（技术经济及管理专业论文）工程量清单投标报价及报价模型研究.pdf

中文摘要 建设工程工程量清单计价规范g b 5 0 5 0 0 2 0 0 3 的颁布实施，是对我国长 期实行传统定额计价模式的挑战，也是我国适应建筑市场国际化的必然发展。工 程量清单计价是国际普遍采用的计价模式，和传统定额计价模式在计价依据、计 价方法和指导思想等方面有着本质的差别。为了在市场竞争中争得一席之地，我 们就必须尽快适应、熟悉、掌握它，真正发挥出工程量清单计价模式的优越性。 基于此宗旨，本文从工程量清单计价与传统定额计价的比较出发，首先介绍 了工程量清单计价模式产生的必然性及国际上三种典型的工程计价模式；其次， 介绍了工程量清单计价及投标报价的基本概念和内容，并对投标报价报出的全过 程做了详细的阐述；再次，介绍了投标决策和策略的基本理论和研究情况，重点 对工程量清单投标报价模型进行了研究，试图将收益现值法与竞价博弈相结合建 立综合模型，寻求报价总价和单价的最优值来实现利润最大化，帮助投标者做出 合理科学的投标报价决策；最后，总结了三年来工程量清单实施过程中出现的问 题并给出了针对性的建议。 关键词：工程量清单投标报价收益现值法博弈理论 a b s t r a c t t h ei s s u i n ga n di m p l e m e n t a t i o no f g b 5 0 5 0 0 - 2 0 0 3i sac h a l l e n g ef o rt h et r a d i t i o n a lq u o t av a l u a t i o n m o d e p r a c t i s e df o ral o n gp e r i o di no m c o u n t r y , a n dan e c e s s a r yd e v e l o p m e n tf o ro u r c o u n t r yt oa d a p tt ot h ec o n s t r u c t i o nm a r k e ti n t e r n a t i o n a l i z a t i o n q u a n t i t yb i l li sak i n d o fv a l u a t i o nm o d eu s e da l lo v e rt h ew o r l d ，i ti sc o n s t i t u t i o n a l l yd i f f e r e n tw i t h t r a d i t i o n a lq u o t av a l u a t i o nm o d ei nv a l u a t i o ng r o u n da n dm e t h o d ，g u i d a n c ei d e aa n d s oo n i no r d e rt ow i ni nt h em a r k e tc o m p e t i t i o n ，w em u s ta d a p tt oi t , b ef a m i l i a rw i t h i ta n dm a s t e ri ta ss o o n ，s ot om a k eg o o da d v a n t a g eo f i t f o rt h i st a r g e t ，o i lt h eb a s i so f c o m p a r a t i o nq u a n t i t yb i l lv a l u a t i o nw i t ht r a d i t i o n a l q u o t av a l u a t i o nm o d e ，t h i st h e s i sf i r s t l yi n t r o d u c e st h en e c e s s i t yo f t h et h e o r ya n dt h e t h r e et y p i c a le n g i n e e r i n gv a l u a t i o nm o d ei nt h ew o r l d ；t h e ni n t r o d u c e st h ec o n c e p t i o n a n dc o n t e n to ft h eq u a n t i t yb i l lv a l u a t i o na n db i dp r i c i n g ，e x p a t i a t eo nt h eb i dp r i c i n g p r o c e s s ；a n dt h e ni n t r o d u c e sb a s i ct h e o r ya n ds t u d i e so l lb i d d i n gd e c i s i o na n ds t r a t e g y , e s p e c i a l l ys t u d i e st h ep r i c i n gm o d e lo fi t , t r i e st oc o m b i n et h ei n c o m ep r e s e n tv a l u e m e t h o da n dp r i c eg a m ei n t oas y n t h e s i sm o d e l ，f i n d st h eo p t i m u mp r i c eo ft o t a lp r i c e a n ds i n g l ep r i c et og e tt h em a x i m u m p r o f i t a tl a s tt h i st h e s i ss u m m a r i z e st h ep r o b l e m a p p e a r e di nt h ep r a c t i c ea n dg i v e ss o m es u g g e s t i o n s k e y w o r d s ：q u a n t i t yb i l l ，b i d d i n gp r i c e ，i n c o m ep r e s e n tv a l u em e t h o d ，g a m e t h e o r y 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得墨鲞盘鲎或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：王旃咣签字日期：、夕础年7 月弓日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解基鲞盘鲎有关保留、使用学位论文的规定。 特授权墨鲞盘堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：王街够b 导师签名： 欲踢 签字日期：矽红7 月弓日签字日期：抛辟7 月多日 第一章绪论 1 1 研究背景 第一章绪论 随着经济体制改革的深入和对外开放政策的实旋，我国的基本建设概预算定 额模式也逐步转变为工程造价管理模式。我国的工程造价管理体系也相应地经过 了由工程概预算加签证工程造价模式，到预算包干工程造价模式，直至工程招标 投标工程造价模式，逐步适应了市场经济的发展要求。我国加入w t o 后，工程造 价管理改革日渐加速。2 0 0 0 年1 月1 日中华人民共和国招标投标法的颁布，对 规范建筑市场的招投标行为，保护招投标双方的合法权益和社会公共利益，有效 地遏制招投标领域的不正之风和腐败行为，起到了积极的作用。但是，随着招 标投标法执法实践的不断深入和执法范围的不断扩展，招投标管理活动中的一 些深层次矛盾和问题逐步显露出来，如规避招标、假招标、地方保护和行业保护、 泄露标底、招投标计价方式不合理以及缺乏有效的质疑和投诉程序等等。在所有 这些矛盾和问题中，招投标计价方式的不合理是影响招标人利益和投标人之间公 平竞争的关键所在。 众所周知，我国传统的定额加费率造价管理模式带有浓厚的计划经济和政府 定价色彩：投标企业根据招标者提供的图纸计算工程量，然后按统一的定额，相 同的价格信息，相同的费率标准编制投标报价。这导致投标报价对定额的依赖性 过大。各投标企业均按社会平均水平编制报价，施工管理费仍是按工程的不同类 别统一计取，没有留出承包商的公司管理成本对标价的影响空间。计划利润也是 统一按工程的不同类别计取，而不是由承包商根据各自不同的经营状况，在行业 平均利润率的基础上自主调整。若抛开工程量计算错误外，所有标价均接近标底， 不能真正反映企业的投标能力，从而也就不能真正选出优秀的施工企业，使招投 标流于形式。同时，传统上将实体与非实体项目杂揉在一起，限制了投标企业在 技术上的竞争，个性化方面的竞争及成本差异方面的竞争，易出现弄虚作假、暗 箱操作、盲目压价的现象。施工承包企业这一市场竞争主体的作用没有得到充分 的认同。因此，以施工承包企业自主定价为特征的工程计价体系有待完善，要形 成以“控制量、放开价，由企业自主报价，最终由市场形成价格”的管理模式， 推行工程量清单招投标机制，实行“量价分离”的计价办法，既体现出“量”的 统一( 即实物消耗量和计算规则、计价办法的统一) ，又全面放开价，由企业自主 第一章绪论 投标报价，最终由市场竞争形成价格，从而打破传统造价计价模式，有利于合理 确定和有效控制项目投资。而且近来由于建筑工程质量问题的屡屡发生，警示人 们认识到建筑安装工程实施工程量清单计价制度，是创造公平有序市场竞争环 境，保障工程质量，合理确定工程价格的有效途径。我国2 0 0 3 年颁布了建设工 程工程量清单计价规范，规定从2 0 0 3 年7 月1 日起，对于国有投资或国有投资为 主的大、中型工程项目，必须强制执行工程量清单计价规范。这标志着我国工程 造价管理体制进入了实质性的改革阶段，预示着在工程建设领域将彻底摒弃带有 计划经济色彩的传统计价模式。 计价规范的发布实施，有利于建立由市场形 成工程造价的机制，有利于促进政府转变职能、业主控制投资、施工企业加强管 理，有利于在公开、公正、公平的竞争环境中合理确定工程造价，提高投资效益。 由此我国招投标建立起通过有序竞争形成市场价格的新机制，这也是我国加入 w t o 与国际惯例接轨的必然要求。 目前，工程量清单计价模式的应用在国内刚刚起步，在实际实施中也不可避 免地出现了一些问题。如建筑企业没有形成自己的定额，缺乏自主报价的能力， 工程量清单质量参差不齐，工程量清单编制责任不明确等等，本文详细分析了这 一过程中出现的问题，并给出了合理可行的建议，使国内企业在实施工程量清单 计价模式中少走些弯路，尽快适应这种国际化的模式，在国际市场竞争中争得一 席之地。 1 2 国外工程量清单计价概况 从目前的资料分析，各国工程造价管理及计价模式不尽相同，w t o 不可能让 每个成员完全接受其中的一种形式。当前学术界对国际惯例比较一致的看法有三 种计价模式：第一是以美国为代表的北美造价工程管理( c o r ne n g i n e e r i n g ) 体系的 计价模式：第二是英国和香港为代表的工料测量( q s ) 体系的计价模式：第三是日 本工程积算制度的计价模式。 1 2 1 美国的计价模式 美国实行的是高度自由高度竞争的市场经济。美国的建设工程项目分为政府 投资项目和私人投资项目，对于政府投资项目，其采取的是一种谁投资谁管理的 方式，即由政府投资部门直接管理的模式：对私人工程项目，政府不予干预，只 进行政策引导和信息指导，由市场经济规律调节。 美国的政府部门不组织制定计价依据，也没有全国统一的计价依据和标准。 用来确定工程造价的定额、指标、费用标准等，一般是由各个大型的工程咨询公 2 第一章绪论 司制定，各个咨询机构，根据本地区具体情况，制定出单位建筑面积的消耗量和 基价作为所负责项目的造价估算的标准。此外，美国联邦政府、州政府和地方政 府也根据各自积累的工程造价资料，并参考各工程咨询机构有关造价的资料，分 别对各自管辖的政府工程项目制定相应的计价标准，以作为项目费用估算的依 据。 在美国，由于没有标准统一的工料测量方法，在招标文件中一般不给统一的 工程量，美国的承包商依据自身的劳务费用、材料价格、设备消耗、管理费和利 润来计算价格，于是每个承包商都要根据图纸计算其工程量，并要求分包商计量 分包工程量，提交分包报价汇总来编制标书。美国各企业有完善的合同管理体系 和健全的法制体系，以及完善的承包商信誉体系，企业的历史、业绩和信誉是企 业赖以生存的重要条件。这一点也正体现了美国的自由型价格模式的特点。 1 2 2 英联邦式 英国的建设项目包括政府投资工程和非政府投资工程，但就其造价管理而言 没有一个正式的管理主体。政府对造价采取不干预政策，造价由市场调节形成。 对政府工程，一般由政府相关部门以类似业主的身份组织实施，或委托社会工程 造价咨询机构代理实行统一管理，统一建设，并对承包政府工程的承包商实行严 格的注册牌照管理：而对于占工程量7 0 的私人工程，政府则实行积极的“不干预” 政策，即对各项目的具体实施过程不加干预只进行间接管理。 英国传统的建筑工程计价模式下，一般情况下都在招标时附带由业主委托工 料测量师编制的工程量清单，其工程量按照s 删( s t a n d a r dm e t h o d o f m e a s u r e m e n t o f b u i l d i n gw o r k s ) 规定进行编制、汇兑构成工程量清单，工程量清单通常按分 部分项工程划分，工程量清单的粗细程度主要取决于设计深度，与图纸相对应， 也与合同形式有关。承包商的估价师参照工程量清单进行成本要素分析，根据其 以前的经验，并收集市场信息资料、分发咨询单、回收相应厂商及分包商报价， 对每一分项工程都填入单价，以单价与工程量相乘后的金额，再加上其他相关费 用构成投标报价。 英国皇家特许测量师学会( r i c s ) 于1 9 2 2 年出版了第一版的建筑工程量标准 计算规则( s 删) ：后经几次修订出版，于1 9 8 8 年7 月1 日正式使用其第7 版，并在 英联邦国家中广泛使用。工程量计算规则为工程量清单的编制提供了最基本的依 据，是工程量清单计价模式的核心。无论是政府工程还是私人工程，都必须遵照 该标准计算规则进行工程量计算，如同国内预算定额中规定的工程量计算规则一 样，是法定性文件。 第一章绪论 1 2 3 日本的计价模式 日本是典型的市场经济国家，其市场经济模式是以自由市场制度为基础，充 分发挥政府作用的政府主导型的市场经济模式。其产业政策的目的是促进有效竞 争，淘汰不合格的企业，保护发包人的利益，保证工程质量。为此，对进入建筑 市场的建筑企业进行资格审查。通过审查的企业，政府主管部门都对其进行分类 分等级注册登记，限定其承包范围。日本将企业分2 8 个工种工程，每种工程分为 a 、b 。c ，d ，e 五个等级，每个等级按一定的经营金额划分和确定营业范围，然 后将企业分类排队，在投标竞争中，按企业等级、工程等级、投资规模分类竞争。 政府项目和私人投资项目实施不同的管理。对政府投资项目分部门直接对工程造 价从调查( 规划) 开始直至交工实行全过程管理，为把造价严格控制在批准的投资 额度内，各级政府都掌握有自己的劳务、材料、机械单价，或利用出版的物价指 数编制内部掌握的工程复合单价。而对于私人投资项目政府通过市场管理，用招 标办法加以确认。 日本工程计价模式采用日本的工程积算制度，属于量价分离的计价模式。 “量”按照建筑积算研究会编制的建筑数量结算基准进行积算，单价完全按 照市场价格。是量、价分开的定额制度，量是公开的，价是保密的。劳务单价通 过银行进行调查取得。材料设备价格由“建筑物价调查会”和“经济调查会”两 所专门机构负责定期进行采集、整理和编辑出版。政府和建筑企业利用这些价格 制定内部的工程复合单价，即单位估价表。建筑结算研究会制定了“建筑工程清 单标准格式”( 简称“标准格式”) 和“建筑数量积算基准”( 简称“数量基准”) ， 相当于我国的建筑工程工程量清单计价规范。其工程计价的前提是确定数量， 即工程量。工程量的计算，按照建筑数量积算基准计算规则。该基准被政府 公共工程和民间工程广泛采用，所有工程一般先由建筑积算人员按此规则计算出 工程量，工程量计算业务以设计图及设计书为基础，对工程数量进行调查、记录 和合计，计量、计算构成建筑物的各部分。然后根据材料、劳务、机械器具的市 场价格计算出费用，工程费按直接工程费、共通费和消费税等相应数额分别计算。 直接工程费根据设计图纸的表示分为建筑工程、电气设备和机械设备工程等，共 通费分为共通i 临时设施费、现场管理费和一般管理费等。 1 3 国内计价现状 一方面，工程量清单计价在我国刚刚起步，在实施过程中还有许多的难度， 如现阶段大部分工程造价从业人员多年来已经习惯了定额模式，缺乏对成本测算 第一章绪论 资料的积累和相关经验，不能真正体现企业成本价格和工程项目的实际造价，工 程量清单计价模式与以前相比大大增加了投标人的报价难度。另一方面，加入世 贸组织后，建筑市场已逐步对外开放，国外企业越来越多地进入国内市场，我国 企业也面临着海外投资的机会。由于历史的原因，中国建筑企业在企业规模、技 术能力、管理水平、融资能力以及对于新规则的适应能力上都存在着差距，在全 球化的竞争中处于先天不足的地位，竞争力亟待提高。而在国际上，工程量清单 计价法是通用的原则。要在国际市场上争得一席之地，首先必须精通工程量清单 计价模式。所有这一切都对中国建筑企业造成新的压力和动力。 面对这样的现实，要求施工企业的造价管理人员要尽快提高自己的业务素 质，对人、材、机的市场行情有一定的把握能力，并了解企业自身的项目管理水 平和施工工艺，快速、准确、合理的组价，才能顺应工程量清单报价模式的要求。 因此，开展建设工程工程量清单投标报价的研究，有助于增强招标投标法的 可操作性，引导施工承包企业开展公平合理的价格竞争，促进工程建设领域招标 投标工作健康，有序地协调发展，使招投标活动更好地服务于我国社会主义经济 建设，服务于建筑业的改革开放，增强我国建筑业的国际竞争能力。 同时，工程量清单报价方法的出现，极大地强化了各个投标人之间在实力、 信誉以及投标策略和技巧等各方面的竞争，在报价方面，他们的竞争从总价博弈 延伸到了单价比试。因此在竞争中，投标人对外必须以自己的估价为基础，结合 自身在投标竞争环境中的地位和自己对预期利润的期望值来合理确定自己的报 价，传统研究仅集中在如何确定最终报价，没有涉及到单价分析。为适应工程量 清单报价，投标人对内还需进行单价的合理分析与确定，以确保报价的整体竞争 力。在总价无多大出入时，哪些单价定高，哪些单价定低，是有一定的技巧的。 采用工程费用清单计价的方法是国际上普遍使用的通行做法，具有广泛的实 用性，也是比较科学合理实用的。虽然我国已经开始推行工程量清单计价方法， 但由于处于起步阶段，应用比较少，在实施过程中也不可避免出现了一些问题， 应该引起我们的关注。 1 4 本文研究的主要内容 1 、从工程量清单计价模式与传统定额计价模式的比较出发，详细介绍了工程量 清单计价组成内容及计价方法，工程量清单投标报价的全过程，使读者对两者之 间的差异有明确的认识，从而对工程量清单投标报价有更为深刻的理解。 2 、介绍了工程量清单投标报价决策和报价策略，重点对工程量清单投标报价模 型进行了研究，基于资金的时间价值并适当考虑通货膨胀的影响，利用不平衡方 第一章绪论 法和博弈理论，试图将收益现值法与竞价博弈相结合建立综合模型，它通过寻求 报价总价和单价的最优值来解决承包商在实际投标时最为关心的利润最大化问 题，帮助投标者做出合理科学的投标决策。 3 、对工程量清单实施三年来的情况进行研究，探讨目前我国工程量清单计价模 式实施中出现的问题，并提出了针对性的建议。 第二章工程量清单投标报价 第二章工程量清单投标报价 2 1 工程量清单计价 2 1 1 工程量清单内容 工程量清单是招标文件的组成部分，主要包括工程量清单说明和工程量清单 表两部分。 工程量清单说明。工程量清单说明主要是招标人解释拟招标工程的工程量清 单的编制依据及其重要作用，明确清单中的工程量是招标人估算得出的，仅仅作 为投标报价的基础，结算时的工程量应以招标人或由其授权委托的监理工程师核 准的实际完成量为依据，提示投标申请人重视清单，以及如何使用清单。 工程量清单表。工程量清单表是工程量清单的重要组成部分，合理的清单项 目设置和准确的工程数量，是清单计价的前提和基础。 工程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单组成。 工程量清单是招标投标活动中，对招标人和投标人都具有约束力的重要文 件，是招标投标活动的依据，应由具有编制招标文件能力的招标人或具有相应资 质的中介机构进行编制。工程量清单体现了招标人要求投标人完成的工程项目及 相应工程数量，全面反映了投标报价要求，是投标人进行报价的依据，工程量清 单应是招标文件不可分割的一部分。 2 111 分部分项工程量清单 1 、工程量清单的项目设置 分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、计量单位和工程数量。分 部分项工程量清单应根据建筑工程工程量清单计价规范附录规定的统一项目 编码、项目名称、计量单位和工程量计算规则进行编制。 ( 1 ) 项目编码 分部分项工程量清单项目编码以五级编码设置，用1 2 位阿拉伯数字表示。前 4 级编码统一，编制分部分项工程量清单时应按附录中的规定设置，第五级编码 由工程量清单编制人区分具体工程的清单项目特征而分别编码。各级编码代表的 含义如下： 第一级表示分类码( 分二位) ：建筑工程为0 1 装饰装修工程为0 2 、安装工 第二章工程量清单投标报价 程为0 3 、市政工程为0 4 园林绿化工程为0 5 ： 第二级表示章顺序码( 分二位) ： 第三级表示节顺序码( 分二位) ： 第四级表示清单项目码( 分三位) ： 第五级表示具体清单项目码( 分三位) 。 项目编码结构如图2 - 1 所示( 以建筑工程为例) 图2 - i i 程量清单项目编码结构 ( 2 ) 分部分项工程量清单项目名称的设置，原则上以形成工程实体而命名。 项目特征是对项目的准确描述，是影响价格的因素，是设置具体清单项目 的依据。项目特征按不同的工程部位、施工工艺或材料品种，规格等分别列项。 凡项目特征中未描述到的其他独有特征，由清单编制人视项目具体情况确定， 以准确描述清单项目为准。 随着科学技术的发展，薪材料、新技术、新的施工工艺将伴随出现，因此， 凡附录中的缺项，工程量清单编制时，编制人可作补充，并报当地工程造价管 理部门备案。补充项目应填写在工程量清单相应分部工程项目之后，并在“项 目编码”栏中以“补”字示之。 2 ，工程量 工程量的计算是按工程量清单计价的工程量计算规则计算得到。 第二章工程量清单投标报价 工程量清单计价的项目的划分和工程量计算规则与现行预算定额的项目的 划分和计算规则既有联系，又有区别。工程量清单项目的划分，一般是以一个“综 合实体”考虑的，包括多项工程内容，据此规定了相应的工程量计算规则。现 行预算定额，其项目一般是按施工工序进行设置的，包括的工程内容一般是单一 的，据此规定了相应的工程量计算规则。因此二者的工程量计算规则是有区别的。 清单计价的工程量计算规则中有些项目比现行“预算定额”的项目更综 合。例如对现浇混凝土独立基础，根据现行预算定额其分项有：垫层、模板、现 浇混凝土( 包含混凝土运输、浇筑、捣固、养护) 三项，而根据清单计价规范其分 项只有现浇混凝土( 其中包含了垫层、混凝土制作、运输、浇筑、捣固、养护) 一项，模板工程作为措施项目另列。 清单计价的工程量计算规则中，有些项目与现行预算定额的计算方法不 同，一般更方便。例如场地平整工程量，现行“预算定额”规定按建筑物底面积 外围外边线以外，各放出2 m 后所围的面积计算。而根据清单计价规范其工程量为 建筑物首层建筑面积。 2 1 1 2 措施项目清单 措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中技 术、生活、安全等方面的非工程实体项目。 措施项目清单应根据拟建工程的具体情况，参照表2 1 列项。表2 1 未列的项 目，编制人可作补充。 2 1 1 3 其他项目清单 其他项目清单一般包括：预留金、材料购置费、总承包服务费、零星工作项 目费等。应根据拟建工程的具体情况参照下列内容进行列项。 1 、招标人部分。包括预留金、材料购置费等。其中预留金是指招标人为可 能发生的工程量变更而预留的金额。 2 、投标人部分。包括总承包服务费、零星工作费等。其中总承包服务费是 指为配合协调招标人进行的工程分包和材料采购所需的费用；零星工作项目费是 指招标人提出的，工程量暂估的零星工作所需的费用。 零星工作项目表应根据拟建工程的具体情况，详细列出人工、材料、机械的 名称、计量单位和相应数量，并随工程量清单发至投标人。 第二章工程量清单投标报价 分类 项目名称 通用项目环境保护 文明施工 安全施工 临时设施 夜间施工 二次搬运 大型机械设备进出场及安拆 混凝土、钢筋混凝土模板及支架 脚手架 已完工程及设备保护 施工排水、降水 建筑工程 垂直运输机械 装饰装修工程 垂直运输机械 室内空气污染测试 安装工程组装平台等措施 市政工程 围堰 筑岛 现场施工围栏 便道 便桥 洞内施_ t 通风管路、供水、供气、供电、照明及通讯设捌 驳岸块石清理 2 1 2 工程量清单计价内容 2 1 2 1 工程量清单计价内容 工程量清单计价是指投标人按统一项目( 计价项目) 设置，统一工程量计算 规则和计量单位，按规定格式提供的项目实物工程量清单，结合工程实际、市场 实际和企业实际，充分考虑各种风险后，提出的包括成本、利润和税金在内的综 合单价，由此形成工程价格。 工程量清单计价应包括按招标文件规定，完成工程量清单所列项目的全部费 用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金。 工程量清单计价作为一种市场价格的形成机制，其使用主要在工程招投标阶 段。 1 、招标阶段 单位在完成工程方案、初步设计或部分施工图设计后，即可委托标底编制单 位( 或招标代理单位) 按照统一的工程量计算规则，再以单位工程为对象，计算 并列出各分部分项工程的工程量清单( 应附有关的施工内容说明) ，作为招标文 第二章工程量清单投标报价 件的组成部分发放给各投标单位。在分部分项工程量清单中，项目编号、项目名 称、计量单位和工程数量等项由招标单位根据全国统一的工程量清单项目设置规 则和计量规则填写。单价与合价由投标人根据自己的施工组织设计( 如工程量的 大小、施工方案的选择、劳动力和施工机械的配备、材料选择等) 以及招标单位 对工程的质量要求等因素综合评定后填写。 2 、投标阶段 投标单位接到招标文件后，应对招标文件进行分析研究，对图纸进行仔细的 理解。同时要对招标文件中所列的工程量清单进行审核，审核时，要视招标单位 是否允许对工程量清单内所列的工程量误差进行调整来确定审核办法。若允许调 整，就要详细审核工程量清单内各工程量，对有较大误差的，向招标单位提出调 整意见：若不允许调整，则只需对主要项目或工程量大的项目进行审核，有较大 误差的可调整这些项目的单价以利中标。本文内容主要是针对投标报价的编制。 2 1 2 2 综合单价 综合单价分析是每一个工程量清单计价过程的核心内容，它是清单计价人员 填列清单报价的基础依据。 综合单价是指完成单位分部分项工程清单项目所需的各项费用。它包括完成 该工程清单项目所发生的人工费、材料费、机械费、管理费和利润，并考虑风险 因素其中人工费、材料费、机械费是根据企业定额的人工、材料和机械台班消 耗量与其相应的单价乘积得到。 企业的综合单价应具备有以下特点： ( 1 ) 其各项平均消耗要比社会平均水平低，体现其先进性。 ( 2 ) 可体现本企业在某些方面的技术优势。 ( 3 ) 可体现本企业局部或全面管理方面的优势。 ( 4 ) 所有的单价都应是动态的，具有市场性，而且与施工方案能全面接轨。 从综合单价的特点可看出，企业综合单价的产生并不是一件容易的事。企 业综合单价形成和发展要经历由不成熟到成熟，由实践到理论的多次反复滚动的 积累过程。在这个过程中，企业的生产技术在不断发展，管理水平和管理体制也 在不断更新，这是一个快速互动的内部自我完善过程。编制企业定额，除了要有 充分的资料积累外，还必须运用计算机等科学的手段和先进的管理思想作为指 导。 目前由于大多数施工企业还未能形成自己的企业定额，在制定综合单价时， 多是参考地区定额内各相应子目的工料消耗量，乘以自己在支付人工、购买材料、 使用机械和消耗能源方面的市场单价，再加上由地区定额制定的按企业类别或工 第二章工程量清单投标报价 程类别的综合管理费率和优惠折扣系数。相当于把一个工程按清单内的细目划分 变成一个个独立的工程项目去套用定额，其实质，仍旧沿用了定额计价模式去处 理，只不过表现形式不同而已。 2 1 3 工程量清单计价方法和程序 2 1 3 1 工程量清单计价的基本过程 工程量清单计价的基本过程为：在统一的工程量计算规则的基础上，根据具 体工程的施工图纸计算出各个清单项目的工程量，再根据各种渠道所获得的工程 造价信息和经验数据计算工程造价。见图2 2 统一的工 程量清单 计量规范 统一的工程 量清单标准 格式 统一的工程 量的清单计 量项目设置 招标要求和 设计图纸 国家、地区 或行业的定 额资料 工程量清单 工程造价各 种信息、资 料和指数 企业定额 图2 2 工程量清单计价的基本过程 2 1 3 2 工程量清单计价方法 l 、工程量清单计价模式的价格构成 工程量清单计价模式的价格构成见图2 3 2 、单位工程计价方法 单位工程计价方法及步骤见表2 2 建设项目的 标底价格 建设项目 投标报价 第二章工程量清单投标报价 图2 - 3 清单费用价格构成 2 1 a 工程量清单计价与定额计价的区别 虽然工程量清单计价形式上只是要求招标文件中列出工程量表，但在具体计 价过程中涉及到造价构成、计价依据、评标办法等一系列问题，这些与定额预结 算的计价形式有着根本的区别，所以说工程量清单计价又是一种新的计价形式 工程量清单计价与定额计价的区别： 1 、单位工程造价构成形式不同 按定额计价时单位工程造价由直接工程费、间接费、利润、税金构成，计价 时先计算直接费，再以直接费( 或其中的人工费) 为基数计算各项费用、利润、税 第二章工程量清单投标报价 表2 - 2 单位工程计价方法及步骤 序二名称 计算方法说明 1 工程量清单项目费清单工程量综合单价包括人工费、材料费、机械费、管 ( 分部分项工程费)综合单价理费和利润，并考虑风险因素 2 措施项目费措施项目工程措施项目费是指为完成工程项目施工，发 量措施项目 生于该工程施工前和过程中技术生活安全 综合单价等方面的非工程实体项目。根据“措施项 目计价表”确定 3其它招标人部分的金额 招标人部分的金额可按估算金额确定 项目投标人部分费用 据招标人提出要求所发生的费用确定 费 零星工作项目费工程量x 综合单价据“零星工作项目计价表”确定 4 规费 ( 1 + 2 + 3 ) 政府和有关部门规定必须缴纳的费用总和 费率 5 不含税工程造价i + 2 + 3 + 4 6 税金 5 费率按税收法律法规规定列入工程造价的费用 7 含税工程造价 5 + 6 金，汇总为单位工程造价。工程量清单计价时，造价由工程量清单费用( 清单工 程量x 项目综合单价) ，措旄项目清单费用，其他项目清单费用、规费、税金五 部分构成，作这种划分的考虑是将施工过程中的实体性消耗和措施性消耗分开， 对于措施性消耗费用只列出项目名称，由投标人根据招标文件要求和施工现场情 况、施工方案自行确定，以体现出以施工方案为基础的造价竞争：对于实体性消 耗费用，则列出具体的工程数量，投标人要报出每个清单项目的综合单价。 2 、分项工程单价构成不同 按定额计价时分项工程的单价是工料单价，即只包括人工、材料、机械费， 工程量清单计价分项工程单价一般为综合单价，除了人工、材料、机械费，还要 包括管理费( 现场管理费和企业管理费) 、利润和必要的风险费。采用综合单价便 于工程款支付、工程造价的调整和工程结算，也避免了因为“取费”产生的一些 无谓纠纷。综合单价中的直接费、费用、利润由投标人根据本企业实际支出及利 润预期、投标策略确定，是施工企业实际成本费用的反映，是工程的个别价格。 3 、单位工程项目划分不同 按定额计价的工程项目划分即预算定额中的项目划分，一般土建定额有几千 个项目，其划分原则是按工程的不同部位、不同材料、不同工艺、不同施工机械、 不同施工方法和材料规格型号，划分十分详细。工程量清单计价的工程项目划分 第二章工程量清单投标报价 较之定额项目的划分有较大的综合性，新规范中土建工程只有1 7 7 个项目，它考 虑工程部位、材料、工艺特征，但不考虑具体的施工方法或措施，如人工或机械 的不同型号等，同时对于同一项目不再按阶段或过程分为几项，而是综合到一起， 如混凝土，可以将同一项目的搅拌( 制作) 、运输、安装、接头灌缝等综合为一项， 这样能够减少原来定额对于施工企业工艺方法选择的限制，报价时有更多的自主 性。工程量清单中的量应该是综合的工程量，而不是按定额计算的“预算工程量”。 综合的量有利于企业自主选择施工方法并以之为基础竞价，也能使企业摆脱对定 额的依赖，建立起企业内部报价及管理的定额和价格体系。 4 、计价依据不同 这是清单计价和按定额计价的最根本区别。按定额计价的唯一依据就是定 额，而工程量清单计价的主要依据是企业定额，包括企业生产要素消耗量标准、 材料价格、施工机械配备及管理状况、各项管理费支出标准等。目前可能多数企 业没有企业定额，但随着工程量清单计价形式的推广和报价实践的增加，企业将 逐步建立起自身的定额和相应的项目单价，当企业都能根据自身状况和市场供求 关系报出综合单价时，企业自主报价、市场竞争( 通过招投标) 定价的计价格局也 将形成，这也正是工程量清单所要促成的目标。工程量清单计价的本质是要改变 政府定价模式，建立起市场形成造价机制，只有计价依据个别化，这一目标才能 实现。 2 2 工程量清单投标报价 工程量清单投标报价，是承包商采取投标方式承揽工程项目时，在工程量清 单计价模式下计算和确定承包该项工程的投标总价格，是投标人对拟承包工程所 需费用、潜在风险及预期利润的总的报价：是业主选择承包商、进行承包合同谈 判的依据，报价过高过低都可能失去承包机会。如何做出清单项目的报价是工程 量清单投标的核心。在评标过程中，报价方案占评分的6 0 - 7 0 “, 6 ，因此报价的准确 不仅关系到投标单位能否中标，并且由于价格合同的形式，更关系到中标后承包 单位能否盈利及盈利的多少。 2 2 1 工程量清单投标报价的特点 与传统模式的投标报价相比，工程量清单投标报价的特点主要表现在以下 几个方面： 1 、企业自主报价，价格来源多样化。 国家采用的是“全部放开、自由询价、预测风险、宏观管理”的政策。与计 第二章工程量清单投标报价 价有关的价格全部放开，企业在计价中采用什么方式得到的价格都有效，价格来 源的途径不限。企业必须将由社会、环境、内部、外部原因造成的风险考虑到报 价内。国家从总体上还得宏观调控，并定期或不定期发布价格信息，及编制反映 社会平均水平的消耗量定额，用于指导企业快速计价。 2 、有利于风险合理的分担 由于建筑工程本身的特性，工程的不确定和变更因素多，工程建设的风险较 大。采用工程量清单计价模式后，投标单位只对自己所报的成本、单价等负责， 而对工程量的变更或计算错误不负责，因此由这部分引起的风险则由业主承担， 这种格局符合风险合理分担和责权利关系对等的原则。 3 、量价分离，自主计价。 招标人提供工程量，投标人审核清单工程量并计算施工工程量，按每一个工 程量清单自主计价，计价依据由定额模式的固定化变为多样化。定额由政府法定 性变为企业自主维护管理的企业定额及有参考价值的政府消耗量定额；价格由政 府指导预算基价及调价系数变为企业自主确定的价格体系，除对外能多方询价 外，还要在内部建立一整套价格维护系统。 4 、提高企业竞争力，增强风险意识。 工程量清单模式下的招投标特点，就是综合评价最优，保证质量、工期的前 提下，合理低价中标。最低价中标，体现的是个别成本，企业必须通过合理的市 场竞争，提升施工工艺水平，把利润逐步提高。这为投标单位提供了公平竞争的 基础。工程量清单由招标人负责统一提供，有效的保证了投标单位竞争基础的一 致性，减少了由于投标单位编制投标文件时出现的偶然性技术误差而导致投标失 败的可能，充分体现招投标公平竞争的原则。 2 2 2 工程量清单投标报价程序 投标报价工作可看作是从决定参加投标开始直到招标人代表正式认可或拒 绝该报价为止的整个过程。工程报价的工作内容繁多，工作量大，而时间往往十 分紧迫，因而必须按照一定的工作程序统筹安排，使报价工作有条不紊地进行。 其工作程序如图3 一l 所示。 2 2 2 1 工程量清单下投标报价的前期工作 投标报价的前期工作主要是指确定投标报价的准备期，主要包括：取得招标 信息、提交资格预审资料、研究招标文件、准备投标资料、确定投标策略等。这 一时期是为后面报价做准备的必要工作阶段，往往有好多投标人对前期工作不重 第二章工程量清单投标报价 取得招标信息 士 确定参加投标，准备资料，报名参加 + 通过资格预审并获得招标文件 + 组织估价班子 i 士i 卜招被件i 卜与投标裹的所有资料l 卜现朔查 。 i 。 i 确定其他因素 复核工程量各种询价 i 制定项目管理规划 l 计算分部分项综合单价及措施项目费 + 报价计算确定初步报价( 内部报价) 0 报价调整确定最终报价 士 编制投标文件 图3 - 工程投标报价的工作程序 视，得到招标文件就开始编制投标文件，在编制过程中会出现缺这缺那，这不明 白那不清楚的情况，造成无法挽回的损失。 l 、得到招标信息并参加资格审查 投标人得到有关招标信息后，应及时表明自己的意愿，报名参加，并向招标 人提交资格审查资料。对资格审查的重要性投标人必须重视，它是招标人对本企 业产生的第一印象。经常有一些缺乏经验的投标人，尽管实力雄厚，但在投标资 第二章工程量清单投标报价 料审查时，由于对投标资格审查资料的不重视而在投标资格审查阶段就被淘汰。 2 、投标中收集的有关信息分析 投标时投标人在建筑市场中的交易行为，具有较大的风险性。据了解，国内 一流的投标人中标概率只是1 0 - - 2 0 ，而且中标后要想实现利润也面临着种种风险 因素。这就要求投标人必须获得尽量多的招标信息，并尽量详细地掌握与项目实 施有关的信息。随着市场竞争的日益激烈，如何对取得的信息进行分析，关系到 投标人的生存和发展。信息竞争将成为投标人竞争的焦点。因此投标人的信息分 析应从以下几方面进行：招标人投资的可靠性，工程投资资金是否已到位，必要 时应取得对发包入资金可靠性的调查：建设项目是否已经批准：招标人是否与工 程规模相适应的经济技术管理人员，有无工程管理的能力、合同管理经验和履约 的状况如何：委托的监理是否符合资质等级的要求，以及监理的经验、能力和信 誉：招标人或委托的监理是否有明显的授标倾向：投标项目的技术特点，经济特 点：投标竞争形势分析：投标条件及迫切性：本企业对投标项目的优势分析：投标 项目风险分析。根据以上各项目信息分析结果，做出包括经济效益预测在内的可 行性研究报告，供投标决策者据以进行科学、合理的投标决策。 3 、组织估价班子 投标报价，不论承包方式和工程范围如何，都必须涉及承包市场竞争态势、 生产要素市场行情、工程技术规范和标准、施工组织和技术、工料消耗标准或定 额、合同形式和条款以及金融、税收、保险等方面的问题。因此，需要有专门的 机构和人员对估价的全部活动加以组织和管理，组织一个业务水平高、经验丰富、 精力充沛的估价班子是投标获得成功的基本保证。一个好的估价班子不仅要具有 良好的个体素质，而且各类专业人员之间应分工明确，通力合作。估价班子负责 人就显得更为重要，他不仅要有全面的知识和丰富的经验，还要善于组织协调工 作。 估价班子随具体工程项目和所在地区不同而不同。作为承包人，要注意保持 估价班子成员的相对稳定，以便积累和总结经验，不断提高其素质和水平，提高 估价工作的效率。 4 、认真研究招标文件 ( 1 ) 研究招标文件条款 在研究招标文件时，必须对招标文件的每句话，每个字都认认真真地研究， 投标时要对招标文件的全部内容响应，如误解招标文件的内容，会造成不必要的 损失。必须掌握招标范围，经常会出现图纸、技术规范和工程量清单三者之间的 范围、做法和数量之间互相矛盾的现象。 招标人提供的工程量清单是工程净量，不包括任何损耗及施工方案、施工工 第二章工程量清单投标报价 艺造成的工程增量，所以要认认真真研究工程量清单包括的工程内容及采取的施 工方案，有时清单项目工程内容是明确的，有时并不那么明确，要结合图纸、施 工规范及施工方案才能确定。除此之外对招标文件规定的工期、投标书的格式、 签署方式、密封方法，投标的截止日期要熟悉，并形成备忘录，避免失误而造成 不必要的损失。 ( 2 ) 研究评标办法 评标办法是招标文件的组成部分，投标人中标与否是按评标办法的要求进行 评定的。我国一般采用两种评标办法：综合评议法和最低报价法，综合评议法又 有定性综合评议法和定量综合评议法两种，最低报价法就是合理低价中标。 综合评议法采用综合评分的方法选择中标人，是根据投标报价、主要材料、工期、 质量、施工方案、信誉、荣誉、己完或在建工程项目的质量、项目经理的素质来 综合打分，综合评议招标人，选择综合评分最高投标人中标。定性综合评议法是 在无法把报价、工期、质量等诸多因素定量化打分的情况下，评标人根据经验判 断各投标方案的优劣。采用综合评议法时，投标人的投标策略就是如何做到报价 最高，综合评分最高，这就得在提高报价的同时，必须提高工程质量，要有先进 科学的施工方案、施工工艺水平作保证，以缩短工期为代价。但是这种办法对投 标人来说，必须要有丰富的投标报价经验，并能对全局很好地分析才能做到综合 评分最高。如果一味地追求报高价，而使综合得分降低就失