（工商管理专业论文）Y公司ERP项目后评价.pdf

大连理工大学专业学位硕士学位论文 摘要 信息技术的广泛应用是当今时代最显著的特征之一，e r p 作为集信息技术与先进管 理思想于一体的理想组合，受到了企业界及理论界的广泛关注，一大批企业通过这一信 息化变革推动了企业管理模式的变革和飞越。 y 公司的e r p 项目于2 0 0 6 年1 月立项，1 0 月正式投入应用，2 0 0 7 年3 月实施完 成，虽然为企业的生产、管理提供了很大的帮助，但是对于实施结果是否实现了项目的 初衷仍是一个模糊的概念。项目成功与否，从中获得了哪些经验和教训，是本文研究的 基本问题。 本文通过文献阅读、深度访谈、问卷调查、头脑风暴等方式，以实证与规范相结合 的研究方法，对y 公司e r p 项目的整个过程进行后评价。本文在绪论部分介绍了项目 背景、相关理论、当前研究现状及论文内容。接下来从三个角度对项目进行后评价，首 先，通过对企业实施前内外部环境的分析，对项目实施的必然性进行后评价。之后，对 整个实施过程进行描述，包括实施准备、风险计划等工作；对b p r 在实际应用中的原 则及效果的分析；对保证e r p 顺利实施的过程控制方法的归纳，从而阐述了中小型企 业e r p 实施的整体思路，指导思想和具体步骤。进而结合其实施过程中存在的主要问 题的分析，对其整个实施过程进行后评价。最后，通过a b c d 评测表及一组自制量表对 e r p 的实施效果进行后评价，总结经验查找不足。文章最后一部分依据一组通用e r p 成败评价标准，结合以上分析对本项目的成败做出确定性评价，总结实施经验，有针对 性的提出了e r p 实施的五项原则。本文对企业信息化建设的进一步推进，和其它企业 的e r p 实践具有一定的借鉴意义。 关键词：e r p ；后评价；管理问题 y 公司e r p 项目的后评价 p o s t e v a l u a t i o nf o re r pp r o j e c to fy c o m p a n y a b s t r a c t t h ee x t e n s i v ea p p l i c a t i o no fi n f o r m a t i o nt e c h n o l o g yi so n eo ft h em o s ts i g n i f i c a n t f e a t u r e si nt h i se r a a sac o m b i n a t i o no fi n f o r m a t i o nt e c h n o l o g ya n da d v a n c e dm a n a g e m e n t t h i n k i n g ，e r pr e c e i v e saw i d ea t t e n t i o nf r o mb u s i n e s sc i r c l e sa n dt h e o r e t i c a lc i r c l e s t h r o u g h t h i si n f o r m a t i o nt e c h n o l o g yr e v o l u t i o n ，al a r g en u m b e r so fb u s i n e s se n t e r p r i s e so b t a i n e dh u g e s u c c e s s y c o m p a n y se r pp r o j e c tw a sa p p r o v e di nj a n u a r y2 0 0 6 ，f o r m a l l ya p p l i e do c t o b e r , c o m p l e t e di nm a r c h , 2 0 0 7 a l t h o u g ht h i sp r o j e c tp r o v i d e dav e r yg r e a th e l pf o rt h ep r o d u c t i o n a n d m a n a g e m e n t ，w h e t h e rt h er e s u l t so ft h ep r o j e c ta c h i e v e dt h eo r i g i n a lo b j e c t i v e si ss t i l la f u z z yc o n c e p t s u c c e s so rn o t ，w h a tt h ee x p e r i e n c eg a i n e da n dl e s s o n sl e a r n e di st h e f u n d a m e n t a lq u e s t i o no ft h i sp a p e r t h i sp a p e r ，b yr e a d i n gt h r o u g ht h el i t e r a t u r e ，i n d e p t hi n t e r v i e w s ，q u e s t i o n n a i r e s ， b r a i n s t o r m i n g ，e r e ，f r o mt h ep e r s p e c t i v eo fe m p i r i c a la n dn o r m a t i v e ，p o s t - e v a l u a t e st h ew h o l e p r o c e s so ft h i sp r o j e c t t h ei n t r o d u c t i o no fh i sa r t i c l ed e s c r i b e st h ep r o je c t sb a c k g r o u n d ，t h e r e l e v a n tt h e o r y ，a n dt h em a i nc o n t e n t so ft h i sp a p e r n e x t , f r o mt h r e ed i r e c t i o n sc a r r i e so u tt h e p o s t - e v a l u a t i o n f i r s to fa l l ，b ya n a l y z i n gt h eo r i g i n a li n t e r n a la n de x t e m a lb u s i n e s s e n v i r o n m e n t ，g i v e st h ee v a l u a t i o no f t h en e c e s s i t yo f t h ep r o j e c t t h es e c o n ds t e p ，o nt h e w h o l ep r o c e s sd e s c r i p t i o n , e x p o u n d st h eg e n e r a li d e a so fe r pi m p l e m e n t a t i o n , t h eg u i d i n g i d e o l o g ya n dt h es p e c i f i cs t e p so ft h es m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s t h e nb ya n a l y z i n g t h ep r o b l e m so ft h ei m p l e m e n t a t i o np r o c e s s ，g i v e st h ee v a l u a t i o no fi m p l e m e n t a t i o n m a n a g e m e n t f i n a l l y ，t h r o u g ht h ea b c de v a l u a t i o nc h e c k l i s ta n dag r o u po fs e l f - m a d e c h e c k l i s tg i v e st h ee v a l u a t i o no ft h ee f f e c to ft h ea p p l i c a t i o n t h el a s tp a r to ft h i sa r t i c l e ， b a s i n go na c o m m o ne r ps u c c e s sc r i t e r i o n , m a k e sac o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o n ，s u n l su pt h e i m p l e m e n t a t i o ne x p e r i e n c e sa n dp u t sf o r w a r df i v ep r i n c i p l e so ft h ee r pi m p l e m e n t a t i o n t h i s a r t i c l eh a sac e r t a i nr e f e r e n c ev a l u ef o rf u r t h e rp r o m o t i n gt h ec o n s t r u c t i o no fe n t e r p r i s e i n f o r m a t i o na n do t h e rc o m p a n i e s e r pp r a c t i c e s k e yw o r d s ：e r p ；p o s t e v a l u a t i o n ；m a n a g e m e n tp r o b l e m i i 大连理工大学学位论文独创性声明 作者郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下进行研究 工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用内容和致谢的地方外， 本论文不包含其他个人或集体已经发表的研究成果，也不包含其他已申请 学位或其他用途使用过的成果。与我一同工作的同志对本研究所做的贡献 均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。 学位论文题目：y 公亘星墼亟旦唇透盆 作者签名：上虱啦i 一 日期：三生年l 月j 生日 大连理工大学硕士研究生学位论文 大连理工大学学位论文版权使用授权书 本人完全了解学校有关学位论文知识产权的规定，在校攻读学位期间 论文工作的知识产权属于大连理工大学，允许论文被查阅和借阅。学校有 权保留论文并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，可以将 本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印、或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 学位论文题目： y 坌重量基里亟旦后迁盆 作者签名： ( 弛丑一日期：一塑一年生月l 日 导师签名： 大连理工大学专业学位硕士学位论文 1绪论 1 1 - 研究背景 随着网络、通讯和电子商务的广泛应用，企业对外联系与协作的接口不断地扩展； i t 技术的飞速发展，以及“e 企业 等管理思想的出现，也使得企业不断的将最新的i t 技术与自己的管理实践相结合，以适应电子商务时代的来临。e r p ( e n t e r p r i s er e s o u r c e p l a n n i n g ，企业资源计划) 理论便是这一趋势的显著代表。 本文结合y 公司的e r p 项目实践，对实施的全过程进行后评价，旨在探究企业资 源计划理论在现代粮食物流企业中的应用及从其过程中所获得的经验和教训，为企业信 息化建设的进一步推进及相关行业的e r p 实践提供借鉴和建议。 后评价是在项目投资完成以后，通过对项目目的、执行过程、效益、作用和影响所 进行的全面系统的分析，总结正反两方面的经验教训，使项目的决策者、管理者和建设 者学习到更加科学合理的方法和策略，提高决策、管理和建设水平【lj 。 y 公司是一家成立于2 0 0 4 年4 月，总资产2 8 亿的现代化物流企业，以粮食散货的 采购、仓储、转运为主要经营内容，包含国家储备粮轮换和自主经营两大业务模块，公 司位于营口港区，拥有自己的泊位，可停泊7 万吨级船舶，公司具备1 0 万吨散粮仓储 能力及1 5 0 辆散粮铁路专用车。随着企业的发展，业务量和各项硬件设施都有了长足的 发展，2 0 0 4 年业务总量为5 7 万吨，2 0 0 5 年突增至1 2 0 万吨，总仓容扩大至2 0 万吨， 散粮铁路专用车也增至2 7 0 辆。 y 企业虽然工艺设备方面在国内同行业中处于领先水平，但其员工大部分来自本地 的国有粮库，主要领导更是有着十几年的传统粮库从业背景，而且粮食的收购、统计、 管理等工作环节复杂繁琐，这使得y 企业的管理与运营很不规范，工作模式依然非常陈 旧。加之粮食企业的计算机应用水平普遍不高，在公司成立之初，基本业务主要依靠人 工及两台f t p 服务器交换e x c e l 表的形式来传递数据，通过电话来传递作业指令。这 些因素都使得企业的信息化管理水平长期滞后，无法覆盖企业运作的各个环节，更无法 解决财务、仓储、设施设备等环节的大批量数据处理问题，远远不能满足企业日益复杂 的工作需求。随着数据和业务量的猛增，各部门信息不完备，内部信息交流不畅的问题 逐渐突显，出现了作业计划不周密、资源浪费等现象，甚至出现帐物不符、数据不统一、 信息不准确、运作不畅通，以及与财务成本无法对接，对于客户的要求不能做到快速有 效的反映等问题，这些问题已严重阻碍、影响企业的正常经营、运作和发展，直接影响 公司的效益。 为了使企业能够在激烈的环境中健康快速的发展，为客户提供优质高效的服务， 2 0 0 6 年初董事会将“企业引入e r p 系统以提高企业综合运营能力 列入企业发展日程， y 公司e r p 项目的后评价 针对企业在管理中面临的种种问题，提出“引入具有针对性的e i 冲系统，以便有效解 决企业遇到的各种管理问题”。 y 公司通过1 0 个月的时间进行e r p 项目的调研、计划、培训、实施，使合同，计 划，化验、检斤、中控室、仓储、财务、员工管理、信息支持等模块能够达到正常运转 要求，铁路车辆相关的合同，计划等二次开发模块，在2 0 0 7 年开发完成。 1 2 研究目的、意义 e r p 理论是在2 0 世纪8 0 年代末9 0 年代初，由美国加特纳公司( g a r t n e rg r o u pi n c ) 首先提出的一种基于计算机信息管理系统的现代企业管理模式，是在西方市场经济环境 下，通过多年实践产生的科学管理概念、管理思想和管理方法的综合。该理论以市场和 客户的需求为导向，以提高企业市场竞争力为目的，以计划与控制为主线，以网络和信 息技术为平台，将客户、市场、销售、计划、采购、生产、财务、质量、服务、信息集 成和业务流程重组( b p r ) 、供应链管理( s c m ) 等功能有机地结合到一起( 如图1 1 所示) ，从而实行企业内外资源优化配置，实现信息流、物流、资金流、业务流和价值 流的有机集成，为企业生产经营决策提供全面支持的现代企业管理思想和系统工具1 2 j 。 e i 冲理论的发展经历了m r p ( m a t e r i a lr e q u i r e m e n tp l a n n i n g ，物料需求计划) 、闭 环m r p 、m r pi i ( m a n u f a c t u r i n gr e s o u r c ep l a n n i n g ，制造资源计划) 等几个发展阶段 【3 】( 如表1 1 所示) ，在吸收m r p i i 精华的基础上进行扩充，结合计算机技术的快速发 展而产生的一种新的管理系统模式。e r p 管理思想在开发初期主要体现了供应链管理 ( s c m ) 的思想，在随后的发展过程中，也吸纳了准时生产( j i t ) 、精益生产( l p ) 、 并行工程( c e ) 、敏捷制造( a m ) 等先进管理思想。这种模式使得管理信息系统向多 元化方向发展，其目的是把企业的人力、物力、财力资源，在供、产、销的生产经营过 程中进行合理配置，使其高效地周转，以取得最佳经济效益。e r p 更强调企业流程与工 作流，通过工作流实现企业的人员、财务、制造与分销间的集成，支持企业过程重组 ( b p r ) 。此外，e r p 更重视事前控制，把各个环节均纳入决策支持的体系，并与实际 操作、业绩报告、分析等有机结合在一起，成为一个具有事前、事中控制和事后业绩报 告与分析的完整的管理信息系统。 e r p 的功能模块不同于以往的m r p 的模块，它不仅可用于生产企业的管理，而且 在许多其他类型的企业，如一些非生产、公益事业的企业也可导入e r p 系统进行资源 计划和管理。对企业的经营管理活动中信息流、物流、资金流、业务流、价值流的管理 不仅局限于这些“流”本身的管理，更反映了各流之间的广泛接口。只有各流之间形成 顺畅有效的接口，才能够很好地整合在一起对企业管理进行服务。作为一种可有效增强 企业管理效率和水平，提高企业的经济效益和竞争能力的新型管理思想，e r p 正日益受 到广泛的关注。是在制造资源计划基础上进一步发展而成的面向供应链( s u p p l yc h a i n ) 一2 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 的管理思想。 l 综合信息 财务管理 成本管理基础数据分销资源管理 ?： ：士3 jh ijljl 经营管理卜_ 1r1r1r i 生产预测l l l + j 扣! l j ，iil l广z 胛、。，1 上ii。i ，r r = 1 ， jj 、l b i 7 i 7 ”划厂 7 锻工7 划厂 干”“划 l 销售管理f -上 上上上 采购管理 设备管理工具管理 人事管理 ：? l 客户关系管理 供应链管理生产监控质量管理厍仔曹理 图1 1e r p 结构原理图 f i g 1 1 s t r u c t u r ec h a r to fe r p 表1 1e r p 理论形成过程简表 t a b 1 1e v o l u t i o nt a b l eo fe r pt h e o r y 在全球市场一体化的趋势下，在市场经济的共同作用下，无论是美国企业，还是中 国企业都具有相似的生产过程和共同的利益追求，因此e r p 这一起源于美国的管理思 y 公司e r p 项目的后评价 想，受到了包括中国企业在内的世界范围的广泛关注和应用，如通用电气、微软、索尼、 可口可乐、i b m 、丰田、思科、英特尔、3 m ，通用汽车、诺基亚、宝沽、麦当劳、雀巢、 摩根、n i k e 、d e l l 、壳牌石油、本田、西门子等许多国际著名的企业都通过使用e r p 系统大大提高了其管理水平【4 1 。 我国e r p 的应用从上个世纪8 0 年代起步，目前己有很多企业购买或使用了 m p r i i e r p 软件，如中国民航在全国民航系统实施了o r a c l ee r p 系统；海尔集团重组 了财务处理流程，在海尔集团下属7 8 个子公司实施应用了e r p 系统：海信集团通过引 入s a pr 3 实施全面的业务重组，进行了e r p 系统在公司的实施应用。估计到2 0 0 8 年 底，我国e r p 市场的规模已增长到7 2 0 亿美元，与2 0 0 3 年的4 1 8 亿关元相比，复合 年均增长率高达1 1 5 ，增长速度超过世界上大多数国家，在2 0 0 3 年至2 0 0 8 年间，新 加坡、日本、美国的e r p 增长分别是7 3 ，5 6 和3 7 【5 j o 回首中国企业的信息化2 0 多年的路程可以说是喜忧参半，几家欢喜几家愁。据北 京大学网络经济研究中心2 0 0 7 年发布的e r p 对中国企业绩效影响研究报告显示在 2 0 0 4 年与2 0 0 5 年两年中，实施e r p 的多数企业在净资产收益率、资产报酬率以及净利 润率方面都获得了显著提高，其中净资产收益率提高了3 3 4 2 ，净利润率更是提高了 9 7 1 2 。在行业分布上，钢铁、矿产类企业的绩效最为突出，2 0 0 4 年平均净资产收益 率1 2 5 1 ，2 0 0 5 年平均净资产收益率1 0 1 5 ，均遥遥领先于其他行业而居于首应：石 油、化工、医药实施e r p 企业的绩效次之，居于中位，而食品、饮料类以及电子类企 业则表现不佳。 据2 0 0 5 年国外咨询机构对e r p 成功率的一项研究结果显示 6 1 ：2 0 0 3 年，美国 p e e r s t o n er e s e a r c h 调查了超过2 0 0 家使用s a p 、o r a c l e 、p e o p l e s o f t 或者j de d w a r d s 应 用软件的公司，6 3 的大型e r p 客户说他们从软件投资中取得了某种形式的业务利益； 其中只有3 9 的公司认为他们从e r p 中获得了可以美元计算的r o i ； 除了特定的垂直 性行业外，在厂商之间这些数据没有明显的不同：事实上3 8 的答卷者从没有实际做过 正式的r o i 评估；对大多数客户，e r p 投资的关键业务目标自然是非财务目标，按关 键性排序，最高的是提高运作管理能力( 7 1 ) ，最低的是削减人数( 2 2 ) 和彻底的流程变 革( 2 0 ) ；e r p 项目没有达到预期目标最普遍原因是不合适的领导( 2 6 ) ，其次是供应商 的过度承诺( 2 1 ) ，专业服务成本失控( 2 0 ) ，程序代码错误( 1 9 ) 。p r i c e w a t e r h o u s e _ c o o p e r s 的报告指出，在过去2 5 年中i t 项目失败导致诉讼急剧增加，其中4 8 由于担 保破裂，1 3 源于受到欺骗，1 1 违反合同，9 由于疏忽，7 由于误传。市场研究公 司s u r g e n c y 最近对美国一些实施大型e r p 项目的公司调查表明：4 5 的公司期望通过 项目降低人力成本，而只有3 4 的公司实际看到了这种结果；2 5 的公司期望减少i t 成本，但只有1 2 达到目标。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 成功者虽多失败者也屡见不鲜，戴尔在花费了2 亿美元、两年时间后，也不得不面 对他的第一次e r p 实施的失败。柳传志在董事会上那句“不上e r p 等死，上e r p 找死 已是企业界广为流传的警训。由于e r p 系统所遵循的“最佳实践 标准在不同行业间 的差异很大，以及它的紧密集成性特点使得它的广泛适用性不是很强，推行效果的行业 差异很大。 可见e r p 并不是立竿见影、包治百病的灵丹妙药，欢欣鼓舞者有之，垂头丧气者 也是比比皆是。不过，e r p 实施的成功与否本身就很难有一个标准的量化指标，实施企 业只要通过e r p 实现了或者部分实现了自己的经营管理目标，就不能简单的以失败或 成功下结论i ，j 。 鉴于这种情况，世界著名的e r p 权威厂商s a p 公司提出了a s a p 理论，主张“基 于过去s a p 实施项目经验来加速当前s a p 系统的实施过程，并且希望能够进一步改善 当前系统的性能”。企业e r p 项目的实施是一项实践性非常强的系统性工程，虽然经 过2 0 年的发展积累了一定的理论和实践，但是如果将企业根据行业、地域、管理基础、 经营模式等进行细分，现有的理论及实践就显得杯水车薪。 粮食物流行业，作为一个传统行业，大部分企业仍然延续着2 0 年前，甚至更久远 的经营模式，人员素质也普遍不高，随着国家对于粮食领域管控的逐步放开，这些企业 将逐渐失去原有的垄断经营地位，随着大量竞争者的涌入，如何应对挑战保持企业的生 存、发展是摆在每个管理者面前的难题。 y 公司作为一家传统行业同新兴行业结合的实验型企业，通过利用原有的行业网络 优势与港口物流优势相结合的经营模式，使企业在开始的两年里贸易量翻了一翻，企业 综合实力也有了巨大的提高，但是形式的创新并不能弥补管理模式、管理思想的缺陷。 周边港口的同质化竞争越来越严重，面对多变的市场环境，大量的经营数据和客户定制 化需求，竞争的关键集中到了优质、快速的服务，敏锐的市场反应和高效的资金管理上 面。 为了适应这一变化，y 公司寄希望于通过信息化变革来推动企业管理模式的变革， 项目上线已有两年多的时间，虽然为企业的生产管理提供了很大的便利但是对于这一项 目是否达到了实施的初衷仍是一个模糊的概念。 本文以y 公司的e r p 项目的后评价为切入点，通过评估e r p 项目决策的合理性、 实施过程的科学性及实施效果的有效性，对该项目的成败进行确定性评价。并在此基础 上结合过程中所遇到的问题，探究问题背后更深层次的原因，总结出实施e r p 项目的 相关经验。 通过对此项目的后评价，不仅可以发现当前应用的不足，还为中小型企业在e r p 实施的整体思路，指导思想和具体步骤方面提供了参考，对实施流程、过程控制、管理 y 公司e r p 项目的后评价 问题准备、实施效果等方面提供实施意见。 1 3 国内外的研究现状 虽然e r p 对于提高企业经营效率，提升企业管理水平有着得大的作用，然而，其 应用的效果却大相径庭，有些企业很快就获得了意想不到的回报。有些企业则由于实施 周期长、难度大、反复多等一系列实际问题，经过了较长的磨合过程才得到回报；还有 些企业在花费大量资金引进e r p 系统后半途而废不了了之。 e r p 在现代企业中的应用已有近2 0 年的时间，随着科学技术的不断发展，计算机 应用的不断广泛化，许多学者和软件公司在各种文献中一直努力从不同的实践应用中去 归纳适合本行业甚至通用的实施方法。 这方面很多是针对不同行业而进行的，如d o n g g i ln a ( 2 0 0 3 年) 等对生产复合半 导体晶片的中小企业的管理特点进行了研究，并针对该行业开发了一个基于w 州t 、 s q ls e r v e r 的b s 架构的资源计划系统1 8 j ；g o d e f r i d u sg v a nm e r o d e 等( 2 0 0 4 年) 对e r p 在医院业务管理的适用性进行了研究，并把医院的业务流程进一步分为确定性流程及不 确定性流程两种情形，指出e r p 非常适合对确定性流程的计划与控制【9 】；齐庆祝，郝云 莲( 2 0 0 7 年) 在分析纺织企业e p r 应用现状及存在问题的基础上，深入剖析了纺织行 业e r p 与机械等行业e r p 软件的主要差异，然后从纺织行业e r p 的实际需求特点和生 产流程出发，提出了纺织e r p 系统设计的具体思路和方法【l o j ；王艳玲，李晓静，王鹏 ( 2 0 0 8 年) 等通过邯钢e r p 项目实施的实例，介绍钢铁行业物料编码体系设计对项目 实施的重要意义、设计原则、具体应用及实施效果【l 。 为了更好的指导实践，学者们也做了很多理论方面的尝试，李燕宁在我国中小企 业e r p 应用现状及对策研究中对我国e r p 实施的现状，实施方式进行了介绍，并对 如何保障e r p 项目的顺利推进提出了8 点意见1 1 2 j ；王汝林在探究我国e r p 高失败率 缘由一文中提出了衡量e r p 成功的三个标准，并通过分析我国e r p 高失败率缘由， 并提出了三点建议【1 3 】；尹伟力在企业信息化失败原因探析一文中对于e r p 的整个 运作流程进行了重组，从交易成本的视角进行系统分析，得出了“重复谈判”过程是造 成e r p 项目超期、超预算主要原因的结论。另外，该文推断，e r p 项目实施一旦超期、 超预算，交易双方之间的合作会转变成对企业有限资源的竞争，最终终止合作，并且运 用“学习竞争”方程对这一推断进行了模拟，得出了有意义的结果【l 引。左美云在e l 冲 软件与企业流程的适应性一文中运用象限分析的方法，对企业流程和e r p 思想之间 的关系做了详细的分析，在e r p 实施过程中应怀有实事求是的心态，不可盲目套用【l 引。 通过以上的文献，我们了解到国内外对于e r p 实施的理论研究和实证研究都做了 很多的工作，但是相对于e r p 实施过程中遇到的问题及其所适用的范围来说，是远远 不够的，e r p 的基础是“最佳实践”，这就要求通过大量的实践案例来不断完善其理论 一6 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 和实践体系。这也正是本课题的基本出发点。本文将从e r p 具体项目的后评价角度来 对粮食物流行业的e r p 实施进行分析，并对同类实施提供指导意见。 1 4 论文的主要内容 y 公司的e r p 项目已于2 0 0 6 年1 0 月正式投入应用，2 0 0 7 年3 月实施完成，虽然 为企业的生产管理提供了很大的帮助，但是对于这一项目是否达到了实施的初衷仍是一 个模糊的概念。项目成功与否，从中获得了哪些经验和教训，是本文要回答的基本问题。 本文以此为背景，结合实施e r p 系统的相关理论，从项目实施的必要性，实施过 程的规范性，实施结果的有效性的角度进行项目后评价。总结经验查找不足，以期为同 类企业的e r p 推广提供有益参考。 论文结构如下： 第一部分主要介绍了论文研究的理论及应用背景、意义、国内外研究现状和论文的 主要内容。 第二部分通过对企业实施前内外部环境的分析，阐述了项目实施的合理性。 第三部分对整个实施过程进行描述，包括机构设置、风险计划及相关准备工作；对 b p r 在实际应用中的原则及效果的分析；对保证e r p 顺利实施的过程控制方法的归纳， 从而阐述了中小型企业e r p 实施的整体思路，指导思想和具体步骤。进而对项目从前 期准备、建设实施到投产应用等一系列过程进行评价。本部分还着重分析了实施过程中 所遇到的问题，为管理工作提供借鉴。 第四部分对项目的实施效果进行评价。结合企业需求及项目目标，通过a b c d 评测 表及一组自制量表，对e r p 的实施效果进行后评价，发现问题查找不足。 结论部分依据通用e r p 成败评价标准，对于本项的成败给出确定性评价，总结实 施经验，有针对性的提出了e r p 实施的五项原则。 y 公司e r p 项目的后评价 2 企业现状分析 2 1企业所遇到的问题 y 公司的规模和业务量经过两年的高速增长，从1 0 万吨仓容、1 5 0 辆自有铁路专用 车、5 7 万吨业务量，快速膨胀至2 0 万吨仓容、2 7 0 辆自有铁路专用车、1 2 0 万吨业务量 的经营规模。面对多变的市场环境，大量的经营数据、复杂的客户定制化要求，企业现 有的管理模式已经无法满足企业进一步发展的需求。归纳起来，其主要问题表现为： ( 1 ) 企业总体管理水平、信息化水平、员工素质离企业的发展战略有较大的差距。 ( 2 ) 物流、信息流、资金流三流分离、数据相异；信息流动不畅、共享困难，统计 不少，分析不多，有限的企业资源利用率不高，管理缺乏预见性。 ( 3 ) 作业信息、库存信息不畅，生产组织的手工作业方式造成生产组织难度加大。 ( 4 ) 部门间协作松散，虽然有明确的职责，但扯皮推委仍有发生，执行力不强。 ( 5 ) 财务与业务脱节，成本、应收、应付管控不利；成本控制与核算比较粗放；不 能反应实时成本；财务管理不能适应现代企业竞争的需求。 ( 6 ) 客户定制化需求比重不断增加，现有经营能力无法满需求。 以上这些问题主要是传统管理手段所带来的不可避免的弊病，也有一些是旧体制下 长期养成的积弊。其中大部分问题不是没有解决的思路，而是缺乏先进的手段。这些问 题的存在妨碍了企业管理水平的全面提升，企业综合竞争能力的增强，如果不及时克服 和解决，必将拖后企业发展的步伐。 2 2 企业环境分析 对于企业来说，运营的过程就是组织内部活动及其目标与外部环境的动态平衡过 程，信息化的浪潮使企业内外部环境发生了变化，这种变化是机遇还是挑战? 要回答这 个问题，可以借助于s w o t 矩阵来进行分析( 如表2 1 所示) 。 从s w o t 矩阵我们可以发现企业的优势和劣势同相突出，威胁正悄然接进，我们 是否能凭借自身的优势，从目前相对均衡的市场中异军突起，建立自身的优势地位是当 务之急。从s w o t 分析中我们可以推导出以下几种策略： s o ：在竞争格局尚未明朗的情况下，凭借设备、网络、地缘、成本等优势迅速开 拓市场，树立品牌形象，运用信息化的手段使自身的优势扩大。 s t ：运用自身优势，采取差异化经营策略，通过管理创新，提高服务质量，加快 市场反应速度，从而赢得市场。 w 0 ：通过管理创新，以管理的信息化变革来推动管理模式变革，整合业务流程， 提高生产效率，强化成本控制，大力吸纳高素质人才。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 w t ：苦练内功，提升企业管理水平和人员素质，稳定已有客源，努力提高客户满 意度，努力寻找细分市场，提高市场反应的敏锐度。 表2 1 企业内外部环境s w o t 矩阵 t a b 2 1s w o tm a t r i xo fe n t e r p r i s ee n v i r o n m e n t 优势s劣势w “铁路+ 仓储+ 港口”一体化经营模式管理模式陈旧，无法保证企业的进一步发展 行业网络优势业务流程不合理 硬件设各国内领先成本控制力差 价格具有一定的竞争性生产效率低下 地理位置优越人员素质较低，构成复杂 信息化基础薄弱 市场反应不灵敏 机遇0威胁t 未出现行业领先者各港口间同质化竞争日趋严重 信息技术与先进管理思想融合带来的机遇国家逐步放开粮食市场，大量新的竞争者涌入 部分竞争对手已经开始用信息化的手段提升自己 客户对于服务质量的要求不断提高 价格起伏较大 企业发展c s f ( 关键成功因素) 分析 降低制造成本。这是企业永恒的追求目标。 提高业务流程的管理水平。由于业务的跨度大、数据最大，手工管理已完全赶 不上市场变化的节奏。 生产过程自动化、管控一体化。这是保证产品、服务质量、扩大规模的必由之 路。 巩固原有市场、拓展新市场。明确市场定位，提升对市场的反应速度和客户满 意度。 建立起辅助决策的信息反馈机制。提高决策的科学性，减少决策风险。 从以上的分析中我们可以发现，管理变革是当务之急，开拓市场，树立品牌，整合 业务流程，提高生产效率，强化成本控制，提高客户满意度，是硬性需求，如何实现? e r p 这一成熟的信息管理手段无疑是最佳选择。 2 3 企业需求分析 从企业的s w o t 分析中，我们可以得出实施e r p 是企业的理性选择，能够使企业 在客户、市场、竞争态势不断变化的环境中健康快速的发展，建立客户导向的可持续发 展模式，快速响应客户的订单需求、准确合理地制定生产计划以及精确的成本控制，y 公司对于e r p 系统有以下几方面的需求： y 公司e r p 项目的后评价 ( 1 ) 建立以市场为导向、以客户为目标、管理规范的运营体系 通过e r p 的实施，完善企业组织结构，对整个业务流程进行标准化重组，去除 冗余及不合理的流程，提升企业整体治理水平及顾客满意度。 通过实现市场、生产、仓储、结算等业务部门之间信息的高效、协调利用，实 现各部门的无缝对接，提高整个企事业的运营质量。突出业务过程的完整性( 指令由上 而下、反馈由下而上形成环路) 、规范性( 减少业务过程的随意性，推行标准化办公流 程，加强业务数据的校验) 、流转性( 体现物流和资金流的状态变化过程，能够对业务 过程进行全程追踪) 、协作性( 通过岗位权限与信息流转实现各种角色在业务过程中的 分工协作与信息共享) 。通过业务计划、作业通知、作业实施( 业务过程) 等活动规范 业务过程。 建立完善的企业人事用工制度，提升企业人力资源管理水平。完善招聘、培训、 考核、薪资、奖惩制度。结合系统反馈的各项指标完成情况、在岗记录等数据进行制度 化的人事管理。 降低生产过程中的人工损耗，提高运营过程的透明度和监控力度。完善管理过 程，增加业务过程检查功能以确保计划任务有效执行，杜绝假信息、假报表等造假行为。 建立考核机制，根据汇总信息及业务检查情况定期进行考核，考核结果适时发布。在系 统查询的基础上增加有针对性的监督查询功能，如综合指标查询、问题和预警查询、计 划完成情况查询等。在查询过程中可逐层分解指标构成，直至追踪产生指标的业务过程。 为管理者提供信息化手段以及时发现问题，对问题产生过程进行全程追踪，最终找出问 题所在，提出解决办法。 建立客户管理体系。对于所有往来客户，除了必须建档保存其基本信息外，还 必须随时更新记录。并依此定期计算与各客户交易笔数、金额、不良率、交货逾期等， 并进行交货评等、质量评等，以作为日后合作或议价的参考。 提升财务管理水平。在完成企业全面的会计核算工作的基础上，进一步加强企 业内部资金管理、成本管理、应收款项管理、应付款项管理等财务管理功能，以支持企 业的经营管理和决策，并将财务的监控职能向前延伸到生产、销售和采购的各个环节， 在财务业务一体化运作的基础上，实现对企业内部成本费用和资金的有效控制。在各层 次计划的指导和控制下，通过整合企业内部的物流和资金流，实现合理组织、控制、协 调、配置企业产供销资源、资金资源和人力资源。 ( 2 ) 建立有效的决策支持系统，为高层决策提供依据 建立实时信息反馈机制。提供对财务和粮食购、销、存、转的全面统计分析， 并提供历史同期的主要经营指标对比。在业务信息和统计信息的基础上，提供运营动态 指标反馈和问题反馈，为管理者的管理与决策提供有针对性的素材。通过上下级数据传 大连理工大学专业学位硕士学位论文 输实现指令计划自上而下，执行情况及问题自下而上双向闭环流动，形成系统连动、互 动和一体化管理。 建立以信息为导向的决策机制。能够为决策提供实时决策要素指标信息，为计 划制定提供信息支撑和预测，根据相关业务配置进行计划指标的自动分解，实现决策智 能化。 2 4 影响e r p 成败的因素分析 积极因素： ( 1 ) 主要领导高度重视，公司的领导层年富力强、具有能从大局出发的全局观念， 对于企业信息化改造有较强的紧迫感，对企业的信息化大力支持，推进力度较强。 ( 2 ) 公司成立时间较短，虽然也存在一些不良管理习惯，但还未达到积重难返的程 度，可借助实施e r p 的契机，进行必要的业务流程重组，打好扎实地管理基础，为企 业的发展壮大提供坚实的阶石。 ( 3 ) 公司在成立之初以流程为导向设立各职能部门，在实施e r p 的过程中遇到的业 务重组压力相对较小。 ( 4 ) 企业现金流充盈，资金保障有力。 ( 5 ) 存在同类企业实施并取得效益的先例，项目可行。 消极因素： ( 1 ) 信息化基础薄弱。 ( 2 ) 港区一线员工( 含基层操作员工) 的流动性较强且整个员工队伍的文化素质相 对较低，这对于e r p 的引入且有一定的负面影响。 ( 3 ) 员工成份复杂，一部分来自营口港务集团，一部分来自c 集团，一部分来自社 会招聘，公司成立不久，并未形成统一的价值观和完整的企业文化体系。 2 5 项目决策的合理性评价 通过对企业所遇管理问题的分析及企业内外部环境的s w o t 分析，可以判定实施 e r p 项目是解决企业所遇问题的有效途径，是符合企业战略与发展的合理选择。而且企 业对于e r p 系统功能有明确的需求，影响实施的积极因素可以为项目提供有力保障， 消积因素均是实施e r p 系统所要改变和提高的因素，对实施不构成实质性阻碍。该项 目的实施是合理、可行的。 y 公司e r p 项目的后评价 3 项目实施及相关措施 3 1 项目前期准备 3 1 1 成立项目组 2 0 0 6 年初，公司决定组成以公司常务副总经理为负责人的项目小组。在项目小组中， 除了新成立的信息中心人员之外，还从各部门选派了骨干成员以及负责人参与。此外成 立了由总经理牵头，各部门长为组员的项目顾问小组。要确保良好的实施效果，以及后 续应用效果的不断优化，必须让企业人员亲身参与其中，因为只有他们才最了解企业的 管理状况，而让他们参与其中的另一个原因在于e r p 实施只是一个过程，e r p 系统应 用则是长久的事情，企业不能永远依赖外部的实施顾问，只有让自己的人尽快熟悉系统， 才能让e r p 快速上线，也能够保障后续应用效果不断提升，而信息部门只负责技术问 题和部门协调。项目小组成员构成情况，如图3 1 所示。 3 1 2 项目风险管理 目前，企业的管理者已经普遍认识到e r p 的实施过程伴随着巨大的风险，甚至有 “不上e r p 是等死，上e r p 是找死 的说法。目前，规避e r p 项目风险的主要手段一 方面是与服务承包方签订相关合同来划分风险的界线【l6 j ；另一方面就是在e r p 项目的 实施前期，即项目的策划阶段，就要把风险管理纳入到项目管理范畴，针对公司情况， 结合其它e r p 实施的经验制定完善的风险管理计划，尽量减弱系统性风险，杜绝不可 控风险的发生。本项目从与领导层有关的风险；与资源有关的风险；与技术有关的风险： 与变革管理有关的风险；与培训、文档有关的风险；与项目有关的风险等六个方面界定 了项目实施过程中可能遇到的风险，并做好应对准备，尽大程度的保障项目的顺利实施 ( 如表3 1 所示) 。 h口l_uf-o-4-o u - 日u o-，uuj暑竹一n曲 墨链晕链囊、f，皿譬_竹匝 i # 鲎| i 目5 1g g 2 j = = l 苍 h i一章1 重 | l l ； 壁 | 韭 善i 乓： 蒸 阳r i引 | 茸i 苦f ： 蕾i 暑一 驾蓍li 喜 * 1 3i 毫 智 告i 皇= s i l i ：型 鬟1 名l = 普昌 蚓窖l 葺= 型非ii 奄f 刮g 肇g 言l二f ij ； ； 一 二l 甜二 茸 业l o l j d； 一 ； 捌 j d 一 轼l嘉 gg s 垲 蠢l毛意 。毒i。矧 蠼l星i 1 蕾i罾i 1 z i i 菩l l 震 l 州鞋牮瓣二二爵单扑爿扣扑托h雕湖长 y 公司e r p 项目的后评价 表3 1y 公司e r p 项目风险管理矩阵 t a b