（工商管理专业论文）兴业银行晋江支行操作风险管理研究.pdf

工商管理硕上学位论文 摘要 我国加入w t o 后，至2 0 0 6 年已全面开放金融业市场。外资银行已全面加入 中国银行业的竞争行列，国内各商业银行将面对日益复杂激烈和更高层次的竞争。 其竞争的过程将是有效控制风险的竞争。谁能有效控制各项风险，谁才能实现利 润的有效增长，谁才能实现持续经营，谁就将笑到最后。为应对操作风险管理这 一课题的挑战，为实现健康的发展需要，各商业银行纷纷成立了相关风险管理部 门，制定了一系列的操作风险管理、控制的规章、措施。可以说，银行的经营， 操作风险无处不在，操作风险管理同样无处不在。近年来，国际和国内银行业操 作风险事件频发，给商业银行带来了巨大的损失。尤其是国内随着经济的快速发 展，近年来频频发生的系列金融大案要案，再次提醒我们，对于处在经济转型之 中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说，防范操作风险是一个十分重要而 紧迫的课题。 2 0 0 7 年2 月开始爆发的美国次贷危机，进入2 0 0 8 年开始演化为世界性的金 融危机，美国五大投行已全军覆没，自8 月份以来，危机已经在整个国际上急剧 漫延开来，形成世界性的经济危机。到目前为至，金融危机远没有结束，已经开 始深刻影响各国的实体经济。由于全球经济在近几十年来已经越发紧密地联系在 一起，这一次的经济衰退其影响之深远，可以说是百年一遇，客观程度上必然会 诱发大量的操作风险。这就紧迫要求我们必须进一步提高对防范金融风险特别是 操作风险的认识，加快构建防范操作风险的长效管理机制，从更大范围加以有效 控制操作风险的发生，防止今后更大的操作风险在我们的身上发生。 本文根据兴业银行晋江支行的具体情况，运用相关的操作风险管理理论和研 究方法，对本单位的操作风险管理进行一些具体的分析，并从四个主要方面( 包 括制度的建设、人力资源的安排、流程的控制、操作风险文化的形成) 提出具体 的建议，用于指导支行的各项业务拓展和市场营销实践工作，同时根据兴业银行 晋江支行近年内可能产生的三大变化( 包括事业部制的改革、业务模式的转变、 利润模式的转变) 提出改进的建议，期望实现支行在激烈的市场竞争中处于领先 优势，达到长久、健康、快速发展的目的。 关键词：巴塞尔协议；操作风险；操作风险管理 a b s t r a c t c h i n a sa c c e s s i o nt ot h ew t o ，t o2 0 0 6h a sb e e nf u l l yo p e ni t sf i n a n c i a lm a r k e t f o r e i g nb a n k sh a v ef u l l yj o i n e dt h er a n k so fc o m p e t i t i o ni nt h eb a n k i n gs e c t o r ，t h e d o m e s t i cc o m m e r c i a lb a n k sw i l lf a c ei n c r e a s i n g l yc o m p l e xa n dh i g h e rl e v e lo fi n t e n s e c o m p e t i t i o n t h ec o m p e t i t i o np r o c e s s w i l lb ee f f e c t i v ec o n t r o lo fr i s k so fc o m p e t i t i o n w h oc a l le f f e c t i v e l yc o n t r o lt h er i s k s ，w h oc a l le f f e c t i v e l ya c h i e v ep r o f i tg r o w t h ，n o o n ec a l lr e a l i z ef r o mc o n t i n u i n go p e r a t i o n s ，w i l lb et h el a s tl a u g h o p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n ti no r d e rt oc o p ew i t ht h ec h a l l e n g e so f t h es u b j e c t ，i no r d e rt oa c h i e v e h e a l t h yd e v e l o p m e n tr e q u i r e d ，t h ec o m m e r c i a lb a n k sh a v es e tu pa r i s km a n a g e m e n t d e p a r t m e n th a sd e v d o p e dap a c k a g eo fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t ，c o n t r o lr u l e sa n d m e a s u r e s c a nb es a i dt h a tt h eb a n k sm a n a g e m e n t ，o p e r a t i o n a lr i s ki se v e r y w h e r e ， o p e r a t i o n a l r i s km a n a g e m e n ts a m ee v e r y w h e r e i nr e c e n ty e a r s ，i n t e r n a t i o n a l a n d d o m e s t i cb a n k i n go p e r a t i o n a lr i s kf r e q u e n tc a s e ，g i v ec o m m e r c i a lb a n k sah u g el o s s e s p e c i a l l yi nt h ed o m e s t i ca st h ee c o n o m y sr a p i dd e v e l o p m e n ti nr e c e n ty e a r s ，t h e f r e q u e n to c c u r r e n c eo fas e r i e so f f i n a n c i a lm a j o rc a s e s ，o n c ea g a i nr e m i n d su st h a tf o r e c o n o m i ct r a n s f o r m a t i o ni nw h i e ht h ed e p a r t m e n ta n da r et oa c c e l e r a t er e f o i t f la n d o p e n i n gu pc h i n a sb a n k i n gs e c t o r ，t h ep r e v e n t i o n o fo p e r a t i o n a lr i s ki sav e r y i m p o r t a n ta n du r g e n ti s s u e i nf e b r u a r y 2 0 0 7s t a r t e dt h ea m e r i c a nl o a nc r i s i sw h i c he r u p t s ，e n t e r si n2 0 0 8t o s t a r tt oe v o l v ef o rt h ew o r l d w i d eb a s i sf i n a n c i a lc r i s i s ，u sf i v eb i g t h r o w st h el i n et o b ea n n i h i l a t e d ，s i n c ea u g u s t ，t h ec r i s i si ne n t i r eo ni n t e r n a t i o n a ls u d d e n l yh a sa l r e a d y e x t e n d e d f 0 珊st h ew o r l d w i d eb a s i se c o n o m i cc r i s i s t oa tp r e s e n tf o rt o ，t h ef i n a n c i a l e r i s i sf a rh a dn o tf i n i s h e d ，a l r e a d ys t a r t e dt oa f f e c tv a r i o u sc o u n t r i e s p r o f o u n d l yt h e e n t i t ye c o n o m y b e c a u s eo ft h eg l o b a le c o n o m yi n r e c e n td e c a d e sh a sb e e nm o r e c l o s e l yl i n k e d ，t h i st i m eo fe c o n o m i cr e c e s s i o ni ni t sf a r - r e a c h i n g e f f e c t sa n di tc a nb e s a i dt h a to n c e ，t l l eo b j e c t i v ei sb o u n dt oi n d u c es u b s t a n t i a le x t e n to nt h eo p e r a t i o n a l r i s k t h i sr e q u i r e st h a tw em u s tf u r t h e ri m p r o v et h ep r e v e n t i o no ff i n a n c i a lr i s k s ， e s p e c i a l l yo p e r a t i o n a lr i s ka w a r e n e s sa n ds p e e d i n gu pt ob u i l d al o n g - t e r mp r e v e n t i o n o fo p c r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tm e c h a n i s m ，f r o mt h eb r o a d e rs c o p eo fe f f e c t i v e c o n t r o lo ft h eo c c u r r e n c eo fo p e r a t i o n a lr i s ka n dp r e v e n tf u t u r eg r e a t e ro p e r a t i o n a lr i s k i no u rw h oh a p p e n 1 1 1 工商管理硕七学位论文 t h i sa r t i c l ea c c o r d i n gt op r o m o t i n ge d u c a t i o nb a n kj i n ji a n gs u b - b r a n c ht h e s p e c i a ld e t a i l s ，u t i l i z e st h er e l a t e do p e r a t i o nr i s km a n a g e m e n tt h e o r ya n dt h er e s e a r c h t e c h n i q u e ，c a r r i e so ns o m ec o n c r e t ea n a l y s e st ot h i su n i t so p e r a t i o n r i s km a n a g e m e n t ， a n df r o mf o u rp r i n c i p a la s p e c t s ( i n c l u d i n gs y s t e mc o n s t r u c t i o n ，h u m a nr e s o u r c e s a r r a n g e m e n t ，f l o wc o n t r o l ，o p e r a t i o nr i s kc u l t u r ef o r m a t i o n ) p r o p o s e dt h ec o n c r e t e s u g g e s t i o n ，u s e si ni n s t r u c t i n gt h e s u b b r a n c he a c hs e r v i c ed e v e l o p m e n ta n dt h e m a r k e tm a r k e t i n gp r a c t i c ew o r k ，s i m u l t a n e o u s l ya c t sa c c o r d i n gt ot h r e es w e e p i n g c h a n g e sw h i c hp r o m o t i n ge d u c a t i o nb a n kj i n j i a n gs u b b r a n c hr e c e n ty e a r si np o s s i b l y p r o d u c e d ( i n c l u d i n g s e r v i c e s d e p a r t m e n ts y s t e m r e f o r m ， s e r v i c e p a t t e r n t r a n s f o r m a t i o n ，p r o f i tp a t t e r nt r a n s f o r m a t i o n ) p u t sf o r w a r dt h ei m p r o v e m e n tp r o p o s a l ， t h ee x p e c t a t i o nr e a l i z a t i o ns u b b r a n c hi n l nt h ei n t e n s em a r k e tc o m p e t i t i o ni si nt h e l e a d ，a c h i e v e sf o ral o n gt i m e ，h e a l t h y ，t h ef a s td e v e l o p m e n tg o a l k e y w o r d s ：b a s e lp r o t o c o l ；o p e r a t i o n a lr i s k ；o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t 工商管理硕士学位论文 附表索引 表2 1操作风险损失的因果分析1 3 表3 1兴业银行晋江支行操作风险基本指标法计算表1 7 表3 28 个产品线中各产品线的d 系数1 7 表3 3 兴业银行晋江支行操作风险标准法计算表1 8 表4 12 0 0 2 年巴塞尔委员会操作风险损失事件分类统计表2 l 表4 21 6 8 件操作风险业务分布2 1 表4 3国内商业银行操作风险损失事件分类统计表一2 2 表4 42 0 0 6 年上市股份制商业银行资本回报率比较2 3 表4 52 0 0 6 年上市股份制商业银行准备金提取及不良贷款率比较2 3 表4 62 0 0 6 年上市股份制商业银行资产负债结构比较2 3 表4 7 兴业银行与上市股份制商业银行投资业务比较2 3 表4 8 兴业银行债券投资、同业存放的到期日分布2 4 表4 9 上市银行盈利能力比较2 4 表4 1 0 中间业务收入情况2 5 表5 1银行采用内外部损失数据的s w o t 分析表3 6 v i i i 兴业银行晋江支行操作风险管理研究 插图索引 图4 1操作风险来源分析框架2 0 图5 1德意志银行银行操作风险管理架构3 3 图5 2 操作风险识别流程表3 5 图5 3组织架构构想简图。3 7 v h 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律后果由本人承担。 作者虢训、鸳乡日期：为1 年月日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密日。 墨嘉篓霉三浆昌篓! 习差；与 别磁一醐：1 利印 日 日 工商管理硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 研究的背景和意义 1 1 1 研究的背景 我国加入w t o 后，至2 0 0 6 年底已全面开放金融业市场，外资银行将全面加 入中国银行业的竞争行列，国内各商业银行将面对日益复杂、激烈和更高层次的 竞争。而竞争的过程将是高质量金融运用的竞争，是有效控制各种风险的竞争。 谁能有效控制各项操作风险，谁才能实现利润的有效增长，谁才能实现持续经营， 谁就将笑到最后。为了应对操作风险管理这一课题的挑战，为实现健康的发展需 要，各商业银行均成立了风险管理部门，作为主要的管理部门，制定了一系列的 操作风险管理、控制的措施。可以说，银行的经营，操作风险无处不在，操作风 险管理同样无处不在。近年来，国际和国内银行业操作风险事件频发，给商业银 行带来了巨大的损失。尤其是国内近期频频发生的系列金融大案要案，再次提醒 我们，对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说，防范 操作风险是一个十分重要而紧迫的课题，我们必须进一步提高对防范操作风险的 认识，加快构建防范操作风险的长效管理机制，从根本上加以有效控制。 而随着我国加入w t o 以后的金融改革的不断深入，外资银行的不断进入， 激烈竞争性的金融体系已初步形成，个别银行的破产必然在不久的将来出现。如 何在激烈的竞争中生存和立足已是摆在面前必须考虑的首要问题。再依靠原有的 粗放经营模式己不可能长久存在。在各家银行都纷纷提出了“以效益为目标、以市 场为导向、以客户为中心”的经营理念和服务文化，银行竞争全面进入客户服务、 抢夺市场的竞争时代。 因此，在目前这种内外部环境条件下以及支行自身发展的需要，运用现代商 业银行经营理论和现代银行操作风险理论结合兴业银行晋江支行自身实际情况和 当地市场外部环境因素对支行的操作风险管理进行积极、有效的研究分析，用于 实践指导支行的各项业务拓展和市场营销工作，才能实现支行在激烈的市场竞争 中处于领先优势，达到健康、快速发展的目的。 1 1 2 国内外银行操作风险管理概述 2 0 0 4 年巴塞尔银行监管委员会新资本协议【l 】将操作风险的衡量和管理纳入金 融机构的风险管理框架中，列为与信用风险、市场风险并列的三大风险之一，并 对金融机构提出了为操作风险配置相应资本金的明确要求。同时，为引导商业银 行更好地管理操作风险，巴塞尔委员会提出了与建立操作风险管理框架有关的1 0 兴业银行晋江支行操作风险管理研究 条原则。这1 0 条原则可进一步细分为战略、流程、基础设施和环境四个部分。战 略设定了操作风险管理的总基调和基本方法，包括业务目标、风险容忍度、管理 模式以及与操作风险管理相关的政策；流程是在既定战略框架下风险管理的日常 活动和过程；基础设施是指用于风险管理中的系统和工具；环境包括文化和相关 因素。巴塞尔委员会特别指出，对于操作风险防范，一套较为完整的管理目录， 有助于对业务流程进行组织，并在银行内部形成共同的价值观和语言。商业银行 操作风险管理指引( 中国银监会，0 7 0 5 1 4 ) 口】从管理的角度对银行业的操作风险也 作出了较详细的定义和指引。 操作风险引起国内商业银行的高度重视是因为近年来操作风险事件快速增 加、损失巨大，以及银行各项业务为适应经济形式新变化，不断推陈出新金融产 品，以及外部监管加强。操作风险的识别和管理变得越来越重要，建立数学模型 进行有效监管不仅仅是监管当局的需要，更是银行控制风险、保证安全的要求。 1 1 3 研究的现实意义 与国外先进银行的管理相比，目前国内商业银行的经营管理水平还有很大差 距。特别是从操作风险管理方面来看，差距更是明显，主要体现在“五不够”。一 是操作风险意识和操作风险管理意识不够。由于历史的原因，银行内部仍然有许 多员工抱着国家大锅饭的态度，不认真研究银行业务，思考银行的发展，对银行 是一种高风险行业的认识严重不足，更别说对操作风险有较深入的了解。二是操 作风险管理体制不足。由于种种原因，目前国内专业银行管理人员仍然严重不足， 或者由于体制等的原因导致真正有管理水平、有操作风险意识、有国际意识的中 高级人才，无法担任银行的各级主要管理骨干，导致操作风险管理体制仍处于半 开发状态。三是操作风险管理定位不够准确。以为操作风险管理就是下下文件， 要求要求“双人经办”、“印押分管”等就可以了，对操作风险的成因、识别、计量、 资本准备、报告、应急处理、风险缓释等等没有针对性的措施，控制，轻市场风 险、利率风险、汇率风险等其他风险研判，视野过窄；四是风险预警不够及时。 缺乏风险预警机制，风险发现滞后、管理滞后、查处滞后。五是风险分析工具不 够。定性分析多定量分析少，局部分析多全局分析少，静态分析多动态分析少， 事后分析多事前分析少，上层分析多基层分析少，对风险的潜在性无法及时或准 确预见，对风险的事前控制和防范能力不强( 谭先国，2 0 0 3 ) p j 。 在银行面临的三大主要风险( 包括信用风险、市场风险、操作风险) 中，银行 本身可以通过自身加强管理从而减少发生概率的主要是操作风险，而市场风险与 信用风险从银行的角度看往往显得被动和滞后，这两种风险很大程度上无法仅仅 依靠银行自身予以控制。因而从银行的角度出发研究操作风险管理更有实践的意义。 本文的通过运用现代商业银行经营理论和现代银行风险理论结合兴业银行晋 江支行自身实际情况和当地市场外部环境因素，对支行的操作风险管理进行研究 2 工商管理硕士学位论文 分析，对于揭示目前兴业银行晋江支行存在的操作风险状况，建立全面有效的风 险管理制度，从而进一步促进支行各项业务拓展和市场营销工作，最终实现支行 在激烈市场竞争中处于领先优势，达到健康、快速发展具有现实的意义。 1 2 文献综述 虽然国外先进银行对于银行操作风险研究和探索起步较早，较早地通过建立 数据模型进行风险的度量( h o f f m a n ，d g2 0 0 2 ) 吲( p a o l ov a n i n i ，2 0 0 3 ) 睁j ，并纳入资 本配置的范畴( r i d i n g ，a l h a i n e s ，g j r ，2 0 0 1 ) 1 ( j a y a r t e n e ，j ，j o h nw ：，2 0 0 1 ) 7 。但 国外银行的操作风险发生的比例和损失的程度相对不高。直至巴林银行的倒闭， 国外对银行操作风险和有效监管的重视导致新巴塞尔协议的产生和细化( 巴塞尔 委员会，2 0 0 3 ) 【s 】。也引起许多学者对度量方法的研究( c a r o la l e x a n d e r ，2 0 0 3 ) 【9 】，产生大量的研究成果，都充分反映在巴塞尔协议的补充和修改里( 新巴塞尔 协议，2 0 0 1 、2 0 0 4 ) 。 与国外先进银行的管理( 英：休伯纳，2 0 0 5 ) 0 0 】相比，目前国内商业银行的 经营管理水平还有很大差距( 李若愚，2 0 0 6 ) 【1 1 1 。特别是从操作风险管理方面来 看，差距更是明显( 周小川，1 9 9 9 ) 【1 2 】。近些年国内商业银行操作风险大案要案 频发，引起人们高度关注( 王光平，2 0 0 8 ) 【l3 1 。有学者对国外先进银行操作风险 管理经验的引入介绍( 杨高林，2 0 0 4 ) 【1 4 】( 朱忠明、张淑艳，2 0 0 4 ) 【1 5 】( 张吉光， 2 0 0 5 ) 【1 6 】【17 】( 乔慧、钟韬，2 0 0 7 ) 1 8 】。比如德意志银行的操作风险管理经验( 李 志辉、范洪波，2 0 0 5 ) 1 9 l 等。而在巴塞尔协议，特别是新巴塞尔的影响下，国内 有相当多的学者试图通过建立自己的数据模型( 田玲、蔡秋杰，2 0 0 3 ) 2 0 】来精确度 量操作风险的影响范围和深度，进行了一些度量方法的探索，比如对内部度量法 的研究( 赵先信，2 0 0 4 ) 2 1 】，对v a r ( v a l u ea t r i s k ，常译为在险价值或风险价值) 法，熵值，平衡记分卡法等的研究( 张学陶，2 0 0 6 ) 2 2 】( 刘路，吴文杰，2 0 0 8 ) 1 2 3 】( 张磊，邹玲，2 0 0 8 ) 【2 4 1 。鉴于操作风险损失事件的来源有限，也有学者通过 损失分布法研究( 代桂霞，2 0 0 7 ) 2 5 】、基于分区多目标风险模型( 蔡则祥，孙清， 2 0 0 7 ) 2 6 】，试图在有限的事件中找出较为精确的度量工具。同时也有的学者建议 通过流程控制防范操作风险( 胡衍强，2 0 0 6 ) 2 7 】，或者建议通过内部审计( 丁伯 华，2 0 0 7 ) 2 s 1 等内部控制机制防范操作风险( 叶永刚，顾京圃等，2 0 0 3 ) 【2 9 1 ，或 者建议加强外部的有效监管( 段莉，2 0 0 8 ) 3 0 】。在此基础上，有学者对国内的度量 结果与国外的研究成果进行了比较研究( 汪办兴，2 0 0 7 ) 【3 1 1 。近年来，也有一些 学者发现仅仅通过数据模型进行度量，往往难以有效全面防范操作风险的发生， 还应建立一种较为长效的机制( 招商银行研究部，2 0 0 5 ) 3 2 】( 马蔚华，2 0 0 5 ) 1 3 3 l ( 金春女，2 0 0 7 ) 1 3 4 、较全面的机制( 阮明真，2 0 0 6 ) 3 5 】( 厉吉斌，2 0 0 6 ) 3 6 】。 正因为操作风险在国内已经是银行最大的风险( 顾京圃，2 0 0 5 ) 【37 1 ，银监会 3 兴业银行晋江支行操作风险管理研究 发出关于加大防范操作风险工作力度的通知( 2 0 0 5 ) 【3 8 】，出台了商业银行 合规风险管理指引( 2 0 0 7 ) 【3 9 】商业银行操作风险管理指引( 2 0 0 7 ) 【2 1 、商业 银行操作风险资本计量指引( 2 0 0 8 9 ) 4 0 l ，正式对操作风险的定义、度量方法、 管理制度等给出明确的指导意见。 可以说目前国内商业银行对操作风险的认识，对操作风险管理的研究，在理 论上已经达到较为全面、充分的地步。 1 3 研究的主要方法和思路 1 3 1 研究的主要方法 为了尽可能真实地提示目前国内银行的操作风险，本文尽量建立在科学的研 究、分析方法之上。本文主要运用了历史分析方法、归纳与演绎法、对比分析方 法、数字实证分析和案例分析相结合的方法，并运用s w o t 分析法、博弈论等， 作为银行操作风险管理的研究工具。 历史分析方法：对历史纵深分析和对现实情况的了解，可以从大量的表相中 发现，推导和把握客观事物的发展规律。从而可以较为准确地预测未来发展的趋 势。本文对操作风险的历史事件进行一定的分析，试图找出其发生的规律，并结 合目前银行业务发展的现状，以观察今后可能发展的趋势。 归纳和演绎的分析方法：这是经济现象研究中常用的方法，归纳分析法是从 若干个别事物中分析总结出一般“规律性”的东西。演绎分析法则是从一般规律到 特殊的事物。本文用归纳法分析国内银行操作风险发性的事件，列出操作风险的 分布情况，接着又用演绎法来分析兴业银行及其晋江支行可能存在的操作风险的 特殊性，为今后操作风险的发展提供有益的预测。 对比分析方法：对银行操作风险事件在不同时间和不同空间的分布形态，表 现形式的差异进行对比分析，发现差异的根源，从中做出正确的判断。本文通过 对国际先进国家银行操作风险管理经验与国内银行界通常做法的比对分析，找出 差距，试图找出根据国情有侧重的操作风险管理手段。 数字实证分析和案例分析结合法。数字实证分析和案例分析结合就是对事物 的解释和分析，尽可能以数字、模型、案例来说明“发生了什么事实”、“事实是什 么”以及“问题是如何表现的”，偏重于对事物现象的个案的概括和归纳，用实际的 现象来试图找出其中的规律，用于佐证相关理论的正确性，并从而得出指导性的 意见和建议。 s w o t 法是将密切相关的各种主要内部优势因素( s t r e n g t h s ) 、弱点因素 ( w e a k n e s s e s ) 、机会因素( o p p o r t u n i t i e s ) 和威胁因素( t h r e a t s ) ，通过调查罗列出来， 并依照一定的次序按矩阵形式排列起来，然后运用系统分析的思想，把各种因素 相互匹配起来加以分析，从中得出一系列相应的结论。该方法最早于2 0 世纪8 0 4 工商管理硕士学位论文 年代由美国旧金山大学的管理学教授完整提出。 博弈论是研究主体的行为主体发生直接相互作用时的决策以及这种决策的均 衡问题。经过纳什、泽尔腾等学者的发展逐步在经济学中得到广泛运用并成为重 要研究工具，也往往被证明是种相当有效的工具。 1 3 2 文章逻辑结构 本文首先根据风险管理及操作风险管理理论，对操作风险管理的内容和意义 进行较详细的介绍，分析对比国际主要发达国家对银行操作风险管理的积极做法 和理论、目前国内银行业包括兴业银行晋江支行的通常做法、国内银行业务操作 风险防范存在的差距，再积极引入目前对金融稳定的一些热点话题，比如宋鸿兵 有关于国际金融大鳄和金融战争的论述( 宋鸿兵，2 0 0 7 ) 【4 l l ，以及目前国内部分 因操作风险管理出现问题导致惨重后果的事例，比如河北邯郸农行出现的重大金 库自盗案，引出目前存在的操作风险管理问题和困难，从而提出建立操作风险管 理体系( 包括制度、人力资源、流程和操作风险管理文化等几方面) 的短期实施 措施，最后根据兴业银行晋江支行的三个发展变化的模式，对今后可能出现的新 的操作风险和操作风险管理的发展简要作出一些大胆的预测，再提出长期应对策 略建议。 文中通过晋江市银行业和兴业银行晋江支行的内部管理经验、数据模型，运 用巴塞尔协议提供的主要度量方法进行计算，对实际操作风险进行尽可能的量化 分析，并结合国内的实际情况，找出存在的主要问题和困难，把研究的内容、范 围尽可能地应用到支行一级，因为从目前来看，各家银行的管理重心也较多的是 放在了市级支行。在研究中，尽可能地引述部分报纸、刊物或网站的最新数据， 以及国家的有关规章、规定，以充实研究的具体实践依据。 1 3 3 写作主要难点 写作中主要存在的难点有： 1 如何解决目前国内操作风险事件来源十分有限的问题? 解决思路：本文通过采用巴塞尔协议中提供的操作风险业务分类的做法，对 比各家上市银行( 包括兴业银行) 的业务特点，运用表格的方式，揭示兴业银行 操作风险的现状。 2 如何充分认识晋江支行在操作风险管理方面的问题? 解决思路：运用对比分析法等对支行所处的内外部环境进行分析，结合目前 国内银行发展的趋势以及企业发展对银行提出的新的要求，着眼于兴业银行晋江 支行自身定位和不断发展的切实需要，运用现代商业银行操作风险理论对晋江支 行的操作风险管理进行研究分析，揭示存在的操作风险管理问题。 5 兴业银行晋江支行操作风险管理研究 3 如何做好晋江支行目前和今后的具体操作风险管理工作? 解决思路：以现代商业银行风险理论为基础，通过操作风险度量法的运算， 结合本人十多年的银行实践经验，提出短期内晋江支行操作风险管理体系建设的 具体措施( 4 个方面的建议) ，并指出今后操作风险管理的发展方向和对策，为今 后操作风险管理的长期策略提供一些新的思路( 3 个方面的建议) 。 6 工商管理硕士学位论文 第2 章商业银行操作风险管理理论基础 2 1 商业银行操作风险管理内涵界定 风险管理是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进行识别、估测、 评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制，妥善处理 风险所致的结果，以期以最小的成本达到最大的安全保障的过程。随着社会的发 展和科技的进步，现实生活中的风险因素越来越多，无论企业还是家庭，都日益 认识到进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种办法来对付风险，但无论 采用何种方法，风险管理的一条基本原则是：以最小的成本获得最大的保障。 对风险的通常处理有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险等四种方法。 1 回避风险。回避风险是指主动避开损失发生的可能性。如考虑到游泳有溺 水的危险，就不去游泳。虽然回避风险能从根本上消除隐患，但这种方法明显具 有很大的局限性，因为并不是所有的风险都可以回避或应该进行回避。如人身意 外伤害，无论如何小心翼翼，这类风险总是无法彻底消除。再如，因害怕出车祸 就拒绝乘车，车祸这类风险虽可由此而完全避免，但将给日常生活带来极大的不 便，实际上是不可行的。 2 预防风险。预防风险是指采取预防措施，以减小损失发生的可能性及损失 程度。兴修水利、建造防护林就是典型的例子。预防风险涉及一个现时成本与潜 在损失比较的问题：若潜在损失远大于采取预防措施所支出的成本，就应采用预 防风险手段。以兴修堤坝为例，虽然施工成本很高，但与洪水泛滥造成的巨大灾 害相比，就显得微不足道。 3 自留风险。自留风险是指自己非理性或理性地主动承担风险。n 非理性” 自留风险是指对损失发生存在侥幸心理或对潜在的损失程度估计不足从而暴露于 风险中；”理性”自留风险是指经正确分析，认为潜在损失在承受范围之内，而且 自己承担全部或部分风险比购买保险要经济合算。自留风险一般适用于对付发生 概率小，且损失程度低的风险。 4 转移风险。转移风险是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转 移给另一方。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手 段，比如保险就是其中之一( 本文还将就防范操作风险提出保险作为缓释手段之 一，见下文) 。 风险管理的基本目标是以最小的经济成本获得最大的安全保障效益，即风险 管理就是以最少的费用支出达到最大限度地分散、转移、消除风险，以实现保障 人们经济利益和社会稳定的基本目的。这又可以分为以下三种情形：第一，损失 7 兴业银行晋江支行操作风险管理研究 发生前的风险管理目标一避免或减少风险事故发生的机会；第二，损失发生中的 风险管理目标一控制风险事故的扩大和蔓延，尽可能减少损失；第三，损失发生 后的风险管理目标一努力使损失的标的恢复到损失前的状态。 风险管理过程包括以下几个基本环节：( 1 ) 风险识别；( 2 ) 风险估测；( 3 ) 风险管理方式选择；( 4 ) 实施风险管理决策；( 5 ) 风险管理效果评价。 操作风险有多种定义。j pm o r g a n 对于操作风险的定义是，操作风险是各公 司业务和支持活动中内生的一种风险因素，这类风险表现为各种形式的错误、中 断或停滞，可能导致财务损失或者给公司带来其他方面的损害。英国银行家协会 将操作风险定义为，由于内部程序、人员、系统的不完善或失误或外部事件造成 直接或间接损失的风险。从1 9 9 8 年至今，巴塞尔委员会对操作风险的定义基本 沿用了这个定义。 2 0 0 4 年6 月2 6 日，巴塞尔银行监管委员会( b c b s ) i e 式公布了统一资本计 量和资本标准的国际协议：修订框架，即“新巴塞尔协议”。该协议于0 6 年底开 始实施，全面取代1 9 8 8 年的老资本协议。与8 8 年协议相比，新巴塞尔协议作了 很多改进，其中最突出的一点就是首次独立提出了操作风险的概念，并对操作风 险提出了明确的资本要求，操作风险与信用风险、市场风险一起，共同构成了银 行风险资本的计量和监管框架。 新巴塞尔协议第6 4 4 条给操作风险下的定义是：操作风险( o p r a t i o n a lr i s k ) 是 指由于不充分的或失败的内部程序、人员和系统，或者由于外部事件所引起损失 的风险( t h er i s ko fl o s sr e s u l t i n gf r o mi n a d e q u a t eo rf a i l e di n t e r n a lp r o c e s s e s ，p e o p l e a n ds y s t e m so re x t e r n a le v e n t s ) 。作为进一步阐述，巴塞尔监管委员会从8 个业务 类别( 公司金融、销售和推销、零售银行业务、商业银行业务、结算和支付、代理 和保管、资产管理、零售经纪) 把操作风险损失划分为7 种类型：a 内部欺诈，即 内部人员骗取、盗用财产或违反监管规章、法律和银行制度的行为；b 外部欺诈， 即外部人员故意骗取、盗用财产或逃避法律责任的行为；c 就业制度和工作场所 安全，即违反就业、健康或安全方面的法律或协议所引进的赔偿要求；d 客户、 产品和业务活动，即因疏忽未对特定客户履行份内义务，或者产品性质、设计缺 陷导致的损失；e 实物资产的损坏，即由于自然灾害或其他事件导致实物的损坏 或丢失；营业中断和信息技术系统瘫痪，即业务营业中断或系统失败、瘫痪等 造成的损失；g 执行、交割和流程管理，即交易失败、流程管理出错及与合作伙 伴合作失败。 我国2 0 0 7 年5 月1 4 日国家银监会发布的商业银行操作风险管理指引【2 1 ， 其中对银行操作风险进行了定义。所谓银行操作风险是指由不完善或有问题的内 部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操 作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。该指引引用新巴塞尔协议 8 工商管理硕士学位论文 对操作风险事件的类型分类( 7 类) 。但国内也有对操作风险进行分类时，主要根据 定义直接从人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四个方面对操作风险进行 原因、损失种类和特征进行分析、识别。 2 2 商业银行操作风险管理的主要原则 2 2 1 国外商业银行操作风险管理原则 巴塞尔银行监管委员会新资本协议( 第2 稿) 将操作风险的衡量和管理纳入金 融机构的风险管理框架中，列为与信用风险、市场风险并列的三大风险之一，并 对金融机构提出了为操作风险配置相应资本金的明确要求。同时，为引导商业银 行更好地管理操作风险，巴塞尔委员会提出了与建立操作风险管理框架有关的1 0 条原则。这1 0 条原则可进一步细分为战略、流程、基础设施和环境四个部分。战 略设定了操作风险管理的总基调和基本方法，包括业务目标、风险容忍度、管理 模式以及与操作风险管理相关的政策；流程是在既定战略框架下风险管理的日常 活动和过程；基础设施是指用于风险管理中的系统和工具；环境包括文化和相关 因素。巴塞尔委员会特别指出，对于操作风险防范，一套较为完整的管理目录， 有助于对业务流程进行组织，并在银行内部形成共同的价值观和语言。 概括地说，新巴塞尔协议的基本原则主要体现在以下几个方面： 1 进一步拓宽了风险范畴。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险， 但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足 率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险 和操作风险的内容( 友联时骏管理顾问公司，2 0 0 5 ) 4 2 】。 2 以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是 银行抵御风险的基础，1 9 8 8 年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协 议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失 的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中， 保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8 的最低要求。与此 同时，新协议放弃了1 9 8 8 年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业 务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内 部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平( 汪建峰，2 0 0 5 ) 4 3 】。 3 强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、 风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分 肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。 可以说，新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，如 果说在巴塞尔资本协议诞生前的银行风险管理还属于无序的话，那么在新巴塞尔 资本协议公布之后的银行风险管理已经进入度量化的时代，这对国际上银行业的 9 兴业银行晋江支行操作风险管理研究 有效管理，切实防范各种风险，特别是操作风险，形成了强有力的规范和指导作 用。今后的银行业竞争必然是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容 和基础的银行风险管理能力的竞争。这不能不引起处于落后管理水平的国内金融 界的重视，引发我们对于我国商业银行风险管理的进一步思