（工商管理专业论文）化工企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究.pdf

化工企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究 摘要 本文以国内外理论界对化工企业责任关怀的焦点问题作为切入点，紧紧围绕 化工企业责任关怀的理论基础、责任关怀的研究、化工企业责任关怀的动力三个 核心问题开展较为深入和系统的研究，沿着“化工企业责任关怀的理论基础一责任 关怀的研究_ 化工企业责任关怀的动力_ 履行责任关怀对化工企业有何影响_ 我 国化工企业应怎么强化责任关怀的建设”这样的思路和逻辑关系，采取综合分析、 比较分析、规范分析与实证分析相结合、定性分析与定量分析相结合等研究方法 展开论述，并提出强化我国化工企业责任关怀建设的政策建议。 在前面规范研究的基础上，以利益相关者理论为基本的分析框架，建立一个 化工企业责任关怀对企业绩效影响的研究模型，利用问卷调查形式来采集数据， 运用统计和计量分析方法进行研究，就化工企业责任关怀对化工企业绩效的影响 进行实证研究。通过对我国化工企业责任关怀有关问题的问卷调查和访谈调查， 剖析我国化工企业责任关怀建设现状、当前我国化工企业责任关怀建设存在的问 题及原因，提出强化我国化工企业责任关怀建设的一系列对策。最后是本文的主 要结论和需要进一步研究的问题。 实证研究表明：目前，我国化工企业大都会主动地履行责任关怀，我国化工 企业责任关怀的发展进入了一个崭新的发展阶段，我国化工企业责任关怀的发展 将在科学发展观的指导下，以促进化工企业和社会的可持续发展为目标，从而促 进我国和谐社会的建设。化工企业对各利益相关者的责任关怀的水平不同，其中 对员工和消费的责任关怀最高，其次是对股东和社区的责任关怀程度，最后是对 环境的责任关怀程度最低。对于不同规模的化工企业来说，大型化工企业的责任 关怀程度高于中型化工企业的责任关怀程度，中型化工企业的责任关怀程度高于 小型化工企业的责任关怀程度。对于不同性质的化工企业来说，国有化工企业的 责任关怀程度高于外资化工企业的责任关怀程度，外资化工企业的责任关怀程度 高于民营化工企业责任关怀程度。化工企业责任关怀与企业绩效是成显著性的正 相关，其中和员工消费者的相关性最强烈，其次是社区的相关性，最低的为国家 强制性环保的相关性。在五个责任关怀维度中只有社区和员工消费者维度进入企 业绩效的回归方程，这样就能够定量化研究化工企业责任关怀的程度。 关键词：责任关怀；化工企业；员工：消费者；环境 i i 硕+ 学位论文 a b s t r a c t t h i sa r t i c l et a k e st h ef o c u sp r o b l e m so ft h ec h e m i c a li n d u s t r yr e s p o n s i b l ec a r e w i t h i nh o m ea n da b r o a dt h e o r e t i c a lc i r c l e sa si t se n t r yp o i n t ，a n dm a k e si n d e p t h s t u d yo nt h et h e o r yo ft h ec h e m i c a li n d u s t r yr e s p o n s i b l ec a r e ， r e s p o n s i b l ec a r ea n d t h em o t i v a t i o nm e c h a n i s mo ft h ec h e m i c a li n d u s t r yr e s p o n s i b i l i t yc a r e a l o n gt h e t r a i no ft h o u g h ta n dl o g i c “t h et h e o r yo ft h ec h e m i c a l i n d u s t r yr e s p o n s i b l ec a r e r e s p o n s i b l ec a r e _ t h em o t i v a t i o nm e c h a n i s mo ft h ec h e m i c a li n d u s t r yr e s p o n s i b l e c a r e - - - * t h ei m p a c to fc h i n a sc h e m i c a li n d u s t r y - - - h o wt os t r e n g t h e nt h er e s p o n s i b l e c a r ei nc h i n e s ec h e m i c a li n d u s t r y ”，t h i sa r t i c l eu s e si n t e g r a t e da n a l y s i s ，c o m p a r a t i v e a n a l y s i s ，s p e c i f i c a t i o na n a l y s i s ，p o s i t i v ea n a l y s i s ，q u a l i t a t i v ea n a l y s i sa n dq u a n t i t a t i v e a n a l y s i sa n db r i n gu ps o m ep o l i c i e sw h i c hc a ns t r e n g t h e nc h i n e s ec h e m i c a li n d u s t r y r e s p o n s i b l ec a r e b a s eo nt h ef o r m e rn o r m a ls t u d y ，t h i sa r t i c l eu s e st h et h e o r yo fs t a k e h o l d e r sa s t h ef u n d a m e n t a la n a l y s i sf r a m e ，c o n s t r u c t sam o d e lo nt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e n r e s p o n s i b l ec a r ea n dc o r p o r a t ep e r f o r m a n c e b yu s i n gq u e s t i o n n a i r e ss u r v e yt oc o l l e c t d a t aa n ds t a t i s t i c a la n a l y s i sa p p r o a c h ，t h i sa r t i c l em a k e sa ne m p i r i c a ls t u d yi nt h e i n f l u e n c eo ff u l f i l l i n gt h e c h e m i s t r yi n d u s t r yr e s p o n s i b l e c a r eo n c o r p o r a t e p e r f o r m a n c e a f t e rr e s e a r c h i n go nt h ep r o b l e m sa n dr e a s o n so ff u l f i l l i n gc h i n e s e c h e m i c a li n d u s t r yr e s p o n s i b l ec a r ec o n d i t i o n ，t h i sa r t i c l eb r i n g su pas e r i e so f c o u n t e r m e a s u r e st os t r e n g t h e nc h e m i c a li n d u s t r yf u l f i l l sr e s p o n s i b i l i t yc a r e t h el a s t p a r ti st h em a i nc o n c l u s i o n sa n df u r t h e rr e s e a r c hd i r e c t i o no ft h i sp a p e r e m p i r i c a ls t u d ys h o w s ： a tp r e s e n t ，t h ee n t e r p r i s e so fc h i n e s ec h e m i c a l i n d u s t r y a r ee n t h u s i a s t i ca b o u t f u l f i l l i n gr e s p o n s i b l e c a r ea n dt h e f u l f i l l i n g r e s p o n s i b l ec a r eh a se n t e r e dan e ws t a g ea g e u n d e rt h eg u i d a n c eo ft h es c i e n t i f i c d e v e l o p m e n t ， w i t ht h eg o a lo fp r o m o t i n gs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to f s o c i e t y ，t h e c h i n e s ec h e m i c a li n d u s t r yr e s p o n s i b l ec a r ew i l lw e l c o m en e wd e v e l o p m e n t ， a n d f u r t h e r ，p r o m o t et h ec o n s t r u c t i o no fh a r m o n i o u sc h i n e s es o c i e t y t h ec h i n e s e c h e m i c a li n d u s t r yf u l f i l l sr e s p o n s i b l ec a r ef o ra l ls t a k e h o l d e r sa td i f f e r e n tl e v e l s t h e h i g h e s ti ss t a f fa n dc o n s u m p t i o n ， f o l l o w e db ys h a r e h o l d e r sa n dc o m m u n i t y ， a n d f i n a l l y i se n v i r o n m e n t f o rd i f f e r e n ts i z ec h e m i c a l i n d u s t r y ，t h eh i g h e s ti s l a r g e 。s c a l ec h e m i c a li n d u s t r y ，f o l l o w e db ym e d i u m s i z e dc h e m i c a li n d u s t r y ，f i n a l l y i ss m a l l s c a l ec h e m i c a li n d u s t r y f o rd i f f e r e n tt y p e so fc h e m i c a li n d u s t r y ，t h eh i g h e s t i i i 化工企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究 i ss t a t e o w n e dc h e m i c a li n d u s t r y ，f o l l o w e db yf o r e i g nc h e m i c a li n d u s t r y ，f i n a l l yi s p r i v a t ec h e m i c a li n d u s t r y t h ec h i n e s ec h e m i c a li n d u s t r yr e s p o n s i b l ec a r ef o r a l l s t a k e h o l d e r sh a sp o s i t i v ei m p a c to nc o r p o r a t ep e r f o r m a n c e ，a m o n gt h es i g n i f i c a n t c o e f f i c i e n t ， e m p l o y e e sa n dc o n s u m e r sa r et h es t r o n g e s t ，f o l l o w e db yc o m m u n i t y ， t h el o w e s ti nt h ec o u n t r yf o rm a n d a t o r ye n v i r o n m e n t a l i nt h ef i v ev a r i a b l e s ，o n l y c o n s u m e r s ，e m p l o y e e sa n dc o m m u n i t yv a r i a b l ee n t e rt h ef i n a lr e g r e s s i o ne q u a t i o no f t h ei n f l u e n c eo fo r g a n i z a t i o n a lp e r f o r m a n c es ot h a tw ec a nq u a n t i f yt h ee x t e n to f c h e m i c a li n d u s t r yr e s p o n s i b l ec a r e k e yw o r d s ：r e s p o n s i b l ec a r e ；c h e m i c a li n d u s t r y ；e m p l o y e e s ；c o n s u m e r s e n v i r o n m e n t i v 硕士学位论文 插图索引 图1 1技术路线4 图1 2内容框架5 图2 1化工企业与主要层次的利益相关者之间的关系9 图2 2 化工企业与次要层次的利益相关者之间的关系1 0 图2 3化工企业与社会的关系1 9 图2 4 短期利润与责任关怀的最优选择2 0 图2 5长期利润与责任关怀的曲线2 1 图3 1化工企业责任关怀对企业绩效影响的研究模型2 2 图4 1化工企业类型3 0 图4 2 化工企业性质3 0 v i i 化t 企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究 附表索引 表3 1化工企业责任关怀的具体指标体系2 6 表3 2 化工企业经营绩效和组织绩效的具体指标体系2 8 表4 1被调查对象的基本统计特征表3 1 表4 2k m o 样本测度和b a r t l e t t 球体检验结果3 1 表4 3化工企业责任关怀各因子分析结果3 2 表4 4 化工企业责任关怀各因子描述性统计分析3 4 表4 5k m o 样本测度和b a r t l e t t 球体检验结果3 4 表4 6 化工企业绩效各因子分析结果3 5 表4 7 化工企业绩效各因子描述性统计分析3 5 表4 8不同规模化工企业责任关怀方差齐次性检验结果3 6 表4 9 不同规模化工企业责任关怀方差分析的多重比较检验结果3 7 表4 1 0 不同规模化工企业责任关怀的方差均值3 8 表4 1 1 不同性质化工企业责任关怀方差齐性检验结果3 8 表4 1 2 不同性质化工企业责任方关怀方差分析的多重比较检验结果3 9 表4 1 3 不同性质化工企业责任关怀的方差均值4 0 表4 1 4 不同规模化工企业绩效方差齐性检验结果4 1 表4 1 5 不同规模下化工企业绩效方差分析的多重比较检验结果4 l 表4 1 6 不同规模化工企业绩效的方差均值。4 1 表4 1 7 不同性质化工企业绩效的单因素方差分析齐次性检验结果4 2 表4 1 8 不同性质化工企业绩效方差分析的多重比较检验结果4 2 表4 1 9 不同性质化工企业绩效的方差均值4 3 表4 2 0 化工企业责任关怀与企业绩效的相关性分析4 3 表4 2 1 逐步回归模型总体参数和方差分析表4 5 表4 2 2 逐步回归的回归系数与显著性系数检验表4 5 表4 2 3 逐步回归模型总体参数和方差分析表4 6 表4 2 4 逐步回归的回归系数与显著性系数检验表4 6 v l l i 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的 研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外；本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均 已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名： 专偈 日期：2p 节年7 聒，日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。 本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 作者签名： 导师签名： l 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密囤。 ( 请在以上相应方框内打“4 ”) 日期：2 加7 年斗月5 日 日期：29 _ 年7 月5 日 硕士学位论文 1 1 研究背景和意义 第1 章绪论 1 1 1 研究背景 化工企业责任关怀最早起源于加拿大的化工业，1 9 8 6 年首先由加拿大化学品 生产商协会开发，后于1 9 8 8 年被美国化学制造商协会采纳并加以发展。1 9 9 0 年， 美国、加拿大、欧洲、日本等地的协会结合成立国际协会( i n t e r n a t i o n a lc o u n c i lo f c h e m i c a la s s o c i a t i o n si c c a ) ，主导世界范围内的化工企业责任关怀推广活动之 后，到2 0 0 0 年，全球已有4 5 个国家或地区成为i c c a 的会员。化工企业责任关 怀堪称是世界化工业历史上历时最长，也是最成功的文化转变过程。 化工企业责任关怀目前已经成为西方化工界经营管理战略及理念的一个不可 分割的重要组成部分，与现行管理体系相联，涉及到化工企业生产经营活动的各 个环节。它作为国际化工界广泛采用的一种行业自律性管理体系，受到各国政府 的大力支持与鼓励，并使化工企业受益。国际劳工组织评价：作为一种自愿行动， 化工企业责任关怀反映了化工企业在职业安全、健康卫生和环境保护方面所取得 的进步。化工企业的自愿行动正在被视为一种新的政策手段和有助于处理安全生 产、健康卫生和环境保护问题的管理工具。目前，不仅化工界自身，政府也在推 动自愿行动l l j 。 2 0 世纪8 0 年代中后期，发生在美国等西方工业国家的一系列化工行业事故 灾难，使化工界认识到自身在健康卫生、劳动安全和环境保护方面普遍缺乏良好 的管理。化工行业领导者也认识到由于公众对化学工业缺乏信心且心存恐惧，而 公众的怀疑和恐惧是由于化学工业对产品和操作的保密和防护引起的，所以那些 由事故引起的公众愤怒不断加剧，直接导致了政府加速制定对化工工业的惩罚性 和强制性的法规，化工企业责任关怀就是在这样的背景下，被作为能引人注目地 改进化工工业表现的有效办法提出，继而发展起来，在发展过程中，让公众了解 实情并取信于公众。国外大公司l o 年的经验证明了化工企业责任关怀中所包含的 职业道德标准及其在改进健康卫生、增强职业安全、健全环境保护方面的效力， 能使全球的化工业保持和谐【2 1 。 2 0 0 2 年7 月，我国石油和化学工业协会宣传推广化工企业责任关怀。与会者 对化工企业责任关怀计划，对提高化工企业在健康、安全和环境保护等方面的水 平，从而全面提高国内化工企业的国际竞争力，普遍表现出积极欢迎的态度。并 且表示愿意成立化工企业责任关怀推动小组，以便开展进一步的工作。 化工企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究 1 1 2 研究意义 化工企业责任关怀对于大多数我国化工企业来说是一个全新的概念，但是现 实的压力使得我国化工企业在很短的时间内接受化工企业责任关怀的理念，因此 我国化工企业应该积极的利用国外己经发展成熟的化工企业责任关怀理论体系和 研究成果，来应对世界范围内化工企业责任关怀的浪潮。同国外化工企业责任关 怀的发展历程一样，我国的化工企业对于责任关怀也都存有顾虑，尤其是近年来， 当我国化工企业在参与国际竞争时，遭遇到诸如s a s 0 0 0 之类的企业社会责任标 准体系，担心化工企业责任关怀的履行同时也会影响化工企业的绩效。然而，社 会发展的趋势证明化工企业责任关怀终将如同化工企业的盈利性一样，成为化工 企业存在和发展的基本要求。 通过实证研究来证明化工企业责任关怀的履行对我国化工企业发展的积极影 响，可以解除我国化工企业的顾虑，化工企业将主动将资源投入化工企业责任关 怀的实际行动中，更积极的履行化工企业责任关怀。这一点顺应了我国国情，符 合中央提出的两个关系经济社会发展全局的重大命题：一是树立和落实科学发展 观，实现以人为本全面、协调、可持续发展；二是构建社会主义和谐社会，化工 企业责任关怀这一问题的研究，有助于从理论上认清化工企业责任关怀是什么、 化工企业为什么必须履行责任关怀，如何履行责任关怀等问题的解决：在实践中 有利于帮助扭转化工企业伦理状况差的局面，有助于化工企业形成可持续发展观， 实现经济效益和社会效益、短期利益和长远利益的统一，实现化工企业与社会的 共同进步、和谐发展，具有十分重要的理论意义和深远的现实意义【3 j 。 1 2 文献综述 化工企业责任关怀自产生以来是经济学、管理学、法学、社会学和哲学等诸 多学科共同研究的热点问题。随着经济全球化的深入和以人为本社会价值观念的 强化，国际社会对化工企业责任关怀要求已经从一种号召转变成一种具体行动， 化工企业责任关怀已经成为一种不可阻挡的国际趋势，引起了社会各界的广泛关 注，但无论是理论界还是实际工作部门对责任关怀的认识还是存在很大的误解1 4 】。 目前我国化工企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究领域基本属于空白， 因此，开展化工企业责任关怀对企业绩效的实证研究将会帮助化工企业明明白白 地制定责任关怀投资决策。本文将会借鉴国外成熟的实证研究方法体系，结合我 国的实际情况开展化工企业责任关怀对企业绩效影响的模型构建及实证研究，不 仅仅理清二者关系，同时建立化工企业责任关怀指标评价体系，使结果贴近我国 化工企业实际，而不是照搬国外结论。同时也希望借助本文的探索性研究，吸引 更多人士参与化工企业责任关怀实证研究，丰富研究方法体系，起到理论指导实 2 硕士学位论文 践的作用。 1 3 研究内容与研究方法 1 3 1 研究内容 本文以国内外理论界对化工企业责任关怀的焦点问题作为切入点，紧紧围绕 化工企业责任关怀的理论基础、责任关怀的研究、化工企业责任关怀的动力三个 核心问题开展较为深入和系统的研究，采取综合分析、比较分析、规范分析与实 证分析相结合、定性分析与定量分析相结合等研究方法展开论述，并提出强化我 国化工企业责任关怀建设的政策建议。在前面规范研究的基础上，以利益相关者 理论为基本的分析框架，建立一个化工企业责任关怀对企业绩效影响的研究模型， 利用问卷调查形式来采集数据，运用统计和计量分析方法进行对化工企业责任关 怀对化工企业绩效的影响进行实证研究。得出结果并对结果进行分析和解释。最 后是本文的主要结论和需要进一步研究的问题。 1 3 2 研究方法 ( 1 ) 综合分析法。本文采用综合分析方法将经济学、管理学、社会学、哲学等 学科结合起来，从不同的侧面对责任关怀进行了系统的综合研究，使研究内容更 加全面。 ( 2 ) 比较分析法。比较分析法是确定对象之间共同点与差异点的研究方法。比 较分析方法贯穿于全文。对企业伦理理论、利益相关者理论与责任关怀的关系进 行比较分析，阐述了化工企业责任关怀的理论基础；本文利用比较分析法对以上 这些问题进行的研究，使观点更加明确和具体。 ( 3 ) 规范分析与实证分析相结合。规范分析是从某种价值判断或标准出发，回 答经济运行“应该是什么一的方法。实证分析则是通过对经济现实的描述，回答 经济现象“是什么 的方法。本文在规范分析的基础上，通过问卷调查，运用实 证分析的研究方法，就化工企业责任关怀与化工企业绩效建立模型确定最优化组 合，从实证研究的结论来证明规范分析的结论。 ( 4 ) 定性分析和定量分析相结合。定性分析能抓住事物的本质，而定量分析则 能把握住事物发展变化所“度”。本文在对责任关怀理论基础和现实依据的分析、 对责任关怀内容的界定以及对化工企业责任关怀的途径和方法的探讨采用了定性 分析的研究方法，在此基础上，使用s p s s l 3 统计分析软件对问卷调查取得的数 据进行处理，然后以因子分析、方差分析、相关分析和回归分析等分析方法对数 据进行详细的分析，采用定量分析的研究方法对实施化工企业责任关怀与化工企 业绩效进行深入的研究，从而把定性分析和定量分析有机结合起来，保证了结论 的可靠性。 3 化工企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究 ( 5 ) 继承发展法。继承发展法就是将前人的成果拿过来消化研究，并在此基础 上有所发展。本文继承己有的关国内外有责任关怀的研究成果，并在此基础上， 形成本文特有的研究体系，为化工企业责任关怀的建立的问题提出一些拙见。 1 4 研究的技术路线与结构安排 1 4 1 研究的技术路线 图1 1 技术路线 1 4 2 研究的结构安排 本文从理论与实证相结合的角度，分四章对化工企业责任关怀对企业绩效影 响加以研究，内容框架如图1 2 所示。 4 硕士学位论文 化工企业责任 关怀理论分析 化工企业责任关 怀内部压力分析 研究方法的 提炼与总结 构建化工企业责任关怀与 企业绩效的研究模型 责任关怀的研究 界定责任关怀的概念、 特点 构建责任关怀指标体系与 企业绩效指标体系 数 据 分 析 因 子 分 析 方 差 分 析 相 关 分 析 回 归 分 析 结果的解释与说明并提出一些政策建议和结论 图1 2内容框架 第1 章主要介绍研究背景与研究意义，研究内容与方法、技术路线提出国内 外对责任关怀的研究的状况，阐明本研究的背景及其意义，并在此基础上明确本 文主要研究内容和方法。最后给出本文的研究思路和技术路线。 第2 章主要是对化工企业责任关怀进行理论分析，主要从企业伦理学理论、 利益相关者理论、可持续发展理论为化工企业责任关怀提供理论支持。对责任关 怀进行研究界定化工企业责任关怀的概念、特点。最后化工企业责任关怀的动力 分析是从化工企业责任关怀的内部动力和化工企业责任关怀的外部压力两个方面 进行分析为化工企业责任关怀提供实际支持。 第3 章主要是在规范研究的基础上，以利益相关者理论为基本的分析框架， 建立一个化工企业责任关怀对企业绩效影响的模型。并建立化工企业责任关怀指 标体系和企业绩效指标体系，同时确定控制变量。 化工企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究 第4 章主要是以湖南省规模以上的化工企业责任关怀履行情况进行问卷调查 和收集的数据，并对收集的数据进行特征分析、因子分析、方差分析、相关分析 和回归分析得出结果，并对结果进行分析和解释。 最后是本论文的结论、不足及需进一步研究的问题。 6 硕士学位论文 第2 章化工企业责任关怀的理论分析 2 1 化工企业责任关怀的理论基础 2 1 1 企业伦理理论 2 1 1 1 企业伦理的定义 企业伦理( b u s i n e s se t h i c s ) 有人将它称为“管理伦理 、“商业伦理 、“经 营伦理 或“经济伦理 ，是管理学和伦理学交叉研究的一个重要课题。韦氏大 辞典( m c r r i a m w e b s t e rc o l l e g i a t ed i c t i o n a r y ) 把伦理定义为符合道德标准或为一种 专业行动的行为准则。斯坦福哲学百科全书对伦理的定义为：( 1 ) 一般的形式或生 活方式；( 2 ) 一组行为规范或道德规范；( 3 ) 有关生活方式或行为规范的调查。由于 企业伦理涉及到对企业经营行为是与非、好与坏、善与恶等价值的判断，而作为 价值判断的标准避免不了具有一定的主观性和受到客观环境的限制，因此学者们 对企业伦理的定义也难免存在一定的差异性。弗里切认为企业伦理是对判断人类 行为举止是与非的伦理正义规范加以扩充，使其包含社会期望、公众期望【l 】。 2 1 1 2 企业伦理与化工企业责任关怀 一方面，企业伦理有利于建立化工企业的经营秩序和提高化工企业的经济效 率。这是由于企业伦理学是为企业在法规范围之外建立一套道德行为准则的机制， 这将促进化工企业不仅要按照法规，也要按照道德规范自己的经营活动，同时企 业伦理要求企业的经营活动要充分考虑相关利益者的利害关系，企业作经营决策 的时候要关注经营活动的后果。显然企业伦理学所赋予的这种企业行为方式将有 利于提高化工企业的行为效率，减少化工企业由于决策的疏忽所带来的损失；另 一方面，化工企业遵循企业伦理有利于自觉抵制损人利己的不道德行为，加强诚 信经营理念建设，增强化工企业的信誉，树立化工企业的良好社会形象；再次， 企业伦理是维护经济运行秩序的软制度和重要条件，企业伦理的广泛推行有利于 提高宏观经济运行效率，减少不规范经济行为和经济摩擦。以上这三方面的企业 伦理作用将贯穿于化工企业的一切经营活动，最终促使化工企业在企业伦理要求 的基础上去履行责任关怀【7 ，引。 综上所述，企业伦理在规范化工企业经营活动的同时，也促进化工企业责任 关怀观念的形成和进一步的完善，为化工企业责任关怀的发展提供了坚实的文化 基础。由于企业伦理是伴随着企业的产生而出现的，有着深远的历史和丰富的内 涵，也形成了较为成熟的理论体系，这就为化工企业责任关怀提供了理论上的支 7 化工企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究 撑。同时化工企业责任关怀的发展也将对企业伦理理论产生影响，对企业伦理的 观点也进行不断的检验、修复和完善1 8 】。 2 1 2 利益相关者理论 2 1 2 1 利益相关者的定义 利益相关者是指能影响组织行为、决策、政策、活动或目标的人或团体，或 者是受组织行为、决策、政策、活动或目标影响的人或团体，阿奇b 卡罗尔和安巴 克霍尔茨( b u c hh o l t z ，a n n y 2 0 0 4 ) 认为利益相关者是在一家企业中拥有一种或多 种权益的个人或群体。如利益相关者可能被企业的行动、决策、政策或做法所影 响，这些利益相关者同样能够影响该企业的行动、决策、政策和做法企业与利益 相关者之间是互动、交织影响的关系1 5 】。 约瑟夫w 韦斯( 2 0 0 3 ) 认为所谓利益相关者是指那些引发问题、机遇、威 胁并对此做出积极反应的个人、公司、组织和国家。互联网、信息技术、全球化、 放松管制、合并以及战争等诸多技术、经济、政治因素使外部环境变化加快、不 确定性加大，而利益相关者( 如职业人员、企业员工、消费者、社团成员) 甚至社 会都必须在这样一个外部环境中开展商业活动、进行伦理抉择。他还就利益相关 者群体进行具体的分类，他认为，企业一级的利益相关者( p r i m a r ys t a k e h o l d e r s ) 包括企业所有者客户、员工、供应商、企业股东、董事会、企业的c e o 和其他高 级管理人员。二级利益相关者( s e c o n d a r ys t a k e h o l d e r s ) 包括所有其他利益群体，如 媒体、消费者、游说议员的人、法院、政府、竞争对手、公众和社会等【7 】。陈宏 辉认为利益相关者是指那些在企业中进行了一定的专用性投资，并履行了一定的 风险的个体和群体，其活动能够影响该企业目标的实现，或者受到该企业实现其 目标过程的影响。随着公司制的发展以及所有权和管理权的逐渐分离，利益相关 者概念所蕴含的内涵得到广泛的认同，也越来越引起社会各界的重视，很多企业 逐步意识到，企业要取得可持续发展，必须处理好与主要相关群体的关系一j 。 借鉴以上学者的有关定义，笔者将企业利益相关者定义为：与一个企业利益 相关的个人或群体。可分为直接的利益相关者和间接的利益相关者，前者包括股 东、员工、顾客；后者则包括一切商务伙伴、行业协会、社区、非政府组织、媒 体、政府、竞争对手、外部董事和一般公众等。 2 1 2 2 利益相关者理论的主要内容 沃海恩和弗里曼指出：“利益相关者理论内容是指一系列认为公司中的管理 者应对诸多利益相关者团体负有责任的观点 。卡罗尔和巴克霍尔茨在谈到利益 相关者理论的主要内容时说：“对利益相关者管理的探讨需要考虑的因素包括社 会、伦理以及经济方面的，且必须涉及对规范性及工具性的目标和看法的讨论或 8 硕士学位论文 坚持。如果我们打算收集到利益相关者管理需要的基本信息，就必须回答好如下 五个重要问题：谁是我们的利益相关者? 我们的利益相关者都拥有那些权益? 我们 的利益相关者给企业带来了那些机会? 提出了那些挑战? 企业对利益相关者负有那 些责任( 经济、法律、伦理以及慈善的责任) ? 企业应该采取什么战略或举措以最好 地应对利益相关者方面的挑战和机会? i s 】。综合起来，利益相关者理论研究的主 要内容有： 1 化工企业与利益相关者的关系 在涉及相关利益团体模型中，如何精确的定义和识别相关利益团体向来争论 不休。有些学者运用非常广泛的定义，例如包括下一代、自然体、比如地球的大 气层、海洋、土地以及各种生物，因为公司的活动对这些方面也有影响从詹姆斯e 波斯( p o s t ， j a m e se ) 、安妮t 劳伦斯( l a w r e n c e a n n e t ) 和詹姆斯韦伯( w e b e r j a m e s 2 0 0 2 ) 提出的利益相关者理论中便可以充分地显示出化工企业与利益相关 者的关系。他们把化工企业的利益相关者分为首要和次要两个层次，其中，化工企 业与首要层次的利益相关者之间的具体关系就是：化工企业需要实现的首要目的 是为社会提供优质的产品和服务。投资者( 股东) 和债权人为化工企业提供充足的 资金供应；员工贡献其工作技能和知识；供应商为化工企业提供所需要的原材料、 能源和其他物资；同时，批发商和零售商帮助化工企业把产品从工厂转移到销售 机构，再转移到客户手中。所有的化工企业都需要有愿意付钱购买其生产的产品 和服务的客户，并且大多数化工企业还要与其他向同一市场提供类似产品和服务 的化工企业进行竞争。这就是每一个化工企业和利益相关者的互动关系，见图2 1 。 销售产品或服务提供劳动力 资本投资 购买产品或服务 出售原材料 贷款或租凭 图2 1化工企业与首要层次的利益相关者之间的关系 9 化工企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究 公众监督工作环境 监管，税收 合作 传媒监督 友好，敌对 社会需要 图2 2 化工企业与次要层次的利益相关者之间的关系 实际上，化工企业与社会的联系大大超出了首要利益相关者之间关系所涵盖 的范围。当这种利益相关者之外的群体对化工企业的活动关注并表示出兴趣时， 就会出现次要的利益相关者。次要利益相关者是指社会中受化工企业的基本行为 和重要决定直接或间接影响的个人及团体，包括社会公众、各级政府、社会团体 及其他人群，见图2 2 将这些互动关系和利益相关者称之为“次要”，并不意味 着其比首要的利益相关者不重要。同时，首要和次要之间在大多数情况下，它们互 有交叉。 2 化工企业的投入主体 传统主流企业理论认为，股东是化工企业的唯一所有者。利益相关者理论却 认为，股东不是化工企业投入的唯一主体，化工企业的股东也是多元的。布莱尔 ( b l a i r ，m ) 就说：将股东作为化工企业的唯一所有者是一种误解，化工企业决不 是简单的实物资产的综合，而是一种法律框架。在化工企业的所有生产经营要素 中，股东的出资只是其中的一部分，除此之外，化工企业管理人员、化工企业员 工、供应商、顾客、债权人甚至消费者等利益相关者都做出了关系性专用资产投 资，化工企业的成长和利润的获取特别是化工企业竞争力的提高也往往更依赖于 这部分资产的投入程度，而不是仅仅靠股东的出资i l0 1 。因此，利益相关者理论认 为，任何一个化工企业的发展都离不开化工企业所有利益相关者的投入或参与。 3 化工企业治理模式 传统主流化工企业理论按照股东至上的逻辑而安排的化工企业治理结构是一 种单边的或者说是“股东治理”的结构，在传统的公司治理结构模式中，股东是 化工企业唯一的所有者。利益相关者理论却认为公司治理结构不能只局限于股东 与经理的关系，而应处理所有不同利益相关者之间的关系，因为除股东履行化工 1 0 硕士学位论文 企业经营活动的剩余风险外，化工企业管理人员、化工企业员工、供应商、顾客、 债权人甚至消费者都履行了相应的风险。所有利益相关者对化工企业投入的专用 性资产都在化工企业的经营活动中发挥了作用，为了激励更多的专用性资产进入 化工企业，应让所有的利益相关者都参与公司治理。所以基于利益相关者理论的 公司治理结构应向除股东以外的其他利益相关者提供相应的激励、责任和权利， 在化工企业治理结构方面，应以双边或多边的“共同治理”模式取代传统化工企 业理论治理中的“股东至上 模式。利益相关者理论的不断完善，极大冲击了传 统主流化工企业理论，也修正了传统公司治理结构模式存在的缺陷。 4 利益分配一一剩余索取权的分配 治理结构有效率的前提是剩余索取权与控制权的对称分布，即责权利的统一。 但传统主流化工企业理论认为，股东利益至上是天经地义事情。利益相关者理论 却认为，化工企业的经营管理活动要为综合平衡各个利益相关者的利益要求而进 行。从契约理论上看，化工企业本质上是各利益相关者缔结的一组契约，它包括 股东与化工企业签订的实物资产合约，管理人员和员工与化工企业签订的专用性 人力资本合约：债权人与化工企业签订的资产使用合约；顾客和供应商与化工企 业签订的市场交易合约；等等。利益相关者理论还认为，出资者投资形成的资产 与债权人的债权，以及化工企业营运过程中的财产增值和无形资产共同组成化工 企业相对独立的法人财产，不同于股东的资产，因而忽视股东以外的其他利益相 关者对化工企业财富的创造是不合理的。因此，在剩余索取权分配时，除要为股 东争取合理回报外，也要为化工企业利益相关者争取合理的回报。陈宏辉在总结 利益相关者的核心思想时说化工企业是其利益相关者相互关系的联结，它通过各 种显性契约和隐性契约来规范利益相关者的责任和义务，并将剩余索取权与剩余 控制权在契约物质资本所有者和人力资本所有者之间进行非均衡地分散对称分 布，进而为利益相关者和社会有效地创造财富。 2 1 2 3 利益相关者与化工企业责任关怀 1 利益相关者的利益关系是化工企业维护各利益相关者合法权益的纽带 利益相关者共同治理结构不仅要求股东、债权人参与公司治理，也要激励管 理人员、员工、供应商、客户等各利益相关者积极参与公司治理。在化工企业中， 各化工企业利益相关者在不同的位置上都掌握着不同的资源，在这些资源中，往 往是某一些资源的价值依赖于其他相关的资源、依赖于利益相关者之间的持久合 作，任何一方的随意退出或实施机会主义行为都可能使对方的利益遭受损失。在 这种条件下，即使各利益相关者存有私心，但他们也意识到只有长期共同合作， 才能确保一个可预期的补偿。正如马克思在论述劳动力买卖的时候说：“劳动力 买卖双方都只顾自己，使他们连在一起并发生关系的唯一力量是他们的利己心， 化t 企业责任关怀对企业绩效影响的实证研究 是他们特殊利益，是他们的私人利益。正因为人人只顾自己，谁也不管别人，所 以大家都是在事物的预定的和谐下，或者说，在全能的神的保佑下，完成着互惠 互利、共同有益、全体有利的事业。因此，利益相关者管理确保了所有的利益 相关者坚持长期共赢的合作关系，使化工企业重视整个化工企业利益相关者团队 成员各自的贡献和权益。 2 利益相关者共同对公司治理的参与促使化工企业履行更多的责任关怀 化工企业间的利益共享转变。同时，传统的以股东利益为核心的公司治理安 排也不能适应化工企业发展的要求，化工企业的剩余索取权和剩余控制权也将不 再单独为化工企业的内部资源所有者享有，在这种情况下，强调外部资源所有者 对公司治理的参与，实现所有利益相关者的共同治理就是必然的选择，这种共同 治理的管理模式将使化工企业的发展更加关注社会利益多元化的追求。美国哈佛 大学法学院教授多德( d o d d ，m e r i ) 说：“化工企业财产的运行是深受公共利益影 响的，除股东利益外，化工企业受到外部的压力，同时履行维护其利益相关者的 利益责任，化工企业管理者应建立对雇员、消费者和广大公民的社会责任观，公 司的控制权要以实现股东利益