（工商管理专业论文）交通银行哈尔滨分行信贷风险管理研究.pdf

交通银行哈尔滨分行信贷风险管理研究 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣i 宣i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 置i i i i i i i i i 摘要 随着经济的不断发展，金融做为现代经济的核心作用越来越明显。商业银行在金融 体系当中居于主导地位，是国家经济状况的晴雨表。商业银行风险管理水平的高低直接 影响经济的稳定。由于信贷业务是我国国有商业银行的主要资产业务，同时也是商业银 行利润的重要来源，因此信贷业务是我国金融风险的主要汇集点，具体表现为信贷风险。 只有合理、有效控制信贷风险，促进金融体系安全、稳健运行，才能实现我国社会主义 市场经济健康、可持续发展。 本文在阐述商业银行信贷风险成因的基础上，具体分析了我国商业银行信贷风险管 理的现状及对策，由一般到个别的分析了交通银行哈尔滨分行信贷风险管理现状、存在 的问题及成因。通过采集相关数据建立适合交通银行哈j 尔滨分行的信贷风险管理模型， 最后提出改善交通银行哈尔滨分行信贷管理的具体对策。 论文分为5 章，第1 章绪论部分介绍了本文的研究背景、方向和内容。第2 章全面 介绍了风险、信贷风险的内涵及信贷风险管理的内容，并对我国商业银行信贷风险管理 的现状和问题进行了阐述。在第2 章的基础上，第3 章首先详细介绍了交通银行哈尔滨 分行信贷风险管理现状、存在的问题，其次具体分析了交通银行哈尔滨分行信贷风险管 理自有的成因。第4 章首先对国外商业银行信贷风险管j 里常用评价模型进行了介绍，并 对交通银行哈尔滨分行信贷风险管理现有评价方法进行了详细论述，指出其存在的缺陷 和不足，然后引进国际先进银行普遍使用的r a r o c 模型对该行信贷风险管理进行了评 价，证明其科学性和合理性。第5 章总结性的提出了改善交通银行哈尔滨分行信贷风险 管理的具体对策。 关键词：交通银行哈尔滨分行；信贷风险；风险管理。 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 i i i i ii i i i i i i i i i i i 蔫i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i a b s t r a c t ast h ee c o n o m yc o n t i n u e st od e v e l o p t h ef i n a n c eh a sb e c o m ei n c r e a s i n g l ya p p a r e n ta s t h ec o v eo fm o d e me c o n o m yt h ec o m m e r c i a lb a n ki so c c u p i e di nt h ef i n a n c es y s t e mt c lt h e ： d o m i n m tp o s i t i o n ，i st h es t a t e e c o n o m yc o n d i t i o nb a r o m e t e r , c o r m x l e r c i a lb a n k sr i s k ： m a n a g e m e n ta f f e c t st h el e v e lo fe c o n o m i c s t a b i l i t yd i r e c t l y a s c h i n a ss t a t e 。o w n e d c o m m e r c i a lb a n k sb a s eo nt h et r a d i t i o n a lc r e d i t ，s oc h i n a sf i n a n c i a lr i s ki sc r e d i tr i s kw h i c h w a sc , m c e n t r a t e di nt h ec r e d i tb u s i n e s s t oc o n t r o lc r e d i tr i s k ，p r o m o t es a f ea n ds o u n d o p e r a t io no fc h i n a sb a n k i n gs e c t o r , t op r e v e n tt h ef i n a n c i a lc r i s i s ，a r eo fg r e a ts i g n i f i c a n c e , f o rc h ：n a ss o c i a lm a r k e te c o n o m yt oa c h i e v es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t tf i sp a p e rd e s c r i b e st h ec r e d i tr i s ko fc o m m e r c i a lb a n k so nt h eb a s i so ft h ec a u s e ：so f c h i n a ic o m m e r c i a lb a n kc r e d i ta n a l y s i so ft h es t a t u sa n dr i s km a n a g e m e n ts t r a t e g i e s i n s p a p e ra n a l y z e s c r e d i tr i s k m a n a g e m e n t s t a t u sa n dc a u s e s p r o b l e m s o fb a n ko f c o m mu n i c a t i o n sh a r b i nb r a n c hf r o mg e n e r a lt o s p e c i f i cb yc o l l e c t i n gr e l e v a n td a t at c l e s t a b l i ：；ht h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n tm o d e l so fb a n ko fc o m m u n i c a t i o n sh a r b i nb r a n c h a n db r i n gf o r w a r dt h es p e c i f i cc o u n t e r m e a s u r e st oi m p r o v et h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n t t h i s p a p e ri s d i v i d e di n t of i v e c h a p t e r s ，i nc h a p t e ro n e ，ii l l u s t r a t et h er e s e a r c h b a c k g r ) u n d ，t h ed i r e c t i o na n dc o n t e n t i nt h es e c o n dc h a p t e r ，id e s c r i b et h er i s k ，c r e d i tr i s k ： a n dc r ed i tr i s km a n a g e m e n t ，a n dc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k sc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts t a t u sa n d p r o b l e ln sa r ea l s od e s c r i b e d i nt h et h i r dc h a p t e r , b a s e do nt h es e c o n dc h a p t e rd e t a i l si i n t r o d uc et h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ts t a t u s ，p r o b l e m so fb a n ko fc o m m u n i c a t i o n sh a 内曲 b r a n c t i nd e t a i l a n dt h e nic o m m e n t a t ei t so w nc r e d i tr i s km a n a g e m e n tc a u s e s h 1c h a p t e i f o u r , f ir s t l y , ii n t r o d u c ef o r e i g nc o m m e r c i a lb a n kc r e d i tr i s km a n a g e m e n te v a l u a t i o nm o d e 】 a n dd i ；c u s st h eb a n ko fc o n m m n i c a t i o n sh a r b i nb r a n c h s c r e d i tr i s km a n a g e m e n to f e x i s t i n ge v a l u a t i o nm e t h o d si nd e t a i l ，p o i n t i n go u ti t ss h o r t c o m i n g sa n dd e f i c i e n c i e s b , ri n t r o d u c i n go fa d v a n c e di n t e r n a t i o n a lb a n k i n gr a r o cm o d e l ，w h i c hh a sb e e n c o m m ( n l yu s e d ，t oe v a l u a t ec r e d i cr i s km a n a g e m e n to fb a n ko fc o m m u n i c a t i o n sh a r b i n b r a n c h ic o n c l u d et h a tt h er a r o cm o d e l si ss c i e n t i f i ca n dr a t i o n a l i nc h a p t e rf i v eid u t f o r w a r dt h es p e c i f i cc o u n t e r m e a s u r e st oi m p r o v et h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n t i ns u m a r r y k e yw o r d s ：b a ro fc o m m u n i c a t i o n sh a r b i nb r a n c h ；c r e d i tr i s k ；r i s km a n a g e m e n t 第1 章绪论 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 第1 章绪论 l 。1 。论文的研究背景 金融是现代经济的核心，在经济发展的宏观调控中j 起着举足轻重的作用，已广泛地 渗透到经济生活的各个方面，金融业的运行如果出现重二弋问题，不仅会危及社会的稳定， 还会严重影响我国社会主义市场经济建设。 国有商业银行是我国金融业的主体。根据银监会公布的统计数据，截至2 0 1 0 年年 末，国有商业银行占全部银行业金融机构总资产的4 8 6 8 0 a ，吸收的储蓄存款占全部金 融机构吸收储蓄存款的4 8 7 以上，贷款占全部金融机构贷款的5 1 2 。由于信贷业务 是我国国有商业银行的主要资产业务，同时也是商业银行利润的重要来源，因此信贷业 务是我国金融风险的主要汇集点，具体表现为信贷风险。 虽然近几年来我国商业银行不良贷款率有所下降，但是伴随放贷量的急剧增长可能 会导致不良贷款相应增加。不良贷款的存在和增加，不仅会影响商业银行的效益，还会 严重威胁金融体系的安全，并通过银企放大作用，影响经济的稳定和健康发展。因此， 只有合理、有效控制信贷风险，促进金融体系安全、稳健运行，才能实现我国社会主义 市场经济健康、可持续发展。 1 2 论文的研究目的及意义 本文通过对交通银行哈尔滨分行信贷风险管理的研究，提出了如何改善该行信贷风 险管理的对策，目的在于通过系统的、计量的实证方法解决存在的问题，有效控制信贷 风险，提高信贷资产的质量，为实现该行健康科学发展和参与国际竞争提供一些参考。 因此，本文选题研究交通银行哈尔滨分行信贷风险管理问题，在现实中仍然具有十分重 要的理论意义和应用价值。 1 3 国内外研究现状 1 3 1 国外研究现状 国外经济学家对银行信贷风险管理的研究是从2 0 世纪7 0 年代开始的，最初运用的 是博弈论( g a m et h e o r y ) 和微观理论等经济理论。 在经济信息学出现之后，学者们开始把研究的方向转向信息不对称问题，研究内容 主要集中在两个问题：一个是道德风险( m o r a lh a z a r d ) ，一个是逆向选择( a d v e r s e 哈尔滨： 程大学工丽管理硕士学位论文 i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 葡i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i s e l e c t k n ) 。西方经济学者w e i s s 和s t i g l i t z 在研究论文中，通过假定信息不对称，论 述了逆向选择行为与道德风险行为。在不能观察到借款者的投资行为的情况下，银行提 高利率会使低风险者退出信贷市场，即出现逆向选择行为；或者可能导致借款者选择风 险更高的投资项目，即出现道德风险行为。 2 0 世纪8 0 年代开始，研究：首将目光转向对贷款合约的研究。1 9 8 5 年b e s t e r 。在 分析中指出，如果贷款方将贷款利率因素和要求借款人提供抵押品因素作为激励方式， 其结果有可能使贷款方选择出利于剔除有害于风险管理的借款合同。 1 9 9 0 年s c h a r f s t e i n ，d a v i d ，j e r e m ys t e i n 通过研究得出结论，他认为银行 只有停止对借款人发放新的贷款，才会增加借款人归还银行贷款的动力，催使其及时归 还银行贷款。 此外，国外的很多学者和经济学家还从不同的角度对银行信贷风险管理进行了分析 和研究。主要包括银行信贷风险的评估和银行信贷风险的控制、处理等角度。1 9 7 7 年， 阿尔特曼( a l t m a n ) 、赫尔德门( h a l d e m a n ) 等采用统计分析方法提出了l o g i t 分析 模型，通过公司的流动性( l i q u j l d i t y ) 、杠杆比率( l e v e r a g e ) 、盈利性( p r o f i t a b i l i t y ) 、 偿债能力( s o l v e n c y ) 和活跃性 a c t i v i t y ) 等财务数据来分析预测公司破产或违约的可 能性。1 9 9 2 年，k o z a 将遗传规划法应用于商业银行信贷风险的评估，其基本原理是根 据已知样本，运用模型发现借款人信用状态与其具体财务等指标的关系，来对借款人的 违约可能性进行预测。 对信贷风险评估问题的研究，一些机构也提出了几种信贷风险度量模型。1 9 9 3 年， k m v ：奎司利用b l a c k - s c h o l e s m e r t o n 提出著名的信用监测模型。模型从借款企 业所有者的角度考虑银行贷款归还的问题，它利用b l a c k s c h o l e s 期权定价公式，利用 相关数据来估算借款企业违约的概率。 1 9 9 3 年3 0 国集团发表研究报告，极力推荐各国银行使用v a r 分析方法。v a r 分析 法原理是把银行的全部资产组合风险具体概括为一个简单的数字，并以欧元、美元等主 要货币为计量单位来表示风险管理的核心即潜在亏损。v a r 分析法除了可以应用二于二银 行信贷风险计量之外，还可以用于其他的金融工具和资产的风险计算。 1 9 9 7 年，j p 摩根联合当时一流的银行和k m v 公司共同研发了信用度量术，采用二 阶段法度量信用风险。在此模型基础上引进汇率、政府相关支出、经济增长率等宏观经 济数据变量，通过将评级转移矩阵与这些变量之间的关系量化，并对评级转移概率进行 测定，就形成了麦肯锡模型( 信用组合观点模型) 。 此外，瑞士信贷银行开发了c s f p 信用风险附加模型。该模型重点度量在违约和不 第1 章绪论 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i 置i i i 宣宣i i i i i i i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i 违约两种状态下的预期到的损失或未预期到的损失，是一个违约模式模型( d m ) 。模型 在任何时期只考虑违约和不违约这两种事件状态，以此计量预期到和未预期到的损失。 2 0 0 1 年a l e s i e ，h o c h g u e r t e l , w e b e r 在分析中指出利率与信贷具有相关性， 认为在利率水平受到限制的情况下，贷款的构成会发生明显的变化。 2 0 0 3 年h u n t e r 对银行流动性进行了考察，认为可以通过利率、资产证券化、衍 生工具等规避风险。 2 0 0 6 年法国学者乔埃尔贝西斯在商业银行利率风险管理现代理论与方法一书 中对商业银行的的风险管理进行了全面的介绍与分析。 2 0 0 8 年美国学者安东尼桑德斯在其著作信用风险度量：风险估值的新方法与其 他范式一书中，分析了如何利用模型所给出的各种方法评估信用风险和其他风险。 总的来说，国外学者和经济学家主要是站在微观主体的角度来分析商业银行信贷风 险管理的问题，研究的内容是通过计量的方法达到评估! 眼行信贷风险和控制银行信贷风 险的目的，在市场经济成熟的发达国家取得了比较好的效果。 1 3 2 国内研究现状 我国学者对商业银行信贷风险管理的研究从2 0 世纪8 0 年代末才刚刚开始，进入9 0 年代，关于此方面研究的学术论文和著作以前所未有的速度逐渐增加。2 0 0 1 年，王春峰 在利用k o z a 遗传规划法的基础上研究了我国商业银行信贷风险的评估问题，并使用我 国商业银行实际数据进行了检验，检验结果表明遗传规划法模型在预测精度、实用价值 等方面都具有实际指导意义。 2 0 0 2 年蒋建华在商业银行内部控制与稽核一书中借鉴国际上商业银行内部控 制方面成熟的经验，系统地阐述了我国商业银行主要业务内部控制评价与稽核的标准和 方法，具体分析了防范银行风险的制度要求。 2 0 0 4 年施华强在中国国有商业银行不良贷款内! 生性：一文中用国有企业软预算 约束和国有商业银行软预算约束形成的双重软预算约束分析框架，系统分析了国有商业 银行不良贷款的内生性。通过对国有企业、国有商业银行的分析，揭示了中国国有商业 银行不良贷款形成的动态机制，指出了逐步硬化商业银；，亍软预算约束预期对从根本上解 决国有商业银行不良贷款问题的决定性意义。 2 0 0 4 年朱小宗、张宗益全面比较分析了著名的信贷风险度量模型，并结合我国的 实际情况进行了范式比较分析和实证比较分析。 同年姜建清在研究中将企业生命周期分为孕育期、求生存期、高速成长期、成熟期、 哈尔滨：e 程大学工商管理硕士学位论文 i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 衰退期和蜕变期等阶段，认为银行应该根据企业的生命周期特性来制定信贷策略。眼行 应具体实施以下信贷政策：转型信贷政策、行业信贷政策、区域信贷政策和客户信贷政 策。同时他利用企业生命周期理论，对商业银行的信贷退出也进行了研究。 2 0 3 5 年庞素琳、黎荣舟、徐建闽建立了神经网络信用风险评价模型，用来对某一国 有商业银行2 0 0 1 年8 0 家贷款企：i 业进行两类模式分类。按照企业的财务状况、经营状况 和以前的信用记录分为“信用好”和“信用差”两个小组。主要考虑能反映该企业的还 款能力、经营效率、盈利能力和资本结构等财务比率作为分析变量，对神经网络信用风 险评价模型进行仿真训练，取得了较好的效果。 2 0 3 5 年李志辉在商业银行业务经营与管理一书中，运用现代经济学的研究方 法，对萄业银行信贷风险度量与管理进行了介绍，同时讨论了信贷风险的识别、度量和 管理。 2 0 0 8 年武飞在商业银行信贷业务风险管理研究一文中从商业银行信贷风险的 基本情况入手，深入分析了促使其形成的内外部原因，并就降低信贷风险的主要途径提 出了对策性建议。 同年何国勇在分析我国商业银行信贷风险主要表现及成因的基础上，剖析了我国商 业银行防范信贷风险的主要模式，并提出了加强我国商业银行信贷风险管理的具体措施。 2 0 0 9 年闫钰炜从商业银行信贷风险管理者的角度，选取银行关注的财务指标建立 l o g i s t i c 模型，利用上市公司样本数据和s p s s 统计软件进行实证分析，以此研究l o g i l s t i c 模型在信贷风险管理中的运用。 2 0 0 9 年王恒从中小企业的角度，通过总结与归纳我国现行商业银行的信贷风险控 制方法，结合商业银行对中小企：业授信的历史数据，运用数量经济方法，对影响商业银 行授信风险的有关经济变量进行实证检验和分析论证，同时结合我国中小企业信用风险 的历史特点，探索适应我国商业银行实际情况、对信贷风险管理具有实践价值的授信风 险控杈理论和方法。 2 01 0 年李钰、贾乃莹在关于新形势下我国商业银行信贷风险管理的研究一文中 分析了我国商业银行信贷风险管理方面存在的问题，并结合信贷风险的分类，提出i r 具 体的对策。 总的来说，我国学者和经济学家对商业银行信贷风险管理的研究主要集中在对国外 研究力法的介绍、检验和比较及其对我国的适应性等方面的研究。所采用的实证数据没 有考虑到我国的市场经济状况，：不符合本国的实际情况。本文在借鉴国外已有的研究成 果的基础上，构建适合我国经济情况的、完整的信贷风险管理体系，建立真正符合交通 4 第1 章绪论 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i j 宣i i i i i i i i i ；i i 兰i i i i i i 银行哈尔滨分行运行的信贷风险度量与预警控制系统。 1 4 论文的研究思路和研究方法 1 4 1 论文的研究思路 本文在阐述商业银行信贷风险成因的基础上，具体分析了我国商业银行信贷风险管 理的现状及存在的问题。由一般到个别的分析了交通银行哈尔滨分行信贷风险管理现 状、存在的问题及成因，通过采集相关数据建立适合交通银行哈尔滨分行的信贷风险管 理模型，最后提出改善交通银行哈尔滨分行信贷风险管理的具体对策。 论文分为5 章： 第1 章绪论部分介绍了本文的研究背景、方向和内容。 第2 章具体介绍了我国商业银行信贷风险管理概况。 第3 章具体阐述了交通银行哈尔滨分行信贷风险管理现状、存在的问题和成因分析。 第4 章在介绍国外商业银行信贷风险管理评价模型、方法的基础上，对交通银行哈尔滨 分行信贷风险管理进行评价。 第5 章总结性的提出改善交通银行哈尔滨分行信贷风险管理的具体对策。 本文研究思路见图1 1 。 图1 1 研究思路图 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 i i i i i i i i i i i i i 号i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i l 4 2 论文的研究方法 ( 1 ) 微观：分析与宏观分析相结合的方法。本文从微观角度阐述了目前交通银行哈 尔滨分行信贷风险管理存在的问题，结合我国国有商业银行所处的宏观经济和社会环境 等方面，论述了存在问题的成因及解决办法。 ( 2 ) 定性：分析与定量分析相结合的方法。本文在阐述交通银行哈尔滨分行信贷风 险管理存在问题的基础上，用计量数据分析法对交通银行哈尔滨分行信贷风险管理进行 了实证分析。 1 5 论文的创新之处 ( 1 ) 本文采用微观分析与宏观分析相结合的分析方法，对交通银行哈尔滨分行信 贷风险管理进行阐述，采用大量内部数据建立模型进行分析，与以往的理论研究相比， 对模型变量的来源进行了保证，对影响因素的计量做到尽量量化，这应该是本论文的创 新之处之一 ( 2 ) 尽管国内对商业银行信贷风险管理已做过大量的研究，研究的对象包括大型 国有商业银行和许多小型的股份制商业银行，但是对交通银行哈尔滨分行信贷风险管理 的研究目前未见，这是本论文的另一创新之处。 第2 章我国商业银行信贷风险管理概况 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 置i i i 宣i i i i 宣i 宣i i 第2 章我国商业银行信贷风险管理概况 2 1 商业银行信贷风险管理 2 1 1 风险的含义 关于风险，理论界有很多的定义，本文采用目前在风险管理中广泛使用的定义，即 “风险是指损失产生的不确定性”。 1 商业银行信贷风险的含义信贷概念信贷( c r e d i tl o a n ) 是体现一定经济关系的 不同所有者之间的借贷行为。广义的信贷指的是银行信用，它是一种以偿还为条件的价 值运动的特殊形式。广义的信贷包括存款、贷款等各项业务。狭义的信贷仅指贷款。所 谓商业银行信贷风险是指在商业银行经营管理过程中，由于不利因素的影响，导致银行 实际收益与预期收益产生偏差，银行有遭受经济损失或者获取额外收益的可能。商业银 行信贷风险包括广义商业银行信贷风险和狭义商业银行信贷风险。广义商业银行信贷风 险是指风险所致的结果既可能产生损失，也可能带来盈利。狭义的商业银行信贷风险是 指其所致的结果只有损失的一面，这是人们通常所认为的商业银行信贷风险。本文所研 究的是狭义的商业银行信贷风险。从狭义的角度来看，信贷风险给银行带来的影响就是 商业银行贷款到期不能收回本金利息，从而形成不良贷款，并有造成损失的可能性。1 9 9 8 年财政部颁布了金融保险企业财务制度，将商业银行贷款划分为四种类型：1 正常贷 款2 逾期贷款3 呆滞贷款4 呆账贷款。其中将逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款合称为 不良贷款。正常贷款是指借款人能够履行借款合同，到期按时还本付息，银行能够按时 收回贷款本金和利息的贷款。逾期贷款是指除呆滞贷款和呆账贷款之外，借款合同到期 ( 包括借款展期后到期) ，但借款人仍然没有归还的贷款。呆滞贷款是指逾期较长( 通 常是两年以上) 未归还的贷款。呆账贷款是指银行确认无法收回的贷款。 同年5 月，中国人民银行制定了贷款分类指导原则( 试行) ，具体将商业银行贷 款划分为五种类型：1 正常贷款2 关注贷款3 次级贷款4 可疑贷款5 损失贷款。其中 将次级贷款、可疑贷款和损失贷款合称为不良贷款。 正常贷款的含义与金融保险企业财务制度中的定义是一致的。关注贷款是指虽 然借款人有偿还贷款本金和利息的能力，但是存在可能影响借款人归还贷款本金和利息 的不确定因素，可能会对借款人偿还贷款产生一定影响，贷款出现损失的可能性不超过 5 。与关注贷款不同，次级贷款是指借款人在偿还银行贷款本金及利息的能力方面出 现明显问题，需要通过处置资产等方式还本付息，贷款出现损失的可能性通常在3 0 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 到5 0 之间。可疑贷款是指借款人肯定无法全部偿还银行贷款本金和利息，只是由于 、存在重组、破产等情况导致贷款损失的数额不确定。贷款损失的可能性达到5 0 到7 5 。 损失贷款是指借款人无论通过什：幺形式都不能归还银行贷款本息，贷款注定要损失了， 银行可能会收回很小的部分，但价值和意义不大。此种贷款损失的可能性是9 5 到 1 0 0 。 2 商业银行信贷风险的特征除具有一般风险的特征之外，商业银行信贷风险还具 有以下自有的特征： ( 1 ) 信贷资产风险以价值形态体现，它直接造成货币资金的损失，包括赔利、赔息、 赔本等。 ( 2 ) 信贷风险具有易扩散、涉及面广的特点。银行信贷风险的扩散性是指个别银行 经营出现危机会迅速扩散到其他银行，乃至整个银行体系。由于银行业中各家金融机构 是相! 五联系、互为依存的。一家银行倒闭会引发多米诺骨牌效应，造成社会公众对所有 银行的信任危机，诱发金融风潮， ( 3 ) 信贷风险具有可控性 银行依照一定的方法，制定相关制度可以对风险进行事前识别、预测，事中进行防 范和事后进行化解。某些信贷风硷是可以减少甚至是可以避免的。 3 商业银行信贷风险的类型按性质划分，可以将商业银行信贷风险分为流动性风 险( l i q l l i d i t yr i s k ) 、信用风险( c r e d i tr i s k ) 、市场风险( m a r k e tr u s k ) 、操作风险( o p e r a t i o n a l r i s k ) 和法律风险( l e g a lm s k ) 。 ( 1 ) 流动性风险( l i q u i d i t yr i s k ) 流动性风险是指银行没有足够的资金，无法清偿 债务科满足存款者的提现需求，进而给银行带来损失的可能性。 ( 2 ) 信用风险( c r e d i tr i s k ) 信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务 或银行贷款而违约的可能性。发：生违约时，银行必将因为未能得到预期的收益而承担财 务上能损失。贷款是银行主要业务，贷款活动要求商业银行对借款人的信用水平做出评 估，俚是借款人的信用也可能由于各种原因而下降，导致银行面临交易而损失贷款的风 险，虽【信用风险。 ( 3 ) 市场风险( m a r k e tr i s k ) 市场风险是指由于银行利率、外汇汇率、股票、商品 等价椎变化导致银行损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股市风险和商品 价格风险四大部分。 ( 4 ) 操作风险( o p e r a t i o n a lr i s k ) 根据巴塞尔协议所给的定义，操作风险；黾指 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。依据风险成 第2 章我国商业银行信贷风险管理概况 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣宣i i i i i i i 皇i 暑i ；i i i i i i i i i i 因又可细分为两类。一类是操作失败或失误风险，包括人员风险、道德风险、流程风险 等；另一类是操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，由于采取了不适当的策略 而导致损失的风险。篼一类风险主要与内部控制效率有关，又称为内部风险。第二类风 险主要与外部事件有关，又被称为外部风险。 ( 5 ) 法律风险( l e g a lt u s k ) 法律风险是指在日常经营活动或者各类交易活动过程 中，因为无法满足法律要求或者违反法律要求，导致商业银行无法履行合同发生法律纠 纷，可能给商业银行造成经济损失的风险。 2 1 2 信贷风险管理的内容 1 信贷风险管理的含义 所谓风险管理，著名的风险管理专家廉姆斯和汉斯曾给出如下的定义：“风险管理 是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最 低限度的科学管理方法。”商业银行信贷风险管理是指通过制定信贷风险管理目标，进 行风险识别和评价、对信贷风险进行预测、控制等，预防、回避、排除或者疏导转移经 营中的风险，从而减少或避免银行经济损失，保证商业银行经营资金的安全。 2 信贷风险管理的主要内容 信贷风险管理内容主要有以下三个方面： ( 1 ) 信贷风险的识别与信贷风险的计量信贷风险的识别是指在信贷风险实际发生 之前，做到未雨绸缪，针对可能发生风险的因素进行分析，对可能发生的风险类型进行 界定。它包括两方面的内容：一是判别银行信贷管理活动中存在着什么类型的风险；二 是找出引起这些风险的具体原因。信贷风险计量则是在信贷风险识别的基础上对信贷风 险程度进行的评价和估算的过程，它也包括两方面的内容：一是评估此种风险发生的大 i j 、；- 是评估此种风险可能造成的损失数额。信贷风险的识别和计量是商业银行信贷风 险管理的基础工作，它是关系到信贷风险管理全局的重要内容。 ( 2 ) 信贷风险的控制 商业银行信贷风险控制是指针对信贷风险的不同类型和特点，采取不同的措施和方 法，最大程度地将由于信贷风险给银行带来的损失减少到最小。 ( 3 ) 信贷风险的处理 信贷风险识别和信贷风险控制是对风险的发生和损失程度进行分析和评估，在发生 信贷风险，银行出现损失后要进行处理。信贷风险处理的具体方法通常包括信贷风险的 预防、规避、分散、抑制、转移与补偿等。 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 葡i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 2 2 我国商业银行信贷风险管理的现状和问题 本节将主要从商业银行信贷管理制度、信贷管理的组织结构和激励约束机制等三方 面来1 7 i 9 述和分析目前国有商业银行信贷风险管理的现状和存在的问题。 1 信贷风险管理制度的现状和问题 在上个世纪9 0 年代中后期，我国商业银行业在信贷风险管理方面进行了改革，主 要包括在银行内部建立了信用风险评级体系，贷款实行五级分类法。从2 0 0 1 年开始， 我国商业银行全面引进了国际先进的综合评价分析法，引入了量化指标，通过计算机系 统对信用等级进行评价。虽然与我国之前的信用评价系统相比，引进的新系统更科学， 更严谨，但是由于在数据的收集、评级方法、评级结果的确定方面存在不足，导致在信 贷风险识别方面水平不高。具体而言，一方面，我国商业银行通过选取一定的财务及管 理指标，通过系统主观判断确定这些指标的分数及权重，最后通过汇总进行打分，确定 最终对应的信用级别。可以看出，该评价标准具有很大的主观性，所选取的评价指标和 权重具有主观色彩，一般确定很难更改，导致评级结果不能够反映企业的真实信用情况， 进而反映不出真实的风险情况。另一方面，与国际先进评价系统相比，我国的评价体系 缺乏前瞻性。其只是根据企业过去几年的财务状况来进行评级，不能够准确预测企业未 来的偿还债务的能力。企业的现金流量是企业到期偿还债务的保障，我国商业银行很少 对企业的现金流量指标进行分析与预测。 经过几年的试运行，中国人民银行于2 0 0 2 年正式公布了贷款风险分类指导原则， 具体将商业银行贷款划分为五种类型：1 正常贷款2 关注贷款3 次级贷款4 可疑贷款 5 损失贷款。其中将次级贷款、可疑贷款和损失贷款合称为不良贷款。 此种贷款分类法的核心是对还款可能性的分析。客户经理或者信贷管理人员根据客 户的瑚金流状况、财务状况、信用状况等因素来确定或者调整贷款的分类，主观因素占 据很大的比重，导致贷款风险分类不准确、不客观。此外，国际上通行的贷款分类法要 求提取三种准备金：普通呆账准备金、特别准备金和专项准备金。我国商业银行尚未建 立起审慎的准备金制度，在风险补偿方面缺乏手段。 2 信贷风险管理组织结构的现状和问题 商业银行实施信贷风险管理战略，履行信贷风险管理制度都必须通过信贷风险管理 组织绛构来实现。与改革之前相比，商业银行信贷管理组织结构发生了变化，从之前的 “信贷郡”一部统管信贷业务，发展出资产保全部门和风险审查部门。资产保全部门：负责 处置j 下：良贷款，风险审查部门负责评估信贷风险。虽然改变了传统的格局和模式，但是 1 0 第2 草我国丽业银行信贷风险管理概况 信贷管理政策的制定与管理、信贷资产的管理仍然是由信贷部门承担，缺乏横向的制衡 与约束机制。 3 信贷风险管理激励约束机制的现状和问题 虽然经过近几年来的改革，我国商业银行在风险管理制度和组织结构构建方面取得 了一定的成绩，初步建立了信贷风险管理激励约束机制，但是与国际银行业相比仍然存 在着较大差距和不足。主要体现在两个方面：一是约束：吐度，一是激励不足。约束过度 体现在信贷审批权高度集中在商业银行一级法人，严格：0 强控制授权授信，同时对信贷 经营策略也进行约束。各商业银行纷纷将信贷投向重点行业、优势产业和优质客户。通 过约束在将信贷风险严格控制的同时，也丧失了获得更多幂 j 润的机会。激励不足体现在 商业银行对从事信贷的人员的人事与物质激励不足。由于信贷人员承担了高风险，过于 强调信贷人员的责任，缺少人事和物质奖励措施，会产生消极的因素，挫伤工作人员的 积极性，不利于业务的顺利开展。 2 3 本章小结 本章介绍了风险及信贷风险管理的含义，详细阐述了商业银行信贷风险管理的具体 内容，同时从商业银行信贷管理制度、信贷管理的组织结构和激励约束机制等三方面分 析了目前我国国有商业银行信贷风险管理的现状和存在的问题，为下一章的分析打下了 基础。 哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 第3 章交通银行哈尔滨分行信贷风险管理现状和存在 的问题及成因分析 3 1 交通银行哈尔滨分行的历史沿革及简介 为了办理铁路、轮船等事业单位款项收付，发展政府的交通事业，避免向外国政府 举借债务受制于人，清朝政府决定设立交通银行，1 9 0 8 年交通银行正式成立。交通银 行是中国早期四大银行( 中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行) 之一，具有 悠久的历史。由于历史的原因，交通银行在1 9 8 7 年重新进行了组建，并与当年4 月1 日正式对外营业。交通银行的总部设在上海，是中国首家全国性的国有股份制银行。经 过多年的发展，交通银行取得了：举世瞩目的成就，先后获评”最佳效益银行”、”最佳国 有控股银行”、”最佳公众持股银行”等，并跻身美国财富杂志世界5 0 0 强和英国银 行家杂志全球5 0 强行列。 哈尔滨交通银行于1 9 1 3 年1 0 月3 日正式对外营业，与其他银行不同的是，哈尔滨 交通银行既有国家银行的性质，又具有商业银行的特色，当时在哈尔滨近百家中外银行 中，号称“四大银行”之一。 从1 9 1 3 年1 0 月到1 9 1 5 年8 月，哈尔滨交通银行由总行直接管辖。 从1 9 1 5 年8 月到1 9 1 9 年5 月，哈尔滨交通银行由长春交通银行管辖。 1 91 9 年6 月哈尔滨交通银行升格为管辖行，管辖北满地区的所有交通银行分支机 构。 1 9 4 2 年5 月3 1 日，由于伪“满洲国经济部”加强对东三省的金融统治的原因，哈尔 滨交邂银行被迫停止营业。 l e 4 9 年日本帝国主义投降后，哈尔滨交通银行恢复设立。 1 18 8 年交通银行哈尔滨分行重新组建后对外营业，分行设在哈尔滨市，下辖大庆、 齐齐唯尔两家辖属分行以及异地黑河支行。目前全省共有8 7 个营业网点，本部共：有职 工1 2 0 d 多人，内设处室、部1 8 个，包括办公室、电子银行部、法律合规部、风险监控 部、公司业务部、国际业务部、：会计结算部、零售信贷管理部、人力资源部、授信管理 部、翟人金融业务部、资产保全部、信息科技部、监察室、预算财务部、保卫部、员工 工作剖、审计部。多年来，交通银行黑龙江省分行坚持创新发展，用诚信立行，以服务 取胜，经营规模不断扩大，为黑龙江振兴老工业基地、哈大齐工业走廊建设，以及一大 批省内重点建设项目提供了大量、持续的信贷支持。 1 2 第3 苹交通银行哈尔滨分行信贷风险管理现状和存在的问题及成因分析 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 葺i i i i i i