（工商管理专业论文）国有企业市场化发展思路探讨.pdf

提要 国有企业改革是我国社会主义市场经济发展道路上一个重要的课题，如何 将国有企业纳入市场化发展轨道，实现可持续发展，使其为我固社会主义市场 经济发展做出贡献，是我国当前急需解决的问题。本文对国有企业市场化问题 进行了初步的研究，主要分为血部分探讨。 第一部分主要研究国有企业市场化的定义。国有企业的市场化主要表现在 三个方面：一是国有企业产权多元化；二是国有企业经营机制市场化；三是国 有企业市场退出机制的形成。市场化的目的是使国有企业达到“产权明晰、权 责明确、政企分开、管理科学”的要求。 第二部分分析了国有企业面临的形势及市场化的现状。说明国有企业市场 化是由国有企业面临的形势所决定的，同时市场化的情况也证明这是国有企业 改革的有效途径。 第三部分讨论了目前国有企业市场化过程中的问题。主要有内部人控制产 生的国有资产流失问题，政府角色定位不明确过多干涉的问题，企业文化的缺 失和丢失问题以及下岗职工、分配机制变化引发的社会矛盾问题等。实际国有 企业市场化过程中出现的问题可能远不止这么多，这里仅列几个具有一定普遍 性的问题来讨论。 第四部分主要分析国有企业市场化的发展方向。如何实施国有企业市场化， 国有企业市场化应达到一个什么样的目标? 这是一个非常复杂的问题。在我国 特殊的经济体制和社会背景f ，在没有任何可参照经验的情况下，市场化的发 展主要应从产权关系、治理结构、经营机制、人力资源、企业文化等方面着手 来解决问题。 第五部分是实例分析。具体分析了活力2 8 从辉煌走向衰落的原因，提出了 国有企业应坚持变革和创新发展思维的结论。 论文吸取了以往国有企业市场化改革的经验和教训，结合当前比较前沿的 理论知识肘国有企业市场化这个课题进行了研究，提出了一些现实可行的方法， 对国有企业改革具有一定的参考意义。 关键词：国有企【k 市场化改革 a b s t r a c t i ti sw e l lk n o w nt h a tt h er e f o r mo fs t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si sa n i m p o r t a n tt a s ko nw a yo ft r a n s f o r m i n gi n t oa m a r k e te c o n o m yc o u n t r yo f c h i n a a n dn o w ，t h em o s tu r g e n c yt h i n g sf o rs t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s a r eh o wt oa c h i e v em a r k e t i z a t i o n ，a n dh o wt ob u i l dt h e a b i l i t y o f c o n t i n u a ld e v e l o p m e n t ，a n dh o wt oc o n t r i b u t et ot h eg r o w i n go ft h e s o c i a l i s tm a r k e te c o n o m yo fo u rc o u n t r y f r o mt h ef a c to fs t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s o fc h i n a ，t h e s e q u e s t i o n s a r ed i s c u s s e di nf i v e p a r t s t h e r e i n a f t e r t h ef i r s t p a r t d i s c u s s e st h ed e f i n i t i o no fm a r k e t i z a t i o no f s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ，w h i c hc o n s t i t u t eo ft h r e ep a r t s ：r e f o r m i n go f p r o p e r t yr i g h t ss y s t e m ，t r a n s f o r m i n gm a n a g e m e n t m e c h a n i s m s ， b u i l d i n gt h em e c h a n i s mo fq u i r i n gf r o mt h em a r k e t t h ef i n a la i mi s b u i l d i n gs t a t e o w n e de n t e r p r i s e s o fc l e a r l yd e f i n i n g p r o p e r t yr i g h t s ， s p e c i f y i n gr i g h t sa n dr e s p o n s i b i l i t i e s ，s e p a r a t i n go w n e r s h i pf r o md a i l y m a n a g e m e n ta n da d o p t i n gs c i e n t i f i cm a n a g e m e n t t h es e c o n dp a r ta n a l y s e ss i t u a t i o no fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e sa n d c i r c u m s t a n c e so fm a r k e t i z a t i o no fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e s i nf a c t ， m a r k e t i z a t i o no fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e si st h er e q u i s i t i o no fs i t u a t i o no f s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ，a sar e s u l t ，i ti sa ne f f e c t i v ew a yo fr e f o r mo f s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s t h ep r o b l e m sc o m i n gf r o mc o u r s eo f m a r k e t i z a t i o no fs t a t e o w n e d e n t e r p r i s e sa r ed i s c u s s e di np a r tt h r e e a sw ek n o w ，t h e r ea r em a n y q u e s t i o n si nc o u r s eo fm a r k e t i z a t i o n ，s u c ha sd r a i n i n go fs t a t eo w n e d p r o p e r t yc a u s eb yi n n e rh u m a nc o n t r o l l i n g ，l a c k i n go f o rl o s i n gc o r p o r a t e c u l t u r e ，s o c i a lc o n t r a d i c t i o ns u c ha su n e m p l o y m e n ta n dd i s t r i b u t i o n m e c h a n i s m s ，e t c t h e r ea r es om a n yp r o b l e m st h a to n l ys o m eu n i v e r s a l i s s u e sc a nb ed i s c u s s e dh e r e d e v e l o p i n gd i r e c t i o n sa r ei n t r o d u c e di nt h ef o u r t hp a r t h o wt o r e a l i z em a r k e t i z a t i o no fs t a t e e n t e r p r i s e s ? w h a t a r ea i m so f m a r k e t i z a t i o n t h e s eq u e s t i o n sa r es od i f f i c u l tt h a tw ec a n n o tp r o v i d e a v a i l a b l ew a y sf o ra l ls t a t e o w n e de n t e r p r i s e sb e c a u s eo ft h es p e c i a l e c o n o m i cs y s t e ma n db a c k g r o u n do fo u rc o u n t r y i no r d e rt or e s o l v e t h e s eq u e s t i o nw es h o u l de m b a r kf r o mp r o p e r t yr i g h t ss y s t e m ，c o r p o r a t e g o v e m a n c e ，m a n a g e m e n tm e c h a n i s m s ，h u m a nr e s o u r c ea n dc o r p o r a t e c u l t u r e i nt h el a s tp a r t ，c a s eo fm a r k e t i z a t i o no fs t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si s d i s c u s s e di np a r t i c u l a r i m p o r t a n c eo fr e f o r m i n ga n di n n o v a t i o ni sa l s o e m p h a s i z e di nt h i sp a r t a f t e rs t u d i e ds o m ee x p e r i e n c ea n dl e s s o n s ，a n dt h e nr e s e a r c h e d t h o s ea d v a n c e dt h e o r i e s ，t h ea r t i c l ep u t sf o r w a r ds o m ef e a s i b l ew a y sf o r t h er e f o r mo fs t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s ，w h i c hh a v er e f e r e n c es i g n i f i c a n c e b ya l l m e a n s k e y w o r d s ：s t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s ，m a r k e t i z a t i o n ，r e f o r m 刖舌 国有企业改革是当前的热点问题也是难点问题，白改革开放以来，国有企 业一直在建立有中国特色社会主义思想的指导卜，探索改革创新之路，取得了 很大的成果。然而，国有企业与国家整体发展水平上仍存在较大的差距。 自上个世纪9 0 年代巾期，我国就开始从短缺经济进入到“相对过剩”经 济，绝大多数行业都从卖方市场转变为买方市场。随着高新技术的迅猛发展及 其在工业生产、产品研究与开发中的广泛应用，许多产品的生命周期明显缩短， 不少产品或行业在短短的几年内就很快从高赢利转变为微利甚至亏损，产业技 术升级的速度也明显加快，尤其是传统产业更是面临技术升级的压力，甚至面 临着被新兴产业替代的可能。中国加入w t o 后，国有企业面临的环境更加困难， 国际竞争对手进一步威胁国有企业的生存和发展，国有企业改革已是当务之急。 国企改革核心问题是市场化的问题，其内容主要包括产权市场化和经营方 式的市场化和市场退出机制的形成等。调整国有资产管理体制，实行政企分离， 是国企市场化改革的前提条件，是国家宏观层面的目标；对于企业来说，理解 市场、进入市场、适应市场、把握市场是企业市场化的具体目标。 国企市场化改革的长期目标是培养强大的核心竞争能力，建设可持续发展 能力，建立现代企业管理制度。从目前形势来看，这项任务艰巨而复杂，可能 需要很长的时间来实现。 本文是在广泛调研和查阅资料的基础上，克服了工作繁忙等各种困难的情 况下完成的。在论文撰写期间，我得到了王伟东老师的精心指导和对外经贸大 学其他老师的帮助，公司领导和同事们也给予了充分的理解和支持，在此一并 表示衷心的感谢。 本文主要从国有企业结构调整，战略转型出发，探讨了国有企业市场化的 含义、形势、现状、存在的问题、发展的方向等内容，限于篇幅，对于实际操 作的问题不能面面俱到。总之，由于水平有限，对国有企业市场化的认识还不 够深刻，研究问题不够深入，文中可能有许多不当和错误之处，恳请给予批评 和指丁f 。 引言 自从我国进入改革开放新的历史时期以来，国有企业的改革与发展始终是 人们关注的焦点。中国加入w t o 后，国外企业加快了进入中国市场的步伐， 国有企业面临着严峻的竞争和挑战。如何将国有企业推向市场，培养国有企业 核心竞争力，促进国民经济持续、快速、健康发展，保持社会稳定，是一个紧 迫而艰巨的课题。 我国的国有企业是在计划经济条件下形成和发展的，在计划经济时期，国 有企业为国民经济的发展和人民生活水平的提高做出了不可磨灭的历史贡献。 改革开放后，国有企业仍然发挥着其他所有制企业不能替代的作用。由于时代 和发展和进步，计划经济体制逐渐暴露出许多不足，不能适应中国经济高速发 展的需要，随着我国市场经济体制的逐步建立和完善，对国有企业进行深入的 市场化改革，使其适应社会主义市场经济体制成为必然。 第一章国有企业市场化的含义 国有企业的市场化主要表现在三个方面：一是国有企业产权多元化；二是 国有企业经营机制市场化；三是国有企业市场退出机制的形成。市场化的目的 是使国有企业成为自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的独立的法人实 体和市场竞争主体。1 第一节产权多元化 国有企业产权多元化，包含了两个含义，一是实施政企分离，政府部门不 再承担国有企业衣食父母和顶头上司的角色，国有企业逐步实现充分的自主经 高明华等，同有企业市场化进程吲f 究，人民臼报，2 0 0 2 年1 2 月1 4 同第六版。 营权，成为具有独赢决策，自我完善，自行调整能力的实体。二是产权分离。 对国有企业产权进行合理的处理，除了涉及国家战略和安全的特殊企业，在大 部分国有企业中，困家产权要逐步减少或完全退出，通过改制、上市等合法手 段，引进非国有产权，将国有企业推向市场。 国有企业产权多元化目的是实现产权明晰，产权明晰是我国建立现代企业 制度的基本要求，而产权结构多元化就是在产权明晰的基础上，为了更有效地 实现国有资产的保值和增值，国家通过有偿出让国有企业的部分产权，而对产 权结构进行合理调整，核心内容是要改变过去那种单一的国家所有制，代之以 一种多元化的共同所有制，实际上是变单一的产权制为多元化产权的产权共同 体结构。在分析产权结构调整之前，尚需要明确一下它的适用范围，对产权结 构多元化问题，理论界已作了很多有意义的探索，而且在实践上也有不少积极 的尝试，例如股份制、股份合作制、合资或合作企业等。但在过去的探索和实 践中，还存在一种局限性或不彻底性，就是有不少观点认为产权结构多元化只 适用于国有中小型企业，而不能适用于国有大型企业，其实这是一种误解。产 权结构多元化的适用范围不在企业的规模大小，而在企业的性质是否适宜。 般来说，凡涉及国家安全、国防、社会公益性产业或企业，以及其他一些必须 由国家独立投资的企业或项目，其产权应由国家独立所有外，其余国有企业不 论大小，都应该按多元化产权方式来重组企业的产权结构。 国企产权结构多元化不会导致私有制。随着改革进入攻坚阶段，这个问题 越来越清晰地摆到了人们的面前。有人把这比作“卡布丁大峡谷”，说是国有企 业改革不能也无法跨越这个大峡谷。持这种观点的人无非是担心将导致私有制 问题，其实这又是一种误解。产权结构多元化只是国家有限度地在一定范围内 让出一部分所有权，而不是让出全部的所有权 而且，受让方也不是单一的个 体所有者，而是一种多元化经济性质的群体。因此，我们完全可以理直气壮地 说，产权结构多元化不会导致私有制，而是对现有产权结构的一种合理完善， 是国家在新形势下利用经济杠杆作用对产权利益所作的一次有限度的回归调 整，也是让更多的多元化经济主体参与社会主义经济建设的一种必然。2 第二节经营机制市场化 国有企业经营机制市场化，概括地说就是按照现代企业管理要求，建立完 善的企业管理制度，按照市场规律进行生产和经营等。 我国的国有企业采用非市场化的方式经营了几十年，这种方式现在还在发 挥作用，这方面的传统和现实的延续，是与经济体制大环境相关的，主要特征 表现为：企业经营按照统一的指令性计划来进行：行政权力可以作为企业及经 营的保护力量；产品统销；生产经营不计成本；价格固定不变；企业经营者出 自政府部门的任命等3 。在国有企业身上，这些特征不同程度地得以体现，而这 些特征与市场经济的要求是背道而驰的。 在市场经济条件下，国有企业面临更为激烈的市场竞争，非市场化的经营 方式明显地阻碍了企业的发展，因此必须按照市场经济的要求，建立市场化经 营机制，对照非市场化的特征，市场化经营机制主要体现在以下几个方面 1 、企业自主经营 非市场化的经营的国有企业没有自主权，全力基本上都在政府部门，现在 走市场化经营道路，就是要将原先的政府主管部门行使的该由企业行使的权力 交给企业，让企业能够面对市场自主经营。企业的经营效果直接 j 企业的分配 2 ：国有企业产权多元化的趋势与实现形式，江苏经贸网，2 0 0 2 年4 月4u 。 3 钱津，国有资产的市场化经营机制，社会科学战线，1 9 9 8 年第6 期。 挂钩，因此，每一个企业都会对自己的企业经营负责，不会将利益的得取依赖 于政府部门。 2 、经营效益制约 市场化的经营要讲成本，也要讲价格。价格要以市场均衡价格为准，成本 要控制在可能的最低限。一切从效益出发才是市场化经营的核心。另外，在效 益的制约下，过去的行政选择将最终被市场选择所取代，低水平、小规模、高 能耗的重复建设是不会在效益型的经营机制中出现的，新的企业建设和老的企 业改造都要以获取良好的效益为目标。 3 、市场导向产品开发 市场导向表示的是市场需求，这是随着消费的变化而变化的。国有企业的 经营必须随着市场的变化而即时变化。新产品的丌发是由市场的变化决定的， 只有适应市场需求的开发才能获得良好的经济效益。 4 、企业选择经营者 市场化经营要求企业自主对企业经营者做出选择，只有出自市场，由企业 作出聘任的选择，企业家作为经营者才能对企业负责。这要求企业家要职业化 和市场化，不能还是官员化，这样的机制规范地建立起来，国有企业的市场化 经营就有了最基本的保障。 第三节市场退出机制的形成 国有企业市场退出机制的形成是国有企业市场化的一个重要表现，竞争能 力不强的国有企业，最终由市场淘汰。这种机制的形成是需要+ 定的时间的， 不是由政府部门来强制关停破产，而应由市场来调控。遵循市场游戏规则，实 施优胜劣汰，是企业在市场经济发展过程中实行公平竞争的基本保证。通过改 4 制、兼并、重组、破产等途径，才能让国有企业在整个国家经济结构保持合适 的地位，保持国民经济的健康发展。 1 9 9 3 年以来，国家有关文件多次明确，国有经济将在军事工业和提供重要 公共产品和服务以及自然垄断的领域，占据绝对控制或支配地位；在石油化工、 汽车、信息产业、机械装备行业和高新技术等体现综合国力的领域，保证少数 重要国有骨干企业占有支配地位；而在一般竞争性领域，国有经济则逐步退出 控股地位，甚至完全退出。4 国有企业实现经营自主，建立相对完善的市场化经营机制，在市场竞争中 实行优胜劣汰的法则，这是国有企业改革的要求，使国有企业搞活的基本条件， 市场化既是国有企业改革的目标，也是改革的手段。国有企业市场化是由当前 国有企业面临的形势所决定的，是国有企业在特定历史时期面l 临的历史任务。 第二章国有企业面临的形势及市场化的现状 国有企业市场化是前人在经过曲折的摸索和实践后总结出来的有效国有企 业改革方式，在我国经济水平高速发展的今天，国有企业的发展关系着国内经 济持续发展的能力和前景。实施 巾场化改革，是国有企业改革发展、适应经济 发展形势的唯一途径，过去几年市场化的成功经验有力地证明了这一点。 第一节国有企业面临的形势 当前环境的变化给国有企业所带来的既有机遇，又有挑战。但总的来看 国有企业所面临的形势比以往任何时候都更加严峻，主要表现在以下几个方面： 高明华，我国企业市场化进程研究，管理世界，2 0 0 3 年嚣8 期。 一、宏观经济形势与体制环境的变化 近年来，世界经济形势发生了很大的变化，尤其是2 0 0 0 年f 半年开始，美 国经济增长速度变缓，直接影响到世界经济增长的速度和国际市场的需求与价 格，我国国有企业的经济效益也同样受到世界大环境的冲击。尤其是美元汇率 的下跌，对从事进出口业务的国有企业产生了较大的影响。 我国经济经过2 0 多年的高速增长，各传统产业已趋于成熟，产业竞争不断 加剧，利润率平均化趋势加快，多数产业的利润率趋于下降，几乎所有的企业 都感受到经营环境的严峻，国有企业所受的影响首当其冲。目前，国内需求不 足的矛盾依然突出，投资需求的增长并不稳固，对经济增长的拉动也很有限， 这也在很大程度上对深化国有企业改革形成制约。此外，经济增长方式的转变 也在转换经营机制、调整发展战略、提高企业管理水平、加快技术进步、优化 组织结构、深化内部改革和节约挖潜等方面对国有企业提出了更新、更高的要 求。 二、市场环境的变化 自上个世纪9 0 年代中期，我国就开始从短缺经济进入到“相对过剩”经济 绝大多数行业都从卖方市场转变为买方市场。据有关部门对国内9 0 0 多种主要 工业产品调查，一半以一卜产品的生产能力利用率在6 0 以下，最低仅为1 0 左 右；国内一般消费品三分之二过剩，三分之一持平，已没有短缺产品。尤其是 在近两年，随着高新技术的突飞猛进发展及其在工业生产、产品研究与开发中 的广泛应用，许多产品的生命周期明显缩短，不少产品或行业在短短的几年内 就很快从高赢利转变为微利甚全亏损，产业技术升级的速度也明显加快，尤其 是传统产业更是面临技术升级的压力，甚至面临着被新兴产业替代的可能。 加入w t o 之后，关税减让、非关税壁垒的逐步消除和服务市场的逐步开 放对国有企业产生了更大的冲击。以往那些受到关税或非关税措旌保护的产业 都直接面临进口产品的竞争，市场准入的放宽使外资企业能够以比过去更为优 越的条件进入我国，而处于这些行业中的内资企业特别是国有企业则处于相对 不利的地位。 三、国有企业生存环境的变化 国有企业的生存环境和改革开放初期相比在很多方面不是好转，而是更加 恶化了。一是企业冗员和离退休人员负担沉重，方面，国有企业的冗员平均 占企业从业人员三分之一，同时，还有大量下岗职工等待再就业，继续精简人 员已经相当困难；另一方面，平均每三个在职职工要负担一个离退休人员，同 大多数非国有企业相比，企业冗员和离退休人员仍然是导致国有企业亏损的重 要原因。二是企业债务包袱沉重，这个问题在许多企业始终没有得到彻底解决 三是企业办社会现象依然严重，许多事情地方政府没有能力接管；四是相当一 批经济效益比较好的企业改制并上市后，将原有的烂摊子剥离后留在老的国有 企业中，为国有企业摆脱困境增添了一些新的不利因素，使国有资产的质量受 至0 不年0 影响。 四、所有制环境及主要竞争对手的变化 进入新世纪，许多原来被国有企业垄断的行业已经允许非国有经济成分进 入，在这些行业我国有企业一统天下的局面已经不复存在。同时，民营企业、 外资企业迅速崛起，其产值已占我国国民生产总值的一半以卜，国有企业在一 些行业中的优势地位受到强烈的冲击。特别是随着加入w t o ，外资企业能够比 较容易地进入一些以前无法进入的q ? , i k ，这种形势对其进行兼并重组、扩充规 模和实力十分有利。这种形势变化的结果，将使我国国有企业的主要竞争对手 从过去以内资企业为主向以外资企业为主转变，特别是一些实力强大的外国跨 国公司将成为我国大型国有企业的主要竞争对手。与这些新的竞争对手相比 由于国有企业的债务包袱、企业冗员、社会负担等问题始终没有得到根本解决， 加之企业组织结构不合理、技术创新能力不足等问题，使它们缺乏抗击经济形 势变化和国际市场冲击的能力，在竞争中往往处于被动地位。5 如上所述，国有企业面临的环境同趋复杂和艰难，陈旧的体制和经营方式 已经不能适应发展的要求，如果要维持生存和发展，通过市场化的手段来实施 改革势在必行。 第二节国有企业市场化现状 我国实施市场经济以来，经济市场化水平逐年提高，国有企业的市场化程 度不断增加，由于国有企业资产的8 0 左右集中在国有大型企业集团，以下主 要以国有大型企业集团为例来说明国有企业市场化的现状。6 一、国有企业的产权多元化 国有企业产权的多元化主要是通过将国有企业改组为股权多元化的有限责 任公司和股份有限公司实现的。通过公司制改组，非国有资本进入国有企业 从而在很大程度上形成了多元产权主体相互制衡的机制。 以国有大型企业集团为例。2 0 0 3 年，国有大型企业集团1 6 1 9 家，其中母公 司已进行公司制改组的有1 2 1 2 家，占7 4 8 6 。在母公司已进行公司制改组的 沈志渔国有企业改革面临的新形势，经济参考报，2 0 0 3 年4 月。 国有企业市场化现状h 中数据主要来白( ( 2 0 0 5 中周市场经济发展报告。 国有大型企业集团中，母公司改制为国有独资公司的有7 4 9 家，占6 1 8 0 ，比 2 0 0 2 年和2 0 0 1 年分别下降1 4 4 和o 9 3 个百分点；而母公司改制为非国有独资 公司的有4 6 3 家，占3 8 2 0 ，比2 0 0 2 年和2 0 0 1 年分别提高1 4 4 和0 9 3 个百 分点；改制后的国有绝对控股公司比重在下降，而国有相对控股公司比重则在 提高。这反映了国有大型企业集团的产权多元化在不断加强。 二、国有企业经营行为的市场化和规范化 尽管国有企业还有部分没有改制，已改制的国有企业中还有一部分仍是 国有独资公司，但是通过近年来的数据，国有企业在经营方面已呈现高度的市 场化和规范化，主要表现在以下几个方面 1 、国有大型企业集团公司治理机构逐步完善 2 0 0 3 年，在改制的国有大型企业集团( 不含国有独资公司) 中，母公司已 建立股东会的有4 0 9 家，占8 8 3 4 ；在改制的国有大型企业集团中，母公司已 建立董事会的有1 1 5 6 家，占9 5 3 8 ；母公司已建立监事会的有9 5 3 家，占 7 8 6 3 。 在改制的国有大型企业集团中，母公司享有重大经营决策权的有1 0 6 5 家， 占改制国有大型企业集团的8 7 8 7 ，占全部国有大型企业集团的6 5 ，7 8 ；母公 司享有经营者选择权的有1 0 3 0 家，占改制国有大型企业集团的8 4 9 8 ，占全 部国有大型企业集团的6 3 6 2 。 2 、国有大型企业集团生产经营权落实情况 2 0 0 3 年，在国有大型企业集团中，享有投资自主权的有1 4 4 0 家，占8 8 9 4 有对外担保权的有1 2 2 4 家，占7 5 6 0 ：享有自营产品进出口权的有1 2 1 3 家。 3 、政府对国有企业特殊支持大幅减少 9 2 0 0 1 - 2 0 0 3 年，由于利率市场化进程加快，国有商业银行的盈亏必须由自己 负责，这使政府以低息银行贷款形式向国有企业提供的变相补贴也已基本消失。 国有企业生产经营所需的资金投入主要是通过自有资会、银行贷款、发行 债券或上市融资获得。2 0 0 1 - 2 0 0 3 年，企业在股市的股权融资从1 2 5 2 3 4 亿元增 至1 3 5 7 7 5 亿元，年均增长4 1 2 ：企业债发行额从1 4 7 亿元增至3 5 8 亿元，年 均增长5 6 0 6 ；银行贷款增加额从1 2 4 3 9 4 1 亿元增至2 7 7 0 2 3 0 亿元，年均增 长4 9 2 3 。 4 、国有企业产品市场定价机制的形成 国有企业的产品价格已由企业根据生产经营成本和市场供求自主做出，这 表现在国有企业生产经营所需的各种要素及其他商品和服务基本上从市场选 购，而这些生产经营要素及其他商品和服务项目的价格也已经基本放丌，由市 场来决定。2 0 0 3 年，生产要素销售总额中由市场定价的比重为8 7 4 ，比2 0 0 2 年提高0 1 个百分点；农副产品收购总额中由市场定价的比重为9 6 5 ，比2 0 0 2 年提高2 个百分点；社会消费品零售总额中由市场定价的比重为9 5 6 ，比2 0 0 2 年下降0 5 个百分点，下降的原因，一是因s a r s 使由政府定价的食盐和部分 药品销售量上升，二是统计部门不再将原由市场定价的制造业和农业生产者的 零售商品纳入社会消费品零售总额的统计范围之中。尽管社会消费品零售总额 中由市场定价的比重略微下降，但要素和产品如此高的市场定价比重已充分反 映了要素和产品定价的高度市场化。 5 、国有企业用工和工资决定的市场化 以大型企业集团为例。2 0 0 3 年，在用工制度上，在2 6 9 2 家大型企业集团母 公司中，全面实行劳动合同制度的占9 4 2 ，实行全员竞争上岗制度的占8 2 1 ， 企业内部管理人员实行公开竞聘、择优录用制度的占8 3 7 ，其中改制企业集 | ；= 妇母公司总经理由董事会聘任的比重为8 4 ；在工资分配制度上，9 0 的集团 母公司实行了以岗位工资为主的工资制度，3 0 的集团母公司实行了工资集体 协商制度。需要指出的是，工资集体协商制度于2 0 0 1 年才开始试点，2 0 0 3 年达 到3 0 已是一个很高的发展速度。 三、国有企业的市场退出 国有企业根据自己的经营状况和市场供求变化的退出，是国有企业市场化 的一个重要方面。2 0 0 1 年以来，国有企业尤其是国有中小企业的退出步伐进一 步加快。 1 、劣势国有企业的兼并和破产 2 0 0 2 年，国有企业中的劣势企业退出工作继续推进，兼并破产核呆的重点 是军工、有色、煤炭、军队保障性企业，以及地方企业中急需解决的关闭破产 项目。2 0 0 2 年，政府同意的企业兼并破产项目加上2 0 0 1 年结转的项目，全年共 实旎关闭破产项目5 3 3 户，涉及核呆6 1 6 7 亿元。2 0 0 3 年，政府共安排企业关 闭破产项目3 3 0 7 户，核销呆坏账2 1 4 9 亿元。 2 、国有企业辅业的改制退出 2 0 0 3 年，国务院国资委与财政部等有关部门联合下发了关于进一步明确 国有大中型企业主辅分离辅业改制有关问题的通知，进一步强调国有企业尤其 是中央国有企业要明确主业，主辅分离。在辅业分离过程中，大部分辅业转化 为非国有企业。如广东核电集团将投资于商业和房地产领域的资金全部退出 同时取消了三级以下的全部企业。中石油等4 4 家试点企业已完成分离改制，其 中国有股权完全退出的2 5 家：幽家参股的1 9 家，而参股比例不超过2 5 ，实 际上也退出了国有领域。 3 、国有股权的转让 对于一般竞争性领域的国有企! 忆通过国有股转让，鼓励非围有企业、个 人和境外投资者参与改组、改制，并被允许控股。通过国有股权转让，许多国 有企业( 包括一些大型国有企业) 改制成了非国有控股的产权多元化企业。如 深圳市能源、水务、燃气、公交、食品等5 大国有企业集团通过国际招标，g 进战略投资者，分别转让了2 5 、4 5 ，4 5 、4 5 和7 0 国有股权，其中食品 集团成为非国有控股集团。深圳市还将主辅分离政策扩展到主业，通过员工持 股，使1 4 家市属一级国有企业退出，涉及1 9 5 家二级企业，有5 0 0 0 多名员工 参加了持股。武汉市还实施优惠政策，鼓励收购国有企业和购买国有股权，如 对一次性付款的外来购买者，优惠3 0 ，收购后三年不减员的再优惠l o 。 4 、债转股国有企业的股份制改组 2 0 0 3 年，国务院办公厅印发了关于进一步做好国有企业债转股工作的意 见，对债转股新公司的运作进行了规范，使得债转股工作取得了新的进展。在 国务院批准的5 8 0 家债转股企业中，已有3 7 2 家完成工商注册登记，组建了有 限责任公司或股份公司。作为股东的资产管理公司通过出售债转股企业的股份， 促进了这些企业向非国有企业的转变。 各项数据和资料表明，实施市场经济后，我国国有企业的市场化水平得到 较大的提升，在产权多元化、市场化经营以及市场退出等方面呈现出明显的进 步。最新资料显示，2 0 0 5 年上半年，中央企业大力推进改革和结构调整，完成 增加值9 3 2 2 4 亿元，同比增长2 5 3 ，实现销售收入3 1 1 9 0 亿元，同比增长2 4 6 ， 实现利润2 9 8 8 1 亿元，同比增长2 9 1 ，继续保持了速度效益同步快速增长的 好势头，经营业绩又有新水平。7 事实说明，围有企业市场化推动r 国有企业的 发展，是将围有企业带出困境的有效手段。8 第三章国有企业市场化过程中存在的问题 尽管国有企业市场化成为公认的解决国有企业难题的宵效途径，存国有企 业市场化的实旖过程中，出于力史原因造成的固有观念以及实际操作中人为的 原因，还存在很多的问题亟待解决。 第一节内部人控制产生的国有资产流失问题 现代企业理论认为，所有者与经营者( i 匈n a ) 之间实质上是一种委托代 理关系，双方作为理性“经济人”只有不同的艘用目标，都力图使自己获徊最 大效用。然而，现代社会中，由于股权的分散，所有者在这种委托代理关系中 本质上处于一种劣势地位。由于信息不对称所导致的逆向选择和道德风险使得 经理层往往偏离所有者的k i 标，当这种偏离缺乏监督或监督不足时，便产生了 内部人控制。 国有企业市场化过程中，内部人控制问题比较突出，由十内部人控制导致 国有资产流失的案例比比皆是。从张裕贱卖到健力宝收购事件，处处都留下内 部人控制的痕迹。近来，企业“管理层收购”( m b o ) 方式引起了国内广泛的 讨论和争议，主要焦点就是由于内部人控制导致国有资产大量流大，以致国务 院围资委与财政部联合“f 发了企业国有产权向管理层转让暂行规定，紧急叫 停大型国有企业m b o 。9 停大型国有企、m b o 。9 1 ：2 0 0 5 年中央企业经营情况的数据来自国资蚕网站支做强主业忧化结构质量效益| _ 0 步提高中央 企业经营业绩又f 新水平。 。：目前国有企业市场化状况的数据h 自2 0 0 3 年比较完整因此蔓中所采用的部是2 0 0 3 年的统计数据。 ：国资委、财政部2 0 9 5 年4 月1 4u 正式公市企业国有产权向管理层转让暂行舭定，对企业国有产权 向营娜屡转! e 提出了规范性要求，时管婵层m 资受让企业国有产权的条件，范嗣等进行厂界定，并明确了 1 3 在现实生活中，作为国有资产组织经营和管理的代理人，部分国有企业领 导违背委托人的意愿，利用手中掌握的对国有资产的支配和控制权力，除了追 求更高的货币收入( 如薪金、各种名目的奖金和津贴等) 外，还力图获得尽可 能多的非货币收益( 如舒适的办公条件、气派的业务旅行和应酬、频繁的出国 考察等) 。他们中的一部分人，或者在各种投资活动中隐瞒资产，化公为私：或 者在承包租赁中“负赢不负亏”，导致承包、租赁费流失：或者由于收受贿赂而 故意压低承包基数或租赁费：或者把国有资产收益变为帐外收入为私人资产而 随意开支甚至私自分掉；等等，致使国有资产大量流失，对委托人的利益造成 了严重侵害。 国有资产流失是国有企业市场化过程中面临的重大问题，由于国有企业领 导者未认真履行代理人的职责或者肆意侵占和损害委托人利益，已经对国有资 产安全构成了严重的威胁。调整适应社会主义市场经济的国有资产管理体制， 从根本上解决内部人控制问题，已经成为摆在我们面前的一项紧迫任务。 第二节政府角色定位不明确过多干涉的问题 国有企业市场化过程中，不管是产权多元化、市场化经营机制的建立以及 市场退出机制的建立，都不可避免地涉及到政府政府与企业的关系，即在社会 主义市场经济中的企业和政府角色定位问题。尤其在国有企业体制改革和国有 产权多元化过程中，政府角色的定位是国有企业体制改革大环境的重要组成部 分。 社会主义市场经济对政府与企业关系的总体要求是政企分开，政府管行业 不管企业。政府角色总体定位为：国有资产的拥有者和监督者、宏观经济目标 相关备方的责任。 的设计和调控者、市场规划者、产业政策和行业法规的制定者、市场执法和监 督者、对外贸易丌拓者、社会保障维护者。 政企分开，企业是市场的法人主体，依法经营。通俗地说，政企分开就是 政企脱钩，企业不再在行政上隶属于专业部门。各级政府与国有企业的关系， 一是政府只对投入企业的资本享有所有者权益，对企业债务负有限责任。二是 企业自主经营、自负盈亏、照章纳税，追求市场份额与经济效益；三是企业对 国有资产负有保值增值的责任，政府监督企业资产运营和盈亏状况。 在传统体制下，政府同时作为宏观经济的管理者和众多企业的所有者、经 营者，这正是使政府自身职责不分的原因。这种政府自身职责的矛盾所造成的 一个最直接的后果就是，政府即不象一位宏观经济管理者那样去公正合理地管 理整个国民经济，又不可能象一位资产所有者那样去有效地经营和管理自己所 拥有的那部分庞大的资产，造成政府行为的不规范和混乱，国有资产效益低下。 由于政府部门角色定位不明确，过多干涉企业经营管理事务，是国有企业 市场化过程中的一个现实问题。政府部门在企业经营和改革过程中，扮演了运 动员和裁判员的双重角色，直接影响了企业管理者的决策能力和积极性，这类 事件在我国国有企业的改革过程中l l i ：1 ：；皆是，以下将分析的活力2 8 集团的案例 将分析该问题的负面影响。 第三节企业文化的缺失和丢失问题 企业文化理论已经被国有企业广泛接受，一些优秀的园有企业已经建立了 企业自己的优秀文化。但是大部分国有企业仍缺乏真正符合国情，适合中国文 化背景的企业文化，甚至有一些企业在市场化过程中连已经建立的好的企业文 ”：王忠云国有企业改革中政府角色的定位，博锐管理在线，2 0 0 5 年3 月2 5 口。 “：见论史第五部分国有企业市场化案例分析。 化也丢失殆尽。 国有企业之所以没有建立起适应市场经济的企业文化，一方面是一些企业 管理人员对此没有足够的重视。一些人把企业文化仅当作思想政治工作在企业 内部的延伸，或者把企业文化等同于企业理念，还有人认为企业文化建设就是 企业形象设计。其实，企业文化建设是一个系统工程，包括企业价值体系、企 业精神、企_ k 伦理、企业思维等丰富的内容。 另一方面是仓业管理人员对企业文化中关系层面的理解存在一些误区。建 立适应市场经济的企业文化关键是要理顺企业经营中的各种关系。我国企业文 化与国际企业的差距的关键不在实体层面，而是在关系上面。关系差距从根本 上导致了精神差距和实体差距。在企业和社会关系中，一些企业不顾社会利益 单纯追求企业利润；一些企业过分强调企业在短期内对社会作奉献，结果影响 了企业长期赢利，也因此影响了企业在长期内为社会作奉献。我们要追求企业 利益、社会利益的统一。在企业与员工关系方面，一些企业与员工没有建立合 理完善的关系，希望用思想教育来弥补，也许这在短期内有效，但实践证明， 在长期内是绝对行不通的，因为长期要求员工为企业作额外的奉献反而会抑制 员工工作积极性，最终企业和员工必然是“双亏”。企业与员工要各得其所。一 些企业偏颇地认为企业之间的竞争就是战场上你死我活的战争；偏颇地认为“商 场乃战场”可能会误导企业在商业竞争中不切实际地使用“苦肉计”，结果往往 多败俱伤。 企业文化的丢失则主要由于企业管理者对政策的误解，造成了企业改革指 导思想上的混乱，如那种“一包就灵”的理论，使人们丢失了主人翁的精神，“靓 女先嫁”丢掉了一批优秀的国有企业，“国退民进”动摇了国有企、i k 领导和工人 6 的决心，m b o 则鼓励了企业大做假帐，使得国有企业的资产流失严重。在企业 改革中出现种种问题，尤其是在损害了员工切身利益时，对企业的负面影响巨 大，企业原有的企业文化，在市场的挑战和冲击下，最后结果往往是企业还没 有破产，企业文化己完全丧失。1 2 第四节下岗职工、分配机制变化引发的社会矛盾问题 由于国有企业市场化引发的社会矛盾是一个不容忽视的问题，由于国有企 业改制和国有企业关停破产导致的下岗分流，导致部分国有企业职工失去了稳 定的生活保障；市场化经营机制引起分配制度的变化，原来的铁饭碗被打破， 国有企业职工的收入呈现明显的差距等等。客观地讲，国有企业的历史和现状 是导致这些社会矛盾的主因，而市场化只是引发矛盾的直接因素。 国有企业职工下岗主要分为以下几类：1 、国家政策的调整，实行国有企业 改革的过程中，机构人员的调整，竞争上岗等措施，导致职工的下岗；2 、国有 企业常年存在的经营管理问题，如思想僵化，缺乏积极创新和改进技术的意识， 生产效率低下，市场竞争力薄弱，导致经营困难，大量的职工下岗；3 、由于职 工自身受教育水平，专业技术，工作态度等问题，跟不上时代发展的步伐，从 而被淘汰。下岗职工由于再就业困难，生活没有保障，形成了社会上的不稳定 因素。应认识到，国有企业下岗职工问题是国有企业市场化转型过程中必经的 痛苦过程，但更重要的是要切实解决好下岗职工的社会保障和再就业问题，采 取一些必要的措施如完善社会保障体系，帮助下岗职工建立正确的就业观，加 强再就业技术培训等来缓解矛盾。 由于分配机制引起的矛盾主