（工商管理专业论文）黑龙江中小企业信用担保体系发展对策研究.pdf

哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 摘要 著名经济学家西奥尔舒尔茨的著作小的是美好的闻名遐迩，当今 社会经济的发展正日益证明了他的远见。从当前世界经济发展的角度看，中 小企业是世界各国经济的重要组成部分，它不仅在国民经济中占有较大比重， 同时也带来了极强的经济增长动力和技术创新能力，更主要的是为社会提供 了更广泛的就业机会。同时，中小企业也由于自身规模小、经营风险高、信 用不足等原因，面临着诸如市场准入、资金融通、人才引进、信息共享及科 技应用等难题。其中，融资难令各国政府最为棘手。 发展信用担保机构是世界各国用来缓解中小企业融资困难的普遍举措。 国外信用担保机构的运作已走过了近百年的历程，而我国担保业务的发展仅 有十年左右的时间，国家指导性信用担保体系的出台也不过五年左右，近年 来，各地根据国家提出的担保体系所建立的担保机构在运行机制、风险控制 等方面暴露出了越来越多的问题。 本文运用图表与模型、定性与定量、比较研究和博弈分析等方法，从信 用担保的理论分析入手，结合当前我国中小企业融资难的现状和国际典型担 保模式的比较研究，针对我国中小企业信用担保体系的现状，分析了其中存 在的主要问题，并通过借鉴其它国家和地区建设中小企业信用担保体系的经 验，提出了完善和发展黑龙江中小企业信用担保体系的对策。 关键词：中小企业；信用担保；发展对策 堕堑堡三堡奎兰三塑宣堡婴圭堂垡丝塞 a b s t r a c t m r e r n s tf r i e d r i c hs c h u m a c h e ri sf a m o u sf o rh i sg r e a tw o r k s ，n o w a d a y sd e v e l o p m e n to fs o c i e t ya n de c o n o m yi sp r o v i n gh i sf o r c a s t l o o k i n gi n s i g h t c u r r e n t d e v e l o p m e n to fg l o b a le c o n o m y , m i d a n d - s m a l l e n t e r p r i s e sa r ep l a y i n gv e r yi m p o r t a n tr o l e si ne v e r yc o u n t r yo ne a r t h ，w h i c ht a k e i m p o r t a n tp a r t i t i o ni nn a t i o n a le c o n o m y , a n db r i n gp o w e r f u ld y n a m of o re c o n o m i c g r o w t ha n dt e c h n o l o g yi n n o v a t i o n , a sw e l la sp r o v i d em o r eo p p o r t u n i t i e so fn e w j o b s o nt h ec o n t r a r y , t h e ya r e i nm u c ht r o u b l es u c h 雒m a r k e tl i m i t a t i o n s f i n a n c i n g ，i n t e l l i g e n c ei n t r o d u c t i o n , t e c h n o l o g ys h a r i n g ，a n ds oo n , d u et ot h e i r s m a l ls i z e , h i f 曲r i s k sa n dl o wc r e d i t a m o n go fw h i c h ，m e i rf i n a n c i n gp r o b l e m s a r et h em o s tc h a l l e n g i n gd i f f i c u l tt oa l lc o u n t r i e so f t h ew o r l d b u i l d i n gt h ec r e d i tg u a r a n t e ei n s t i t u t i o n sh a sb e e nt h eg e n e r a lm e t h o do f m a n yc o u n t r i e s i nt h ew o r l d t os o l v et h ed i f f i c u l t i e so f f i n a n c i n g o f m i d - a n d - s m a l le n t e r p r i s e s ( s m e ) t h eo p e r a t i o no f t h ec r e d i tg u a r a n t e ei n s t i t u t i o n a b r o a dh a sn e a r l yo n eh u n d r e dy e a r sh i s t o r y , w h i l ei nc h i n ai ti sj u s ta b o u tm o r e o rl e s st h a nt e ny e a r s t h ei s s u eo f t h en a t i o n a ld i r e c t i v es y s t e mh a so n l yb e e nf i v e y e a r s i nr e c e n ty e a r st h e r eh a sf o u n dm o r ea n dm o r ep r o b l e m so no p e r a t i o n a l m e c h a n i s ma n dr i s kc o n l r o li nt h ec r e d i tg u a r a n t e ei n s t i t u t i o nb u i l tu n d e rn a t i o n a l d i r e c t i v es y s t e m t h i st h e s i st r yt op u tf o r w a r dt h ew a yt or e s o l v et h ep r o b l e me x i t i n gi n p r e s e n ts m ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mt h r o u g ht h ee c o n o m i ca n a l y s i so fc r e d i t g u a r a n t e ea n dt h ee x p e r i e n c eo fi n t e r n a t i o n a lr e p r e s e n t a t i v eg u a r a n t e em o d e la n d t h ec o n d i t i o no ft h ed i f f i c u l t yo ff i n a n c ei ns m e w h a ti sm o r et h e r ea p p l i e st h e m e t h o do f g r a p ha n dm o d e l ，a n a l y s i so f q u a l 渺a n dq u a n t i t y , c o m p a r a t i v er e s e a r c h a n dt h eg a m et h e o r y o nt h eb a s i so fa n a l y z i n gt h ec o n d r i o n s ，p r o b l e m s ，a n d r e a s o n so nt h ed e v e l o p m e n to fc r e d i tg u a r a n t e es y s t e mi nh e i l o n g j i a n gp r o v i n c e ， t h et h e s i sc o n c l u d ea n dp r o v i d ew i t ht h ew a yt 0d e v e l o ps m ec r e d i tg u a r a n t e e s y s t e ma sa r e s u l t k e ，w o r d s ：m i d a n d s m a l le n t e r p r i s e s ；c r e d i tg u a r a n t e e ；t h ew a y t od e v e l o p 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导 下，由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文 献的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已 注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已 经公开发表的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个 人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到 本声明的法律结果由本人承担。 作者( 签字) ：鞠 日期：1 0 7 年j 月8 日 哈尔滨- l = 稃大学工商管理硕十学伊论文 第1 章绪论 1 1 研究背景、目的和意义 著名的经济学家舒尔茨因其著作小的是美好的而闻名遐迩，社会经 济的发展也日益证明了他的远见。尽管人们总是热衷于将目光倾注在那些具 有影响力的行业巨头身上，急切地追随其企业理念和管理做法，但人们似乎 忘记了一个事实：这些企业曾经是中小企业。数量庞大的中小企业，不仅日 益以其灵活和高效，在社会经济中发挥着越来越重要的作用，而且在事实上 影响和改变着我们的生活。 在市场经济条件下，中小企业与大型企业一样已经成为市场经济不可或 缺的组成部分。2 0 0 3 年的数据为例，2 0 0 3 年我国经工商行政部门注册的中小 企业已超过3 6 0 万家，个体工商户2 7 9 0 万家，占全国企业总数的9 9 6 。中 小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的5 5 6 ，提供的出口 额占6 2 3 ，上缴的税收占4 6 2 ，提供了7 5 以上的城镇就业机会。2 0 0 3 年，中小企业的从业人员数比1 9 8 9 年增长了2 4 倍，8 0 5 万户新开企业的雇 工人数为7 4 7 2 万人，共吸纳安置国有企业下岗职工6 5 5 8 万人。可见，中小 企业在我国的经济地位已无法替代其所贡献的国民生产总值和所提供的就 业岗位均以超过6 0 ，这一比例与全国各省和国际中等发达国家以及发达国 家大致相当。 推动中小企业的发展，对于提高城市竞争力和经济发展水平都具有重要 意义。但是，“融资难”目前已成为束缚中小企业发展的瓶颈问题。发展担保 业，建立中小企业信用担保体系，实现中小企业间接融资是解决中小企业融 资难的有效途径，也是各国扶持中小企业发展的通行做法。中小企业信用担 保体系的建立可以大大减少由于信息不对称所引起的信贷风险，有利于中小 企业信用增级和提高融资能力；同时，开展信用担保可以增强银行对中小企 业贷款的信心，改善贷款质量。 本文在分析中小企业融资难问题的基础上，研究和探讨在社会主义市场 经济条件下的我国中小企业信用担保理论，并结合黑龙江省信用担保业的发 哈尔滨t ：稃人学一：商管理硕十学位论文 展现状和面对的问题，提出发展黑龙江省信用担保业的对策，对促进担保机 构的健康长远发展，有效解决我国中小企业融资难的困境无疑会带来巨大的 经济效益和社会效益。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 从国外来看，瑞士被公认为信用保障制度的发源地，最早起源于建立在 基尔特之上的同业公会间的相互保证，后来随着近代产业的发展，信用保证 制度也逐步发展起来，并扩展到其他地方，特别是在德国。第二次世界大战 以前，日本从德国引进了这个制度，开始构建扶持中小企业发展的信用担保 体系。日本、美国、德国、加拿大和意大利在2 0 世纪3 0 ，5 0 和6 0 年代初期 分别建立了全国性或地方性的信用担保体系。新兴工业化国家和发展中国家 则起步较晚。根据加拿大卡尔顿大学的学者a l r i d i m 教授统计，至1 9 9 9 年 8 月底，全世界已有4 8 的国家和地区建立了中小企业信用担保体系，覆盖 世界五大洲目前西欧主要工业化国家和东南亚新兴工业化国家及我国的台湾 地区也都建立了信用担保制度。主要成果有西本治夫的旧木信用担保体系； 路易斯普特曼、兰德尔克罗茨纳的企业的经济性质目前国外理论界对信 用担保问题的研究侧重于信用担保风险管理，运作模式，结构和功能，新担 保品种的开发等。但由于其混合产品性质提供担保的主体多为政府或政府代 理机构，具有许多共同之处，但仍有许多成功的经验，如组织实施流程、担 保流程、资金来源和管理等值得我们借鉴。 1 2 2 国内研究现状 2 0 世纪9 0 年代中期以来，在推进市场经济改革的过程中，中小企业“融 资难”问题，受到中国政府的高度重视。建立专门的担保机构以帮助这些企 业增强融资能力，成为各级政府扶持中小企业发展的重要措施。国家经贸委 于2 0 0 0 年8 月颁布的关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见， 标志着中小企业信用担保体系正式肩动。财政部随后颁布了中小企业信用 担保机构风险管理暂行办法。2 0 0 0 年8 月2 4 日国务院办公厅印发关于鼓 励和促进中小企业发展的若干政策意见，使我国中小企业信用担保体系开始 2 哈尔滨t 稃大学- r 商管理硕七学位论文 进入制度建设、组建国家信用再担保机构和完善体系建设阶段。 1 9 9 5 年，中国颁布实施了中华人民共和国担保法。2 0 0 0 年1 2 月，最 高人民法院制定了关于适用 中华人民共和围担保法，若干问题的解释， 迸一步规范了担保行为。至此，中国初步建立了以合同法、民法为基 本法，以担保法为核心，以最高人民法院司法解释为补充的担保法 律体系。2 0 0 3 年1 月1 日生效的中小企业促进法，明确指出信用担保在 积极扶持中小企业创立与发展，从而充分发挥其在缓解就业压力和拉动民间 投资等方面的重要作用，进一步加大了对担保行业的法律保护力度，为我国 的信用担保市场的健康发展奠定了坚实的基础。 在国家的各项政策支持和相关法律保障基础上，无论理论界和实践界对 于中小企业信用担保体系下的研究多项纵深发展，主要的研究成果有：梅强 和谭中明的中小企业信用担保理论模式及政策；陈晓红等的中小企业融 资创新与信用担保；曹风岐的建立和健全中小企业信用担保体系；张海 鹰的全国信用担保行业发展状况和政策建议；南昌大学喻均林的硕士学位 论文完善我国中小企业信用担保体系研究；内蒙古大学红梅的硕士学位论 文中小企业信用担保体系研究；由此可见国内对于信用担保体系的研究而 国内理论界对中小企业信用担保体系的研究主要侧重于介绍我国中小企业信 用担保体系试点情况并分析其中存在的问题，但对问题的分析缺乏全面性和 系统性。并且对发展策略及发展趋势的研究较少，本文就是基于这种现状而 进行深入研究的。 1 3 研究内容与研究方法 1 3 1 研究内容 本文首先分析中小企业的现状，进而揭示出当前制约我国中小企业发展 的一个重要难题? 融资难”，从而导出中小企业信用担保的必要性和可行性。 接着探讨了中小企业信用担保运作的理论依据。然后通过了解世界各国的中 小企业信用担保体系的建设情况，阐述了对我国中小企业信用担保体系建设 有利的成功经验。进而，通过调查我国和黑龙江省中小企业信用担保运行现 状，并对其中存在的问题进行了深入探讨，提出了进一步发展和完善我省中 小企业信用担保体系的对策。 3 哈尔滨i ：稃大学r 商管理硕十学付论文 i i l 落实风险准备金l j l 创新理念开拓担ll 政策性担保公司i ；l 诚信龙江和信用l i 提取制度f i 保服务品种 ll 市场化运作i i 征集制度l 图1 1 论文结构图 4 堕笙堡：! ：堡奎堂王塑笪堡堡兰堡堡苎 1 3 2 研究方法 本文以信用担保相关理论为依据，以实际调查结果证明所得结论，注重 理论分析和实践相结合，深入剖析所要研究的问题。论文沿着提出问题，分 析问题，解决问题的思路，同时，借鉴其它国家和地区在组建中小企业信用 担保体系中的成功经验，提出进一步发展我国中小企业信用担保体系的对策， 并就黑龙江省具体情况进行分析，以期对我省的中小企业信用担保体系的进 一步完善和发展能够有所帮助，从而实现论文的预期目的。 1 4 论文创新之处 本文在撰写的过程中，注重理论和实际相结合、调查和分析相结合、国 内和国际相结合，本文的独创性、创新性主要体现在以下几个方面： 一是本文是一篇系统性的关于黑龙江省信用担保体系的研究论文，有较 强的针对性、时效性和现实意义； 二是提出借鉴国际社会的成功经验，并比较全面的分析了美国、日本和 中国台湾现行信用担保体系发展的利弊和对我国的借鉴作用； 三是在本省信用担保体系的建设方面，提出了宏观环境配套和内部机制 建设相结合、政府出资和民间出资相结合的建议，并使其与建设“诚信龙江” 有机的结合起来。 5 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 第2 章信用担保理论基础 2 1 信用理论 1 、信用的概念 信用( c r e d i t ) 可以从经济、道德、法律方面作多种解释，一般意义上讲， 可以理解为经济、政治和社会活动中市场主体或个人的诚实守信、按期履约 的能力和程度。从经济学、金融学的角度分析，信用一般指建立在授信者对 受信者偿付承诺基础之上、受信者无需付出现金或其他支出就可以获得商品、 资金和服务的一种能力。因而，信用是产权主体之间发生的一种以偿还和付 息为条件的借贷行为，体现着一定的债权与债务关系。 信用有着多种形式，主要包括：社会信用、商业信用、政府信用、民间 信用、个人信用等。 2 、信用的作用 ( 1 ) 信用对市场经济交易微观主体的作用 信用对市场经济交易主体的微观作用主要体现在促销和融资两个方面。 其一，全球经济从卖方市场变为买方市场已是大势所趋，信用工具的使用有 利于提高企业产品竞争力；其二，由于信用方式的采用，延缓了支付时间， 为企业和个人提供了融资便利。 ( 2 ) 信用对宏观经济的作用 经济增长是现代各国政府头等重要的常规工作，没有足够的经济增长率， 就无法缓解日俱增加的就业压力，就难以维护社会的稳定，难以实现政府的 施政目标。拉动经济增长的主要动力来自投资、贸易、消费的增长。信用工 具在贸易、消费领域，在拉动经济增长、扩大就业等领域也发挥着重要作用。 如果没有信用制度、信用体系，就不会形成有序竞争的市场经济体制，就丧 失市场经济的基础。 而信用取决于社会物质财富的增长，取决于人f f j 仓 j 造未来财富能力的增 长。一方面，信用方式的采用必须以平稳的经济发展、合理的经济结构为基 6 哈尔滨工稃大学工商管理硕士学位论文 础；另一方面，信用必须以完善的法律和制度规则作保障，必须在全国树立 牢固的信用意识，才能使信用工具发挥正面作用。 2 2 担保理论 l 、担保的概念 担保，既属于信用范畴，同时还属于法律范畴。具体来说，担保是指在 经济活动中，债权人为了降低违约风险，减少资金损失，由债务人或第三人 提供履约保证或承担责任的行为。债权人与债务人或第三人签订担保协议后， 当债务人由于各种原因违约时，债权人可以通过执行担保来实现债权。 担保在资金融通过程中的重要意义在于对借款人和担保人具有督促作 用。银行与借款人或第三人签订担保协议后，当借款人财务状况恶化、违反 借款合同或到期不能偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保来最大程度地 收回贷款本息。显然，担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来 源，从而增加了贷款最终清偿的可能性，这不仅有利于促使借款人积极主动 地履约还款，而且还是银行有效防范信用风险的重要措施。 2 、担保的形式 ( 1 ) 担保按照所提供的担保品不同，可分为： 1 ) 信用担保 信用担保，也称信用保证，是指第三人为债务人的债务履行作担保，由 保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承 担责任。， 2 ) 抵押 抵押是以某种特定财产作为担保，也就是一方当事人( 债务人) 或第三 人为履行合同约定向对方( 债权人) 提供的财产保证。 3 ) 质押 质押有动产质押和权利质押。动产质押是指债务人或者第三人将其动产 移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。权利质押中可以把汇票、支票、 本票债券、存款单、股票、商标专利权、著作权等依法质押的权力。 4 ) 滞留和定金 按担保对象的不同可分为：贷款担保、租赁担保、工程保证担保、来料 加工或补偿贸易担保和票据担保。 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 2 3 信用担保理论 信用担保，也称信用保证，是指由专门机构面向社会提供的制度化的保 证。与其他担保不同的是：( 1 ) 由专门机构提供的担保，而不是一般法人、 自然人提供的担保；( 2 ) 这种担保是制度化的担保，即在一定的政策、法律、 制度、规则框架安排体系之中的，是标准化、规范化的业务；( 3 ) 是面向社 会提供而不是对内部关联机构或雇员提供的担保。 担保机构的贷款担保功能如图2 1 ： 发放贷款 偿还贷款 图2 1 担保机构功能图 信用担保机构在经济活动中提供制度化的信用保证，从理论和实际上体 现了三大功能： l 、风险转嫁功能 风险转嫁是指经济主体在经济活动中为了尽可能避免风险带来的损失， 而有意识地将风险有可能产生的后果转嫁给其他经济主体承担的一种事前安 排。风险转嫁本身并没有消除风险，风险及其可能产生的不利后果依然存在， 只是风险后果的承担者发生了移位。 在以信用担保为中介的贷款关系中，借款人是主债务人，保证人是从债 务人，贷款人既是借款合同中的债权人，也是保证合同中的债权人。当贷款 到期债权人不能实现或全部实现其债权时，债权人可以向保证人行使请求权， 8 哈尔滨下稃大学t 商管理硕十学位论文 要求保证人代为清偿债务人的欠款，从而追回损失的债权。保证人只有在清 偿了所担保的债务之后，才能取得向债务人追偿的权利，即贷款损失的后果 转由保证人承担。因此信用担保中的风险转嫁是财务后果转嫁。财务后果转 嫁是转移损失的不利财务负担。即转移人通过合同安排或其他方式寻求外来 资金补偿其经济活动中发生的损失，而并不转移经济活动本身。通过财务后 果的风险转移安排，债权人获得了债务人和保证人的双重还款保证，大大增 加了债权受偿的可能性。 正因为信用担保是建立在信用基础上的担保行为，各国金融机构尤为重 视保证人的资信等级与经济实力。对于那些财产抵押不足、信用等级不高的 申贷对象，金融机构更希望有专业性的正规担保机构作为保证人，为申贷对 象提供可靠的担保服务。 2 、缩小信贷资本缺口功能 信用担保之所以会产生这样的效果，主要是专业担保机构实际上分担了 金融机构为缓解信息不对称和道德风险而进行事前调查所需支付的信息搜集 成本和事后监督所需支付的监督成本，并为金融机构转移贷款风险提供了一 条出路。 相对于金融机构来说，中小企业信用担保机构管理层次要少得多，决策 更灵活，对市场反映更迅速，内部组织成本低，专门从事中小企业信用调查 和分析工作，既能更好地发挥专业化、标准化的优势，还能更全面、深入、 细致地了解当地企业的情况，较好地克服双方信息不对称的矛盾，降低金融 风险。 3 、经济杠杆功能 一般的担保是零散的，没有统一的经济目标，只是实现一个担保目的， 只能满足单一经济组织的个案要求，不具有系统调节社会经济资源配置的功 能。专业担保可以集中、系统地按照特定的目的，根据专业机构自身的实力 和信用，承担多倍于其资产的保证责任。在社会经济资源配置过程中发挥经 济杠杆作用，引导社会资金和商品的流向和流量，加快资源配置的速度，加 大资源配置的广度，提高社会效益。正因为专业信用担保具有经济杠杆的属 性，可以成为政府实现一定政策目标的有效工具，信用担保机构可以根据政 府不同时期的经济政策，调节和扩大它的业务范围。因此，信用担保可以成 为与政府经济政策长期协调配套的政策工具。 9 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 2 4 本章小结 本章通过对社会经济生活中的信用理论、担保理论的引用和分析，进而 对信用担保理论及其运作功能作出具体阐述，说明了信用担保是解决中小企 业融资难的有效途径。 1 0 堕堡鎏：! ：矍莶堂! 亘笪堡堡主堂笪笙茎 第3 章我国中小企业信用担保现状分析 3 1 中小企业信用担保体系国际比较 3 1 1 典型国家和地区的中小企业信用担保体系 l 、日本 中小企业信用担保机构最早出现在日本，1 9 3 7 年日本就成立了地方性的 东京信用担保协会，1 9 5 8 年成立了全国性的中小企业信用保险公库和全国中 小企业信用担保协会联合会，形成了中央与地方共担风险、担保与再担保( 保 险) 相结合的全国性中小企业信用担保体系。为保障信用担保协会正常发挥 作用，日本建立了一整套科学完备的支撑体系，即“一项基础，三大支柱”。 “一项基础”是基本财产制度，日本信用保证协会的基本财产由政府出资、 金融机构摊款和累计收支余额构成，并以此作为信用保证基金；“三大支柱” 是信用保证保险制度、融资基金制度、损失补偿金补助制度，三者构成了日 本信用保证协会业务有效运作、收支平衡、良性循环的制度性保障措施。目 前在日本从事担保业务的职员有6 0 0 0 0 多人，截止2 0 0 1 年3 月，5 2 家信用 担保协会接受担保的业务达到4 7 0 万件、合2 7 3 0 0 亿日元。 2 、中国台湾 我国台湾省于1 9 7 4 年建立中小企业信用担保机构一一中小企业信用保 证基金( s m b c g f ) 。该机构属“财政部”主管，主要为缺乏抵押物的中小企 业提供信用担保。其担保对象主要是小规模的企业、创业初期的企业和自创 品牌的企业。该基金是“政府”及相关金融机构捐助成立的非营利性财团法 人组织，董事会为其最高决策机构，监事会为监督机构。基金的来源主要由 各级“政府”和金融机构共同捐助，其中“政府”出资约占基金的8 0 。 与基金的资金构成相配套，基金的信用保证项目分为两类：一般保证项 目和专案保证项目。其中一般保证项目基本涵盖了银行各种主要融资项目， 诸如一般贷款的信用担保、商业本票保证、外销贷款信用保证、购料周转融 资信用保证、小规模商业贷款的信用保证等；而专案基金保证项目是指按照 专案基金创设的目的提供保证，有青年创业和企业自创品牌的担保等项目。 哈尔滨t 稃大学i - 确管理硕十学位论文 如青年创业贷款保证专案基金是专门为符合规定的创业青年申请贷款提供信 用保证等。 台湾省中小企业信用保证基金的申请途径包括： ( 1 ) 向金融机构申请。信用保证基金与台湾各公营、民营银行、合作公 库、“中央”信托投资公司等4 8 家金融机构签有合同，办理信用保证融资， 其分支机构2 4 0 0 多个，中小企业可就近查询办理。 ( 2 ) 向信用保证基金申请。中小企业如与金融机构尚无往来，或对金融 机构申请有疑惑，可直接向基金申请，基金受理后，便请台湾中小企业银行 或企业制定的金融机构依一般征信、授信程序办理授信。 ( 3 ) 向中小企业辅导机构申请。主要是针对综合性辅导案件需要融资者， 由“经济部”中小企业处等中小企业辅导机构会同或移请金融机构办理诊断 调查后，再移送基金。从1 9 7 4 年开始到2 0 0 2 年6 月，该基金共为1 5 2 9 9 5 家企业提供了信用担保，受理担保申请2 0 5 万件，提供承保金额2 4 0 4 4 2 7 亿 元新台币，帮助中小企业取得融资金额达到3 2 9 2 2 9 0 亿元新台币。 基金成立以来，不断得到“政府”补贴，但尚不固定，担保赔付金主要 靠保费收入和利息来支付。担保额为贷款本金的5 0 一9 0 。凡符合保证对象 的中小企业均可通过其往来银行直接利用信用保证基金的保证服务，但必须 支付担保费，担保费为0 7 5 。基金每年举办6 0 多个相关知识及案例研讨会， 并向4 0 0 多名业内和银行人员提供培训。此外，台湾省的金融机构联合成立 的中小企业辅导中心，为中小企业融资提供咨询服务，也为降低信用保证基 金的损失发挥了作用。 3 、美国 美国小企业局( s m a l lb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n ，s b a ) 成立于1 9 5 3 年， 属独立的联邦政府机构。其主要职能是给小企业提供资金援助管理和技术支 持，提供取得合同的机会及其他服务。其服务对象是符合小企业划分标准的 企业。 f & d 公司( f i d e l i t y & d e p o si tc o m p a n yo f m a r y l a n d ) 是美国担保业的先 驱，创建于1 8 9 0 年，1 0 0 多年来历经担保业的兴衰变革，作为美国担保业的 主干公司，是第一家从事雇员忠诚担保业务的公司、第一家有资格向政府提 供保证合同的公司、第一家在全国经营担保业务的公司。1 9 9 3 年苏黎世保险 集团通过收购瑞士再保险集团所持股份，成为f & d 的唯一股东。 o 1 2 哈尔滨工程大学t 葡管理硕士学位论文 一个多世纪以来，公司承保、参保了许多知名大型工程，从多方面参与 了美国担保机构的创建和改革。业务范围包括合同担保、商业担保、金融机 构的忠诚担保、商业犯罪保险、财产和灾害保险、国内外信用保险等。它与 全美5 0 0 0 家担保发展商建立了合作关系。总部设在马里兰州巴尔迪摩市，雇 员总数约8 0 0 人，总部约3 0 0 人。保证担保和忠诚担保是f & d 公司的核心业 务，也是其稳定的业务收入来源，两者收入不相上下，约各占一半。而保证 担保包括合同担保及商务担保。合同担保共分七类：投标担保、履约担保、 付款担保、维修担保、配套设施担保、分包商担保和供货担保。商务担保是 非合同担保的统称，分四大类：诉讼担保、营业执照和许可证担保、公务员 担保和其他杂项担保。 3 1 2 国际中小企业信用担保体系的成功经验 1 、政策性担保机构以政府出资为主，多渠道筹集资金 实行政府出资为主、多渠道筹资是各国和地区中小企业政策性担保机构 的普遍做法。是中小企业政策性担保机构具有强大资金实力的基本保证。 对政府倡导的政策性担保机构实行政府全额出资的主要是美国和日本。 美国为中小企业提供的政策性担保机构的资金全部由联邦政府拨给，每年2 亿美元，通常列入政府年度财政预算，当担保规模扩大而资金不足时，联邦 政府通常还要注入资金，不受数量上的限制。如普通贷款担保计划、“7 ( a ) ” 贷款担保计划、“5 0 4 ”贷款担保计划、“7 ( m ) ”微量贷款计划和妇女创业预 先核批贷款计划等项目都是以联邦政府财力为背景的。日本中小企业信用保 险公库则由政府出资组建，并根据担保需求逐年追加资金。日本中小企业信 用保证协会的资产是由基金财产和借入资金构成。基金财产由政府投入和公 共团体捐助( 占1 6 ) 、金融机构出捐( 9 ) 和担保机构经营收支差额中提 取的基金准备金( 7 5 ) 所构成；借入资金由信用担保协会向国家和地方行 政机关借取，通常国家每年列入财政预算并通过中小企业信用担保公库融资 给信用保证协会，作为该协会融资基金，该项资金没有回收期限，且利率为零。 2 、信用担保以商业性担保为主 世界各国和地区的政策性担保机构体现政府的产业导向和扶持中小企业 创立、发展的政策目的，并不以营利为目的，加之收到政府资金投入数量的 限制，像日本、韩国这样的国家，政策性担保融资在中小企业融资中也仅占 哈尔滨i ：程大学r ：商管理硕十学位论文 9 7 。而在这些国家商业性担保机构则以营利性质和商业原则开展业务，因 而其筹集资金的方式多样化，渠道更为宽广，有担保机构自筹、企业集资、 接受社会团体捐助、金融机构与企业联合出资等多种方式和多条出资渠道。 从总体上看，世界各国和地区担保业涉及的领域和发展的业务项目已经 涉及经济社会发展的方方面面，政策性、商业性担保机构提供的担保服务多 种多样。而随着信用体制的演变日趋完善，信用评级已成为企业获得银行商 业贷款的基本依据，加上个别商业信用担保机构因从事商业贷款信用担保而 破产的教训所带来的震动，现在除了政府创办并承担最终风险的担保机构继 续从事特定政策领域的贷款信用担保业务外，商业性担保机构己不再从事贷 款担保业务。 3 、规范的业务操作 在发达国家和地区，中小企业信用担保大致可分为政府直接操作型和市 场公开操作型两种。政府直接操作，是由政府专门的行政机构负责操作，大 部分直接由负责中小企业的政府部门操作，有的在主管中小企业的部门中专 设一个中小企业信用担保管理部门。当银行向政府主管部门申请作为中小企 q k 信用担保协作银行时，政府丰管部门依法对其资质进行严格审查，并根据 中小企业发展的需要，确定是否批准其申请并给予授信额度：协作银行接受 授信后，可以在授信额度内自主决定是否向中小企业提供担保贷款服务，但 须将发放担保贷款后收取的担保费用上缴政府部门；当发生不能清偿时，协 作银行可以向政府主管部门申请补偿；政府主管部门经审查后按规定比例给 予补偿。采取此类体系的国家和地区有：美国( 联邦中小企业管理局) 、加拿 大( 联邦工业部中小企业贷款管理局) 、英国( 贸工部中小企业贷款担保办公 室) 、香港( 特区政府工业署与出口信用管理局) 等。所谓是市场公开操作型 的中小企业信用担保体系是独立于政府之外的法人实体进行操作，政府部门 不能直接从事和干涉具体担保业务。当银行向政府主管部门申请作为中小企 业信用担保协作银行时，担保机构将担保资金存入协作银行或央行指定的银 行，协作银行收到中小企业贷款申请后，认为可以提供担保时，由中小企业 向担保机构申请担保；担保机构同意出具保函并收取相应的担保费；当发生 不能清偿时，担保机构经审查后按规定比例直接补偿银行。采取此类体系的 国家和地区有：日本( 日本中小企业信用保险中央公库和5 2 个区域性中小企 业信用保证协会) 、台湾地区( 中小企业信用保证基金) 、德国( 区域中小企 1 4 哈尔滨j ：稃大学丁商管理硕十学位论文 业信用保证公司) 、法国( 国家中小企业担保公司) 、意大利( 中小企业信用 保证协会) 、奥地利( 国家担保银行) 、中国( 省级再担保机构与城市担保机 构) 等。 以上可以看出，无论是政府直接操作型还是市场公开操作型，政府主管 部门都不能直接指定协作银行或担保机构向某个中小企业提供担保服务，更 不干预担保机构内部的具体业务运作。无论是政策性担保还是商业性担保， 担保机构内部都有明确具体的职能分工，设置既有机配合又互相制约的业务 部门，依据担保业务操作流程，对担保申请、审查、承保、管理、代为补偿 和代为求偿等各个环节进行严格规范的操作，自主确定担保服务对象、担保 金额和期限。 4 、重视风险的防范与化解 ( 1 ) 设定担保限额，控制风险 为了把担保可能产生的风险事先控制在一定的限额内，世界各国和地区 都在担保制度上做了设计： 一是合理确定担保放大倍数。大多数国家和地区担保机构的资金放大倍 数一般在1 0 倍左右。担保放大倍数最高的是日本，可以放大6 0 倍，其次是 美国，可也放大5 0 倍：二是限制担保贷款的最高限额。美国担保金额为7 5 1 0 0 万美元、加拿大为2 5 万加元、韩国一般为1 5 亿韩元，外向型中小企业可以 放大到3 0 亿韩元。我国台湾则根据不同的担保对象和担保项目，对授信贷款 额度进行限制，最高为2 0 0 0 万台币。 ( 2 ) 建立征信制度，规避风险 世界各国和地区大多数建立了信用管理系统和征信制度，加强对担保企 业和项目的信用调查和信用审评，以规避和控制风险。 征信数据的公开化和商业化是信用制度的基础。在发达国家，征信行业 的从业者能够合法地取得大量原始的、真实的有关企业、消费者个人信用的 数据，并能够合法地销售对这些数据的分析和处理结果。美国邓白氏集团 ( d u n & b r a d s t r e c tc o r p ) 是世界上历史最久( 1 5 0 年) 、规模最大( 年产值 2 0 亿美元) 的企业资信调查类信用管理公司。该公司在全球设立了3 7 个世 界数据库基地，3 0 0 0 多名员工专门从事数据库的加工，数据库有6 0 0 0 万份 全球企业动态档案信息，可以及时向需求者提供企业资信调查报告。 ( 3 ) 银保互相协作、共担风险 哈尔滨工程大学一【：而管理硕十学位论文 国外中小企业担保机构大多数都采取了与协作银行的合作或是寻求其他 合作伙伴的做法，以共担风险。很多国家都规定了协作银行从事中小企业信 用担保的条件和要求。 协作银行最多的是美国( 8 0 0 0 家) 、其次是加拿大( 1 5 0 0 家) 。在承担责 任比例方面，担保机构一般承担7 0 左右，其余部分由协作银行承担。如法 国担保机构承担责任比例为5 0 、德国为5 0 8 0 、日本为5 0 8 0 、美 国为7 5 8 0 、加拿大为8 5 。 ( 4 ) 实施再担保，分散风险 世界许多国家中小企业信用担保的再担保机制比较完善，从而较好地起 到了分散担保风险的作用。日本、德国等国家都建立了专门的再担保机构， 为各级担保机构提供再担保服务。在日本，信用保险公库则负责对各地区信 用保证协会承担的保证债务给予保险和贷款，就是再担保。信用保证协会与 信用保险公库会签订一揽子保险合同，并按一定的比例向保险公库支付保险 费。当发生代偿时，便可得到保险公库代偿的7 0 - 8 0 的补偿，从而大大降 低担保风险。 5 、较为完善的行业自律和法律保障 与加强中小企业担保业的行业自律，为担保业健康发展提供法制保障， 是世界各国和发达地区的普遍做法，这些国家和地区通过建立中小企业信用 担保协会，建立健全担保法律制度，加强对中小企业信用担保业的监督管理。 ( 1 ) 建立行业自律组织 在发达国家和地区，中小企业信用担保行业协会已经普遍建立。日本信 用担保联合会在推进会员间的联络、合作与交流，代表担保业界与政府进行 沟通、协商、交涉，加强与世界各国信用担保协会的合作等方面的作用非常 突出。 随着中小企业信用担保机构的迅速发展，促进中小企业信用担保机构之 间相互交流的国际性组织也开始出现。1 9 8 8 年成立了世界第一个有关中小企 业信用担保方面的区域性国际组织一亚洲中小企业信用保证协会。欧盟为促 进成员国之间的融合、创造就业机会和刺激民间投资，于1 9 9 4 年成立了欧洲 投资基金( e i t ) ，为雇员在1 0 0 人以下的欧盟境内中小企业提供信用担保服 务。 ( 2 ) 加强担保法制建设 6 哈尔滨t 稃大学i j 商管理硕士学位论文 发达国家和地区的担保法律比较健全，不少国家制定了专门的担保法律， 在规范信用担保业发展方面发挥着重要作用。 日本通过信用保证协会法、中小企业信用保险公库存法等法律和 政府政令以及主管部门核准的程序，对信用保证协会的宗旨、资本的筹措、 担保业务办法、担保责任、免责事由、代偿和求偿权益、与金融机构的保证 约定、与委托人的保证委托合同等有关担保业务当事人的相互关系、责任与 义务等问题，作了明确规定，纳入了法制化轨道。 美国联邦法律要求公共工程的承包商必须提供合同履约担保，特殊行业 的营业执照、特种行为许可需要提供担保，共同基金的管理人员要提供雇员 的忠诚担保，这些法律规定不但为担保业的规范操作提供了依据，也为担保 机构创造了直接的市场需求。 3 2 我国中小企业信用担保体系现状分析 3 2 1 我国中小企业信用担保体系形成的背景分析 l 、中小企业融资难现状分析 中国2 0 年市场经济的发展，促进了中小企业的迅速增长。目前，中国在 工商部门注册的中小企业已超过1 , 0 0 0 万家，占全部注册企业总数的9 9 ， 所创造的产值占全国总产值的7 0 并为社会提供7 5 的就业机会。却只占用 了3 0 的金融资源和1 0 左右的贷款金额，因而中国中小企业融资难的现状 十分突出。 中小企业的融资结构，指的是中小企业资金来源的结构和比例关系。同 一般企业一样，若按期限划分，有短期的、长期的；若按地域划分，有国内 的、国际的；若按来源划分，有内源融资、外源融资；若按性质划分，有权 益性融资、债务性融资，间接融资、直接融资等等。综合来看，企业的融资 结构是一个多元的，多级的结构形式，如图3 1 所示。 从图3 1 中不难发现，中小企业与大型企业在宏观的融资结构上，没有 太大区别，所谓“麻雀虽小，五脏具全”。但是，不同性质和特点的中小企业， 对各种融资渠道的利用与依赖程度各有不同；不同地域的中小企业，由于区 域性的经济发达程度以及金融体系的完善与健全程度的差异，融资结构特点 也不尽相同；从中小企业初创、起步到成长、发展的不同时期，融资需求也 1 7 哈尔滨r r ：程大学【商管理硕十学位论文 呈现出阶段性的差异。因此，对中小企业融资问题的讨论，也不能一概 而论，而应充分考虑共性与个性矛盾的对立统一，分而治之，方能奏效。 图3 1 中小企业融资体系图 ( 1 ) 中小企业获得的信贷支持少，金融机构存在着信贷歧视 根据2 0 0 3 年陕西省统计局对该省的1 0 0 户重点扶持的成长型中小企业进 行了专门调查，并对收到的7 4 户有效调查资料进行了分析。2 6 户认为“国 家信贷政策”是“企业难以获得金融机构信贷”的最主要原因。而截至2 0 0 2 年底，陕西省金融机构存差为8 4 7 亿元，相当于全省l l 万户中小企业2 0 0 2 年的资金缺口，是当年实际使用资金的2 5 倍。另外，有资料表明，自1 9 9 7 年以来个体私营企业工业总产值己经占到全部工业总产值的1 8 ，而同期我 国金融机构对个体、私营企业的贷款比重虽有逐年递增的趋势，却始终连 1 5 都达不到。这种信贷歧视使得我国中小企业的资金短缺问题更加突出， 哈尔滨二i ：程大学f 商管理硕士学位论文 资金缺1 3 进一步加大，严重制约着我国中小企业今后的生存和发展。 根据黑龙江省银监局2 0 0 5 年统计，本省9 0 左右中小企业处于信贷支 持的盲区，非公有制企业贷款规模呈负增长，贷款余额占银行贷款总额还不 到1 。而同期本省中小企业已经占到全省经济