（工商管理专业论文）人行宝鸡中心支行有效银行监管研究.pdf

摘要 题目：人行宝鸡中心支行有效银行监管研究 专业：工商管理 学员姓名：邓京明 学员签名：垮童心 导师姓名：殷伸民副教授 导师签名：p c 个刈 摘要 金融是现代经济的核心，而银行作为金融的主要组成部分，在现代经 济生活中发挥着无可比拟的核心作用。伴随着经济金融开放化、国际化和 现代化的发展趋势，现代银行业面临的金融风险越来越多，越来越难以预 测和控制。在经历了亚洲金融危机的冲击后，人们对金融风险和金融监管 的认识愈加深刻。 中国人民银行作为中国银行业的监管当局，承担着全国银行业监管的 重任，其监管职能主要依靠分布在全国的分支机构来完成。然而，由于新 监管体系建立时间的短暂( 大约l o 余年时间) 、理论研究的滞后等诸多原 因，基层中央银行在有效行使监管职能方面还存在着许多问题和障碍。当 前，如何改善和加强银行监管工作，有效地防范和化解金融风险已成为发 展社会主义市场经济亟待解决的重大问题。 本文以人行宝鸡中心支行及其辖区的银行监管为研究的背景平台，以 提高银行监管的有效性为研究的核心内容，首先简单回顾了中国银行监管 的历史演进过程，对现行的监管体系进行了深刻剖析，从而找出目前监管 体系所存在的问题和缺陷。依据最新的资料，对国际银行监管的现状和发 展趋势，尤其对巴塞尔银行监管委员会的有效银行监管的核心原则进行了 系统介绍。在研究银行监管的理论基础、金融风险及其类型的基础上，对 有效银行监管体系的目标、有效银行监管的基础和先决条件、监管主体、 监管客体、有效监管的外部约束等5 个方面进行了系统的研究，提出了基 层央行实现有效银行监管的思路和对策。 【关键词】：中央银行金融风险银行监管 【论文类型】：应用研究 a b s t r a c t t i t l e：r e s e a r c ho ne f f e c t i v eb a n k i n g s u p e n 唷s i o n f o rb a o j ib r a n c hc e n t e ro ft h e p e o p l e s b a n ko fc h i n a m a j o r ：m a s t e ro fb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n n a m e ：j i n g m i n gd e n gs i g n a t u r e ： d i r e c t o r ：z h o n g m i ny i ns i g n a t u r e ： a b s t r a c t f i n a n c ei s 山ec o r eo f m o d e me c o n o m w m l e 血eb a l _ 1 k ，a st h em a i 工1 口a r 七o f m e 缸a n c e ，i sp l a y i n ga 1 1u 耐v a j e d 讧n p o n a n tr o i e w mt 1 1 e0 p e l l i l l g i m e m a t i o n a l i z a t i o na n dm o d e m i z a t i o no fe c o n o m y & f m a n c e ，m o d e mb 趾ki s f a c i n gu p 谢血m o r ea 1 1 dm o r ef m a i l c i a lr i s k s a 1 1 d 血e s er i s k sa r eb e c o n l i t l gm o r e a n dm o r ed i 筒c u l tt op r e d i c ta n dc o n t r 0 1 a r e re x p e r i e n c i n g 血ea s i ad n a l l c e t u 工m o i i ，p e o p i eh a v ei 1 1 c r e a s m g i yr e c o 掣1 i z e dm e 妇p o 咖c eo f 颤n a n c i a ld s k a 1 1 df m a n c i a ls u p e r v i s i o n t h ep e o p l e sb a n ko f c h 血a ( p b c ) ，a st h eb a n k m gs u p e n 厦s i o ni n s 廿n i t i 帆o f p r c i sc h 峨m gw i 血b a n h n gs u p e r v i s i o no ft 1 1 ew h o l ec o u r i 口、a n d 恼 p e d b 埘a a n c em a m l vi sf m 矗l i e db y 山eb 啪c hi n s t i t u t i o na l lo v e rt h ec 0 1 m 仃y ， h o w e v e l 吐1 e 日a s s r o o t sc e n t r a lb a n kh a sm a n vp r o b l e ma 工1 db a i e r si nt h e c o u r s eo fc 删i n 2o mt 1 1 es u p e i s i o np 耐b n a n c eb e c a u s e 血en e ws u p e r 订s i o n s y s t e mi sv e r yn e w ( a b o u tt e ny e a r s0 1 d ) a n dt 1 em e o r yr e s e a r c hi s1 a g g a r da n d s oo n s of h lh o wt o 商p r o v ea n de n f o r c em ep e r f o r i n a 工】c eo f 也eb a i 止面g s u d e r v i s i o na n dh o wt ok e e da w a va n dr e s 0 1 v em ef _ m a n d a lr i s kh a sb e e n 吐1 e s i 卿6 c a 工1 tp m b l e mt ob er e s 0 1 v e 硫e d i a t e i y 血吐l ec o u r s eo fd e v e l o p i l l gm e m a r k e t 。c o n o m yo fs o c i a l i s m ， f i 硎) ：廿1 i sp a p e lb a s e do n 血er e s e a r c ho f b a o j ib m l l c hc e n t e ro f p e o p l e s b a n ko f c b i l l aa n dr e i g n e db a n ka n do f i n l p m v i l l gt h ee 伍c i e n c yo f 出eb a d k i n g s u 口e r v i s i o r ls i r 】1 p l yl o o l ( sb a c ko nm ee v 0 1 u t i o no f 廿1 ec h i l l ab a n k m g s u p e i s i o na i 】dp r o f j u n 曲a n a l y z e st h ep r e s e n tb a l l l d n gs u p e 而s i o ns y s t e m 西安理工大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 、v h e r e b vh a sf o u n d e dt 1 1 ep r o b l e ma n dd e f i c i e n c vo f 出ep r e s e n ts u p e r v i s i o n s y s t e n ls e c o 订d 】) ? t h i sp 印e lb a s e do nt h en e wi n f o n a t i o ns y s t e m a t j c a l l y i n t 工勺d u c e s 【1 1 ep r e s e n tm 化m a 在o n a lb a n k i n gs u p e r v i s i o na j l dd e 、，e l o p m e n t e n d p a r t i c u l a r l yt h ec o r ep r i n c i p l e so ft h cb a s e lb a r 止i n gs u p e r v i s i o nc o n 砌s s i o n a l l y ，“sp a p e lb a s e do n 如et 1 e o r yo f b a r 止s u p e “i s i o na n df m a n c i a lr i s k a n ds oo n s v s t e m a t i c a l l 、rs t u d i e sm e v er e s d e c t sa sf o i l o w s ：1 et a r g e to f e 任己c t i v eb 甜1 “n gs u p e r “s i o ns v s t e m ，t 】eb a s ea n dp r e c o n d i t i o no fe a 毫c t i v e b a r l k i l l gs u p en ，i s i o ns y s t e m s u p e n 哇s i o ni n a i nb o d 、t s u p e r v i s i o no b j e c t ，a 1 1 dt h e o u t s i ( kr e s 砸c t i o no fe 丘色c t i v es u d e r v i s i o n a n dw o r l ( e do u tm ei d e a sa n d m e a s u r e sb 、rw h i c hg r a s s r o o t sc e n t r “ba r 】kc a 】1r e a i i z e 也ee a 、e c 右v eb a l l l ( i n g s u d e n 五s i o n 【k c yw o r d s】： c c n t e rb a n kf i l ，a n c i a lr i s k b a n k i n gs u p e n ，i s i o n 【b p eo f t h e s i s 】：a p p l i e dr e s e a r c h 1 导论 1导论 1 1 论文研究的背景及意义 自1 9 8 4 年中国人民银行与中国工商银行分设，中国人民银行正式行使 中央银行职能，中国金融改革进程的帷幕被徐徐拉开，中国金融开始了由 大一统的传统计划体制向多元化的现代市场体制的过渡和转型。 时至今 日，按照建立社会主义市场经济体制的改革总目标，我国已经初步建立起 了与社会主义市场经济发展相适应的金融机构体系、金融市场体系和金融 调控监管体系的基本框架。伴随着这一历史过程，金融监管的理论和实践 也从无到有，从肤浅到深入，从支离破碎到初成体系。特别是经过了亚洲 金融危机，人们对金融风险的灾难性危害有了深切的感受，对金融监管的 认识比以往任何时候都深刻。现在，金融监管已经作为中国人民银行的一 项十分重要的职能，与货币政策、金融服务一起构成中央银行( 阻下简称 央行) 的三大职能。从实际运作看，中央银行货币政策的职能主要由人总 行进行操作，基层央行的货币政策职能可以说主要侧重于货币政策的传导 及其效果反馈，因此对于基层央行而言，金融监管和金融服务则是其重中 之熏的两大主要职能。 然而就目前状况而占，金融监管的现状与其所应承担的职能和责任是 不对称的。一方面，人们已经高度认识到金融监管的重要性，时时处处强 调金融监管；另一方面基层央行对于如何恰当地实施金融监管并未找到有 效的路径，尚未形成系统性的金融监管的思想理念、方法手段和完整高效 的监管体系，金融监管工作带有很大的理论上的滞后性和实践上的盲目性， 监管的效益与监管成本极不对称。特别是在中国加入世界贸易组织，中国 经济金融的市场化和国际化程度提高、步伐加快的情况下，金融风险的危 害程度更大，波及范围更广，防范和控制更加困难。在这种情况下，基层 央行迫切需要对金融监管进行系统的理论研究，从而建立起与国际接轨的 有效的金融监管体系，实现金融监管工作的系统化、现代化和国际化，构 筑防范金融风险，保持金融体系稳定的有效屏障。这正是本课题研究的初 衷和目的之所在，作者希望通过本课题的研究工作，为中央银行，特别是 基层央行的金融监管工作提供比较系统的理论基础、信息资料和思维线索。 如果作者的研究工作能够对基层央行强化金融监管，防范金融风险起到一 点促进作用，作者将会感到十分的欣慰。 1 2 银行监管问题研究的现状 西安理工大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 1 2 1 我国银行业监管的历史回顾 中国银行业监管体系的建立与发展，经历了5 0 多年，大致可划分为三 个阶段“1 ： ( 1 ) 1 9 8 4 年以前的银行业监管。作为新中国银行业监管的起步阶段，在 此较长时期，我国实行的是大一统的计划金融体制，中国人民银行身兼中 央银行和商业银行双重职能，负责全国银行业的管理和运行，主要依靠行 政监督，辅之以专业监督与财会监督，存在着稽核制度残缺不全、监督管 理工作随金融形势波动而忽紧忽松等问题。历史的看，在此期间并无“监 管”，只有上级行对下级行的“领导”。 但) 1 9 8 4 1 9 9 2 年间的银行业监管。从1 9 8 4 年起，中国人民银行专门 行使中央银行职能，稽核监督全国银行业业务活动。到1 9 9 1 年，以中央银 行为核心的银行业监管体系已初步形成，该体系在理论、组织、法规、监 管指标等方面的建设中都取得了一定进展。但由于央行独立性不够，监管 手段仍以计划经济下的行政性、指令性手段为主，出现了一些银行擅自扩 大业务范围、信贷资产质量下降等问题，甚至发生了一些扰乱金融秩序、 造成经济损失的金融案件，在一定程度上反映了此阶段银行业监管的薄弱。 根据作者收集统计，在此阶段“金融监管”的概念依然极少运用，惯常的 说法是人民银行作为“领导行”对“专业银行”行使“领导”职能。 ( 3 ) 1 9 9 2 年以来的银行业监管。自1 9 9 2 年党的十四大提出建立社会主 义市场经济体制以来，适应市场经济的、具有中国特色的新银行业监管体 系已着手构架，至今己初成体系，其进展主要体现在：1 ) “五法一决定，( 中 国人民银行法、商业银行法、票据法、保险法、担保法以及关 于惩治破坏金融秩序犯罪的决定) 的颁布与实施为新体系的构架提供了法 律依据。2 ) 1 9 9 4 年6 月全国金融监管工作会议召开后，切实加大银行业监 管改革力度，如对国有商业银行资金运用和来源全面稽核等，有效地维护 了银行业合法、稳健运行。3 ) 1 9 9 7 年亚洲金融危机爆发后，我国认真汲取 了经验教训，全面加强了金融监管，按照巴塞尔协议等国际惯例，推 行银行资产风险管理，开创了中国银行业监管的新阶段。 纵观中国银行业监管发展历程，可以看出，在一定历史时期，监管活 动只有与金融制度相适应，与银行业体系运行相协调，才自有效规范地进 行监督管理，推动银行业的发展。与前两个阶段不同的是，当前我国新金 融体系刚刚建立，一个显著的特点是银行业面临着走向国际化的机遇和挑 战。与之相适应，新银行业监管体系构架中实现银行业监管的国际化也 目益成为一项不容忽视的重要课题。架构新监管体系的过程中，只有遵循 l 导论 国际惯例与标准，按照国际通用指标体系来指导我国的银行业监管，才能 使我国银行业监管逐步与国际银行业监管接轨，为我国银行提供与国外银 行公平竞争的机会，也才能使我国新监管体系在范围上更加全面，内容上 更加完备，指标上更加科学，操作上更加规范，使我国银行业监管不断走 向成熟。 1 2 2 我国银行监管问题研究的现状 出于课题研究工作的需要，近年来作者对有关金融监管领域的研究工 作进行了系统的调研分析，依据所收集和掌握的资料，对于国内金融监管 问题研究的现状得出如下基本结论： ( 1 ) 国内开展金融监管理论研究和实践的历史不长，研究的深度和广度 不够。我国官方提出金融监管这一概念，最早始见于1 9 8 6 年全国金融工作 会议，至今只有1 6 年的时间，而当时在整个会议文件中也仅仅只有一处运 用了“金融监管”这一词汇“1 。其后，金融监管工作才逐步被提上中央银 行的议事日程，而把金融监管列为中央银行的一项重要职能，则是在1 9 9 3 年的中央金融工作会议上，至今只有l o 个年头。伴随着这一过程，才开始 了我国的金融监管理论研究，因此，我国的金融监管研究起步晚、时间短， 研究视野的广度和研究工作的深度还很有限。 ( 2 ) 研究工作的系统性和创新性不够。散见于各种金融、经济期刊的侧 重于金融监管某个侧面研究的论文和文章居多，系统研究金融监管问题的 著作少见；就事论事的一般性研究较多，具有理论创新、学术观点新颖的 研究较少。 ( 3 ) 理论研究滞后于监管实践。超前研究较少，事后分析较多，因而影 响研究工作对于实践的指导作用。单纯探讨国内监管问题的较多，研究和 介绍国际监管规则和国际惯例的较少，这对于我国已经加入w t o 这一现实 情况而言，明显是滞后的。 基于此，作者希望在本论文中能够借鉴经验，汲取教训，弥补不足， 力图将最新的系统性成果奉献出来。 1 3 论文的框架结构 本论文分为5 个部分，其框架结构和研究思路大体如下： 第1 部分导论首先介绍课题研究的背景隋况，课题研究的起因、 目的和意义，该领域研究工作的现状，并对课题研究的限制条件和研究结 果的适用范围进行说明。 西安理工大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 蘸2 部分人行宝鸡中心支行金融监管现状在这一部分，我们对 人行宝鸡中心支行的组织架构进行了介绍，在此基础上，重点对现行的金 融监管体系从监管主体、监管客体、监管手段和方法等几个方面进行分析， 从而找出目前监管体系所存在的问题和缺陷。 第3 部分国际银行监管的发展趋势本节依据最新的资料，对国际 银行监管的情况进行介绍。可以说，中国目前初步形成的市场化金融体系 的雏形，以及相伴而生的银行监管来源于改革开放，来源于与国际接轨的 初衷。然而，目前银行监管工作的现实情况表明，我们对国际银行监管的 发展情况并不十分了解和熟悉，或者可以说知之甚少。要改善我们的银行 监管工作，当前重要的是学习了解国际银行监管的一般规则和惯例，研究 其发展趋势，以便洋为中用，这便是作者撰写本节的目的。 第4 部分人行宝鸡中心支行有效银行监管体系研究这是论文的 中心和灵魂，也是课题的核心研究内容。作者在研究银行监管的理论基础、 金融风险及其类型的基础上，对有效银行监管体系的目标、有效银行监管 的基础和先决条件、监管主体、监管客体、有效监管的外部约束等j 个方 面进行了比较系统的研究。 第5 部分结语本节对论文全篇进行归纳和总结，并对课题研究结 果给出一般性结论。 论文研究的框架结构见图卜1 。 有效银行监管体系研究 有效监 管的客 体研究 有效监 管的主 体研究 有效监 管外部 约束研 实现有效银行监管的对策建议及结论 图卜1 论文研究框架 l 导论 1 4 有关论文研究的说明 需要特别指出以下几点： ( 1 ) 论文的研究范围为基层中央银行的金融监管工作，研究所采用的案 例以中国人民银行宝鸡市中心支行及其辖区为背景平台，作者试图利用经 济学、金融学、管理学、组织行为学和信息利学等多门学科的原理和理论， 分析和解决基层银行监管工作中的重大现实问题，提出解决对策和思路。 因此，本文的研究结果也是有一定的适用范围的。 ( 2 ) 由于自1 9 9 5 年5 月中华人民共和国商业银行法和中华人民 共和国保险法颁布实施，从法律上明确分业经营、分业监管的体制开始， 我国在金融领域实行了分业经营和分业监管的制度，由中国人民银行、中 国证监会和中国保监会分别实施对银行业、证券业和保险业的监管工作， 因此基层央行的金融监管工作实质上仅仅是对银行粪( 包括农村合作金融 组织) 金融机构的监管，故而在后文中我们所称的金融监管将仅指银行监 管。 ( 3 ) 对于农村信用社的监管，按照农村信用社原本的制度安排，其性质 为台作金融组织，具有由农民自愿出资、互助合作、非赢利性等“三性”， 亦刘农村信用社的制度安排并非金融企业，与以赢利为目的的商业银行具 有本质的差别。然而，在现实社会条件下，赚取存贷款利差成为目前广大 农村信用社改善经营状况、走出经营困境的几乎唯一的手段，其经营手段 和方式与商业银行别无二致。按照作者的思路，在现有体制和社会环境下， 我们应当承认这些现实，按照改革金融“企业”的思路来进行信用社的改 革“1 ，因此在本论文中也用“银行机构”一词来涵盖农村合作金融组织， 用“银行监管”一词来概括对农村信用合作社的监管。 2 人行宝鸡中心支行监管现状 2 人行宝鸡中心支行监管现状 2 1 人行宝鸡中心支行现行组织架构 根据中国人民银行法规定，中国人民银行的组织结构为纵同垂直 领导，下级行向上级行负责，总行向国务院负责。为增强人民银行( 以下 简称人行) 执行货币政策和银行监管的独立性，于1 9 9 8 年撤消了省级分行， 成立大区分行。人民银行独立行使中央银行职能，其分支机构是中国人民 行总行的派出机构，与地方各级人民政府没有隶属关系。现行的组织体系 结构见图2 1 。 舔簿 西安理工大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 厂万习 会主 货 币 信 贷 与 统 订 科 正 融 机 构 监 管 科 金 融 机 构 监 管 科 口 作 金 融 监 管 科 外 汇 管 理 科 会 计 财 务 科 科 技 科 国 库 科 内 宙 科 币 金 银 科 保 卫 科 若 口 业 室 后 勤 服 务 由 心 委 组 织 部 党 委 士 且 传 部 纪 委 监 察 室 工 会 图2 3 人行宝鸡市中心支行内设部门组织架构 2 2 人行宝鸡中心支行监管体系架构 所谓银行监管，即是由银行监管当局( 对我国而言即为人民银行) 依 据有关的法律法规，以维护银行体系稳定运行，防范和化解银行风险，保 障存户利益为目标，对商业银行的经营活动进行监督管理。在我国，1 9 8 3 年g 月国务院颁布了中国人民银行管理条例，由此在我国初步建立了中 央银行制度。1 9 8 6 年1 月，国务院发布了中华人民共和国银行管理暂行 条例，对中央银行、专业银行和其他金融机构的基本职责、组织机构、业 务范围以及分支机构的增设、变更、撤销等作了明确规定，为中国人民银 行依法行使金融监管职能提供了初步的法律基础。1 9 9 5 年生效的中国人 民银行法又以正式法律的形式确认了中国人民银行承担金融监管职能的 法律地位、职责和目标任务，因而，我国银行监管的执行主体为人民银行， 而监管的客体为各种从事商业银行活动的金融机构。从目前状况看，银行 监管的全部工作都由中央银行自行独立承担，监管体系的架构和功能是较 为单一的。换句话说，目前尚未形成系统性的、具有柔性的、高效率的立 体银行监管体系。就人行宝鸡中心支行而言，其监管体系的基本架构和职 能见图2 4 ，为距阵式的组织结构“1 ，监管工作主要由专司监管职能的金 融机构监管一科、金融机构监管二科、合作金融监管科负责，他们分别负 责相应金融机构的整体监管工作，如金融机构监管一科负责国有商业银行 的监管。其它业务科室具有对所有银行机构相应业务的监管职能，如会计 财务科具有对所有银行机构会计结算业务的监管职能，而科技科则具有对 辖区银行机构计算机信息系统和科技工作的监管职能。 目前的银行监管体系由于缺乏相应的社会环境、经济环境、市场环境 2 入 亍宝鸡中心支 亍蕊营现技 的支持，没有形成全社会共同关注和认可的大银行监管的概念，故而监管 的效能与般管的成本怒极不对称的。下面将从监管主体、监管手段和方法、 监管客体镰方面对现行般管体系进行潮析。 匿匿囊圈 匠互至因 匡蒌甄圃 匠j 习 匠 二日 匠 习 圈固匿匿潮 西强墒匦西翊匦圈 图2 4 人行宝鸡中心支行监管体系絮) 2 3 益镣主体分析 团 圈 涂计结翼 麟翮 豳 圈 作为锻行监管的主体，人行宝鸡中心支行正式行使银行监管职能只有 十几年的时间，时间的短暂、商业银行市场化步伐的缓慢、人行内部管理 露体裁改孳懿港后、裹素质人才懿缺乏褒褥a 亍麓鬻主体弱酝麓鞠建位难 以有效发撵。具体分析存在以下问题： ( 1 ) 尚未形成系统性的、持续性的银行监管理念。银行监管既然是监管 主体以促进经济增长，防范金融风险为目的而对于般管客体的监督管理， 困忿裁必须首毙了辩宏聪经济琢笺，攀搓宏蕊经济浚篆，毕竟锻 子整管和 银行的整体工俸是为宏戏经济调控露标服务豹。在诧基础上对鏊簿客体静 情况充分了解，分析其存在的问题和潜在风险，从惭对症下药，制订出自 己的监管策略。从时间上看，监管策略应该做到长、中、短结合，远有长 糍静方向，中有弱确於秘标，近有其俸弱措施。戆够徼至8 方怒涛楚，基标 臻确，撩麓其 奉配套，就可以说基本上其有鸯己的麓管思想帮蘧管瑾念， 监管工作才能具有计划性，避免盲目性；具有主动性，避免被动性；具有 系统性，避免随机性：具有持续性，避免临时性。然而就目前基朦央行的 监管工 乍，尤其县支行蕊言，一般疲予被动接受、应付上级的监管任务， 没有鸯己麓羁确静整警粒标帮篮管理念，西两不麓稳级的蓝管慧窝与辖 区的实际报好地结合起来，监管工作缺乏主动性、系统性和持续性。有任 务时，忙的不亦乐乎；无任务时，便无所事事，不知所欲。以“三多三少” 廷安瑗工大学工褒管理鞭士( 醚8 a ) 学位论文 来概括目前基层央行的监管状况较为贴切和形象，这就是按照上级行部署 被动监管多，自觉主动艇管少：出现问题后查处性监管多，事先防范性监 管少：糖时闻断性监鹜多，长期持续性鉴管少。 ( 2 ) 对篮管内容的毽瓣存在较大编差，只注重以行政管理失主鹈含怒性 监管，对以风险管理为主的深层次监管的重要性缺乏认识。由于认识理解 的肤浅、监管队伍知识索质的不足等多种原因，嗣前基层央行对银行监管 的理解和具体操作局嫩在以金融机构管理为主的行政性管理方藤，这种管 璎 l 鞍嚣穗+ 鞍为麓单j l 窖易撩 乍。露系绞论懿懋憋来理解，潮只注重了 对银行机构市场进入及高级管理人员的管理和审批+ 忽视了对包括市场进 入、经营运作、危机处理、市场退出等银行生命周期全程的监督管理，而 恰恰对锻行机构经营运作过程中的风险管理、问题处理、市场遐出机制的 建立与完落，怼于形成蹩争畜序、充满活力、安全穆建蕊金敲枣璐雳是菱 为重要的。从认识论的角度来分析锻行监管的历史演进，对银行机构的行 政性管理和审批，以及经营合规性的监管是银行般管的初级阶段，而经营 风险性的监管和市场退出机制的建设则更具复杂皮，是银行监管的高级和 成熟黢羧。我稍曩兹仍处在翅缓玲段。 ( 3 ) 麓管手段单一、方法帮工其落后。藏锻行监管的一羧形式而言， 分为现场监管和非现场监管两种形式。现场监管怒指监管当局依据法律赋 予的监管审查权力，对般管客体的帐册、帐目与交翳进行审查，其目的是 获取或核实监营资料，印涯对被监綮喾黥业务状况的看法是否聂璃，检查 其遵守法簿及蘸定懿黪凝，评信其黎疆层魏爱力与资产痿量：菲硗场篮蓍 是监管制度的非常重嚣的环节，它通过对监管客体报送的财务及经营报表 等资料的分析，对银行机构在现场常查之间进行持续监管，及早察觉机构 及业界存在的润题并激淑槌应的监餐行动，跟踪机构处理问题的进度和效 果。应该说，在羲代，整子售怠技术、孵络技术、金融工程、蘩雳季l 风造 评钡技术等多门学科和技术在金融业的推广和应用，进行现场甑管和非现 场监管可以采用的手段和方法、工具应该是多种多样的。然而，目前的现 实情况表明，相对于金融业的发展来说，中央银行尤其是基层央行的监管 手羧单一，方法帮工爨薄焉，主要表觋在以下嚣个方_ 嚣“1 ：一是熬簿手段仍 以手工捺作为主，鉴管工作的电子化水平较低，且多为现场检焱，仅凭原 始信息髓接反映出的问题来判断风险状况，对监臀信息的处理和分析基本 处于原始状态，缺乏对原始监管信息进行系统化、综合化、科举化处理、 分辑彝剽鹅魏能力，扶嚣不鼗对原始信息中港在豹风险帮 、爰题避 亏挖掘。 二是现场检查缺乏主动性和超前穗，主要是对蓝管密体出现阀越后进行监 管，侧熬于事后监管，被动监管，对苗头性、倾向性问题缺乏趟前预警效 能。非现场检查流于形式，监管客体报送的数据缺乏真实性、准确性，监 2 人行宝鸡中心支行监管现状 管者对报送的数据报表疲于进行一般性的统计、汇总、上报，并未对监管 资料进行有效分析利用，现场监管与非现场监管之间缺乏连续性和一致性。 ( 4 ) 监管队伍的知识结构单一，综合业务素质不高。长期以来，基层人 民银行干部队伍的人员来源渠道有三条：一是从社会上招收应、往届高中 毕业生，二是安排军队复转人员、党政机关改行人员，三是由大中专院校 分配大、中专毕业生。与此相应，人行干部队伍的知识结构、文化程度也 呈现出低、中、高三个层次。在三个层次中，前二者的比重较大，后一层 次的比例很小。只是由于近年来高层领导和组织人事部门逐渐认识到干部 队伍素质建设的重要性，并采取了“严格进口，敞开出口”的用人政策， 卡死了前两个进人渠道，实行了公务员统一招考制度，后一层次群体的占 比才有所提高，但目前仍不乐观。表2 一l 是人行宝鸡中心支行机关干部队 伍文化程度( 学历) 分布统计表。 表2 1人行宝鸡中心支行机荚干部文化程度( 学历) 分布统计表 f 研究生f 大学i 大专l 中专 高中f 初中j 合计 原学历 o2 51 22 09 l2 j1 7 3 现学历 2 j 36 9 72 7 1 5 17 3 文化程度高中低1 7 3 高中以 6 8 大学以上 1 4 大专中专 1 8 图2 - 5 宝鸡中支文化程度( 原学历) 分布 由表中数据做出图2 一j ，可见，第一学历( 原学历) 为大学本科以上 者2 5 人，仅占全部职工1 7 3 人的1 4 ，第一学历为研究生以上的竞无一人。 大多数人行干部一开始工作就从事金融、行政或当群工作，人才结构呈“文 科型”单一发展态势。由于长期工作、学习在文科领域，知识范围受到一 定局限，知识结构比较单一。同时由于包括金融科学在内的社会科学相对 于自然科学理论更新发展较慢，人们知识更新的观念和知识更新的速度也 相对乏力，在接受新理论、新技术时表现出的“惯性”较大“1 ，严重影口瞄 西安理工大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 金融监管工作的“有效性”，难以适应新形式下金融监管的要求。主要呈现 以下缺陷：是目前基层央行监管队伍大多为操作性人才，缺乏既懂经济 和金融业务，又熟悉计算机知识和现代金融创新业务，具有复合性知识结 构的高层次监管人才。随着经济和科技的迅猛发展，金融知识和业务更新 的周期越来越短，传统的监管知识和技能难以判断和分析新经济形式下的 金融风险；二是部分监管人员素质偏低，不具备监管工作的资格和能力， 由于中央银行本身不经营商业性金融业务，不少监管人员缺乏实际金融业 务经验，不熟悉财务分析、信贷业务、经营管理、市场营销，这样难于发 现金融机构存在的风险，更谈不上监管质量；三是少数监管人员道德水平 失准，一些监管人员缺乏职业道德和敬业意识，对监管工作不负责任，敷 衍了事。由于与监管客体的人员有着错综复杂的人际关系，碍于睛面，对 监管中发现的违规问题和存在的风险，往往“大事化小，小事化了”，处理 违规降低标准。这种监管人员的道德风险，使得基层央行的监管工作失去 了权威性，监管效能难以有效发挥。 ( j ) 缺乏激励性和约束性的用人机制，内部管理缺乏活力与生机。由于 人民银行的国家机关性质，受长期计划经济体制所带来的思想观念、思维 方法等方面的束缚，以及整个国家机关人事干部制度改革进程的钳制，目 前，人民银行在干部人事体制、用工制度、分配制度方面的改革步伐还很 缓慢，基本上仍为“一进定终身”，干部终身制，能上不能下，分配大锅饭 的状况。没有建立起有效的绩效考评体系和激励性、约束性的用人机制， 内部管理缺乏活力。近年来，虽然探索采用了岗位目标责任制管理，但是 由于人民银行是中央银行，是银行的银行，它的职能是制定和实施货币政 策、进行金融监管和服务，依法维护金融稳健运行，说到底其性质是政府 机关，其职能是依法行政。由于它的非企业化特征，其员工和部门( 单位) 的工作目标和工作标准难以精确确定，或者说难咀精确量化。因此时至今 日，仍主要以定性的管理和考评来评价工作绩效，并未能建立起科学、量 化的绩效考评体系，奖励和处罚的根据不明晰，力度不够强，没有很好的 发挥和利用考评机制的激励、鞭策、警示和约束作用。 另一方面，由于用人机制缺乏创新，干部只进不出，当官终身制，能 上不能下，没有引入市场化的竞争和淘汰机制，长此以往，形成了“道德 风险”，助长了混时度日，消极应付的现象的蔓延。尽管近年来不断强调职 工队伍的培训教育和“两个文明”建设，但是，由于用人机制并未有根本 性的变革，因而难免产生“我不学，要我学”的被动和尴尬现象，员工培 训的成本很高，内部管理缺乏活力和生机，严重影响了金融监管工作的质 量和效率。 2 人行宝鸡中心支行监管现状 2 4 监管客体分析 目前，在人行宝鸡市中心支行的辖区内，监管的客体可分为三类：国 有商业性银行，包括中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行和中国 银行；政策性银行：农业发展银行：地方性金融组织，包括农村信用社、 宝鸡市商业银行、信托投资公司等。外资银行和新兴的全国性股份制商业 银行目前在辖区尚无分支机构。 2 4 1 国有商业银行分析 作为银行监管的客体，金融市场的主体，理论上讲，商业银行以经营 活动创造利润来生存，它以利润最大化作为自己的经营目标”1 。现代意义 上的商业银行应当是以“产权明晰，权责清楚，政企分开，管理科学”的 现代企业制度为基础，具有明晰的金融产权结构和完善的法人治理结构， 具备自我积累、自我约束和自我发展能力的市场竞争的主体。 然而由于历史的原因，我国的国有商业银行长期实行的是计划经济体 制，完全由国家出资，由国家严格控制管理，以利润和国家政策为双重经 营目标，是“非企业化”、“非商业化”的“事业性”国家银行。改革开放 二十多年来，伴随着整个国家的改革开放进程，国有银行也经历了从“国 家计划银行”到“专业银行”，由“专业银行”到“国有商业银行”的漫长 “企业化”的转变过程。但是时止今日，国有商业银行以股份制为目标的 “企业化”进程依然任重道远目前的状况用“似企非企，似商非商”来 形容恰如其分。其问题和缺陷主要表现在以下几个方面： ( 1 ) 产权结构不明晰，产权主体单一 众所周知，四大国有商业银行现行的国有独资产权模式，名为独资， 实际上所有权由谁代表并没有解决，造成事实上的所有者缺位、产权关系 模糊、资本非人格化、以及所有权与经营权难以分离，由此而带来的是责 权利不明，缺乏有效的自我约束机制，经营效率和效益低下等等弊端。在 国有独资的单一产权模式下，国有商业银行很难摆脱来自政府部门的干预， 再加上债权债务关系不清，即作为债权人的国有商业银行与作为债务人的 国有企业最终都为同一个所有者国家所有，从而无法形成真正的借贷关 系或金融交易关系，导致了国有商业银行大量不良资产的产生”1 。 ( 2 ) 法人治理结构不完善 以产权结构的单一化为根源，目前国有商业银行的法人治理结构存在 着严重的缺陷，这不仅表现在治理结构的形式上，更表现在治理结构职能 西安理工大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 的充分履行与发挥上。首先，与国有商业银行现行的国有独资产权模式相 联系，董事会与监事会的设置以及经营管理层的任命都是由政府决定，董 事会、监事会形同虚设，难以起到原始所有权、法人财产权、经营管理权 和监督权“四权”分离的目的，这种状况难以形成对经营管理层的有效约 束，至于法人治理结构所包含的各个方面相互之间的协调就更无从谈起。 需要指出的是，即使在组织形式上建立了法人治理结构之后，更存在着如 何使之充分发挥效能的问题。 ( 3 ) 政府对国有商业银行“行政性”管制过多，经营目标具有“多重性” 首先，目前国家仍然把四大国有商业银行作为国务院的部门或事业单 位来管理，行长等经营班子的成员由国务院直接任命，机构及负责人仍然 套用行政级别，国家对其实行严格的管理和控制，政企不分，这是商业银 行不能有效的真正以企业身份、以市场主体身份参与市场竞争的外部环境， 使得国有商业银行穿着“新鞋”走着“老路”，这种行政性的管理体制严重 阻碍商业银行的企业化步伐；第二，政府对国有商业银行业绩的考核指标 体系不科学，国有商业银行的经营目标具有“多重性”，或者说经营目标不 明确。国有商业银行既需要通过经营运作创造效益，维持自身运转并获得 发展，与国内和国际的真正的商业银行在市场上竞争，又要承担国家的宏 观经济政策意图、支持政府产业政策的实施、承担社会效益职能，经营目 标的多重取向，导致商业银行无法将“利润最大化”作为其最根本、最重 要的经营目标，严重削弱了其追求利润的能力。 ( 4 ) 资本充足率很低，资产结构和质量不高，资产规模较小 国有商业银行普遍资本金不足，资本充足度低于国际公认的8 的最低 标准，资产结构单一，不良资产的绝对数量和占比较高，流动性较差，缺 乏全球性竞争的能力，防范和化解金融风险的能力有限，这些都是影响国 有商业银行进一步发展的重要问题。现代商业银行的竞争，首要的是资产 质量和资本实力的竞争，近年来国家进行了若干重大改革并采取了许多政 策措施，以提高国有商业银行的资本充足度，但是资本金补充机制问题并 未得到根本上解决。资产质量不高和资本金不足，会导致发展的后劲乏力， 应对金融风险能力低下等不良后果。金融全球化条件下，银行客户经营行 为的国际化趋势将大大加强，对银行业务的要求也向全球化、多元化、标 准化方向发展。与国际上大型商业银行相比，我国的商业银行将面临严峻 的挑战。 站在全球化的角度观察，目前我国商业银行的规模太小，还没有真正 意义上足以与国际超级金融企业抗衡的商业银行。全球化导致全球金融市 场竞争曰趋激烈，为争夺市场份额，各大银行都希望通过扩大规模实现降 低经营成本和提高竞争能力。因此，“超级寡头”之间的兼并重组就成了扩 2 人行宝鸡中心支行监管现状 大银行规模的有效之路。据2 0 0 0 年7 月英国银行家对世界前1 0 0 0 家 大银行排名所公布的数据分析，在t o p2 0 中，有】2 家是自1 9 9 7 年以来通 过合并实现的规模扩张。而我国银行间的并购事件很少，资本经营运作的 意识和能力较差，商业银行主要通过立足自身求得发展即多争取新设分 支机构的指标，以扩大网点数量达到扩大规模的目的，显然，我国商业银 行的规模扩张还处在竞争的初级阶段“1 。 ( 5 ) 国有商业银行内部管理体制亟待改革 同样，国有商业银行目前的内部管理体制也基本上仍然是“行政性” 的体制，目前大多实行的是四级管理( 总行、省级分行、地市级分行、县 级支行) 一级经营( 总行) 的体制模式，存在着严重的弊端，它在经营管 理的效率性和适应市场环境的灵活性方面已无法适应激烈的市场竞争需 要。经营权限上收后难以保证下级多个管理层次对上层经营目标的自觉贯 彻和落实，也有悖于责权利对等的管理原则。按行政管理的职能来划分商 业银行内部的管理机制，也无法适应运用多种工具为客户开展综合服务的 需要。因而，商业银行的组织机构无论是纵向的管理层次，还是横向内部 部门的设置，都需要进行极大的改革和创新。 商业银行的内部干部人事制度、用工制度、分配制度尚未进行根本性 的改革，干部终身制、固定用工制、分配平均制亟待打破。尚未建立起科 学的绩效考评体系，缺乏激励性的奖励、晋升、重用机制和约束性的监督、 制约、处罚机制内部管理和内部控制机制不完善。 ( 6 ) 尚未建立起现代商业银行市场经营理念和机制，金融创新能力不足 国有商业银行在经营管理上未能摆脱传统经营模式的束缚，现代商业 银行的经营管理、市场营销、市场竞争、风险控制理念、策略和机制等等 尚未建立。2 0 世纪9 0 年代以来，国际商业银行大部分己从传统的银行业 务转向现代银行业务阶段，创新性的中间业务、衍生业务成为银行新的利 润源泉。据资料统计，国外商业银行来自中间业务的利润占比达到了 4 0 一6 0 ，相比之下，我国商业银行中间业务利润不足l o 。大多数银行仍 以存款、贷款业务为主要业务，以存、贷款利差为主要利润来源，在消费 信贷、代理理财、资产证券化、金融衍生业务、金融信息服务等方面的发 展明显不足。 我国商业银行推出金融创新产品尚处于较低水平，从金融全球化大背 景来考虑，真正适应经济外向型发展对银行服务提出的新要求，以及融入 金融竞争圜际化的要求方面，我国商业银行的创新能力较弱，特别是现代 金融技术、金融工程的开发应用落后，使得我国金融机构的电子化和信息 化程度低、金融工具和金融产品品种单调、金融服务质量不高。与国际大 型商业银行相比，我国的商业银行还停留在简单的金融衍生商品上，这势 西安理工大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文 必对今后争夺世界范围规避风险的客户方面产生不利影响。 2 4 2 农村信用合作社分析 ( 1 ) 制度安排与经营现实扭曲，目标、性质和定位模糊不清 农村信用合作社究竟是什么样的组织? 是金融企业，还是真正的合作 社? 是国有金融体系的一个组成部分，还是真正的民间合作性质? 应当说， 其原本的理论上的制度安排与现实中的实际情况是严重扭曲的。目前农村 信用社已经占据我国广大农村金融市场的半壁江山，但其模糊不清的定位 和性质与其所承担的任务和职能是严重失衡的。说它是独立法人的以利润 为目标的金融企业，可作为它存在前提的制度安排却是“农民自愿参加的、 互助合作的、非赢利性质的合作社”，并且它从不真正具有企业法人所应当 独立拥有的财产权、经营权和控制权。说它是真正的符合“自愿参加、互 助合作、非赢利性质”的合作社，可它却不得不承担来自多方面原因的经 济负担，为利润而奋斗，并且其“互助合作”的性质在很大程度上并未得 到有效的体现。说它是国有金融体系的一部分，可国家并没有作为投资主 体为其出资并为其政策性的亏损负责( 例如保值贴补) 。说它是真正的