排就业起到致关 重要的作用。 实践证明，该项目是一个非常成功的建设项目。前期决策科学正确，具有前瞻性， 建设程序严格规范，项目管理科学高效，设计管理精细到位，物资采购严格采用招标方 式，资金按时到位，投资使用和控制严谨规范。在整个建设过程中，辽化公司紧紧围绕 “三高”原则( 高质量管理、高效率建设、高标准中交) ，注重工程总体部署，抓设计、 采购、施工关键环节，抓安全、质量、进度与投资控制，保证了工程建设的高水平。在 工程质量和工程进度的管理上实行全过程控制，从纵向上对计划进行分解和控制，以日 计划保周计划，以周计划保月计划，以月计划保总体计划；在横向上以设计进度保供应 和施工进度，以供应进度保施工进度，以施工进度保项目总进度，基本达到了总体部署 预期的效果。为了保证现场施工的安全，实施全员全天候安全控制，做到现场有施工就 有监理人员在现场巡视或旁站，及时发现、纠正、处理施工中的违规现象，确保了本项 工程安全事故为零、质量事故为零、一次开车成功。 项目销售收入自评价值1 6 3 0 1 7 9 万元，较可研值1 4 1 3 1 3 3 万元增加2 1 7 0 4 6 万元， 增幅达1 3 3 5 ；总成本自评价值1 3 6 0 9 9 4 万元，较可研1 0 3 3 4 8 7 万元增加3 2 7 5 0 6 万元，增幅3 1 7 0 ；利润总额自评价值2 5 8 0 8 0 万元，较可研2 8 9 2 1 0 万元减少3 1 1 3 0 万元，减幅达1 0 7 6 ；税后利润自评价值1 9 0 2 8 3 万元，较可研1 9 3 7 7 1 万元，减少 3 4 8 8 万元，减幅达1 8 ；税后内部收益率评价值为1 5 4 5 ，可研值为2 0 4 9 ，减 少2 4 5 7 ；财务净现值自评价值为2 0 1 9 2 5 万元，较可研值3 8 7 0 8 3 万元，减少1 8 5 1 5 8 万元，减少4 7 8 3 ；含建设期的投资回收期评价值为6 2 9 年，较可研值5 6 5 年延长 0 6 4 年。上述部分指标低于概算值，主要是由于定员数( 3 0 9 人) 高于可研人数( 8 0 人) ， 人工成本年增加1 5 9 0 万元，使利润总额下降，投资利润率和内部净现值等指标均不如可 研数据。 综上所述，本项目各项技术经济指标总体好于可研指标，经济效益显著。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 4 硝酸项目后评价分析 硝酸项目后评价将通过对硝酸项目的前期工作、建设实施阶段、生产运营、经济效 益、项目的影响与持续性等几方面进行详细分析，并给出具体的评价结论和建议。 4 1 前期工作分析 4 1 1 可行性研究分析 ( 1 ) 工程基础资料分析 1 1 6 万吨年稀硝酸4 万吨年浓硝酸扩建工程水文、地质、气候等工程自然条件资 料及工程经济技术基础资料内容齐全、数据准确，自可行性研究到生产阶段，各类数据 末发生较大变化。 ( 2 ) 资源与原料分析 1 1 6 万吨年硝酸装置所需原料液氨，采用公路、铁路外进，储存至新建液氨球罐， 然后通过氮压由管道输送到硝酸装置，新建氨库及卸氨站台能保证本工程需要。1 1 6 万吨年硝酸装置需要原料液氨3 3 2 万吨年，主要由产品质量较好的秦皇岛市化工有 限公司和吉化公司化肥厂作为原料供应商。4 万吨年浓硝酸装置所需原料稀硝酸通过管 道由酸库供应至浓硝酸装置。辽化公司新建1 1 6 万吨年稀硝酸装置能满足本工程需要。 综上所述，原料来源与可行性研究报告一致，原料量和性质能够满足i1 6 万吨年 稀硝酸4 万吨年浓硝酸装置需求。 ( 3 ) 产品市场分析 可行性研究预测，北方地区浓硝酸市场需求总量接近1 0 万吨规模，市场的缺口仍 然需要通过进口解决。经过科学论证，确定增产4 万吨年浓硝酸市场定位准确，生产 规模适度。 本项目建成投产后，可年供应辽阳石化分公司精己二酸扩建装置7 6 万吨稀硝酸， 解决了辽阳石化分公司因精己二酸装置扩建出现的稀硝酸供需缺口状况。 北方地区对浓稀硝酸需求强劲，产品产销两旺，充分证明了可行性研究报告对市场 分析具有前瞻性和科学性。 辽化公司硝酸项目后评价分析 表4 1 12 0 0 4 年项目主要产品流向状况( 万吨年) t a b 4 1 1 m a j o r p r o d u c t d 泌枷o n o f a c u r r e n t c o a d i t o a o f i t e m i n 2 0 0 4 t h o u s a n d t o n s 州l r ) 表4 1 22 0 0 5 年项目主要产品流向状况( 万吨年) t a b 4 1 2 m a j o rp r o d u c t m 删o f a c u n n tc o , d i t o n o f i t e m i n 2 0 0 5 c r e t h o u s a n d t o n s ，删 表4 1 _ 32 0 0 6 年项目主要产品流向状况( 万吨年) t a b 4 l 3 m a j o r p r o d u c t d l t c t i o l l o f a c u n n t c o n d i t o n o f i t e m i n 2 0 0 6 c i h t h o u s a n d t o n s ，y e 岫 ( 4 ) 工艺方案分析”1 目前，生产稀硝酸的工艺技术较多，主要有常压法、综合法全中压法、高压法及 双加压法，生产所用原料均为液氨。 一1 4 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 表4 2 五种典型工艺流程技术数据比较表( 以1 吨1 0 0 i t n o 。计) t 如 2o c 哪p a i i s o n t a b l e o f f i w 如d s o f t y p i c a l p m c e , 篮f l o w t h a i c a l d a t a s ( w i t h1t o no f1 0 0 m j o sm c t 缸) 在上述生产工艺技术路线中以双加压法和全加压法为主，国内新建的稀硝酸装置， 均采用双加压法工艺路线，其技术特点是装置布置紧凑，占地省，投资低，能量回收率 高，尾气中污染物由于其吸收率高而大为减少，产品酸浓度可达6 5 ，转动设备维修量 少。不仅包含了全高压法的优点，并且比全高压法更为节能，技术成熟可靠，消耗指标 达国际先进水平，无论在产品质量、装置能耗、物耗及平稳运行等方面均处于国内领先 水平，在国内有较强的竞争能力。 采用双加压法的硝酸装置，关键设备为四合一压缩机组，目前有3 5 0 吨日、4 5 0 吨日、9 0 0 吨日3 个系列产品，只有德国g h h 公司和瑞士苏尔寿公司能够全部生产； 国内陕西鼓风机厂通过对引进技术的消化吸收，成功为辽阳石油化纤公司现有1 1 6 万 吨年稀硝酸装置制造了l 台3 5 0 吨日四合一压缩机组，与进口机组相比，节省投资2 0 0 0 万元人民币。机组投用两