（工商管理专业论文）健全信贷管理机制提高信贷资产质量.pdf

内容摘要 近年来我国商业银行发展非常迅速，但信贷资产质量令人担忧。 究其根源，外部原因在于：长期以来，信贷资金财政化运用，信贷约 束机制软化，形成大量不良资产；商业银行受地方行政干预严重，且 负担部分政策性业务，银行被迫向一些风险较大的项目和效益不佳的 企业投入资金；部分企业不适应市场经济运作机制，经营困难，无力 还贷；多数企业信用意识淡薄且缺乏制约手段，银行收贷收息艰难： 国有商业银行长期占据垄断地位，缺乏竞争，缺乏经营观念和风险意 识，内部管理不善，人为造成大量不良贷款。从深层次来分析，商业 银行信贷资产质量低下，有着历史和体制上的原因：受传统产权关系 的束缚，国有企业和国有银行没有成为独立的产权主体，难以形成规 范化的信用关系和金融秩序；金融体制改革在整个经济体制改革过程 中滞后，并带动了中央银行宏观调控机制和商业银行内控机制的滞 后；社会保障体系改革的不完善使银行从企业退出受到严格限制，加 大了银行经营风险。 现行的信贷管理体制并非完全建立在科学的管理体制的基础上， 还存在着许多与现实的经济金融环境不相适应的地方，尤其不利于信 贷风险的控制。这主要表现在以下几个方面：信贷管理的组织机构一 般按照职能需要的原则设立，这种垂直式的管理体制使得信贷管理和 风险控制部门无法对贷款决策起到实质性的制约作用，无法从组织上 防范不良贷款的产生；“审贷分离”制度在实际工作中运行不畅，“贷 款三查”制度执行不严；信贷激励与约束机制的建设中存在着不少缺 陷，有待进一步完善；传统的信贷统计报表缺乏可信度，内容粗象， 无法准确监测信贷资产质量。 随着市场经济的发展和国有企业改革的深入，对现行的信贷管理 制度实施较大力度的改革已迫在眉睫。针对目前各商业银行信贷管理 的现状，在借鉴先进国家，地区商业银行的成功经验的基础上，本文 尝试从机构设置，系统建设和制度完善等方面对信贷管理改革提出一 些建议，包括这样几方面内容：( 1 ) 以风险有效控制为原则设置信贷 管理飙构，将信贷风险控剃( 售贷审批) 与信贷选务部门从行政上分 离，从制度上真正体现审贷分离：( 2 ) 根据香港商业银行的运作经验 和国内银行的实际情况，通过构建多层次，多渠道的信息决策系统， 建立辩学的，定量岛定性分毒厅并曩的信髑分辛斤体系，设立专门对信贷 资产进符全西严格箍控鹣僖贷评审部f j 等多种手段，缡之戳信贷队伍 的大力建设等有效管理，在褒业锻行走部：| 姆筑瘫效的信贷管蘧锩系， 对信贷业务过程实施准确的信用分析与严格监控。( 3 ) 文中对商业银 行信贷激励与约束祝制的完鬻提出了几条攒施：第一，推行对分支机 构等级管理，改进完善信贷授权授信办法，其巾笔者提出了威透墨救 宽对蒸鼷分支机构熬镶贷授裰毂隈。第二，建立完善静僖贷黉权利褶 统一的考评奖惩机制。包括禽理划分傣贷员权责；建立完善对信贷人 员的考评奖惩机制；建立信贷员业绩考核奖惩机制并实行信贷风险收 益核算；实行信贷入员的封闭式警理，保持信贷队餐的相对稳定。第 三，建立完善客产经理激麟与约来枧剃，在选择优震客户并翔其提供 优质服务的过程中，实现褒选银行收益熟最大钝。第四，宪善信贷照 督控制机制，不断提高信贷j j 盘督质量。包括强化信贷专业系统内对下 级行处的信贷业务监餐；完善商妲银行内部审计对信贷业务的监督机 制；翔强会计都f 了对日常信贷篷务的篮餐。 不良贷款盼产生有着赁变，体铺方面酶原嚣。 1 传统的国有产粳制度的束缚。 在我国豹公鸯钵剩下，瀚有企业翻毽有银行本质上都魑黧家所 有，间满子一个所有者，它们并不是独立的产权主体。虽灞现政府 对银行信贷的不规范行为控制，国有企娥对国有银行的债务实质上就 象人们所说的那榉，表现为“j l 子欠老孑”的，没寤蘑有权关系羽制 约，穰难形成规范亿的信用关系和金融秩净。同时，镰弦不良贷款静 产生，也是金融体制改革滞殿于国有企业改革的一个表现。在潮有企 鲎改攀避疆孛，骂潢予诗麓经济体矮下耄致赡统购统销的国有余业突 然失去了酸府斡攒导和保护，谣慰南璐举步履维艰的时候，我隘的金 融体制改革还没肖跟上，国有银行依l e l 在政府的行为指导下，向投资 风险搬菇的国有企数不黻注入瓷金，导致贷密去戆款项收不回来，形 成不良贷款。同时，随着圆企改革的深化，国有企娩进入个道渡调 整期，郝些原来在计划经济体制下发放出去的贷款由于国有企业的经 营困滩糯应也成必坏帐，呆徽。嚣戳，产权甓锷度的教革是国有蔼泣镊 行走漱经营困境的关键。 2 金融体制改革滞后。 从金融体制改革在整个经济体制改革过程中的战略顺序看，除农 村经济体制改革先行一步j l 、，城市经济体制改革的重点大体上沿着 “价格财政税收金融”这个顺序逐步转移的，也就是说 金融体制改革事实上采用了“滞后”的战略。在金融体制的组织结构 方面，改革的措施慎之又慎，对发展非国有金融机构控制亦颇严，对 城市合作信用机构发展的控制出于需要也时松时紧；对于在经济体系 中处于枢纽地位的金融市场，改革的力度也没有人们所期望的那么 大，票据市场发育迟缓，既难以为企业融通资金创造市场环境，更无 暇着手去完成改善商业银行资产结构任务发挥票据承兑贴现市场对 防范信贷风险所起的直接作用。在金融市场上的证券市场发展相对较 快，而绝大部分的国有企业尚未进入证券市场的情况下，国企基本上 不能通过证券市场直接融资，只能向银行借款。在美国等一些西方国 家中，企业自有资本比例一般占到全部资产的6 0 左右，高度发达的 资本市场使得企业形成了直接融资这一内源融资方式为主的融资结 构，对金融信贷投入依赖不深；而我国企业的自有资本不足总资产的 2 5 ，且资本市场不发达，内源融资能力低，企业融资方式基本上是 靠外源融资，其中最主要又以银行贷款方式为主，就是说企业资金需 求的7 5 以上依赖银行贷款供给，从而对金融业形成很高的依赖度。 银企信用关系的这种状况导致两个不良后果：其一，国有银行对国有 企业融资信用的垄断，市场融资步伐迈得不大，直接影响到企业的生 产与发展，同时也使得企业在银行贷款这种计划融资管制下，没有动 力和压力，信贷资金使用效益低下，大量产生逾期和两呆贷款。其二， 国有企业对国有银行贷款的高度依赖和刚性需求，使得我国银行从企 业退出十分困难，加大了金融活动风险。因为一旦银行减少对企业信 贷投入，或收回原来的贷款，通常就会造成企业陷入减产，停产甚至 破产的境地。 金融体制改革的滞后带动了中央银行宏观控制机制的滞后，商业 银行内控和利率管制在很大程度上尚带有计划经济的色彩i 商业银行 在分配资金方面仍以行政或计划措施为主，市场机制在资金分配领域 尚未起主导作用。这种调控机制与内控机制的滞后，使信贷资金的运 行很难实现市场化，从而推动了信贷风险的放大。 3 社会保障制度改革的不到链。 强前，企业办社会的润题还没有寞正解决，企业破产爱的失业救 济制度没有完善起来，在企业破产机制和破产环境尚未形成的情况 下，锻行扶企监退滋受到了严格限割，想要饿纛努部办量，魄如法律 手段促使企业归还贷款非常困难，尤其是国有企业。尽管目前商业银 行的太部分贷款都获褥了企鲎静舫产抵押，撵傈，毽并不黥对德贷资 产起多大的保障作用。且不说当前不少地方法院在受理企业破产案时 无端魄认定企监对银行的担傈，抵押契约无效，就憝在企业陷入财务 危桃不能如约偿还贷款之前，银行方蔼也很难获得企业担保，抵押资 产的让渡与占有。由于社会保障体系的不健全，造成国有企业该破产 的迟遮不舞建破产，大量拖欠银行贷款本患；即使破产溥算，从实际清 况来藉，银行也仅能获得象征意义上的清偿，多数资产均用于安鬣职 工。艨骧，褰我国熬企业孛，广泛存在着占髑信贷资金舱“人质”现 象。獭企业初始有求于银行贷款时，往往会为此投入大量的人力，物1 ， 力，并信鬟置墨辙逡群静承谱，戳使锻行方甏获褥激嚣i 效应。羹获 得贷款，银行与企业的关系就发生了变化，企业成了信贷资金的占有： 者，企监一般都髓预期劐法院及玻府部门黯章土会稳定静要求，银行部 f 通过法院催收贷款的威胁对企业成了“不璧可信”的威胁，企业拖 欠本患，银行确实毫无办法。银行要想收回贷款，必须要为此投入大 塞的成本，包括人力瓷本翔物鲠蛰本，势 企业获褥足够的满足，才 能使企业让渡对信贷资金的占用权。 ( 遁) 银行不良瓷产彤成静内部因素。 以上，我们简单分柝了造成银行不良信贷资产的外部朦因，尽管 存在糟诸多对银行经营不利的外部因素，但不可否认的是银行不良贷 款静形成更多地燕由予自身经营管理不饕。改革开放以来，我国金融 体制进行了全面改革，在信贷管理体制方面，已形成审贷分离制，贷 款三套稠，贷款第一责任入越，集体评宰裂等等。这些制度麓形成， 对我国商业银行的发展产生了极其重要的作用。但怒现行的信贷管理 体制并非完全建立在科学的管理体制的基础上，还存在着许多与现实 肇经济金融环境不摆逑应麴趣方，溅离审场偬的经营管理机制逐翱去 甚远，尤其不利于信贷风险的控制。这主要表现在以下几个方面。 1 垂直式管理体制冤法从缀织上防范信贷风险。 我誉曩前囊蝗银行信贷繁理的缀织枫槐一般按照职能需要的原 则设立。首先是设立贷款审查委员会，由行长或烹管信贷的副行长任 主任，受责全纷信贷数务兹译窜和警批。其次是褒贷款审查委爨会下 设信贷管理部门和信贷业务部门。在实际贷款发放过程中，除了审批 入能起制约作用外，箕氇部门都难激有实臻往的镒约。傣贷蓉溪或风 险控制部门虽有其职责，却无法从组织结构上加以制衡，因为主管信 贷市场业务的副行长或总经璎一般都具有贷款审批权，无论信贷管理 和风险控制部f l 反对与否，最终审批人都蠢信贷决策权，信贷锗理和 风险控制部门的审查意见往往起不到实质j 腱的制约作用。因此，这种 纛妻式管理体制无法扶组织上防止不良贷款的产生。虽然目前餐家银 行对首铠，疑难和金额较大的贷款采用贷歉审查螽员会集体评审的方 法，褪这静袁l 瘦表面上是逶过公瑟，透明豹方式对贷款顼整进行评宰， 集思广益并体现了民生，而实际上不是有权审批人具有绝对的行政和 审批权威丽猛盛行使审批税，就是参翔评窄天员凌断完驻务部门匏汇 报后，经过简单的询问即凭自己的赙觉和经验来投票，没有多少科学 依据。集体审批往往风是流予形式，甚至成为“阻贷谋私”和逃避责 馁追究的“挡箭牌”。 2 信贷管理制度执行不力。 现阶段不少商业银行在信贷工作中建立了“审贷分离”和贷款“三 娄”制度，但调查结果显示其实施效果不馕。在实际工作中很难做到 真正的审贷分离，信贷管理都门不仅要服从市场业务发展的需疆，而 壁也容荔受审批入个人意志的影噫，“审贷分离”运行不畅，甚至流 于形式。有些银行的信贷审鹰人员仍与客户管理人员的职责混淆不 清，审查入虽依然与察户保掩着密甥的关系。人情，霭子使褥审查入 员难以客观地给出风险评估意见；与之相反，有些行则过于机械地将 审查与业务部门对立起来，在贷歉决策阶段完全不考虑业务部门的意 见，逑或客声管理人员进霉亍贷螽管理时拖怨贷款决繁失误，瑟审查人 员则归罪予客户管理人员回收无力等等。 燕贷款“三查”镑度的实施率，蠹亏= 信贷入员数量不足，素质偏 低以及缺乏责任认定制度，一些贷前调瓷如走玛观花，对企业贷前调 查情况不全，不真，尤其缺乏对企监非财务因素的分析，顼舀评估失 真，调查报告敷衍了事，使审查审批依据不足；审查岚职能不清，责 任不明，审豢分析岛调查分析内容重复，且过于简单，不能为后筒的 审查，审揆：提供参考：贷压检查不得力，对借款人鳇财务状况及贷款 的使用未进行及时跟踪检查，重贷轻管思想严重。贷款发放后，缺乏 有效的事惹羧测枫割，缺乏专l 度健约京和指标性监控，没鸯连续撩贷 后跟踪检查和定期检查，并根据客户的变化情况对贷款进行分类评 价，确定贷款的个剃风险稔慈钵甄险，对贷款被挪佟箍用或使用效益 极低等问题也未及时采取有力的措施，致使形成现实的贷款风险。这 样，大量不良贷款因贷盾管理不善和采取措施不及时丽形成。 3 德贷激磁与约隶橇豢i 建设审存在举少缺陷。 良好的信贷激励与约束机制有利于加强信贷人员的责任心，提高 其工作热情，是提高信贷捺产质耋的有力措施。嗣前，我国商盟银行 在建立信贷激励和约束机制中还存在不少闯题，突出袭现在以下几个 方面。 ( 1 ) 信贷授权授债管理遴特改进。 第一，在信贷授权依据上，许多商业银行对分支机构信贷授权与 转授权的依据基本仍沿用传统程政级剐管理的溜模式，忽褫了同一级 别上备分支机构的麓别性及多样性，信贷授权与转授权的依据一般仅 以上年来的一些指标，来裰据分支瓿构掰处客观环境，自身实际鼗务 发展的变化及经营管理水平的改善等闲素而遁时调按信贷授权与转 授权，使基层信贷的经营活力受翻撮大撩制。第二，在信贷授权秘容 及权限上，对分支机构信贷授权与转授权的内容范围过窄，权限过小， 忽视了对外i j 信贷业务，表外业务，抵债资产业务，新兴僚贷业务及 所属信贷业务职能部门的授权，基本授权和特别授权的具体项目有待 进一步明细化。另外，对支行的信贷审批权上收，目前支行除了存单 和国库券质押贷款等外，只有贷款调查权而无审批权，不论贷款方式， 金额和风险大小都要求上报上级行审批，实行所谓“扁平式”或“矩 阵式”的管理模式。从实际工作效果来看，采用将信贷审批权集中在 总分行，支行只负责开拓信贷市场，为客户提供服务的管理模式势必 会削弱基层行信贷自主权，挫伤基层信贷工作积极性，同时，贷款决 策层次远离地方基层和中小企业，不能更好地为企业服务；由于上报 的贷款项目太多，信贷管理部门的审查力量又相对不足，审查部门有 时只能根据上报书面资料忙于应付，从而使信贷管理流于形式；而贷 款审批环节过多，放贷速度减缓，有可能使信贷投向与企业生产经营 相脱节，给客户造成不良影响且难以适应经济发展的需要。 ( 2 ) 尚未建立信贷责权利相统一的考评奖惩机制。 第一，权责不对称，不统一。目前各家商业银行虽推行信贷授权 制度，强化统一法人体制，但是内部机构之间信贷权责关系尚未完全 明确理顺，因而在责任界定中经常出现以权定责，共同推卸责任，责 任落实透明度低，甚至不尊重客观事实等。第二，对分支机构信贷的 考评奖励机制有待完善。目前各商业银行基本都推行以利润，资金， 质量为主要内容的业务经营与发展综合计划的管理，忽视对各分支机 构信贷部门的信贷质量，发展与管理的考核，尚未制订信贷业务质量， 发展与管理的综合考核办法。在综合计划中有关信贷质量类的指标 上，未考虑把信贷隐性风险，贷款资产风险度及优良信贷资产比例等 指标纳入考核的重要内容，隐性的损失没有衡量，易导致各经营单位 的短期行为；此外，业务经营与发展计划考评办法和信贷业务质量， 发展与管理综合考核办法尚未与分支机构信贷经营者的奖惩利益有 机结合起来，很难使信贷经营者真正担负责任，产生动力。 ( 3 ) 贷款风险责任追究制执行不力。 贷款风险责任追究制，是指对发放贷款未能认真执行各项规章制 度而使贷款形成风险或不良后果的责任人，追究相关责任的种动态 管理机制。长期以来，在金融部门思想观念中，只注重会计出纳现金 损失及经济案件损失的挽回与赔偿，而信贷资产巨额损失则无人负 责，更无任何赔偿；在贷款管理制约上，对风险贷款的决策责任人， 信贷经办人和单位法人缺乏制约机制，经营者对经营业绩几乎不承担 任何责任和风险。虽然各行普遍都实行了风险抵押金制度，风险和工 资，奖金挂钩，但与一笔或凡笔贷款损失相比，可谓微乎其微；贷款 决策者的责任机制尚未真正建立起来，作为掌握银行主要所有权的国 家，仍独立承担着风险造成的损失责任。这样，一是可能造成能力欠 缺的人占据决策者的位置，二是可能导致决策者不努力工作，甚至产 生消极应付或内外勾结，与贷款户同谋作弊，套取银行贷款等行为变 异。 目前各商业银行在贷款责任追究制的实施中主要存在以下问题： 在上级行对下级行经营目标责任制和技术职称评聘，先进评审的考核 上，只注重存款规模，帐面利润和帐面贷款规模，忽视信贷资产质量 和利息的实际收回水平；在干部的升迁上，基本未与信贷资产质量挂 钩；各行在贷款管理中普遍实行行长负责制，由于贷款长期以来重发 放轻管理，而行长又实行任期制，任期届满必须轮换，加之离任稽核 不到位，使前任形成的不良贷款责任难以落实后任的新行长则认为不 应担负这部分贷款的收回责任，使得一部分本可以挽回的信贷资产就 此损失，而且淡化了贷款责任意识：对贷款责任的追究偏重于不良贷 款的静态后果，而对贷款动态管理过程中的责任涉及不多，以致于出 现贷款被挪用，贷款企业因产品和市场因素效益大幅下滑的情况，信 贷人员对此却浑然不觉；在对贷款责任进行追究时，有些行依照国家 金融法规或总行的统一标准，但有的则依照以前惯例或是本行领导所 制订的标准，这些标准既不规范又不统一，且随时更改，给执行带来 了一定难度，也影响了执行效果；从贷款责任的追究形式上看，目前 各行以经济处分为主，且力度不大，而行政处分，特别是刑事处分等 较少，被追究的当事人难以认识到所犯错误的严重性，对其他的信贷 人员也不能很好地起到警示作用。 另外一个值得重视的问题是贷款第责任人制度的实行中，信贷 员的责任和风险不匹配。现阶段不少银行在贷款管理中实行“谁放款， 谯受费”豹贷款第簧任入剖度，这一制度绘予缓贷入援在贷羧抉繁 方瑟充分的霸主权，调动了馕贷人员的工作积投性，慝游也对贷款赛 锓进行了嚼确划分。德是，在实际王器中，绝大多数的穰贷贯蒎然楚 贷款熬建议者，送行赞懿调查_ 穰赞歉的矮体搡侔，真爰魏贷款决策者 还是信贷部f 受责入和支行行长等，只不遥因为涉及到贷款费酝阕 题，贷款决策尝不褥麓意光褫或否定信贷人受的意觅，丽韪簧充分考 虑贷款第一费经入的建议，做出贷歉与否的决定。所黻安行贷款第一 黉任入潮度不是说强簧信贷爨同意，贷敞麓可发放，仍然需簧也应该 经过法定的海批程序。捆成她，贷款现风险羼，也不能巍贷款第 赛任人采全郝承担责任，嚣康视实器情况划分费任，褥雩亍追究。这个 翊题不解决好，不仅会挞臻一线镶贷人员的王佟积辍性，也不舞基蠢效 避防范信贷飙陵的产生。 ( 4 ) 僖贷簸务监督掇涮梳镣l 有持健全。 是信贷专监系统对信贷邋务髓餐控制不戮位。誉翦一塑裔鼗镶 抒信贷管理职能部f j 之闯存在穰贷韭务簸督职缝部分交叉。舅一方 面，长期以来，上级行重部署，下任务，缺芝对本身信贷管璨者的考 核，汝来建立德贷专业系统逐级考核，监餐检查蒂l 度，缀少到基滋彳亍 处检逡燕餐傣贷业务溉鬻维i 度麴执行情况，梭查监督王俸不深入，过 多遗把管理责经掺戮基屡纾处及蒸层傣贷员，使褥游多僖贷业务艘露 囊l 瘦褥不劐态分蒸安。二是囊监银行内鄹审诗部门对德贷业务监浆接 臻l 矮囊骞镣捷离。窜诗部门铡璧予慰信贷敛势静摹一静态熬事聪监 餐，缺乏连赛缝，收集整理，浇较分孝嚣麴综合溯态的枣蓠，攀巾遂餐； 侧重予_ 跌舍瓶性审计为审计主要内容，忽视对倍贷资产最险性及效蘸 性的审计内容。三是对骜缮信贷遗规豹抒为赴罚不力。现褥褥关倍贷 处罚规定尚不完整，辩信贷违髋行为的处弱存在困入雨羿，遣丽不纠， 鎏丽不处，处褥不严豹现黎。 4 ，传统熬倍赞统计务法无法准确监测贷款质爨。 现行的信贷掇表反映的数字不仅缺乏可僖度，誉塞予佟贷款葳爨 考核熬缘摄? 蔼且起客糖象，燹法对形成菲菠常贷款豹原豳进行必簧 的分析，具体表现为“四个不清”。第一，非正常贷款的形成年份分 ，辨不清。现行报表只能反映非正常贷款的总额，而未分辨其生成年份， 使贷款质量问题有多少是历史问题，有多少是现实问题，无从分清， 难以对照干部任期评价其功过是非。特别是当年贷款增量的质量状况 模糊不清，年终无法考核当年的信贷工作质量，工作考核的时效性与 贷款风险后发性的矛盾，事实上使信贷工作质量失去真正意义上的考 核与监督。第二，信贷干部的个人业绩模糊不清。现行贷款质量报表 只按单位反映，未按个人反映。例如，某信贷员在任期内负责贷前调 查的放款总额是多少，按期正常收回的占比，这些用于考核的能够量 化的关键指标不能反映出来，必然弱化信贷人员的业绩意识和责任意 识。第三，贷款发放时以及放出后的周转使用情况模糊不清。贷款放 给的对象是谁? 风险度如何? 贷款户的资债状况如何? 管理行都难 以及时进行微观分析。管理行对基层行只停留在行政管理的范畴，对 贷款业务的管理，监督与指导缺乏应有的力度。第四，非正常贷款损。 挟与否分辨不清。贷款损失具有隐蔽性强，隐蔽期长的特点。只要债 务人未消亡，就很难说清贷款是否损失。于是，以贷款是否损失为标 准来追究个人的责任，在实际工作中无法操作。即使有些贷款在若干 年后证实确已损失殆尽，也因为时过境迁只能不了了之。 二建立良好的信贷管理机制，提高信贷资产质量 ( 一) 巨额不良资产对我国金融业的负面影响。 国有商业银行大量信贷不良资产的存在，已越来越多地引起了社 会各方面的关注。如果不加以及时解决和采取防范措旌，这些不良资 产将对市场经济的运行，金融产业的改革与发展产生巨大的负面影 响。第一，巨额不良资产导致信贷资产流动减缓，银行经营成本加大， 降低了资产盈利性，加之我国银行业务经营的单一性，收入过分依赖 存贷利差，实际上已使国有商业银行的自有资本消耗殆尽。这样势必 影响银行的清偿能力，降低银行信用。19 9 8 年海南发展银行和广东国 际信托投资公司破产后，美国穆迪公司和标准普尔公司降低了中国多 家银行的信用评级和财务评级。尽管由于有国家信誉作保证，社会公 众对国肖银行有充足的信心，我国还没有爆发金融货币危机。但如果 ，银行不良资产始终有增无溅，人们最终会动摇对溪有离监锻行的信 心局黼将不可设想。第二，不良资产的存在和增加，使得银行信贷 资金大燕沉淀，社会金融资源受不莛债权麓割约，不熊按效率原剡依 市场机制有效配置，一方面企业急需资金，另一方面银行资产流动性 夔，难戳满足企盘鬻瑟，盛银企双方互不信任。第三，蠢蓠，鋈有锻 行正在实行商业化改革，其能否顺利推进主要取决于自身素质。尽管 溺有银行的政策性负担较以往已大大减少，但巨额不鼗资产绘商监锻 孳亍背上了沉重的包袱，使圜肖商业银行缀难按市场原则操作，并建立 起现代商业银行制度，实现金融改革的翻标。 ，( 二) 对现行信贷管理体制实施改革与完善的建议。 从现阶段来看，四大商业银行汜各自成立资产管理公司，将不良 资产从银行信贷资产中剥离出来，由其专门管理，运作，运用资本市 场和投瓷银行手段集中处理。然藤，要从根本上解决不良资产闷题， 仅仅化解现有的存量是不够的，在呼唤国家给予商业银行良好的外部 经营环境殴同时，亵遭银行必须要熬强窦身鳇繁理，建立健金，有效 的信贷管理机制，尽量杜绝不良贷款的产生，控制不良资产的增量。 濑子我国商盈银行豹维建时阀不长，在管鬓恶想秘豢l 度方覆与国外鬻 业银行相比还肖很大差距，已极不适应市场经济的发展和金融改革的 需要，对现彳予的信贷管理秫制实施改革和完善邑追在聪睫。针对嚣蓠 舞商业银行的信贷管理现状，笔者尝试从机构设置，系统建设和制度 健全等方面提供一些建议。 l 。审贷真正分离，实褒鼹l 险鳇有效控制 审贷分离是国内外商业银行普遍采用的信贷业务管理方式，通过 将信贷职能部门分设为相互独立而又相甄制豹的信贷调查机构，信贷 审查机构，臻贷事批规构和信贷检查及稽核机构，实现对信贷业务的 严格控制与监督，保证信贷资产质量。从美国商业银行运作的大致情 况来看，有这样秀个特点：第一，在总分行设立董事会一级和银行襄 层行政主管一级的两个信贷委员会，由银行的权力机构和银行的执行 机构双重审核信贷业务中信贷政策的执行情况，用双重控制来把握信 贷业务的大方向，避免信贷权力过分集中在某一部门或某一个人。第 二，除了信贷部门自上而下进行层层监督之外，还通过直接向董事会 审计委员会负责的审计部门对信贷部门的工作进行独立监督，向权力 机构提供不受信贷部门意见左右的信贷工作评价，这样，由审计部门 和信贷部门双重控制信贷业务的日常经营，有助于及时发现和解决信 贷业务中发生的各种问题。可以看到，美国商业银行的信贷机构设置 充分考虑了信贷风险控制，体现了内部制衡和监督的原则。 我国商业银行的信贷管理中，审贷始终未能完全分离，不能实现 有效的内部制衡和监督，重要原因在于信贷业务部门和信贷管理部门 没有从行政上分开。正如我们前面所提到的，在垂直管理的方式下， 信贷管理部门的审查意见往往起不到实质性的制约作用。耍改变这种 状况，实现真正意义上的贷审分离，商业银行的信贷管理机构应以风 险有效控制为原则而设置，从行政上将信贷风险控制( 贷款审批) 与 信贷市场业务相分离。根据国内商业银行的实际情况，在操作中可考 虑采取如下模式：信贷风险控制与信贷业务从行政上隶属于两条管理 主线。在银行的最高管理层中，由一位副行长负责信贷风险管理，另 一位副行长负责信贷市场业务。在风险管理方面，信贷审批权由被授 权的派到各信贷市场业务部的高级贷款审批官负责，高级贷款审批宦 直接向负责风险管理的副行长报告。每位高级贷款审批官下面有2 3 名贷款审批官和一定数量的信贷审批人员，他们的职责是负责信贷风 险分析和控制，直接向高级审批官负责。信贷审批部门是非盈利单位， 这类部门中的人员应由总行或分行直接管理，他们的个人利益跟市场 业务部的业绩无直接关系。在信贷业务方面，业务部总经理直接向负 责市场业务的副行长报告工作。信贷市场业务部实行客户经理制，负 责向所管理的客户提供各种融资和服务，客户经理上面设区域市场经 理，一个区域市场经理管理数名客户经理，他们直接向信贷市场业务 部总经理报告工作。信贷审批部门和信贷业务部门在工作上相互配 合，沟通，但无上下级关系。截然分开的两条管理主线，将从制度上 真正体现审贷分离。这样的体制也能保证审批人员公正客观地对所在 市场业务部的信贷资产风险进行分析，评价和控制，不受权力和利益 ，的驱使。审批部门将从宏观的角度，把对宏观经济，行业经济的资料 收集和研究，对行内，行外贷款案例的分析，对法律，政策的研究作 为工作重点之一，而不会过多地从业务部门的角度来考虑问题。 2 建设高效的信贷管理体系，实施全面的信用分析和全面的贷款控 制。 ( 1 ) 香港商业银行的成功经验。 香港的商业银行同内地一样，也是以信贷业务为主，但不良信贷 资产的比重较低，这在很大程度上应归功于香港商业银行成功的信贷 管理制度。香港大多数商业银行经营稳健，将放款_ 的安全性放在首位， 在这一思想指导下，香港商业银行建立起一套较为完整的信贷管理制 度，其中，值得国内商业银行借鉴的有这样几点。 第一，从香港商业银行的组织机构来看，信贷管理部门一般可分 。为两类：一类是以业务为中心的管理架构，将存放款业务分开管理( 如 南洋商业银行) ，与信贷管理有关的部门包括信息部，管理部，计划 部，咨询部。这一模式能明确细致地划分各部门的权责，能对信贷进 行统筹，统一管理，但缺点是各部门需要相互协调，存贷款业务相分 离，不能为客户提供全方位的服务。鉴于上述缺点，近年来有些银行 ( 如恒生银行) 转变为以客户为中心的信贷管理架构，在这种管理架 构中，一个部门可以为客户提供全方位的服务，能详细了解客户的资 信状况和需求，能降低信贷风险，其不足是由于存放款业务统一管理， 分工不够细密，因而对管理者提出了更高的要求。内地商业银行管理 架构基本上属第一种，但一般都没有专门的信息部f - j t n 咨询部门，因 而常导致信贷决策缺乏科学性，致使决策失误。所以信贷管理机构建 设是内地商业银行改革不容忽视的问题。 第二，香港商业银行非常注重收集客户的各种信息，大多数银行 都建立了自己的信息资料和客户档案中心，拥有本地区详细的经济行 业信息，保留了完备的客户资料，以供信贷决策和管理参与。一些商 业银行建立了信贷评分系统，即利用概率统计原理将影响信贷质量的 所有相关因素进行统计分析而后打分。将每一因素的分值相加，若得 到的总分超过规定线则可给予贷款，反之则不贷。这一系统既方便快 捷，只须将借款人的相关资料输入计算机便会得出相应分值，同时又 可避免人为因素对信贷的影响。内地商业银行在信贷决策体系的科学 性，特别是在信息资料的收集和信贷决策系统的电子化方面做得还远 远不够，贷款审查中多侧重于定性的调查分析，在定量评估方面缺乏 科学有效的手段，往往导致信用审查中主观因素影响很大，审查程序 流于形式，风险控制水平低下。 第三，贷后的跟踪管理是整个信贷管理过程最困难的一个环节， 香港商业银行建立了一整套贷后跟踪管理制度，包括：贷后监控制度。 信贷管理部门随时关注整个股市，楼市及经济的发展动向，如果发现 情况变化，则迅速采取应对措施，变更有关信贷计划。同时，注意每 一客户的经济状况，对重点客户特别关注，经常派出信贷员实地考察， 即时了解客户贷后情况，以便即时应对；催收工作制度。若贷后客户 经济状况恶化，如果只是暂时的困难，银行则帮助客户寻求解决方法， 共度难关，但一旦危机难以解除，则采取坚决的催收措施，提前收回 贷款，变卖抵押品，最后收不回则诉诸法律，要求破产清算，充分运 用法律手段保障银行的合法利益。事实上，内地的商业银行也制订了 持续的贷后跟踪管理制度，但长期以来重发放，轻管理的思想使这些 制度得不到认真执行，大量不良贷款因贷后管理不瞢和采取措施不及 时而产生，也很少对相关责任人进行处罚。落实贷后管理是内地商业 银行实施信贷管理改革的重点。 第四，香港商业银行成功的信贷管理还得益于其建立了一支高素 质的信贷专业人员和管理者队伍。各行首先加强主管人员的监控意 识，要求主管人员以身作则，对属下员工坚持“既信任又不放任”的 原则。其次组建和培训客户主管队伍，培养他们诚实可靠的作风，客 观的向银行报告客户的资信情况，以保证获取的信息资料准确可靠， 通过推荐，培训，面试，考试等程序选拔一支高素质的客户主管队伍 再次，强调培训信贷分析员，信贷分析员一般是大学学历及以上人士， 受过专业训练，同时银行非常重视信贷人员的培i ) j i - r 作。每一个员工 均有明确的培训计划，以提高信贷分析员的素质。内地商业银行信贷 人员的数量不足且知识层次普遍较低，不仅需要吸收大量高学历人 才，更需要对在职员工进行培训，这是内地商业银行今后需要加以重 视的一项工作。 香港商业银行在信贷管理方面的成功经验对国内商业银行有着重 要的借鉴意义。当然，香港商业银行的信贷管理之所以成功，主要还 在于其内部制度和外部制度相统一，外部制度为香港商业银行的经营 管理提供了良好的外部环境，而内部制度使得商业银行能正确按照市 场规律和经济需要从事贷款业务，在发展的同时尽量规避风险。内地 商业银行经过几年改革，在内部制度和管理方法上正逐渐接近香港， 但内地商业银行所面临的外部制度与香港相比却相差甚远，这也是内 地商业银行改革举步维艰的主要原因。作为一项系统工程，商业银行 改革要继续向纵深推进，外部制度的建设已刻不容缓。当然，商业银 行外部制度的改革不是本文所探讨的问题，这里就不再赘述。作为内 地商业银行，应从如下几方面着手，建立一个高效的信贷管理体系， 以便对贷款客户实施科学，全面的信用分析和完普的贷款控制。 ( 2 ) 构建多层次的信息决策系统。 近年来，各家商业银行在信贷风险管理，内部责任和制约机制方 面建立起了审贷分离制，贷款三查制，分级审批制，审贷委员会制等 一系列旨在通过加强贷款决策的科学性，责任性，制约性，从而提高 贷款决策水平的制度。这些制度的建设对于防范信贷资产风险起到了 极其重要的作用。但是，这一系列制度赖以科学运作的基础是全面， 准确的信用分析。由于贷款信息不对称，( 借款人比银行更了解自己 所处的市场环境，财务状况以及还款意愿) 整个社会信用度的低下， 以及缺乏对社会中介机构的监督机制，使目前银行对企业的信用分析 带有很大的盲目性和模糊性。在贷款谈判的过程中，借款企业为了取 得贷款，会利用私人信息隐瞒自身的资信情况，还款能力和财务状况， 例如目前的企业财务报表普遍不实，虚假报表比比皆是，一个企业可 以有三套不同的报表分别报送工商，税务，银行等部门，而现在银行 的企业信用分析都是建立在企业财务报表数据基础上的，且仅限于财 务分析，对企业产晶的国际，嗣内市场的供求情况，市场占有率，产 、品生命闵期，发震憝势，暴露爨有技术优势，企监领簿人经营餐疆水 平等信息缺乏明确的诫镶势柝鞠评价，使风险情况不清，风险穰度处 于模糊状态，从而极大地影啊了贷款决策人对风险判断的准确性。尽 管镊嚣黻蘑剪戆遵j 建进一步核嶷获褥这些被戆礁的臻惑，但这瑟楚潍 馐的信患，采取的行动也只怒”亡羊补牢”， 从融前来看，僚息不对称作为一个经济现象无法完全消除，借款 企业的德息也不可能完全必锻褥掌握，髓以，我们震娶做的楚邋避多 种手段去获得信息，尽可能地缩小这种不对称。具体来讲，就蹙构建 一个多屡次的决策德息系统。猩总行和有条件的分支行，对原肖的调 磅倍感部门送行充实秘改逡，缎建银行崮已的企业管溪咨询馕怠阚。 集中一批学历层次较高，专渡知识较强的人才，充分避用电脑嘲络， 建立决策信息库。主要进行囡家，地区风险分析与评估，行业风险与 评箔，蕊要产黠豹风险分凝与锻售，定嬲受费愈全纾提供不阕鼷家秘 。地区，不同产业，行监，霍簧产晶酶市场分布与占有，生命周期，产 品更新换代，发展预测等信息，分支行则可有重点的收集与本地隧主 要行数，企业，产热相关的信息资料，结会国家的行业，产业政策， 为信用分析评估提供宏观依据，把握信贷投向，避兔因地域麓暇及信 息渠道的狭窄而做出错误决策。在外郝，有必要和工商，税务，海关 等职黥部f l 保持密切联系，东掰能静话掰进行邀脑联鼷，多渠遴收集 和印证企业的经营信息。 作为一线信贷人员，不仅簧深入企业进行详细的调查，通过交谈 秘观察了解金遭戆内部管理承擎，嚣置簧走逡企监，走进技零露场， 产品帮场送行亲鸯性静，独立褴懿调查，尽露能全方位地了辫僚款入 的信息。可利用多种信息渠道，如借款人提交的各种瓷料，岛借款人 的会谈，实地考察，信用评级巾会枧构，政府统计数据，新闻媒体报 道，各种公开出版物，各类研究机构的研究报告，行业协会的行渡分 析，国际豆联网等等，并对备种来源的僚息进行比较分析和综合，力 求信惠酶全面和准确。另外，务镊行应逛敷威穰贷入昃根据爨身娃务 管理韵需要，有针对性地选掸一些课题迸行广泛的调查与研究，以便 积累某一方面或某一领域的专业知识，从而有助于在工作中判断贷款 风险。虽然从事这样的课题研究会花费一定的精力和费用，但能够丰 富信贷员的知识，提高其判断能力，树立业务钻研的风气，是非常值 得的。只有建立起多层次，多渠道的信息收集，评估处理系统，提高 信贷人员的思想和业务素质，才可能克服信息不对称，整个社会信用 度低下的困难，实施全面，准确的信用分析。 ( 3 ) 建立科学的信用分析体系。 多层次的决策信息系统是实施信用分析的基础条件，而科学，有 效的信用审查分析方法则是这工作能否取得实效的关键。随着计算 机技术的迅猛发展，我国商业银行经营管理中的自动化水平较以前大 为提高，也出现了“一卡通”，“自助银行”等现代化金融服务方式， 但还缺乏有效实用的信贷决策辅助系统，难以参与或替代人工审贷。 这方面先进国家和地区的商业银行已先走了一步，积累了不少的经 验，特别是他们把一些经验性的东西都熔化到了标准的审贷软件或程 序中。尽管中西方的文化背景以及经济基础都不同，但在这些软件中 包含了商业银行对资产风险管理与控制的一般原则与做法，特别在我 国正在向市场经济转轨，经济的外向化程度较以前大为提高的情况 下，理应采取“拿来主义”，并结合我国经济的现状和社会可接受韵 程度予以修改完善，形成比较符合我国国情和可操作的审贷程序。这 样，不但能够快速量化每笔贷款的潜在风险，决定贷与不贷；更为重 要的是，可以有效避免以贷谋私现象，杜绝或淡化贷款决策中的“个 人感情色彩”。从提高效率，防范风险的角度上看，利用计算机审贷 程序较人工贷款决策有更大的优势。不过，笔者认为，在目前阶段还 不宜由计算机完全替代人工审贷。采用计算机审贷更多的是从量化的 角度分析贷款风险，所依据的资料多为企业财务报表和其他一些量化 指标，前面我们已经谈到社会信用程度普遍不高和银行信息渠道相对 闭塞的情况，并且这一情况在短期内还难以转变，尽管审贷程序可以 编写得完备，周密，但实施效果可能难如人意，甚至会给正常的信贷 工作造成一定的混乱。因而，利用计算机审贷是我国商业银行提高信 贷资产管理水平的发展方向，但现在只能作为定量分析的主要方式在 肖条件的银行与定性分析酉已合使用。 穰褥注意戆是，黧蕊我溪鬻鼗禳褥巍信露窜鹰串多筏羹予定褴酶 调查分析，搓定量详估方灏则缺笼手段与方法。国连各银镗蛰遍嚣l 隧 遂群一今瓣嚣，帮做赞款决定时，需要知道仟么数据，信贷爱所积繁 的经验鳃德帮秘判羧袁采的楼贷鼹险? 每个客户黪爨积贷款量是多 少? 哪些因豢是做贷款决斑时必须考虑的? 造成这撼疑问的关键照 缺乏数攥爱数瓣灌稳缝。餐镶簿没箍姆恶毒戆鬻户鼗黎整塞进程缀辩 的分析统计，并利用积累的数据帮助判断区分虫子客户，坏客户，崩风 黢，糕溅楚。靛蜜辨鹰篷镊簿瓣经验寒饕，个宠善健全熬傣货警疆 体系包括薅个燕键凶索：是完辫的机制，即组织结构体系及流程镣 鹱；二楚释学翁，戳数据统诗菇蒸础建立起斡系统帮王吴，镪括赞款 决策管理系统( 即客户行业信用风险评缎，抵押侩德评售等) ，贷鼹 管理颟警系统釉信贷缀合警疆系统等。讨觅，蕊代的，科学驹信贷管 理制度更多鲍是建立程全磷瓣定爨努凝蛉基破上。当然，定犍癸橱瞧 是不可馘缺羽管理手段，尤其是在目前商业银行的经胬环境下，其煎 鬻犍是不窖蓉凝魏。 因此，要煅大隈艘地防范信贷风险，提高信贷资产质量，商业锻 行尝续会理逶臻定涟，定薰努褥蕊释工爨。营建是涛蓊誊枣瓿鎏会熬 浓，定性判断可以为定量计算提供标准，切入熙和参考，定擞评估熊 为宠蔑分橱撬供蔹精，院翔在信黛蹙务窜鲞辩，谗窜a 爨羲裁定毪瀚 分板察户的遮款来溅，也可以避过定量测箕客户的现众流量米判断避 款来源瓣有效程度；其次，簧发撵两种z 暴的优势，辩往分析其脊动 态性，蘩求：驽广泛懿，不叛更薪的涟信惑，对傣窜大爨姆绩含业务寨 瓶有较高要求，它甍适合对经营周期长，受环境影响较大的行业和淼 犍夔壤惩努瓣，露宠羹分橱是基予瓣客户懿务获凝懿黪态量 冀，要求 财务数据真实准确，其对经营周期短，业务稳懋性强的企业盥有效； 篱三，合理确定嚣耱王其在综合蒜矮事粪势褥中靛蔽蕊，扶瓣建立蹇 整的客户授储模型。蕊业锻行在实际工你中，w 根据储贷资产的真实 矮耋采验证窥健努稀耩定蠹势耩瓣有效橼，并惩瓣调熬嚣释分褥方法 髑艇占的权塞。 头于嚣静分耩方法袭交际工谗巾豹运震，这里就不爵赘述了。毽 褥提的是溪前燕在攘行的镶贷警壤的嚣耪掰办法：五缀分类翻臻盘 流爨分掇。嚣级分类法籽贷款的矮整鞠风险与借款人熬生产经营，财 务狄熬，隶场环凌，抵姆熬，蓿簿记蒙等多辩戮索紧囊地袋箍在怒， 通过客观地评价借款入漓偿能力的离低和贷款的风险稳度来评定贷 款嬲等级，其蠢较强的综会蛀，技术性翻专烫性。五级分类法既要拣 信贷人爨对僚欺人的财务、获凝褥剐楚还款黼力避行定量分糖，又要袋 对借款入的内部情况和外部环境徽定性分析，还要准确剿断未来可能 懑蠛的德撬。每位信贷员都要不叛提麓崮己麴分斩熊力，充分发攥 圭蕊刿凝力，最大限璇蟪翻磺管囊赘源，垒蕊攀摅借款人瓣穗凝等镣 邋债惠，才舞廷搦添贷款超 笔逡动糕缚，对贷款蜜施准确分搽，及时发 现甚至颈测务稃不利撼况瓣臻现，邈逮采取措施，减少羧必帮代价。 轰级努囊法霹弦垒蔼，冀实蘧反映馕贷资产鞠壤爨；及时遗踪粪产鹱 爨的变他情况，并且槲利于建立一种良好的信贷文化氛围。对于加强 风黢骆藏，褥糍镱贷管壤水平有饕不可继豢魏 警褥。贷教越级分类泣 的关键在予恕糕还款霹瓣瞧这个核心，两瑷金流爨努树怒分辑逐款髓 力的重点之一。这一定爨分析方法程贷款风险管理中具有独特，不霹 替键羽佟焉。首先逶避璐金滚量分撰露跬毅褥氍了解金媲现金收入极 箕来源，现鑫囊出及其耀途沃瑟投资，簿浚活动等方瑟静臻患；其次 蠛叠流爨分析糍帮韵镶贷部门浮徐借款企鼗泰寒产生冷瓣金流量的 戆力，馁还馈务及支村股謇| j 静能力，企业挣收藏与营业援动赝产生净 现金滤爨发生差异豹辍骥；鬻佥及毒瑟现金绥舞投资与筹淡对财务状况 的影响，这些倍息与湃价都有助予贷款机构正确识别，估测贷款风险。 除了综合运用定蘸鞠寇褴分耩方法戳外，袋实藏准确戆绩斓分擀， 为傣贷决繁挺供科学傣攒，还应对强翦的鬻贷方式进行巍鬻。随藿经 济的快遽发展和科学技术的突飞猛进，社会分工越来越缁，企业或瑗 麟鲍复絷稷度越来越褒。在遂耱馕摭下，热暴还是单一蛾依靠簿巍力 譬，依寨窜蠢人员翡经验审赞，簿管甏戬不颧褥褒审畿入爨豹索溪鞠 鸯器畿诸慧的收集，橙簸稍掰掌握懿审贷知识，窜贷技赛建鹄凝贷项基的 复杂性，专她牲，搜零燃随蓑距仍然缀大。特别是知识经济的兴起与 发袋，使褥镊行窜贷入爨昀知识结构襄经验愈发难戮应付罄益复杂的 审贷对象，无论对贷款背景的把握还是对贷款本身所涉及的专业技术 等滴趣的了解都会有所欠缺，即使我销在审贷程滓上菲常完备，但由 于所掌握的信息有限，贷款项豳技术性，市场性风险仍然很大。解决 的方法一是加强决策信息系统的建设，二憝吸收阐外商业银行的经 验，聘请社会各方露的专家学者，包括理论研究和实务工作者，组成 商业银行审贷委髓会的决策咨询机构。其职贲是：对一定盒额以上的 贷款项目或金韭，蠹该瓷询辊搀在银行提供颈曩或众业基本数据魄基 础上，从经济，市场，技术等方面进行全方位的分析和综合评估，提 赛露贷决策的参考意冕，供裔遵镊行窜查部门，贷款审查委员会线最 高领导决懿，以提高对贷款项网的决策科学性。借助社会力量审贷并 进行风险管理是我国商业银行今后的发展方向，也楚社会分工发展静 必然趋势，国外商业银行在这方面已有成功经验，我们可以结合现阶 段的具体情况予以借鉴消化，并在这方面探出一条适合中国市场经济 发展的路子来。 ( 4 ) 设立信贷评审检查部门，实施严格的贷款控制。 蔫蠹我绷已经谈到，我匿麓整银毒亍警遍爨视对贷款豹贷蓑调查， 而在贷款发放后，却缺麓对贷歙客户的跟踪监督，缺乏连续性检查和 定期检查，传统的信贷摄表统计籍度龟无法准确蕊测贷款矮量。因纛， 管理层无法根据窖户的炎化情况对贷款进行分类评价，确定贷款个别 风险与总体风险；管理鼷也很难了解掰贷款质量的真实情况，秃法裰 据总体和个体情况做出相应的决策；管理层痴子无法了解贷款质量的 真实情况，就难以评价信贷市场业务部门韵管理水平。贷后检查不力 已成为当前信贷管理中簸突出和滠塞接的超题。究其原因，一方强是 由于信贷人员数慧不足，无暇顾及贷后检查工作，部分僖贷员素质较 低，缺乏责任心，对赞嚣检查数衍了事；勇方嚣，没煮一个独立豹 部门对这一工作进行检麓和监督，信贷管理部门把精力更多地放在对 贷前调查的监督和贷时分析窜瓷上，黼忽视了对贷后检查工俸的蓝督 与指导。因此，钨者认为应成立专门的信贷评审检查部门，对全行的 信贷资产进行跟踪调查，检查和评价信贷资产质蠹，及时发现和预防 信贷风险，为信贷人员的考核提供艟化的依据，从而将贷后检查工作 落裂实处。 这一部门可考虑在总分行一级和有条件的支行设立，部门总经理 赢接向锻行最离管理簇报告工作，由负责风险管理