（工商管理专业论文）商业性担保机构的业务风险管理研究.pdf

论文摘要 担保行为自古就有，可是担保行业却是这几年才诞生的一个新生事物。 信用担保是银行信用和商业信用的集合体，是随着商品经济的发展而产生 的以“信用”为中心的中介活动。由于担保机构是为社会( 公司、个人、 政府) 提供信息服务、承担信用风险的准金融性商业机构，因而担保机构 的信用增级、信用担保和担保倍数放大功能决定了它的高风险特征。信用 担保行业是国际上公认的高风险行业，其风险除来源于担保对象和外部条 件外，还与担保机构自身功能和内部管理密切相关。在我国现阶段，国家 关于信用担保的法律法规不健全，缺乏相应的社会信用制度，担保机构运 作模式、经营经验还有待探索，特别是担保专业人才的极度缺乏，导致我 国担保行业面临十分严峻的风险形势，防范和化解风险是我国担保机构生 存与发展的核心问题。本文拟从担保机构业务经营和风险管理的实际出发， 采用理论分析和实证研究的方法，探讨担保机构在担保风险管理过程中控 制担保风险的措施和实践，为完善担保机构风险管理模式提供借鉴。全文 共分四章： 第一章介绍我国商业性担保机构的发展以及相关f | 勺风险管理理论。由 于目前国内信用制度建设滞后、商业性担保对象风险较大、风险收益不对 称、缺乏有效的风险控制手段和分散风险的制度安排以及担保行业人才缺 乏等现象存在，商业性担保机构在经营中承担着巨大的风险，担保机构必 须重视担保业务的风险管理。而风险管理理论对风险的管理有着基本的程 序和一般方法。风险管理的基本程序包括：风险识别、风险测算、风险评 价、风险控制和效果评价等环节。风险处理的一般方法包括：回避、自留、 预防、分化和转嫁等。 第二章介绍了商业性担保机构业务风险管理的制度设计。本章首先介 绍了担保机构组织架构设立的依据及原则，其次通过对拯保机构组织架构 的设计，明确各部门的职能划分和人员配置，最后介绍了担保机构业务流 程及业务风险管理制度，通过对组织架构的设计及建立完善的业务风险管 理四级审核制度，从而增加了操作过程中的透明度和责任心，避免了可能 产生的不正当行为。 第三章介绍了商业性担保机构业务风险的分析管理与案例研究。完整 的业务风险管理包括三个阶段：项目的受理、项目的审查与决策、项目的 实施和监管。这三个阶段都存在着风险的可能性，必须同等重视，不可偏 废。因此，结合风险管理的基本程序，本章对三个环节的实践操作如何进 行风险管理和风险分析做进一步的剖析，同时通过结合案例分析阐述了业 务风险管理中对风险控制措施的组合和应用。企业情况错综复杂，风险表 现形式也大多不同，风险的不确定因素较多，担保机构应根据具体项目的 风险特性，采取风险回避、风险抑制、风险转移、风险分散等控制措施， 并加以组合应用，阻达到防范风险的目的。 第四章总结本文的主要结论并提出在实践操作中防范风险的几项措 施。作者认为，担保机构防范风险的通常做法是从内部和外部两方面做起。 担保风险的内部控制必须完善内部风险管理制度。即建立合理的组织架构， 完善各部门的职能划分和人员配置并建立相应的业务风险四级审核制度。 担保风险的外部防范应通过对担保机构业务风险管理流程的剖析，结合风 险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险补偿等风险处理方法并根 据具体担保项目的风险隋况和程度，采取相应的控制措施或组合。 关键词：担保业务：风险管理；风险控制 a b s t r a c t t h e r eh a v e b e e ng u a r a n t e ea c t i v i t i e ss i n c et h ea n c i e n tt i m e ，b u ta sa n i n d u s t r y , i ti saq u i t en e wt h i n gt h a to n l ya p p e a r e ds e v e r a ly e a r sa g o c r e d i t g u a r a n t e ei s t h ec o m b i n a t i o no ft h eb a n kc r e d i ta n dt h ec o m m e r c i a lc r e d i t c o m i n gw i t ht h ed e v e l o p m e n to ft h em a r k e te c o n o m yt h a tt a k e s “c r e d i t a si t s a g e n ta c t i v i t yc e n t e r s i n c et h eg u a r a n t e ef i r m sa r es u p p o s e dt ob eq u a s i b a n k i n g c o m m e r c i a lo r g a n i z a t i o n st h a tp r o v i d et h ei n f o r m a t i o ns e r v i c e ，t a k eo nt h ec r e d i t r i s k sf o rs o c i e t y ( c o m p a n i e s ，i n d i v i d u a la n dg o v e r n m e n t ) ，i ti st h e i ri m p r o v e m e n t i nc r e d i tc l a s s i f i c a t i o n ，t h e i rc r e d i tg u a r a n t e ea n dt h ef u n c t i o n a la m p l i f i c a t i o n t h a tf e a t u r e st h e m s e l v e sa st h eh i g h r i s ki n d u s t r yk n o w nw i d e l yi nt h ew o r l d t h er i s k s ，b e s i d e st h o s ec o m i n gf r o mt h eg u a r a n t e e da n dt h ee x t e r n a lc o n d i t i o n s ， a r ec l o s e l yr e l a t e dt ot h ei n t e r n a lp e r f o r m a n c ea n dm a n a g e m e n t i ti st r u et h a t w eh a v en o tb u i l tu pac o m p l e t el e g a ls y s t e m ，e f f e c t i v es o c i a lc r e d i ts y s t e ma n d o p e r a t i o n a lm e c h a n i s ma tp r e s e n ti no u rc o u n t r y ，b e s i d e st h ec o n s i d e r a b l el a c k o fe x p e r i e n c ea n dp r o f e s s i o n a lt e a m s t h e s ew o u l dl e a v eo u rg u a r a n t e eb u s i n e s s t oam o s ts e v e r er i s kc h a l l e n g e t h e r e f o r e ，t h ep r e v e n t i o na n da v o i d a n c eo fr i s k s c a nb et h ec o r et ot h es u r v i v a la n dd e v e l o p m e n to fo u rg u a r a n t e ec o m p a n i e s i n r e g a r d i n gt h ea b o v e ，t h i sa r t i c l e ，b a s e do nt h er e a l i t i e so ft h eg u a r a n t e eb u s i n e s s o p e r a t i o na n dr i s km a n a g e m e n t ，i si n t e n d e dt ou s eb o t ht h e o r e t i c a la n a l y s i sa n d p o s i t i v er e s e a r c hm e t h o d ，t od i s c u s st h em e a s u r e m e n t sa n dp r a c t i c ei nt h er i s k m a n a g e m e n tb y t h eg u a r a n t e ec o m p a n i e s ，t oo p t i m i z et h e i rr i s k c o n t r o lm o d e l s t h ea r t i c l ec o n s i s t so f4p a r t st h a ti n c l u d e ： c h a p t e ro n ei s a ni n t r o d u c t i o nt ot h e d e v e l o p m e n to ft h eg u a r a n t e e b u s i n e s sa n dt h eg e n e r a lr i s km a n a g e m e n tt h e o r y t h ea u t h o ra r g u e st h a tt h e h i g hr i s k so fc o m m e r c i a lg u a r a n t e ea r et h er e s u l t so ft h eb a c k w a r ds y s t e m ， a s y m m e t r i c a lr i s kp r o c e e d s ，l a c ko fe f f e c t i v er i s kc o n t r o la n dp r o f e s s i o n a lt e a m s i n v o l v e d t h eg u a r a n t e ec o m p a n i e sm u s ta t t a c hg r e a ti m p o r t a n c et ot h e i rr i s k m a n a g e m e n t ，w h i c hh a si t so w nb a s i cp r o c e d u r e si n c l u d i n gr i s ki d e n t i f y i n g ， m e a s u r i n g ，e v a l u a t i n g ，c o n t r o l l i n ga n de f f e c ta p p r a i s i n g ，a n di t so w nb a s i cr i s k c o n t r o lm e a s u r e m e n t sa m o n gw h i c ha r er i s ka v o i d i n g ，k e e p i n g ，p r e v e n t i n g ， d i f f e r e n t i a t i n ga n dt r a n s f e r r i n g ， c h a p t e rt w oi n t r o d u c e st h er i s km a n a g e m e n ts y s t e md e s i g n i n gf o ra c o m m e r c i a lg u a r a n t e eb u s i n e s sa n dt h eb a s i cr e a s o n sa n dp r i n c i p l e sf o rt h e e s t a b l i s h m e n to fr i s km a n a g e m e n to r g a n i z a t i o na tf i r s t t h ef o l l o w i n gi s f o c u s i n go nt h es t r u c t u r ed e s i g n i n gs oa sc od e f i n et h ef u n c t i o no fd e p a r t m e n t s a n dt h ea l l o c a t i o no fp e r s o n n e l t h ef i n a lo ft h i sp a r ti n t r o d u c e st h eo p e r a t i o n f l o wa n ds y s t e mo ft h er i s k m a n a g e m e n t ，a r g u i n gt h a t t h eo r g a n i z a t i o n a l r e s t r u c t u r i n ga n ds y s t e m a t i ci m p r o v i n ga i o n gw i t h4 - c l a s sc h e c k - u ps y s t e mc a n i n c r e a s et h ec l a r i f i c a t i o no ft h er i g h t sa n dl i a b i l i t i e sf o rt h ep e o p l ei n v o l v e dt o m i n i m i z et h e i rm i s c o n d u c t s c h a p t e rt h r e ea n a l y z e st h er i s k s a n dm a n a g e m e n to fo u rc o m m e r c i a l g u a r a n t e eb u s i n e s s t h ec o m p l e t er i s km a n a g e m e n ti n c l u d e s3p a r t s ：t h ep r o j e c t p r e q u a l i l y i n g ，e x a m i n i n g a n d d e c i d i n g ，e x e c u t i n g a n d s u p e r v i s i n g t h e p o t e n t i a l i t i e so fa n yr i s kr e m a i ni na l lt h e s e3p e r i o d s ，w h i c hr e q u i r e st h es a m e a t t e n t i o nw i t hn ob i a s b a s e do nt h ea b o v e ，t h ef u r t h e ra n a l y s i si sa l s og i v e nt o a l lt h e3p a r t si np r a c t i c eb yf o l l o w i n gt h eb a s i cr i s km a n a g e m e n tp r o c e d u r e s ，a c a s ea n a l y s i sf o rw h i c ht h ec o m b i n a t i o no ft h er i s k sc o n t r o lm e t h o d si su s e d t h er i s kc o n t r o lc o n d i t i o n sf o re a c hc o m p a n ya r ec o m p l i c a t e da n du n i q u e 。t h e p r o b a b i l i t yo fa n yf a c t o rt h a tw o u l dc a u s er i s kr e q u i r e st h ef l e x i b l ea p p l i c a t i o n o ft h er i s kc o n t r o lm e t h o d st h a ti n c l u d er i s ka v o i d i n g ，t r a n s f e r r i n g ，w e a k e n i n go r d i s p e r s i n g ，b u tt h e i rc o m b i n a t i o nc a nb em o r ep r a c t i c a l l ye f f e c t i v ef o ro u rr i s k c o n t r o la c t i v i t i e s ， c h a p t e rf o u rc o n c l u d e st h ew h o l ea r t i c l e ，c o n s i d e r i n gs e v e r a la p p r o a c h e s i no u rr i s kc o n t r o lp r a c t i c e t h ea u t h o ra r g u e st h a ti ti st h eu s u a lp r a c t i c ef o rt h e g u a r a n t e eb u s i n e s st oc o n t r o lt h e i rr i s k sb o t hi n t e r n a l l ya n de x t e r n a l l y b u tt h e c o m p l e t ei n t e m a lr i s kc o n t r o ls y s t e mi s t h ef i r s tm u s tw h i c hm a i n l yi n c l u d e s r e a s o n a b l eo r g a n i z a t i o ns t r u c t u r i n g ，c o r r e c tf u n c t i o n a ls e c t i o n i n ga n dp e r s o n n e l a l l o c a t i o na m o n gt h ed e p a r t m e n t s ，t h e4 一c l a s sc h e c k u ps y s t e m t h ep a r t i c u l a r a n a l y s i sm u s tb eu s e df o re a c hb u s i n e s si nu s i n gt h ea b o v em e a s u r e m e n t s ，o r t h e i rd i f f e r e n tc o m b i n a t i o nd e p e n d i n go nt h er i s kn a t u r ea n dt h ev e r yc o n d i t i o n s t h a tt h er i s k sa r ej n v o 】v e d k e yw o r d s ：g u a r a n t e eb u s i n e s s ；r i s km a n a g e m e n t ；r i s kc o n t r o l 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研 究成果。本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成 果，均在文中以明确方式标明。本人依法享有和承担由此论 文而产生的权利和责任。 声明人( 签名心电绯 。2 耐年ff 月7 曰 日u面 刖吾 “2 0 0 5 年以前担保市场无竞争。”这是担保从业人员常讲的一句话。可 能有将事物绝对化的倾向，但是它也真实反映目前担保市场是供不应求的。 社会对担保的需求非常大，而因为我围的体制原因，担保的供给却非常稀缺。 在我国，担保行业仍处于初创阶段，仅仅只有1 0 多年的历史。一个行业有 市场，没竞争，那么就存在的巨大的商业利益。近几年来，随着市场经济的 发展，我国刚刚丌始逐步放开金融业和担保业，相应的限制性规定非常少， 担保业呈现快速发展的局面，成为一个新兴的、初显活力的朝阳行业。 当然，我们也应该清醒的看到，目前担保行业的发展也存在着很大的 制约因素。其中两个最重要的制约因素是：第一社会信用体系没有建立起 来，社会信用意识单薄；第二是我国的担保法律体系不能给担保人以全面 的保护。担保机构做的是信用，提供的产品是服务，经营的核心是金融资 本运营，管理的核心是风险控制。“不赔三年，一赔到底”。担保机构可以 说就是一个靠批发自身信用而谋取利益的社会细胞，它追求的是将掌握的 金融资产运用到最大化，获得最大的利益。但同时担保行业也是一个高风 险的行业，只有控制好风险，获得利润才不会出现损失，才能够保证企业 持续经营。因此，担保机构在日常运营活动中，应牢固树立风险意识，加 强担保风险管理，努力避免或降低担保风险。 从近年来己发表的论文及相关资料来看，对担保机构业务经营中的风险 管理理论及实践都有不同层次的研究和探讨。本人作为担保行业的一名从业 人员，基于业务操作的经验，运用在m b a 学习中获取的知识，尝试着对担保 业务风险管理中的风险管理问题做出一个较为准确的认识，提供一些思路。 由于学识所限，对于本文论述及观点中不成熟乃至谬误之处，敬请批 评指正。 2商业性担保机构业务风险管理若干问题研究 第一章商业性担保机构的发展与相关风险理论研究 从1 9 9 3 年开始，我国专业担保机构从无到有，经过1 0 多年的发展， 已经初步形成了一个特定的行业。据不完全统计，到2 0 0 3 年初，我国已有 各种类型的担保机构1 0 0 0 多家，募集各类担保资金1 5 0 多亿元，预计可为 各类企业提供1 0 0 0 亿一1 5 0 0 亿元担保支持。到2 0 0 4 年底，担保机构又翻 了一番多，达到2 1 0 0 多家，筹集各类担保资金6 5 7 2 亿元，累计担保企业 1 8 8 万户，担保贷款总额3 2 3 7 亿元。分析我国的担保机构，大致有以下几 种类型：第一类是政策性担保公司，设立的目的是为政府确定的中小企业 提供担保，或者业务是原政府职能的延伸。这一类现在是担保行业的主体， 它们非赢利，相互之间存在一定的联系；第二种类型是非金融机构投资的 为了自己业务方便或赚取担保费而成立的民营担保机构。这一类数量最多， 也最活跃，但是注册资本都比较小；第三类是银行和保险公司成立的履约 担保机构，这个在国外非常普遍，在国内是刚刚开始：第叫类是想成立民 营银行的私人资本，由于受政策、最低注册资本、客源所限，先成立担保 公司作为试路石。第五类是想要进入中国金融市场的国外金融机构，通过 某种渠道注册内资的担保公司，为下一步进入中国金融市场做前期的准备 工作，经济情报搜集，优良客户培养等。第六类是准备进行风险投资的机 构，先成立一个担保公司，利用担保公司的信用评查体系来选择合适的投 资项目，谋取超额利益。当然，对一个担保公司来说，以上六种类型不是 单一的，除政策性担保机构外，绝大部分公司带有两种以上的类型特点。 分析以上类型，其中政策性担保机构是亏损最普遍的，商业性担保机构在 目前来看，是以盈利为目的的，同时它也是风险最大的。以下讨论的担保 机构如无特别说明均为“商业性担保公司”。 第一章商业性担保机构的发展与相关风险理论研究 第一节商业性担保机构发展概况 一、商业性担保的发展现状 为解决中小企业融资难的问题，1 9 9 9 年由中国经济技术投资担保公司 提议，经朱镕基总理批示，由国家经贸委牵头，各地政府出资，在全国范 围内成立了一百多家政策性担保公司。政策性担保机构的成立，为促进政 府职能转化、解决中小企业融资难，做出了一定的贡献。但是由于是以政 府出资和参与出资为主，其在发展规模、产品种类、市场竞争及利益分配 机制等方面存在较大的局限性，中小企业融资难的问题没有得到很好的解 决。在这种情况下，从2 0 0 2 年年底，国家丌始大力提倡成立以民间资本为 主体的商业性担保机构，各地纷纷出台了鼓励政策。很快，商业性担保机 构在南方沿海城市特别是浙江广东发展迅速。商业性担保机构与政策性担 保机构相比，前者最大的特点是出资社会化、经营市场化，具有内控机制 比较完善，利益分配机制比较合理、专业化水平较高的优势。商业性担保 机构作为资金供需双方的服务商，最大限度地挖掘市场的潜力，通过介入 前期调查、细化风险控制措施，设计业务方案，从而使资金配置渠道更为 通畅，既扩大了银行业务，又满足了企业的融资需求，自己也从中获利。 二、商业性担保机构面临的主要问题 ( 一) 信用制度建设滞后制约商业性担保业的发展。 总体来说，我国目前的信用缺失现象还比较严重，信用制度建设滞后 于社会经济的发展，信用担保的社会需求与社会信用体系不完善的巨大矛 盾制约着担保业的发展。由于信用信息失真、信用资源的供需失衡，使得 担保机构在运营中面临着巨大的风险。 ( 二) 商业性担保机构的担保对象风险较大。 商业性担保机构所服务的客户群体大多是中小企业，而中小企业群体 在经营及财务管理上普遍存在定的不规范，且资产规模相对较小，抗风 4商业性担保机构业务风险管理若干问题研究 险能力弱。由于在经营及财务上的管理不规范，这些企业往往在工商、税 务等方面的公开信息存在失真或较大水分，信息不对称的现象比较突出。 为了取得贷款或担保，多数企业往往只提供其好的或经过修饰的方面，这 样无形中加大了担保机构的判断难度，道德风险系数加大。 ( 三) 商业性担保机构风险收益不对称。 如上所述，商业性担保的对象风险较高，在完全市场化的情况下，高 风险应以高收益作为补偿，但目前我国担保业务的担保费率偏低，面临的 代偿风险相当突出。商业性担保机构的担保业务年收费标准目前普遍在2 一3 ，而银行给予中小企业的实际贷款利率在基准贷款利率上普遍上浮 2 0 以上幅度，担保收费远低于银行的利息收入：而目前银行与商业性担 保机构的合作模式，多采用由担保机构承担1 0 0 担保责任的形式。因此， 从某种意义上说，银行作为融资风险的较小承受者，不但有比担保费用收 入更高的存贷利差收入，还有融资客户所带来的其他业务收入：显而易见， 商业性担保机构的风险和收益是极不对称的。 ( 四) 商业性担保机构缺乏有效的风险控制手段和分散风险的制度安 排。 目前担保机构自身控制与分散风险的手段是有限的，这主要是由于自 身能力的不足和外部因素的制约。从行业管理上看，还缺乏适合各级各类 担保机构的风险控制办法，以及分散风险的制度安排。风险的分散是一个 社会化的问题，它涉及政府有关管理部门、商业银行、立法机构、有关行 业，以及再担保制度等。风险分散的关键是要寻求风险释放的出口，特别 是需要从制度和手段上加以解决。 ( 五) 商业性担保机构专业人才极度缺乏。 随着近几年我国担保机构数量的迅速增加，担保业务运作与开发显现 出人才不足的状况。担保机构的担保品种设计和丌发、担保风险的控制都 需要专业技术、专业人才和经验来实现。但目前担保机构的良莠不齐，激 第一章商业性担保机构的发展与相关风险理论石j f 究 5 励机制的滞后，都影响着优秀人才的加入。现有担保从业人员专业知识和 经验的匮乏，已经制约到担保业的发展。 第二节商业性担保机构相关风险管理的理论研究 风险源于事物的不确定性，一般情况下是指出现损失的可能性。风险 管理是指人们对各种风险的认识、控制和处理的主动行为。我们可以通过 研究风险发生和变化的规律，测算和评价风险对机构经营管理可以造成损 害的程度，并采取有效的措施来防范和控制风险的发生，以期用最小的管 理成本和代价，获得机构最大的安全保障。担保公司发生风险的原因是多 方面的。外部经济环境、信用环境、法律环境和国家政策导向等因素都会 对担保机构的经营产生影响；担保公司自身的经济实力、人才素质、经营管 理经验、对风险的控制和管理能力等，更决定着其能否持续经营。担保公司 作为一个独立经营的经济实体，发生风险的原因与其他企业有着许多相同 之处，但担保公司又是一个经营信用产品的特殊企业，其主营业务是为企业 的融资提供信用担保，有着其特殊性。担保公司在为债务人提供担保后， 其担保行为是在和债权人约定，当债务人不履行债务时，将按照约定履行 债务或者承担责任的行为。因此，由于受各种事先无法预料的因素的影响， 当被担保的债务人可能无法按时、如数归还借款，这时就需要担保公司代 为偿还债务，即发生了担保代偿。如果担保公司最终不能全部回收担保代 偿资金，就会导致担保公司经济上的损失。这就是担保公司经营担保业务 所特有的风险。 一、风险管理的基本程序 风险管理的基本程序包括风险识别、风险测算、风险评价、风险控制 和效果评价等环节。 ( 一) 风险识别 6商业性担保机构业务风险管理若干问题研究 风险识别是风险管理的第一步，它是经营机构在风险发生以前，通过 感知和分析等方法，对自身面临的或潜在的风险加以判断、归类和鉴定风 险性质的过程。经营机构所面临的风险是多种多样、错综复杂的，无论是 已经发现的还是潜在的，是静态的还是动态的，是机构内部的还是外部相 关联的，所有这些风险在一定时期和特定条件下是否客观存在? 发生风险 的原因是什么? 是否有损害发生的可能性? 都是应该在风险识别阶段予以 回答的问题。风险识别主要收集和分析的信息包括风险源、风险因素、风 险敝口( 风险暴露) 和损失可能等。 ( 二) 风险测算 风险测算是在风险识别的基础上，通过对所收集的各种信息进行分 析，运用科学的统计和分析方法，估计和测算风险发生的概率和损失程度。 风险测算不仅使风险管理建立在科学的基础上，还能为风险管理者和机构 经营决策者进行风险决策、选择最佳防范风险措施提供可靠的科学依据。 ( 三) 风险评价 风险评价是指在风险识别和风险测算的基础上，利用科学的统计和评 价指标体系，结合其他因素综合考虑、测算和分析，得出系统发生风险的 可能性及其危害程度，并与公认的安全指标进行比较，以确定系统的危险 等级，然后根据系统的危险等级，决定是否需要采取风险控制措旌、采取 什么样的控制措施以及控制措施采用的程度。 ( 四) 风险控制 风险控制是风险管理工作的实旋阶段，经营机构根据风险评价的结 果，为实现风险管理的目标，选择最合适的风险管理措施和办法来防范和 控制风险。 ( 五) 风险管理效果评价 风险管理效果评价是对采用的风险管理措施和办法的适用性及其产 生的效果进行跟踪、分析、检查、修改和评估。风险管理的投入产出比， 第一章商业性担保机构的发展与相关风险理论研究7 即能否以最小的风险管理成本来取得最大的安全保障，是风险管理效果的 主要衡量和评价标准。在实际工作中，我们还要考虑到风险管理实现的目 标与机构整体的管理目标是否一致，以及风险管理方案实施的可行性、可 操作性和有效性等因素。 二、风险管理的一般方法 风险管理对风险处理的一般方法有：回避、白留、预防、分化和转嫁 等。 ( 一) 回避风险 回避风险是指设法回避风险损失发生的可能性，它是处理风险的一种 消极办法。回避风险的办法虽然简单易行，但多数时候是不适当的。一个经 营机构要想全部回避风险只能是不经营。因此，回避风险的办法通常只在两 种情况下采用：一是某种特定风险所可能导致的损失程度和损失频率相当 高；二是针对某种业务风险的防范处理成本大于其可能产生的效益。 ( 二) 自留风险 白留风险是指对风险的自我承担，并自我承受风险损失的后果。自留风 险有主动自留和被动自留之分，被动自留风险实属无可奈何，主动自留风险 通常在以下情况下适用：某种风险可能导致损失的程度和频率比较低，损失 的时间和数量可以预计和测算，且该风险的最大损失不会影响到机构的财 务稳定。在这样的情况下采用风险a 留办法，其成本要低于其他处理风险办 法的成本，且方便有效。应当注意的是，自留风险是有度的，当自留风险 过多，甚至超出经营机构自身承担风险的能力时，一旦大规模发生风险损 害，极有可能会导致经营机构出现财务危机。 ( 三) 预防风险 预防风险是指在风险导致的损失发生之前，为了消除或减少可能引发 损失的各种因素，采取有效措施进行防范，减少或避免风险的发生。预防风 险的办法在担保行业采用得比较多，如抵押、质押等。预防风险通常适用于 8商业性担保机构业务风险管理若干问题研究 损失频率较高而损失程度相对较低的风险种类。 ( 四) 分化风险 分化风险是指在风险导致的损失发生之前或之后，通过采取各种针对 性的具体措施，将风险单位分割成许多独立的小单位而达到减少损失的一 种办法。担保行业采用的“分保”和“共保”也是分化风险的一种做法。 分化风险的办法通常适用于损失程度较高而风险又无法避免和转嫁的情 况。 ( 五) 转嫁风险 转嫁风险是指经营机构出于避免风险损失的f i 的，有意识地将可能 发生的损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一机构或个人去承担的一种 风险处理方式。转嫁风险的做法在经济生活中比较常见，担保机构提供担 保时需要反担保等，都是风险转嫁的具体例子。 在现实生活中，究竞选择哪一种风险处理办法最为合适，除了经营机 构自身的风险管理理念以外，还要根据不同类型风险的不同特性，并结合 行为主体本身所处的环境和条件而定。一般而言，每个机构的经营管理者 都会尽一切可能去回避并排除风险，把不能回避和排除的风险尽可能地转 嫁给第三者，不能转嫁的或损失可能性比较小的风险自留下来并设法消化 掉。 第二章商业担保机构业务风险管理的制度设计 第二章商业担保机构业务风险管理的制度设计 担保业务的特点决定了担保机构业务风险管理制度的与众不同，它必 须为实现其战略任务和经营目标服务。担保机构通过对组织架构的设计， 明确各部门的职能划分和人员配置，建立完善的业务风险管理四级审核制 度，从而增加了操作过程中的透明度和责任心，避免了可能产生的担保机 构内部风险。 第一节担保机构业务风险管理的组织架构设计 一、担保机构组织架构设立的依据及原则 组织架构是企业的基本框架结构，是企业运营的基础。担保机构的管 理者必须加强对企业组织的规范管理、科学设计、及时调整，必须精心管 理、调配、应用组织的各种资源，保障企业的高效运转。在组织架构的具 体设立上，应参考、依据组织的基本理论和基本模式，并充分考虑影响担 保机构组织结构设立的个性化因素。目前影响和制约担保机构组织结构设 立的因素主要来自行业特点、业务特点、经营宗旨和经营战略、管理体制、 企业规模和环境等多方面的因素。 ( 一) 行业特点 首先，专业担保机构的主营业务为信用担保，业务性质属于金融服务范 畴，其业务涉及金融、保险、投资、法律、财务、管理等多个学科，属于技 术密集和智力密集的行业，担保业务工作中各部门及各类业务人员，既需要 责任清楚，分工明确，又需要高度的协调与合作；其次，担保是一个高风险 的行业，风险控制既是业务体系中的重要环节，又贯穿于整个业务体系之中； 再有，目前担保行业在我国还是一个很不成熟的行业，并且市场需求很大，业 务种类和操作技术都在不断创新和发展，开拓业务和规范业务也是担保机构 1 0商业性担保机构业务风险管理若干问题研究 面临的重要工作。这些担保行业的基本特点，对担保机构组织结构的设立具 有重要的影响。 ( 二) 经营宗旨与经营战略 担保机构的经营宗旨是其经济活动的目标。经营宗旨一旦确定，就成为 企业一切经济活动的指南。经营战略是实现其经营宗旨的主要路线和指导 思想，它决定企业的业务结构、竞争形式和发展方向，企业需根据经营战 略对人财物、技术、管理等资源进行相应配置。典型的企业总体战略包括： 进入新领域战略、一体化战略和多元化战略；企业竞争战略包括：成本领 先战略、差别化战略和重点集中战略等。担保机构经营宗旨的确定要考虑 地区定位、行业定位、客户定位、业务类型定位等。经营战略与组织结构 必须与经营宗旨相一致，并为实现其宗旨服务。 ( 三) 业务特点 担保机构的主营业务为信用担保，其突出特点表现为：高风险低收 益，风险与收益不对等。因此，不断丌拓业务并扩大业务规模，提高担保 业务、资金运作业务及投资业务的收入，降低代偿风险，控制营业成本， 实现担保机构的持续经营和稳定发展，是担保机构运行中的重要任务。而 合理的机构设置是担保机构建立具有有效的业务操作能力和高水平风险控 制能力的业务体系的基础。因此，担保机构组织结构的设置要充分考虑以 下几点：业务开拓、市场开发与风险控制的一致性，工作效率与审慎原则 的一致性，业务部门之问的分工、配合与制约的一致性，经济效益与社会 效益的一致性等。 ( 四) 管理体制 担保机构的成立背景、管理体制等，对担保机构的组织结构设立也 有一定的影响。出于受多种因素的影响，有些机构仍然延续机关的管理方 式，采用以行政手段为主的管理体制。这可能带来工作效率低、风险控制 能力差、营业成本高、市场适应能力差等弊端。担保机构的组织结构设计 第二章商业担保机构业务风险管理的制度设计1 l 必须面向市场，提高管理效率。 ( 五) 机构规模 机构规模是制约组织结构的又一个重要因素。组织结构的规模和复 杂性是随着企业规模的扩大而相应增长的。担保机构的组织结构要与其规 模相适应，规模较小的机构，一般采用简单的结构。 ( 六) 外部环境 企业面临的环境特点，对组织结构中职能的划分和组织结构的稳定性有 较大影响。担保业面临的环境主要可归结为：国内经济处于持续发展时期； 各类担保业务有较大的市场需求；国家对担保业有一系列的政策支持；法 律环境基本建立但仍需不断完善；社会信用体系长期缺失、正在建立但仍 然很不完善，担保机构与企业信息不对称现象严重；与贷款人相比，担保机 构处于明显的弱势地位；担保机构面对的市场以国内市场为主，地区性担保 机构的市场以本地区为主等。宏观经济环境直接影响担保机构的生存与发 展，这些因素在机构设置时应予以充分考虑。 担保机构组织结构的设立应遵循以下的一些原则： ( 一) 与企业战略目标一致 担保机构组织结构的设立必须为实现企业的战略任务和经营目标服 务。企业的任务、目标是企业组织设计的“出发点”和“落脚点”。企业 的组织体制和机构是一种手段，而企业任务、目标则是采取这种手段的目 的，二者是行为和目的之间的关系。贯彻这一原则，应抛弃组织机构的“上 下对口”和“整齐划一”。机构岗位的设置不应“因人设枣”，而应当“因 事设人”。所有的机构设置和资源配置都要服从并服务于公司的经营宗旨 和战略目标。 ( 二) 组织设置精干高效 企业的组织结构，在完成任务目标的前提下，应当力求做到机构最精 干、人员最少、管理效率最高。现代管理同小规模的经验管理不同。小规 1 2商业性担保机构业务风险管理若干问题研究 模经验管理依靠增加劳动力的数量和提高劳动强度来增加效益。现代企业 管理主要依靠先进的科学技术、合理的分工与协作。这时如果企业的机构 臃肿，人浮于事，不仅增加企业的运营成本，降低经济效益，更重要的是造 成办事效率低下，程序复杂，推诿拖拉，降低企业的经营和管理效率，影响 企业的发展。担保机构是新兴的行业，属于智力密集型企业，更应该遵循精 干、高效的原则，合理配置内部资源，发挥经营优势。 ( 三) 组织职能整体协调 分工协作是现代企业发展的客观要求。担保机构管理工作量大，专业 性强，因此须分别设置不同的专业部门，这样才有利于把管理工作搞得更深、 更细，提高各项专业管理效率，有效扩大业务规模。但是，分工过细也会带 来问题和缺点，引起办事程序和手续复杂化，增加各部门之间的协调工作量， 导致管理效率下降。因此专业分工不是越细越好，而是有个限度，衡量的标 准就是有利于提高工作效率。同时，出于担保业务风险管理的要求，相关业 务部门之间不但要有分工、合作，还要有必要的业务制约。随着专业分工， 各专业管理部门之间会在管理目标、价值观念、工作导向等方面产生一系 列的差别，因此必须在组织结构设计中十分重视部门间的协作配合，建立有 效的分工、合作、制约机制，加强横向协调，提高管理效率，保证企业整 体任务和目标的实现。 ( 四) 提高组织运行效率 企业管理体制和机构的设置，应该保证经营管理指挥的集中统一，这 是现代化企业经营发展的另外一个客观要求。为了保证企业命令和指挥的 统一，提高企业的运营效率，要实行以下制度和措施：1 实行首脑负责制。 企业中的每一个管理层次，如整个企业、部门、科室等，都必须确定一个 总负责，并实行全权指挥，以避免多头指挥和无人负责现象。2 正职领导 副职。企业组织内的正职同副职的关系，不是共同分工负责的关系，而是 上下级的领导关系，由f 职确定副职分工管理的范围并授予必要的权责。 第二章商业担保机构业务风险管理的制度设计 13 3 实行直线职能制。企业的管理人员分为两类。一类是直线指挥人员， 如总经理、部门经理、主任等，他们有指挥权，可以向下级发号施令；另 一类是参谋职能人员，他们是同级直线人员的参谋和助手，没有对下级的 指挥命令权，对下级只能实行业务指导和监督，对下级的命令只能通过同 级的指挥人员下达，这样可以避免多头指挥。 ( 五) 集权与分权相结合 集权与分权是处理企业上下级分工关系的中心问题。集权与分权是辩证 统一的。在企业的经营管理中，既有一定的权力要集中，又有一定的权力要 分散。担保机构内部分工明确，业务风险较大，这就要求在企业高层集中必 要的权力，对企业经营活动实行集中统一的领导和管理。这样做，有利于贯 彻企业整体经营战略和经营目标，有利于合理利用企业人力、物力、财力资 源，提高企业的经济效益，控制业务风险。同时，担保机构的管理者又必须 把一部分管理权限分散到各下级部门。这样做，有利于各部门根据实际情况 特别是市场变化迅速正确做出决策，有利于调动人员和部门的积极性和主动 性，有利于高层领导摆脱日常事务，集中精力处理重大经营问题。 ( 六) 责、权、利相结合 担保机构组织结构要做到责任和权力相符。要做到以f 几点：1 建立 岗位责任制。明确规定每一个管理层次、每一个管理岗位、每一个管理人 员的责任和权力。这样做，有利于增加人