（技术经济及管理专业论文）电网建设项目后评价理论及应用研究.pdf

华北电力大学硕 卜 学位论文 摘要 项目后评价是项目周期中一个不可缺少的重要环节， 是项目决策管理不可缺少 重要手段，它对改进和完善项目决策水平，提高投资效益具有重要意义。随着我国 经济体制改革尤其是电力体制改革、投融资体制改革的深入与发展，市场经济对投 资行为的约束日益强化，电力企业将更加重视建设项 目的后评价。而电网建设与电 源建设相比又有其特殊性，所以建立与完善我国电网建设项目 后评估机制己经成为 深化投融资体制改革过程中所面临的一个急迫而又崭新的课题。 本文研究了电网建设的后评价的内容，包括过程评价、经济评价、电网性能评 价和持续性评价，并重点对经济后评价、电网性能评价以及综合评价方法进行了研 究。建立了电网性能评价的指标体系，并对指标的量化给出了计算模型。在综合评 价中运用了模糊综合评价和模糊优选神经网络，并进行了实际案例分析。 关键词:后评价，电网建设项目，层次分析法，综合评价 abs t ract p o s t e v a l u a t i o n i s a n i m p o r t a n t t a c h e o f i t e m , a n d i t w o r k s i n d i s p e n s a b l y i n t h e i t e m m a n a g e m e n t . i t h a s a n i m p o r t a n t m e a n i n g t o i n c r e a s e t h e b e n e f i t o f i n v e s t m e n t . a l o n g w i t h t h e r e f o r m o f e c o n o m y s y s t e m e s p e c i a l l y o f t h e e l e c t r i c i t y s y s t e m, m a r k e t e c o n o m y h a s m o r e a n d m o r e r e s t r i c t i o n t o i n v e s t m e n t . s o e l e c t r i c i t y c o m p a n y w i l l t a k e m o r e c a r e o f t h e e c o n o m y o f i t e m s . wh i l e t h e g r i d i t e m i s d i f f e r e n t f r o m t h e e l e c t r i c i t y p l a n t s , s o b u i l d i n g a s y s t e m o f p o s t e v a l u a t i o n a b o u t g r i d i t e m i s v e r y i m p o r t a n t a n d i m p e r a t i v e p r o b l e m. i n t h i s p a p e r , t h e w r i t e r s t u d i e d t h e p r o c e s s e v a l u a t i o n , e c o n o m i c e v a l u a t i o n d u r a t i v e e v a l u a t i o n . e s p e c i a l l y t h e w r i t e r g a v e t h e m o d e l o f e v a l u a t i o n a n d d i d a n a l y s i s a c c o r d i n g t o a n a c t u a l p r o j e c t . c h e n z h i i i ( t e c h n i c a l e c o n o m i c s a n d ma n a g e m e n t ) d i r e c t e d b y p r o f . z h a o h u i r u k e y wo r d s : p o s t e v a l u a t i o n , g r i d i t e m, a h p , c o mp r e h e n s i v e e v a l u a t i o n 华北电力大学硕 卜 学位论文 摘要 项目后评价是项目周期中一个不可缺少的重要环节， 是项目决策管理不可缺少 重要手段，它对改进和完善项目决策水平，提高投资效益具有重要意义。随着我国 经济体制改革尤其是电力体制改革、投融资体制改革的深入与发展，市场经济对投 资行为的约束日益强化，电力企业将更加重视建设项 目的后评价。而电网建设与电 源建设相比又有其特殊性，所以建立与完善我国电网建设项目 后评估机制己经成为 深化投融资体制改革过程中所面临的一个急迫而又崭新的课题。 本文研究了电网建设的后评价的内容，包括过程评价、经济评价、电网性能评 价和持续性评价，并重点对经济后评价、电网性能评价以及综合评价方法进行了研 究。建立了电网性能评价的指标体系，并对指标的量化给出了计算模型。在综合评 价中运用了模糊综合评价和模糊优选神经网络，并进行了实际案例分析。 关键词:后评价，电网建设项目，层次分析法，综合评价 abs t ract p o s t e v a l u a t i o n i s a n i m p o r t a n t t a c h e o f i t e m , a n d i t w o r k s i n d i s p e n s a b l y i n t h e i t e m m a n a g e m e n t . i t h a s a n i m p o r t a n t m e a n i n g t o i n c r e a s e t h e b e n e f i t o f i n v e s t m e n t . a l o n g w i t h t h e r e f o r m o f e c o n o m y s y s t e m e s p e c i a l l y o f t h e e l e c t r i c i t y s y s t e m, m a r k e t e c o n o m y h a s m o r e a n d m o r e r e s t r i c t i o n t o i n v e s t m e n t . s o e l e c t r i c i t y c o m p a n y w i l l t a k e m o r e c a r e o f t h e e c o n o m y o f i t e m s . wh i l e t h e g r i d i t e m i s d i f f e r e n t f r o m t h e e l e c t r i c i t y p l a n t s , s o b u i l d i n g a s y s t e m o f p o s t e v a l u a t i o n a b o u t g r i d i t e m i s v e r y i m p o r t a n t a n d i m p e r a t i v e p r o b l e m. i n t h i s p a p e r , t h e w r i t e r s t u d i e d t h e p r o c e s s e v a l u a t i o n , e c o n o m i c e v a l u a t i o n d u r a t i v e e v a l u a t i o n . e s p e c i a l l y t h e w r i t e r g a v e t h e m o d e l o f e v a l u a t i o n a n d d i d a n a l y s i s a c c o r d i n g t o a n a c t u a l p r o j e c t . c h e n z h i i i ( t e c h n i c a l e c o n o m i c s a n d ma n a g e m e n t ) d i r e c t e d b y p r o f . z h a o h u i r u k e y wo r d s : p o s t e v a l u a t i o n , g r i d i t e m, a h p , c o mp r e h e n s i v e e v a l u a t i o n 创 = o口 尸el明 本人郑重声明:此处所提交的硕士学位论文 电网建设项目 后评价方法及应用研 究 ，是本人在华北电力大学攻读硕士学位期间，在导师指导下进行的研究工作和取得 的研究成果。 据本人所知，除了文中特别加以标注和致谢之处外， 论文中不包含其他人 己经发表或撰写过的研究成果， 也不包含为获得华北电力大学或其他教育机构的学位或 证书而使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了 明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名:耳启 翔 日期 关于学位论文使用授权的说明 本人完全了解华北电力大学有关保留、 使用学位论文的规定， 即: 学校有权保管、 并向有关部门 送交学位论文的原件与复印件; 学校可以采用影印、 缩印或其它复制手 段复制并保存学位论文; 学校可允许学位论文被查阅或借阅; 学校可以学术交流为 目的， 复制赠送和交换学位论文; 同意学校可以用不同方式在不同媒体上发表、 传播学 位论文的全部或部分内容。 ( 涉密的学位论文在解密后遵守此规定) 作 者 签 名 :辛 索t . 不 形八丫 导师签名:尸 头巧 .缸 日期:日期: 华北电力大学硕士学位论文 第一章绪论 1 1 选题背景 基本概念 1 投资和投资项目 投资是指投资主体为获得投资效益而投入资金和生产要素，用以转化为实物资 产和无形资产，并形成生产能力或工程效益的经济活动。投资项目是在特定的时间 和地点内，按照设计规定的质量要求，在概预算范围内一次完成的、为某项开发目 标而规划的投资、政策以及机构等活动的综合体，是服务于社会和经济单位的一个 新建、 改扩建或技改 项目 ， 是在技术上、 经济上 和组织上独立的 投资单 位 。 投资项目的种类很多，分类方法也很多。按照项目来源和管理渠道分，有国家 重点建设项目、国际金融组织贷款项目、国家银行贷款项目、 行业部门和地方项目; 按照产业分有农业项目、工业项目等;按行业分有交通建设项目、水利建设项目、 电力项目等。 1 9 9 4 年原国家计委将国家建设项目区分为竞争性( 经营性) 投资项目、 基础性 ( 准公益性)投资项目、公益性投资项目，并重新确定融资方式。竞争性项 目将以企业作为投资主体， 向市场融资: 基础性项目将设置企业和地方的投资责任; 公益性项目则由政府承担。由政府部门决策公益性事业的具体投向、投资规模、项 目筹资等。相应地，经营性投资项目后评价以经济效益为主，准公益性投资项目后 评价兼顾经济效益和社会、环境效益，公益性项目则以社会效益和环境效益为主。 2 .单个项目 和项目族群 单个项目的评价视项目具体情况而定。有些项目往往由于一个项 目的产生，会 带动出许多新的项目，形成一个项 目链或项目族群。在对由若干个工程项目组成的 项目链或项目族群进行评价时，应进行综合后评价，兼顾经济效益、社会效益和环 境效益。 3 .项目周期 项目周期即项目建设过程，一般分为三个主要阶段:项目准备阶段、实施阶段 和总结阶段。 ( 1 )世界银行等国际金融组织贷款项目的项目 周期 z 1立项:以国家的经 济和行业状况为背景，由本国政府提出借贷援助的项目建议。项目必须符合借贷国 和世行的共同利益和 目标，并得到双方的支持，方可列入贷款计划。准备:以双 方同意的目标为基础，充分考虑项目技术、经济、财务、社会和体制等方面因素， 通过多方案对比选择最好方案。评估:在世行官员指导下进行，有时聘请外部咨 华北电力大学硕士学位论文 第一章绪论 1 1 选题背景 基本概念 1 投资和投资项目 投资是指投资主体为获得投资效益而投入资金和生产要素，用以转化为实物资 产和无形资产，并形成生产能力或工程效益的经济活动。投资项目是在特定的时间 和地点内，按照设计规定的质量要求，在概预算范围内一次完成的、为某项开发目 标而规划的投资、政策以及机构等活动的综合体，是服务于社会和经济单位的一个 新建、 改扩建或技改 项目 ， 是在技术上、 经济上 和组织上独立的 投资单 位 。 投资项目的种类很多，分类方法也很多。按照项目来源和管理渠道分，有国家 重点建设项目、国际金融组织贷款项目、国家银行贷款项目、 行业部门和地方项目; 按照产业分有农业项目、工业项目等;按行业分有交通建设项目、水利建设项目、 电力项目等。 1 9 9 4 年原国家计委将国家建设项目区分为竞争性( 经营性) 投资项目、 基础性 ( 准公益性)投资项目、公益性投资项目，并重新确定融资方式。竞争性项 目将以企业作为投资主体， 向市场融资: 基础性项目将设置企业和地方的投资责任; 公益性项目则由政府承担。由政府部门决策公益性事业的具体投向、投资规模、项 目筹资等。相应地，经营性投资项目后评价以经济效益为主，准公益性投资项目后 评价兼顾经济效益和社会、环境效益，公益性项目则以社会效益和环境效益为主。 2 .单个项目 和项目族群 单个项目的评价视项目具体情况而定。有些项目往往由于一个项 目的产生，会 带动出许多新的项目，形成一个项 目链或项目族群。在对由若干个工程项目组成的 项目链或项目族群进行评价时，应进行综合后评价，兼顾经济效益、社会效益和环 境效益。 3 .项目周期 项目周期即项目建设过程，一般分为三个主要阶段:项目准备阶段、实施阶段 和总结阶段。 ( 1 )世界银行等国际金融组织贷款项目的项目 周期 z 1立项:以国家的经 济和行业状况为背景，由本国政府提出借贷援助的项目建议。项目必须符合借贷国 和世行的共同利益和 目标，并得到双方的支持，方可列入贷款计划。准备:以双 方同意的目标为基础，充分考虑项目技术、经济、财务、社会和体制等方面因素， 通过多方案对比选择最好方案。评估:在世行官员指导下进行，有时聘请外部咨 华北电力大学硕士学位论文 询专家帮助工作。 谈判与董事会批准:项目评估报告完成后，借款国和世行即开 始贷款谈判。包括项目实施的具体进度、采购安排等，形成贷款又件上报世行执行 董事会。董事会批准后双方签订协议，形成具有法律效应的文件。执行和监督: 贷款批准后，贷款资金可以启用。贷款执行由借款方负责，世行不是合同的任何一 方，但要求借款方严格按照协议文件实施，并监督项目的执行和采购，保证实施的 客观公正。 后评价: 项目完工且贷款账户关闭后， 世行将进行独立的项目后评价。 有些项目可能在五至十年后还要进行再评价，以确定项目对人民、政策、体制和自 然环境的实际影响。 ( 2 )世界银行的决策周期。以项目周期为基础，根据世行机构的业务分工， 提出了世行的决策周期，如图 1 -1所示。投资规划和计划的制定就体现了后评价 对决策的作用和影响，而后评价的基础则是投资活动的实践，即实践中的经验和教 训。包括对完工报告的审查、进行后评价和影响评价、开展专题研究、反馈评价成 果等。 后评价专题研究 向新项目 和政策 提供后评价结果 政策制定 项目 执行审核 和影响评价 国别局计划 项目完成报告的审杏 前期准备 项 日完成报告 评手 4 项目 执行和监测 银行执行董事会批准贷款谈判 图1 一1世行决策周期 1 . 1 . 2后评价概念及作用 项目后评价是指对己经实施或完成的项目 ( 或规划)的目标、 执行过程、效益、 作用和影响所进行的系统的客观的分析;通过项目活动实践的检查总结，确定项目 预期目 标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现;通 过分析评价找出成败的原因，总结经验教训;并通过及时有效的信息反馈，为未来 新项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为后评估项 目实施运 营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的3 1 项目后评价应在项目能力和直接经济效益发挥出来时进行，亦即在项目完工以 华北电力大学硕士学位论文 询专家帮助工作。 谈判与董事会批准:项目评估报告完成后，借款国和世行即开 始贷款谈判。包括项目实施的具体进度、采购安排等，形成贷款又件上报世行执行 董事会。董事会批准后双方签订协议，形成具有法律效应的文件。执行和监督: 贷款批准后，贷款资金可以启用。贷款执行由借款方负责，世行不是合同的任何一 方，但要求借款方严格按照协议文件实施，并监督项目的执行和采购，保证实施的 客观公正。 后评价: 项目完工且贷款账户关闭后， 世行将进行独立的项目后评价。 有些项目可能在五至十年后还要进行再评价，以确定项目对人民、政策、体制和自 然环境的实际影响。 ( 2 )世界银行的决策周期。以项目周期为基础，根据世行机构的业务分工， 提出了世行的决策周期，如图 1 -1所示。投资规划和计划的制定就体现了后评价 对决策的作用和影响，而后评价的基础则是投资活动的实践，即实践中的经验和教 训。包括对完工报告的审查、进行后评价和影响评价、开展专题研究、反馈评价成 果等。 后评价专题研究 向新项目 和政策 提供后评价结果 政策制定 项目 执行审核 和影响评价 国别局计划 项目完成报告的审杏 前期准备 项 日完成报告 评手 4 项目 执行和监测 银行执行董事会批准贷款谈判 图1 一1世行决策周期 1 . 1 . 2后评价概念及作用 项目后评价是指对己经实施或完成的项目 ( 或规划)的目标、 执行过程、效益、 作用和影响所进行的系统的客观的分析;通过项目活动实践的检查总结，确定项目 预期目 标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现;通 过分析评价找出成败的原因，总结经验教训;并通过及时有效的信息反馈，为未来 新项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为后评估项 目实施运 营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的3 1 项目后评价应在项目能力和直接经济效益发挥出来时进行，亦即在项目完工以 华北电力大学硕十学位论文 后，贷款项 目在账户关闭之后、生产运营达到设计能力之际，进行正式的后评价。 在此时点进行评价，可以全面系统的总结分析项 日的实施过程，比较准确的预测项 目的可持续性，比较容易为决策提出宏观的建议。在实际工作中，由于诸多原因， 项目后评价的时点可以变化。一般而言，项 目投资开始发生后，由监督部门所进行 的各种评价，都属于项目后评价的范围，此类评价可以延伸至项目的寿命期末。因 此， 根据评价时点， 项目后评价也可细分为: 跟踪评价、实施效果评价和影响评价: ( 1 )项 目跟踪评价。由独立机构进行的评价，目的是检查评价项目评估和设 计的质量;或评价项 目在建设过程中的重大变更及其对项目效益的作用和影响;或 诊断项 目发生的重大困难和问题，寻求对策和出路。( 2 )项 目实施效果评价。生产 性行业在竣工以后2 年左右，基础设施行业在竣工5 年左右，社会基础设施行业可 能更长一些。目的是确定投资项目或活动达到理想效果的程度;总结经验教训，为 新项 目的宏观导向、政策和管理反馈信息;同时，为完善已建项 目、调整在建项 目 和指导待建项 目服务。( 3 )项目影响评价。以后评价报告为基础，通过调查项 目的 经营状况，分析项目发展趋势及其对社会、经济和环境的影响，总结决策等宏观方 面的经验教训 方面进行研究 。行业或地区的总结都属于这类评价的范围a 。本文主要针对后两个 项目后评价与项目前期准备阶段的评估在评价原则和方法上没有太大的区别， 都采用定量与定性相结合的方法。但是，由于两者的评价时点不同，目的也不完全 相同，因此也存在一些差别。前评估的目的是确定项目是否可以立项，它是站在项 目的起点，主要应用预测技术来分析评价项目未来的效益，以确定项目投资是否值 得并可行。后评估则是在项 目建成之后，总结项目的准备、实施、完工和运营，并 通过预测对项 目的未来进行新的分析评价，所以，后评估要a时进行项目的回顾总 结和前景预测。前评估的重要判断标准是投资者要求获得的收益率或基准收益率 ( 社会折现率) ，而后评估的判别标准则重点是前评估的结论，主要采用对比的方 法，这就是后评估与前评估的主要区别，具体见表1 一1 3 . 项 目前评价 项目后评价 评价 目的 论证可行性， 决定是否投入建设 总结合理性，改进决策 评价阶段 项 目前期的事前评估 项 目竣 下 投产后的再评价 评价主体投资主体及其主管部门 监督管理机关、后评价权威机构或上层决策机构 评价性质 经济性较强 综合性评价 包含内容 项目本身的可行性 项 目本身实施和运营情况分析 遵循依据 定额标准、 国家参数及历史资料 主要是项目评估的预测情况 使用方法预测法 核算方法和预测方法 华北电力大学硕十学位论文 科学的投资项目管理是对项目周期的管理，项目周期管理分为六个阶段:即投 资规划、投资立项、项 目评估、项 目融资、项 目实施和项 目后评价。项 目后评价又 反馈到投资规划和投资立项，形成一个周期并不断提高。项目 后评价在投资项目管 理中的一个重要作用是，通过后评价经验教训的反馈，为投资政策规划的制订和新 项目的选择提供依据。例如，1 9 9 4年世界银行对该行过去 5 0年在全球投资的 3 0 c 多个水库大坝项目进行后评价，结论是多数项目不成功，其中移民和生态问题都没 有得到真正的解决，此后，世行不再为此类项 目提供贷款。再如，1 9 9 6 年，原国家 计委开展的项目后评价工作和对 “ 八五”期间建成的国家大中型基本建设项目的调 查评价，为国家调整投资结构和出台 “ 项目 法人责任制” 、 “ 项目资木金制”等起到 了积极的作用。因此，“ 温故而知新” ，在安排和决策新一批投资项目时一定要对过 去的投资进行总结和后评价，避免失误。 1 . 1 . 3国内外项目后评价发展概况 从全球范围来看，项目后评价的历史大体经历了三个阶段:第一阶段，二十世 纪六十年代出现的第一次项 目后评价浪潮，这一时期从事项目后评价工作的主要是 一些发达国家，如美国、加拿大、英国及德国;第二阶段，为上世纪八十年代初出 现的第二次项目后评价浪潮，在此期间从事项目后评价工作的主要是一些西方经济 较发达国家，如荷兰、丹麦、瑞典及澳大利亚等;第三阶段则是近年来正在掀起的 第三次项目后评价浪潮。这一阶段，从事项目后评价工作的主要是一些拉美国家、 亚洲新兴工业化国家和处于工业化进程中的国家，以及非洲一些发展较快的国家。 下面简单介绍一下几个发达国家及国际金融机构的项目后评价发展情况。 1 、美国项目后评价的历史及现状 美国是后评价做的比较好的国家之一 6 。在过去的几十年中，为了促进国家、 社会和经济的发展，美国对两次主要由政府控制的投资计划进行过后评价。第一次 是在上世纪三十年代经济大萧条期间所进行的 “ 新分配”计划，当时的项目后评价 为少数人的行为。第二次是六十年代，在称为 “ 向饥饿宣战”的计划中，联邦政府 为新建一大批大型公益项目投入了数以亿计的美元，美国国会和公众对资金的作 用，效益和影响表示出极大的关注，于是在计划实施的同时进行了以投资效益评价 为核心的项目后评价，这种效益评价的原则延续至今，并为各国所接纳。 从上世纪七十年代到八十年代， 美国联邦政府由于把某些公益性项目的决策权 下放到州政府或地方政府，建设项目的后评价工作随之也扩展到了地方。近二十年 来，不少州政府在建设项 目后评价方面有许多创新，更加注意项 目中间阶段 ( 或过 程)的评价，而不是单一地等到项目结束时才进行项目的后评价。 目前， 美国出现了公众更为关注社会项目全面效益的趋势， 美国公众要求增加 华北电力大学硕十学位论文 科学的投资项目管理是对项目周期的管理，项目周期管理分为六个阶段:即投 资规划、投资立项、项 目评估、项 目融资、项 目实施和项 目后评价。项 目后评价又 反馈到投资规划和投资立项，形成一个周期并不断提高。项目 后评价在投资项目管 理中的一个重要作用是，通过后评价经验教训的反馈，为投资政策规划的制订和新 项目的选择提供依据。例如，1 9 9 4年世界银行对该行过去 5 0年在全球投资的 3 0 c 多个水库大坝项目进行后评价，结论是多数项目不成功，其中移民和生态问题都没 有得到真正的解决，此后，世行不再为此类项 目提供贷款。再如，1 9 9 6 年，原国家 计委开展的项目后评价工作和对 “ 八五”期间建成的国家大中型基本建设项目的调 查评价，为国家调整投资结构和出台 “ 项目 法人责任制” 、 “ 项目资木金制”等起到 了积极的作用。因此，“ 温故而知新” ，在安排和决策新一批投资项目时一定要对过 去的投资进行总结和后评价，避免失误。 1 . 1 . 3国内外项目后评价发展概况 从全球范围来看，项目后评价的历史大体经历了三个阶段:第一阶段，二十世 纪六十年代出现的第一次项 目后评价浪潮，这一时期从事项目后评价工作的主要是 一些发达国家，如美国、加拿大、英国及德国;第二阶段，为上世纪八十年代初出 现的第二次项目后评价浪潮，在此期间从事项目后评价工作的主要是一些西方经济 较发达国家，如荷兰、丹麦、瑞典及澳大利亚等;第三阶段则是近年来正在掀起的 第三次项目后评价浪潮。这一阶段，从事项目后评价工作的主要是一些拉美国家、 亚洲新兴工业化国家和处于工业化进程中的国家，以及非洲一些发展较快的国家。 下面简单介绍一下几个发达国家及国际金融机构的项目后评价发展情况。 1 、美国项目后评价的历史及现状 美国是后评价做的比较好的国家之一 6 。在过去的几十年中，为了促进国家、 社会和经济的发展，美国对两次主要由政府控制的投资计划进行过后评价。第一次 是在上世纪三十年代经济大萧条期间所进行的 “ 新分配”计划，当时的项目后评价 为少数人的行为。第二次是六十年代，在称为 “ 向饥饿宣战”的计划中，联邦政府 为新建一大批大型公益项目投入了数以亿计的美元，美国国会和公众对资金的作 用，效益和影响表示出极大的关注，于是在计划实施的同时进行了以投资效益评价 为核心的项目后评价，这种效益评价的原则延续至今，并为各国所接纳。 从上世纪七十年代到八十年代， 美国联邦政府由于把某些公益性项目的决策权 下放到州政府或地方政府，建设项目的后评价工作随之也扩展到了地方。近二十年 来，不少州政府在建设项 目后评价方面有许多创新，更加注意项 目中间阶段 ( 或过 程)的评价，而不是单一地等到项目结束时才进行项目的后评价。 目前， 美国出现了公众更为关注社会项目全面效益的趋势， 美国公众要求增加 华北电力大学硕十学位论文 国家各级政府行为的透明度，对政府是否 “ 尽职”提出质疑，这样就将项 目后评价 的范围扩展到了社会的各个方面，诸如环境保护、教育事业以及再就业等方面的全 面评价，而不是仅限于建设项目本身。 2 、发达国家援外机构的后评价 大部分发达国家在其国家预算中都有一部分资金用于向第三世界投资，这些资 金的使用由一个单独的机构管理，如美国国际开发署 ( u s a i d ) ,英国海外开发署 ( o d a )和加拿大国际开发署 ( c i d a )等7 1 。为了保证资金使用的合理性和效益性， 各国在这些部门中一般设立一个相对独立的办公室专门从事海外援助项目的后评 价。 例如， 美国国际开发署设有 “ 业务评估办公室”负责项目后评估。 英国则在 o d a 内设立专门的后评价局，该局有9 名从事项目后评价管理和组织实施的工作人员， 负责项目后评价的政策、计划、执行、报告和反馈，选用外部的评价人员或评价小 组。每年花费大约 8 0 万英镑对 1 0到 1 5 个项 目进行后评价。 3 、国际金融组织的后评价 世界银行、亚洲开发银行都专门设有项目后评价部门。英国海外开发署曾经对 2 4 个多边金融机构做了调查，当年放款2 1 0 亿美元， 用于后评价的资金约 3 6 0 0 万 美元 ( 约占。 . 1 7 % ) ，而且1 0 0 % 设有项目 前期评估系统和后评价管理机构 8 1 此外，印度、菲律宾虽不是发达国家，也专门设有项目评议局，负责重大项目 的后评价工作。 我国的项目 后评价工作主要是从国外贷款项目开始逐渐发展起来的。在上个世 纪八十年代初开始进行的固定资产投资管理体制改革过程中，吸收了一些发达国家 和其他相关机构，主要是世界银行贷款 ( 或援助)项 目管理和监控的经验，由原国 家计委率先提出进行工程建设项目后评价的要求并组织实施，使这项工作逐步地开 展起来。由国家所组织的项目后评价开始于 1 9 8 8年，当年下达了 9个国外贷款项 目后评价工作的通知。在 1 9 9 0 年 1 月2 4日又下达了第一个国家建设项目 后评价计 划文件( 计建设【 1 9 9 0 1 5 4 号 关于开展一九九零年国家重点建设评价工作的通知 ) ， 并委托给中国国际工程咨询公司实施。这实际上是我国政府部门最早制定的具有法 规性的投资项目后评价实施办法，迄今为止仍是进行政府部门计划安排投资项目后 评价工作所依据的基本文件。这些投资项目后评价工作，由重点建设司管理，而其 组织、实施、理论及方法研究与人员培训，一般均委托其他单位执行，如中国国际 工程咨 询公司、 建设部的 标准定额研究 所等9 1 值得强调的是，我国金融行业的后评价工作做的比较好。国家开发银行成立之 初就设立了贷款项 目的后评价局，并组织和实施建设项目后评价工作。经过几年的 探索和实践，取得了一些成效，先后制定了 开行贷款项目后评价管理暂行办法 及 开行贷款项 目实施规程等法规性文件，完成了 开行贷款项日执行报告及 开行贷款项目自我评价报告的编写提纲。从 1 9 9 5 年至 1 9 9 7 年，先后共完成了 华北电力大学硕十学位论文 4 0 多个国家大中型建设项目的后评价工作。 后评价报告为投资者做出科学决策提供 了依据，有些项 目的后评价报告向有关单位和宏观决策部门进行反馈后，得到了重 视并产生了积极影响。 随后，1 9 9 6 年 1 月2 4日，为加强和完善建设银行贷款管理，提高贷款评审决 策和贷款实施管理水平，中国人民建设银行颁布了 中国人民建设银行贷款后评价 实施办法 ，主要对己建成投资或正在建设实施的贷款项目建设实施、生产经营状 况、贷款的使用、贷款本息回收、银行效益等情况进行分析、考核，对未来经济效 益和贷款风险进行预测，并对照原评估指标进行评价分析【 l 0 1 接着，1 9 9 7 年9 月2 5日，中国农业银行发布了 中国农业银行中长期贷款项 目 后评价办法，要求凡农业银行中长期贷款项 目，在竣工投产并达到设计能力 1 年后或竣工投产2 年仍未达产的，均应按本办法进行后评价并撰写后评价报告 川。 此外，1 9 9 6 年底交通部也颁布了 公路建设项目 后评价工作管理办法 1 2 1 ， 要 求对4 0 公里以上的国道主干线项目或 1 0 0 公里以上的国道及省道高等级公路项目、 利用外资的公路项目、特大型独立公路桥隧项目以及上级主管部门指定的项目开展 项目后评价工作，并同时制定了 公路建设项目后评价报告编制办法 。 综上可知，后评价工作的开展与国家的经济大环境密切相关，它的发展是先从 发达国家开始，然后到中等发达国家，再到发展中国家;而且后评价的内容也是从 单纯经济效益的评价发展到社会评价、环境评价和可持续性评价。目前发达国家的 后评价工作己经形成了一套完整的机制与独立运作模式，而不发达国家则仍处于发 展摸索阶段。联合国开发署 1 9 9 2年调查结果显示，8 5个不发达国家成立了中央评 估机构，但没有独立的机构，5 0 % 设在计划部门;1 6 % 设在财政或预算部门;1 2 % 设 在经济部门;4 % 设在国家审计部门等( 1 3 1 虽然我国项目 后评价工作起步较晚，但在各个部门的大力支持与发展下，己经 取得了一定进步，积累了一定的经验，但与世界其他国家和组织机构相比仍存在一 定差距。目前我国的后评价工作主要还处于经济效益评价的阶段，后评价做的比较 好的是金融机构，它们更关注项 目经济效益的好坏以便确定贷款本息是否能够收 回，而对社会环境影响及可持续性方面关注力度不够，而且对于一些公共项 目的实 施缺乏后评价监督机制。但随着我国经济进一步发展，政府政务公开以及对生态环 境的重视，各个部门必将对其愈来愈重视，后评价工作会愈来愈完善。 1 . 4本研究现实意义 2 0 0 2 年， 原国家电力公司发出通知要求开展电力建设项 日后评价工作。 通知说， 为全面提高电力工程项目管理水平，为电力建设项目的决策提供科学依据，根据原 国家计委 国家重点建设项目管理办法及国家经贸委发布的 火电、送变电工程 华北电力大学硕十学位论文 4 0 多个国家大中型建设项目的后评价工作。 后评价报告为投资者做出科学决策提供 了依据，有些项 目的后评价报告向有关单位和宏观决策部门进行反馈后，得到了重 视并产生了积极影响。 随后，1 9 9 6 年 1 月2 4日，为加强和完善建设银行贷款管理，提高贷款评审决 策和贷款实施管理水平，中国人民建设银行颁布了 中国人民建设银行贷款后评价 实施办法 ，主要对己建成投资或正在建设实施的贷款项目建设实施、生产经营状 况、贷款的使用、贷款本息回收、银行效益等情况进行分析、考核，对未来经济效 益和贷款风险进行预测，并对照原评估指标进行评价分析【 l 0 1 接着，1 9 9 7 年9 月2 5日，中国农业银行发布了 中国农业银行中长期贷款项 目 后评价办法，要求凡农业银行中长期贷款项 目，在竣工投产并达到设计能力 1 年后或竣工投产2 年仍未达产的，均应按本办法进行后评价并撰写后评价报告 川。 此外，1 9 9 6 年底交通部也颁布了 公路建设项目 后评价工作管理办法 1 2 1 ， 要 求对4 0 公里以上的国道主干线项目或 1 0 0 公里以上的国道及省道高等级公路项目、 利用外资的公路项目、特大型独立公路桥隧项目以及上级主管部门指定的项目开展 项目后评价工作，并同时制定了 公路建设项目后评价报告编制办法 。 综上可知，后评价工作的开展与国家的经济大环境密切相关，它的发展是先从 发达国家开始，然后到中等发达国家，再到发展中国家;而且后评价的内容也是从 单纯经济效益的评价发展到社会评价、环境评价和可持续性评价。目前发达国家的 后评价工作己经形成了一套完整的机制与独立运作模式，而不发达国家则仍处于发 展摸索阶段。联合国开发署 1 9 9 2年调查结果显示，8 5个不发达国家成立了中央评 估机构，但没有独立的机构，5 0 % 设在计划部门;1 6 % 设在财政或预算部门;1 2 % 设 在经济部门;4 % 设在国家审计部门等( 1 3 1 虽然我国项目 后评价工作起步较晚，但在各个部门的大力支持与发展下，己经 取得了一定进步，积累了一定的经验，但与世界其他国家和组织机构相比仍存在一 定差距。目前我国的后评价工作主要还处于经济效益评价的阶段，后评价做的比较 好的是金融机构，它们更关注项 目经济效益的好坏以便确定贷款本息是否能够收 回，而对社会环境影响及可持续性方面关注力度不够，而且对于一些公共项 目的实 施缺乏后评价监督机制。但随着我国经济进一步发展，政府政务公开以及对生态环 境的重视，各个部门必将对其愈来愈重视，后评价工作会愈来愈完善。 1 . 4本研究现实意义 2 0 0 2 年， 原国家电力公司发出通知要求开展电力建设项 日后评价工作。 通知说， 为全面提高电力工程项目管理水平，为电力建设项目的决策提供科学依据，根据原 国家计委 国家重点建设项目管理办法及国家经贸委发布的 火电、送变电工程 华北电力大学硕十学位论文 建设预算费用构成及计算标准 2 0 0 2年版) 的有关规定，凡列入国家计划建设的 国家电力公司系统控股的发、送、变电工程项目，都要开展后评价工作，各有关单 位要根据国家电力公司电力规划设计总院印发的 电力建设项目后评价方法实施细 则 ( 试行)，具体落实电力项目后评价工作的内容、深度及要求，并委托有能力的 单 位承 担 项目 的 后 评价工作 1 4 随着我国经济体制改革尤其是电力体制改革、投融资体制改革的深入与发展， 市场经济对投资行为的约束日益强化，电力企业将更加重视建设项目的经济性与社 会性。而电网建设与电源建设相比又有其特殊性，所以建立与完善我国电网建设项 目后评估机制己经成为深化投融资体制改革过程中所面临的一个急迫而又崭新的 课题 。 1 . 2研究内容及基本框架 1 . 2 . 1后评价内容 项目后评价的内容大体上可分为两类: 一类是全过程评价， 另一类是阶段性或 专项评价。我国目前推行的主要是全过程后评价，在某些特定条件下，也可进行阶 段性或专项后评价。 按照中国国际工程咨询公司编制的 国家重点建设项目 后评价暂行办法 ( 初 稿) 和国家开发银行后评价局的 项目 评价，项目后评价的基本内容主要包括以 下 四 部 分 is 16 ( 1 )过程评价。主要包括:项目的立项决策评价，即立项条件和决策依据是 否正确，决策程序是否符合规定等;勘测设计评价，即地质勘探的深度、勘测工作 对设计与施工的满足程度，设计方案的比较选择和优化情况、技术 丘 的先进性和可 行性、经济上的合理性等;施工评价，即施工准备、招标投标、工程进度、工程造 价、工程质量、工程监理以及合同执行情况等;生产运营评价，即生产和销售、原 材料、燃料供应情况、资源综合利用、生产能力的利用、财务收支和盈亏情况等。 通过过程评价，还要查明项目成功及失败的原因。 c 2 )经济效益评价。主要包括:企业财务效益评价，即以项目投产运营后的 实际财务成本为基础，按照国家现行财税制度和价格体系，计算实际达到的财务评 价指标，如财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、贷款偿还期、投资利税率 等，与项目规划设计指标相比较，分析财务效益实现程度，以及出现差异的原因; 国民经济效益评价，即从国家整体角度，采用影子价格，分析计算项目对国民经济 的净贡献， 其评价指标可采用经济内部收益率、 经济净现值等; 投资使用情况评价， 即评价投资是否及时到位和使用是否合理等，分析决算与概算的差异，变化原因及 华北电力大学硕十学位论文 建设预算费用构成及计算标准 2 0 0 2年版) 的有关规定，凡列入国家计划建设的 国家电力公司系统控股的发、送、变电工程项目，都要开展后评价工作，各有关单 位要根据国家电力公司电力规划设计总院印发的 电力建设项目后评价方法实施细 则 ( 试行)，具体落实电力项目后评价工作的内容、深度及要求，并委托有能力的 单 位承 担 项目 的 后 评价工作 1 4 随着我国经济体制改革尤其是电力体制改革、投融资体制改革的深入与发展， 市场经济对投资行为的约束日益强化，电力企业将更加重视建设项目的经济性与社 会性。而电网建设与电源建设相比又有其特殊性，所以建立与完善我国电网建设项 目后评估机制己经成为深化投融资体制改革过程中所面临的一个急迫而又崭新的 课题 。 1 . 2研究内容及基本框架 1 . 2 . 1后评价内容 项目后评价的内容大体上可分为两类: 一类是全过程评价， 另一类是阶段性或 专项评价。我国目前推行的主要是全过程后评价，在某些特定条件下，也可进行阶 段性或专项后评价。 按照中国国际工程咨询公司编制的 国家重点建设项目 后评价暂行办法 ( 初 稿) 和国家开发银行后评价局的 项目 评价，项目后评价的基本内容主要包括以 下 四 部 分 is 16 ( 1 )过程评价。主要包括:项目的立项决策评价，即立项条件和决策依据是 否正确，决策程序是否符合规定等;勘测设计评价，即地质勘探的深度、勘测工作 对设计与施工的满足程度，设计方案的比较选择和优化情况、技术 丘 的先进性和可 行性、经济上的合理性等;施工评价，即施工准备、招标投标、工程进度、工程造 价、工程质量、工程监理以及合同执行情况等;生产运营评价，即生产和销售、原 材料、燃料供应情况、资源综合利用、生产能力的利用、财务收支和盈亏情况等。 通过过程评价，还要查明项目成功及失败的原因。 c 2 )经济效益评价。主要包括:企业财务效益评价，即以项目投产运营后的 实际财务成本为基础，按照国家现行财税制度和价格体系，计算实际达到的财务评 价指标，如财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、贷款偿还期、投资利税率 等，与项目规划设计指标相比较，分析财务效益实现程度，以及出现差异的原因; 国民经济效益评价，即从国家整体角度，采用影子价格，分析计算项目对国民经济 的净贡献， 其评价指标可采用经济内部收益率、 经济净现值等; 投资使用情况评价， 即评价投资是否及时到位和使用是否合理等，分析决算与概算的差异，变化原因及 华北电力大学硕十学位论文 建设预算费用构成及计算标准 2 0 0 2年版) 的有关规定，凡列入国家计划建设的 国家电力公司系统控股的发、送、变电工程项目，都要开展后评价工作，各有关单 位要根据国家电力公司电力规划设计总院印发的 电力建设项目后评价方法实施细 则 ( 试行)，具体落实电力项目后评价工作的内容、深度及要求，并委托有能力的 单 位承 担 项目 的 后 评价工作 1 4 随着我国经济体制改革尤其是电力体制改革、投融资体制改革的深入与发展， 市场经济对投资行为的约束日益强化，电力企业将更加重视建设项目的经济性与社 会性。而电网建设与电源建设相比又有其特殊性，所以建立与完善我国电网建设项 目后评估机制己经成为深化投融资体制改革过程中所面临的一个急迫而又崭新的 课题 。 1 . 2研究内容及基本框架 1 . 2 . 1后评价内容 项目后评价的内