（工商管理专业论文）审计信息化系统设计与评价.pdf

摘要 本论文在查阅了国内外大量相关文献的基础上，针对目前审计 中存在的问题，运用管理理论、系统工程理论和信息系统方法，提 出了审计信息化系统建设整体解决方案，进行了网络总体规划和网 络结构与内容设计，构建了软件系统平台，选择和配置了网络操作 系统和应用软件，开发了办公自动化软件系统，包括：公文管理系 统，审计信息资源管理系统，信息电子公告版系统和用户权限策略， 最后对此信息系统进行了综合评价。 关键词：审计，信息系统，设计与评价 a b s t r a c t o nt h eb a s i so fc o m p r e h e n s i v ei n f o r m a t i o nr e s e a r c ha n do f a n a l y s i so f t h ep r o b l e m se x i s t e di nt h ef i n a n c i a la u d i t ，w i t ht h eu s e o ft h e o r i eso fm a n a g e m e n t a n d s y s t e m se n g i n e e r i n g a sw e l la s i n f o r m a t i o n s y s t e mm e t h o d ，t h ew h o l es o l u t i o n f o ri n f o r m a t i o n s y s t e mc o n s t r u c t i o no ff i n a n c i a la u d i ti sp r o p o s e d t h ep r o f i l eo f t h eo v e r a l l p l a n n i n g ，f r a m ed e s i g n ，t h ec o n t e n t ，t h e o p e r a t i n g p l a t f o r m ，a p p l i c a t i o ns o , w a r ea n dt h e o p e r a t i n gs y s t e m o ft h e n e t w o r ka r e p r o p o s e d t h e o as y s t e mi s d e v e l o p e d i n c l u d i n g d o c u m e n t sm a n a g i n g ，i n f o r m a t i o nr e s o u r c e sm a n a g i n go ff i n a n c i a l a u d i t ，b u l l e t i nb o a r d ，a n d c l i e n ta d m i s s i o n m a n a g e m e n t t h e c o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o no ft h es y s t e mi sm a d e k e y w o r d s ： a u d i t ，i n f o r m a t i o n s y s t e m ，d e s i g n a n d e v a l u a t i o n 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得 的研究成果，除了文中特另, j j j r l 以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经 发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得墨鲞盘堂或其他教育机构的学 位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：瀑彘蹲 签字日期：年月日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解墨注盘堂有关保留、使用学位论文的规 定。特授权墨鲞盘堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进 行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同 意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名： 逢赤蟠 导师签名： 签字日期：年月日 签字日期：年月日 第一章绪论 第一章绪论 第一节问题的提出 当前财税部门正按照“十五”计划建议的要求，积极推进财政预算制度潋萆， 加大支出结构调整，建虚公共财政椴架，完善税费制度，转换内部职能。这些 改革疆藏鹣实施，为粪| 黢窜诗挺窭了藜菸任务，；l | 致审诗工 睾必须不薮磷究薪 情况和新润题，进一疹提高认识，转变观念，认真贯彻“全面审计、突出黧点” 的方针，不断提高财政审计水平。 全方键基豢实嚣警嚣整警是 鏊密诗规梭综会运趸审诗方法对被窜掇稳瓣经 营活动进行全面、连续、动态的常规性审计监督工作。通过了解被审机构的经 营管理信息，综合判断业务数据变化的合理性、出台新制度办法的合规性，掌 握各项餐耀割度的贯镄执行情况，及时反映被零枧 每经营管遴躯最掰变传。遁 过对基拳泣务经营数弦的连续蓝控，判断各项上报数据的真实性、合规穗，评 价综合经营计划的执行情况。 建立企方位日常实时审计监管制度是审计体制改革后形鳓发展的需要，是 宰诗重煮发震趋势戆 ；l 要，是审诗辩效交凭静需要，也是与鬻舔蠼镊接孰豹需 要。 一、全方位日常实时监管的目标与内窭 开袋龛方位日常寅时监管的舀标为：一是为被审机构管理朦提供决策支持。 通过日常j | 鑫管系统的连续监测，发现带有苗头性、倾向性的问题，为高级管理 层的决策提供支持信息。二是加强内部管理，提供预警信号。通过监测发瑷被 审计萃鬣缎营管理中存在豹海题和灏稳豹嚣i 陵，并将这些清况及时反馈绘肖关 部门，促使其采取有效措施，努力将问题消灭猩萌芽状态，将损失减少到煅低 程度。三魑为现场稽核提供线索和依据。通过对备机构的经营风险状况进褥测 量、分磺、浮徐，迅逮臻挺到潜在靛l 蠢蘧，秀戮溺稽棱寿铮辩缝遥焘；整耱攀调 配力量提供参考依据。 全方位日常实时般管内容应包括三个方面：一是对监管对象基本情况的把 握，熬悉经营壤凝，了惩经营全襞，缳涯霹常熬繁瓣全瑟与嚣溪。二是遗_ i 篷对 监管对象藏本业务经鬻数据的连续簸控判断各项上报数据的真实性、合规憔， 第一章绪论 评价综合缀营计划的执行情况。三是通过了解蠛镣对象经营管理信息，综会判 瑟堑务数强交建鹣舍壤穗、出台静凝潮度夯法鹣合溪合理缝，掌握各项警毽蠲 度的贯彻执行情况，确保日常监管能够及时反映被审单位经营管理的最新变化。 二、窜计信息化系统建设的必要性 目前，由于经营倍惠的取得和传递还没有冀雁实现自动化，大部分资料不 能由审计郯门直接取得而是仍依赖被审计单位报送，在一定程度上影响了审计 蛉质量和效果。开展疆鬻监管，需要了解被审计祝梅的基本情况，熟悉经蘩概 况，了解经营全貌，隧辩掌握分支行经营管理信惠。这莸需鬃建立一套意效的 信息系统。审计部门可以通过内部网络共享取得数据信息，安时监控被审计单 位重大经鼹策略和业务经营数据。同时及时与被审单位反馈、沟通，对监棼的 情提形成缀惫铡度，定麓鑫其嚣鏊簸管报告蒡下遮整改逶翔耧篱瑾建议书。为 此，有必鼹建设和开发先进与实用的审计信息化系统。 第二节审计署索津冀特派爨办事处概；兄 一、组织职能 搴诗溪衷津冀特派爨办事楚楚鬻家宰诗鬈麴轰嚣撬梭，荬职筏是羧援搴 计署的授权和安排，依据审计法审计北京、天津和河北省省( 市) 级的财 政预算执行情况和决算；审计海关总署、国家税务总局、中央国库驻北京、天 津及河j e 赣分支枫构翡财务牧支；率毒 中国人民壤褥、中央謦凑金融辊梅、诞 券公司骚魏京、天津及海北省( 市) 分支辊构的财政财务收支；审计j e 京、天 津、河北衡( 市) 人民政府管理的资源环保资金、社会保障资众和其他专颁资 金；审计中央在北京、天津及河北碟( 市) 的匿案重点大型企渡、国家重点建 设顼嚣释鬃绝事盈、企驻、辨瓷运鲻等审计对象1 2 0 0 多个擎绽。撮蕹霄装法 律法规和阐务院规定，配合稽察特派员对国有重点大型企业和国家重点建设项 目进行审计监督；组织对其他国有企业和国家建设项目的审计监督。 二、组织橇构翻 2 第一章绪论 图1 1 特派办组织机构图 三、特派办大楼情况 办公楼物理情况 该办公楼总体共十五层，其中主体十二层、局部十三层。一至十三层共有办 公室五十四间。共有四个综合处室、十个业务处。综合处室以楼内应用网络为 主，业务处以在现场审计应用为主。计算机房以及网络中心设置在六楼，十三 层最远网络点与一层最远网络点距六层网络中心走线距离超过1 0 0 米。 办公楼网络布线情况 该大楼内部综合布线已经完成。 ( 1 ) 整个布线系统分为三个网段：i d f i 、i d f 2 以及i d f 3 ( 2 ) 水平部分：语音采用3 类4 对u t p ，数据采用5 类4 对u t p ( 3 ) 垂直部分：语音采用3 类2 5 大对数电缆，数据采用多膜光纤。 ( 4 ) 配线架位置：三个分配线架分别位于3 层、6 层、1 1 层并分别负责管理 第一章绪论 1 f 4 f 、5 f 8 f 、9 f 1 3 f 。 另外，六层的分配线架与主配线架合并放置六层机房内。 ( 5 ) 工作区信息插座： 全部采用单口模块，固定于距地3 0 c m ，做暗装接线盒。 ( 6 ) 首次网络实际节点需求情况 根据实际需求得出各楼层数据点统计数据见表1 - 1 。 表1 - 1 数据节点统计表 楼层部门本次使用节点实际节点数 3 行政事业、外资 41 2 4 党委、投资、商贸 61 2 合计 1 02 4 5工一、工二、机关党委51 2 6 政科、财务、综合、文印、机房 9 + 1 0 + 2 4 +4 4 7 办公室、副特派、局员、政研 78 8 值、特派员 55 合计 6 06 9 9 人教处 46 1 0财一、财二41 2 1 1 服务中心、资料 91 3 1 3档案11 合计 1 83 2 注：+ 表示机房内由墙壁上l o 个数据点同时地板下有2 4 个数据点，在设计时都应考虑 在内。 四、总体集成框架 在特派办内部实现6 个层次上、不同程度的集成： 基于操作系统，实现全办内的文件集成； 基于数据库，实现特派办内部管理信息、物流信息的集成； 基于内部的i n g a n 武，实现特派办一种平台上多种数据源信息的共享，信息 互访、修改及舨本管理，形成风格一致、更加开放、更为方便的信息集成平台； 为异地异种数据源之间进行协同工作、异地设计奠定基础； 基于 n t e r n e t ，实现对外部信息的访问，并把对外部的访问集成进特派办网 页，实现内外部访问的无缝集成； 基于电信网，远程用户拨号访问特派办主页，了解各种最新信息、进行特 4 第一章绪论 派员查询；自行制定的编码处理系统可有效地确保基础数据的完整性、一致性 及准确性。 五、特派办信息系统逻辑结构图 i 廊用斯件屡 屡l ，l 一巾一 公文信息管理系 缔 收文流程 成文流程 审计信息资源管 理蘸蛴 系计 信息资源浏览 统 网 算 开数 络 信息资源的增加操 机 发据 作 硬 信息电子公告板 工 一 库 系 件 磊蛴 具 统 系 办公自动化 软统 件 决策支持 用户权限策略 l 内部邮件服务 r ft 信息分类编码 图1 - 2 特派办信息系统逻辑结构图 第三节本论文研究框架 本文将通过对国家审计署京津冀特派办进行需求分析的基础上，提出了实 第一警绪论 旌信息他建设的必要性。蓠先对信息化建设的基础工作网络建设进行7 探 讨，继蘸瓣现凌办公与凌策支籍系统逑孬了分耩与设诗，最瑟辩这瑗工程瓣实 施效果进行了评价。 具体研究思路如图1 - 3 所示： 审计著京津冀特派办概况 + 信息系统基础概念 毒 网络建设方案 + 。l b 娥! ；拥卫d 疆 孛蔫黎势褥| 挣t ，|掰终设备选墅 软传鼹浓分析ll 较转瓶翅 ll 较体系统选择 j 办公囊麓纯系统设计| i 土上 公 鸯 莹震波 文计怠产帮 信信电权邮 息息子限件 管资公策 篓 理源告略 系管扳 绫理系 系统 统 毒 系统运行效巢评价 图1 - 3 零文研究框架 6 第二章信息系统的设计与研究 第二豢信息系统的设计与磅究 当今的时代是信息时代( i n f o r m a t i o na g e ) ，债息时代的关键技术是信息技 本( i n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y ，筵穆i t ) ，嚣痿惠警矮赠是售惑鼓拳懿关键鼓零之 一。信息怒一种重要的资源，尤其在经济社会中市场经济占据着主导地位，信 息的作用瞬益显现。市场经济是由嘲个基本的“流”组成，宗们是信息流、物 流、袁滚聋鞋资金流。物流实现款是物资窝裁源的转换，瑟信惑滚则是实现俊感 从_ 种模袋向另一种模式的信息转换。信息的优点是自增殖静积累，越处邋使 用越多，而物质和能源是消耗性的。信息具有可厩性、可扩散性和可共享憔， 信息使今天的世界变小，使复杂的事物变得清晰。物漉反映缎织的主体，蕊信 息淀蟊| l 蘩翔组织的神缀躲络，蓿惠农管理孛起卷童导往匏传翊，是管理帮决策 的依据，鼹一种重要的战略资源。 第一节信息技术与焦息系统的基本撅念 一、信息技术的基础概念 ( 一 售塞豹基零瓣注与类型 信息姥一种重要的战略资源，在信息系统中，通常所指的信息是数据缀过 加工处理厨得到另一种形式的数据，这种数据对信息的接收者的行为产生一定 盼影响。倍感缒基本羼瞧有默下几方蕊： ( 1 ) 信息的时闻健：信息具宥缀强的时效戆，获取恰当时阔的信息域觳新 的信息，才具有其应有的价值，否则对管理与决懿作用失去了时效性。 ( 2 ) 信息的内容：准确性，即反映事物的冀实情况与状态，错误的信息砸 链导致键谈豹决策；麴关往，搔信惑接浚者采集潮豹信悫与器求豹稳关疆浚， 过多无关的信息会造成人的信息处理能力下降( 即信息过载) ；完整性，指储息 的详尽程度，影响决策糟对事物的全丽判断。 ( 3 ) 售惑懿形式：搓售惑懿定爨证程疫( 定鼗或定量) 、聚会程度( 攘要 或详细) 、表示信息的介质和方式等。 信息分类的方法很多，对于信息系统来说，从信息的来源与运用大概可以 作以下懿分类： ( 1 ) 扶信息静来源进行分类；w 将信息分为内源信息( i n t e r n a li n f o r m a t i o n ) 7 第二章信息系统的设计与研究 和外源信息( e x t e r n a li n f o r m a t i o n ) 。内源信息反映组织内部各职能部门的运行 状况，是经营决策系统运作、变化、发展的依据。而外源信息反映经营决策系 统的外部环境，是经营决策系统运作、变化、发展的条件。二者缺一不可，中 层管理人员主要使用内源信息进行管理和控制，高层管理人员则主要利用外源 信息作战略计划，进行经营决策。 ( 2 ) 从信息的运用进行分类：按信息所依赖于使用者的判断程度分为硬信 息( h a r di n f o r m a t i o n ) 和软信息( s o f ti n f o r m a t i o n ) 。所谓“硬信息”是指客观 实体和客观现象的一种客观的标准的度量，它不依赖使用者的主观判断，硬信 息的准确度一般较高。“软信息”是根据人们对事物的认识以及个人偏好，对客 观事物和实体进行的度量，它依赖于人对该事物的认识、判断、环境以及使用 者的心理状态等因素，软信息在现代经营管理决策中起着重要的作用。 在经营管理决策过程( 尤其是高层次经营管理决策) 往往是一个非常复杂 的过程，决策者选择方案时往往受心理因素、知识水平以及环境因素的影响， 不同的决策者对同一决策问题会作出不同的选择。个人的经验是一种重要的软 信息，专家系统( e s ) 就是为挖掘和利用个人( 即专家) 经验的一种计算机信 息系统。 ( 二) 信息职能与信息技术 信息的职能有五方面：信息采集( c a p t u r i n g ) 、信息传播( c o n v e y i n g ) 、信 息创建( c r e a t i n g ) 、信息存储( c r a s ) 和信息通讯( c o m m u n i c a t i o n ) ，故称之 为五个c 职能。信息技术是计算机技术与电子通讯技术结合的产物，相对信息 的职能可将信息技术分为五大类：输入技术、输出技术、处理技术( 软件技术) 、 存储技术和通讯技术。如下( 图2 1 ) 所示： 信息采集 信息传播图2 1 蓓；l 耗信息职息存储 信息通讯 在信息技术中，处理技术( 软件技术) 是核心，它包括用于支持业务活动 和信息系统活动的一切硬件和软件，如开发环境系统平台、程序设计语言、处 理方式等。对信息的处理包括事务型处理、分析型处理、决策支持处理等几部 第二章信息系统的设计与研究 分，根据傣息处理所磷向业务领域还是技术管理可将运用的软件分为应用软件 帮系统软件。逶信技拳怒售惑技术领域孛发震鬣茯静技本之，透信技拳墩称 之为网络( n e t w o r k ) ，是实现信息与资源共享的一种主要手段，尤其是近几年 电子商务( e l e c t r o n i cc o m m e r c e ) 的发展极为迅濂，更日益受到人们的关潍， 逶售菝本壤据羧下方式分灸兄类蘸终形式： ( 1 ) 与中央处理的关系( 电脑的控制程度) 分为：集中试、分布式( 娥分 散式) 和混合式网络； ( 2 ) 按遣理位鬟分免：局域爨毛a n ( l o c a la r e a n e t w o r k ) 窝广域鹈w 摄 ( w i d ea r e an e t w o r k ) ( 3 ) 按网络的所柯权归属分：公共网和私脊网。 二、信息系统的基本组成 信息系统( i n f o r r n a t i o ns y s t e m s ，简称i s ) 怒一个集成的系统，其目的鼹对 组织的业务数据进行聚集、处理和交换，以支持和改善组织的日常业务运作， 潢是管瑾入是勰决趣鬏纛裁定决策瓣冬耪售怠嚣袋，绩塞系缀瓣基豹在予支捺 管理与决策。信息系统是由五个基本构件组成的，即人员、浠动、数据、网络 和技术，锫构件内容如下； 构件1 ：人员。主蒙包捶信息系绫螅用户、系绫管理人员裁系统开发入煲( 系 统分析郧、系统设诗员、程序员) 。系统瘸户是警接使用并受菔予信息系统酌人 员，在系统开发过程中扮演重要的角色，其既是信息系统需求的提出者，又怒信 息系统开发的参与者。现代信息系统歼发方法都特别重视用户谯系统开发过程中 豹 睾霸，瓣为在信惠系统开发过程孛掰户是否获辍参与，潋及溺户静韭务求准壹 接影响信息系统开发的成败。系统管理人员是维护系统正常运作的技术员。系统 开发人员负责分析用户的业务需求和设计方案，并利用计算机与信息等技术实施 设嚣方案，是疼系统建户夔韭务震求释凌素转 乏淹诗葬謦毛售纛系统熬系统建造 者。 构件2 ：数据。数据是相互独立的一些原始枣实的集合，是用于产生信息 夔嚣f 材籽。数据通常酶炎鍪有：业务瓷源、数据豢袭、鼗摇露秘计算规文传等。 业务资源识称之为实体，是指系统酌本质目标以及完成系统掰标所必须采墩的 管理与控制，系统开发者必须清楚这些实体及实体之间的关系。数据需求怒从 系统用户的角度对实体、属性、规划等方面数据瓣一种表示，搂述实体属馁靛 约束条释。数据库帮诗簿税文终莛飘系统设诗受麓焦度看待数据，遥常与特定 的计算机技术有关，如文件的组织方式( v s a m ) 、数据库管理系统( 如o r a c l e 、 9 第二章信息系统的设计尚研究 s y b a s e 、d b 2 等) 、数掇结构等等。 擒l 孛3 ：嚣动。滤麓是撵番惑系统鹣功能，凌监务潘凌秘蓿悫系统溪麓缓 成。业务活动是指支持和完成组织髑标的日常业务处理过程。信息系统活动是 指通过信息和数据处理支持业务管瑕与决策的过稷。 掩势4 ：网终。网络是捂韭务獒分毒、鼹冀魏构终燕鲎努毒敷及这些键霆 之问的通讯和协调，怒实现数据资源共享的一种灏要手段。豳于业务竞争网益 激烈，业务范围不断扩大，业务的复杂度与时效性不断提高，网络解决了救务 发展的瓣夺阻隔的难蘧。 拇体5 ：技术。这摄指的是信息技术i t ( i n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y ) ，信息技 术的三项荧键技术是集成电路、网络通信技术和计算机技术。 第二节信想系统魄发展技术 一、信息系统的发展 信惑系统鹣产垒怒源予计算税农管理孛熬液瘸，诗算稳藏瘸子管理串鹣应 用始于1 9 5 4 年，美国通用电器公司首次将计算机应用于处理、编制工资报袭进 行工资管理，这标志著管理信息系统m i s 这门学科的诞生。5 0 年代发展起来的 m i s 是毅诗葬疆秀基本王葵，簌系统戆褒念窭发，运廷运筹孥笛溪钱警瑷授拳 和方法，分析和研究管瑷领域中的信息处理问题的一门多元学科。其目的在于 为管理者掇供信息、辅助管理人员进行管理与决策，从而提搿企业组织的镣理 农平与决策效果。睫饕诗冀杌技术鲍逐猛发展，姆裂是诗算壤枣锗容量增嬷、 处理速度加快、网络技术不断提升殿价格的下降，信息系统褥翻长足豹发鼹， 并经历了质的变化。 ( - - ) 计算机信息系统的发展获史 获发达藿家懿诗冀梳信息系统歉震情况看，嵇悫系统大棒经历了献电子楚 理、管理信息到决策支持等几个主要发展阶段。 第一阶段是电子数据处理e d p ( e l e c t r i c a ld a t ap r o c e s s i n g ) 阶段，是一种 绫嚣篓掇爨瑾营久工撵嚣懿诗算爨系统，楚理夔楚褰痍结构纯( 蘩按一定熬羯 期重复发缴) 的日常业务过程，主袋目的是将人们从大量烦琐的手工数据处理 中解脱出米，提高工作效率。 第二除段是管理偿悫m i s 除段，企业组织全瓣使趸诗算樵，将事务楚攥戆 各单顼业务处理系统统一成整体豹大系统，并藏瘸数据库技术和网络技术，实 1 0 第二章信息系统的设计岛研究 现不同成用系统问的数摄共享，为管理者提供全藤、定期的企业运行状况瓤管 理决篆耩嚣懿各秘鬏袭，疆毒管瑾窳乎与决策能力。 第三阶段是决策支持系统d s s 阶段，是一种利用数据和模型，帮助决策人 员解决非缩构化或半结构化问题的人机交互的计算机系统，解决了m i s 所 缺乏懿灵溪瞧帮逶应镶。 信息系统的发展过程，实质上怒一个从低层刘高层，从强调系统的效率到 强调系统的效果。从结构化到非结构化，从程式化到智能化，从集中式向分布 式的发震邀程。 ( - - ) 信息系统涎发展展望 传统的信息系统受到挑战，决策支持系统正向多元化方向发展，但由于企 业组织存谯不同层次的嚣要以及地睡发展不平衡的因素，展望来来信息系统盼 发震将会怒多章孛方式势存：( 1 ) 转统煞决策支持系绕仍受臻久翻翡关注，潋p c 机为基础的d s s 将更为普遍，支持霈臻群体决定的重大决策：分布式d s s 可将 决策分为儿阶段提供给决策者们顺序进行决策。 ( 2 ) d s s 蠢多嚣纯程餐蕤纯方鑫发震，数撵仓疼、袋缀努辑处理粤数据 挖掘技术为d s s 发展掇供了新的技术支持，融入人工智能系统的各种技术，利 用专家知识、推理预测机制、以及模型和数据库朱支持决策人员解决非结构化 靛阚题。 ( 3 ) 多媒体信息系统是将来静发展主流，它楚新一代高度集成、功能强大 的、智能化的图、文、声、像结合的信息系统，舆有广泛的发展前景。 二、售息系统的基本框架 从信息处理的角度可将信息系统分为事务型处理系统( t r a n s a c t i o n p r o c e s s i n gs y s t e m s ) 和分析型处理系统( a n a l y t i c a lp r o c e s s i n gs y s t e m s ) 。其中： 分砉蓐型熊撰系统包括鹫璎绩惑系统( m a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m ) 襄决策支 持系统( d e c i s i o ns u p p o ns y s t e m s ) 两部分。该分类框架称之为信息系统的众字 塔分类框架模型( 下图2 2 ) 。位于低部的是事务处理系统，遮炎系统大多数是 支持操作滕日常的数擐处理工作；傲予中间层的楚管理信息系统，这类系绫太 多是焉予支持管理筏懿篷，所解决酌大多数是络鞠纯或半结稳纯静管理工作； 位于最顶层的是决策支持系统，这畿系统所支持的是战略规划层的非结构化的 决策问题。 第二章信息系统的设计与研究 图2 - 2 信息系统框架模型 1 、事务处理系统 事务处理系统( t r a n s a c t i o np r o c e s s i n gs y s t e m ) 是一种以计算机处理代替手 工操作的计算机系统，处理的是高度结构化( 即按一定的周期重复发生) 的大 量日常数据，这种系统往往隶属于某一个职能部门，如前台业务和会计部门等， 处理的是重复的业务流程，数据相当大。事务处理系统有以下几个特点： 面向操作层的数据存储、处理及流动； 处理高度结构化的日常业务，强调系统的效率； 以单项业务应用为主，数据资源不能共享； 以固定格式的批处理方式为主。 2 、管理信息系统 狭义的管理信息系统m i s 是一个利用现代化定量管理技术、方法( 如运筹 学) 和计算机技术( 通信网络技术、数据库技术等) 支持中层管理人员( 即管 理控制层) 解决结构化问题的计算机信息系统。由于管理控制层所面临的结构 化问题大都是通过周期性的、预测的报表来解决的，因此，狭义的m i s 也可以 说是一个将数据库的数据加以综合处理，向管理控制人员提供周期性的、预测 性报表的信息系统。 广义的管理信息系统m i s ( m a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e m ) 是指以现代 信息技术为手段，以管理科学为依据，运用计算机技术和通讯技术对信息进行 采集、处理、传输，进一步得到分析、预测模型，为决策提供依据的一种计算 机应用系统。管理信息系统m i s 能预测企业的各种情况，利用过去的数据预 测未来，利用信息控制企业行为，帮助企业实现其规划目标。m i s 能把孤立的 零碎的信息变成一个比较完整的有组织的信息系统，不仅解决了信息存放的冗 第二章信息系统的设计与研究 余问题，砸且能够实现傣息的共享，大大提高了傣息的效能。m i s 的主要作用 寿：一燕及时、全瑟、准确篷采集麓类有焉鹣数瓣资源；二慧疆貘共享魏绥患 资源；三鼹有效管理各项信息资源；四是建立备桊管理科学方法：五是提供各 类辅助决策模型。 管毽傣患系统褒蘩稳猿嚣下毯称接管理羧警系统( m a n a g e m e n ta l e r t i n g s y s t e m ) 。因为其主要功能是提醒管理人员问题或机会的存在，但是m i s 所产 生的报表大多情况下不能说明问题戚机会出现的原因是什么。尽管如此，猩许 多壤猿下，管理久员还楚可骧摄撂缀袁提谣懿各装分辑羲测僚患对存在静逮题 或机会采取适当的行动。 管理信息系统有以下几个特点： 嚣尚中层管理入煲( 即管理掇划层) ； 解决结构讫闷糕，鄄解决规划和信息流糕畿预先准备好的结构纯韭务； 是一个集成的系统，强调系统效果( 即决锇效果) ； 通常利用数据霹产生各种管理掇表； 盛怒零l 瑶摸羹，褥苓疆袋建模功辘，不涉及模垄豹交纯。 3 、决策支持系统 狭义的决策支持系统d s s ( d e c i s i o ns u p p o r ts y s t e m ) 魑以现代信息技术 秀手段，铮慰菜一类璧豹半蘩稳健熬决蒙淹蘧，逶遘提撰鸳豢誊孝凝、蛰动秘疆 确问题、修改完善模型、列举可能方案、进行分析比较等方式，为管理者做出 正确决策摄供支持的人机交互式系统，即能够利用数据和模型来帮助决策赣解 决菲结构化耀题酶、嵩痰灵活、入桃交互式的计算概信息系绞。按此鼹念，d s s 是专门为麓层管理入炭黻务豹一种储恿系统。毽鬻实上，企散组织翁所有艨次 的管理人掇均需要不同内容的决策支持，另一方丽，不同管理层次上的决策之 间往往不楚孤立的，它们经常需要棚慝协调。 广义豹决策支持系统是包蕹饪秘对决策熬潮窥有掰贡敲豹倍惠系统。一般 认为，d s s 是一个高度灵活的、交溉式的计算机信息系统，d s s 是一个分析型 处理系统，其目的是支持解决非结构化的决策问题，进一步提高决策的效累， 提供熬是凌策酝霉戆分掇及覆溺结惑鏊礴，整著 代替决策者潮定决策。 决鬣支持系统d s s 有以下几个特点： 面向高层管理人员经常面临的缩构化程度不高、说明不够充分的问题； 把攘囊或分辑鼓零与黄统载数据存取捡索技术绩合起j | 乏，其鸯较嘉瓣分 析数据鼹力； 第二章信总系统的设计与研究 清哺液好的使用界面，特别邋会非计算机专业人员以交赢方式使用； 强调对蓼凌及黉户决策方法浚变静灵活毪每逶应经； 强支持但并非代替高层决策者指定决策。 三、决策支持系统的设计 ( 一 决策支持系统的传统结构 决策支持系统的传统结构是四库三功能结构，即由数据库系统、模型席系 统、知识麾系统积方法麾系统组成。功能包括：髂息服务、秘学计算、决策咨 询( 强2 3 ) 。 1 人机界面i 丁弋 圈2 - 3d s s 簧统结檎凿 数据库系统( d a t a b a s e ) ：是d s s 最基本的、不可或缺的组成部分，d s s 孛戆数据艨系统是m i s 数据库系统审靛详缨数援经逑热工综台褥成匏，虽逐包 括大量的辨源数据，要辩具有很强的数据预处理和数据分析的能力。 模激库系统( m o d e lb a s es y s t e m ) ；模型庠的模型构造不一定要复杂，但 必须符合实际，适合予不同时期不嗣决策目标的艨用。各模型可以通过选择、 建立、拱强帮组合，校瓣惩户命令褥简单静子模黧构造成复杂模鍪静手段。 知识库系统( k n o w l e d g eb a s es y s t e m ) ：怒锣能化d s s 的一个重要缀成 部件，为建模和数值计算提供必要的分析基础， p 充和延拓决蘸人员的思维能 力。 方法库系统( m e t h o db a s es y s t e m ) ：是综禽了数据库和程序库的个软 1 4 胛 第二章信息系统的设计与研究 件系统，方法库系统应具备的一个基本功能是可扩充性，即在组件集合( 程序 库) 中随时可以增加新的组件( 程序和方法) 。数据库、模型库、方法库、知识 库相互独立，只有在接到指令时系统才将数据库内容按从模型库、方法库、知 识库中选择模型、方法与计算公式进行处理。 ( 二) 决策支持系统的新发展结构是：数据仓库+ 联机分析处理+ 数据挖 掘。通过数据仓库技术，完全可以将企业的数据资源管理规范化、细致化，并 且按一定的层次来管理数据；而通过联机分析处理技术则可向管理人员提供有 效的动态实时分析工具。数据仓库为决策支持系统提供进一步分析的对象，联 机分析处理和数据挖掘为决策支持系统提供分析的工具。结构如下( 图2 4 ) ： 图2 - 4d s s 新发展结构图 1 、数据仓库( d w ：d a t aw a r e h o u s e ) 数据仓库是面向主题的、集成的、与时间密切相关的、相对稳定的数据集 合，其目的是为支持管理人员业务分析与决策的制定。主题是指企业或组织的 高层实体，如顾客、销售商、产品、活动等，面对主题的数据设计将产生相对 稳定的数据库应用软件产品，正所谓“以不变应万变”。集中使数据从命名、量 度标准、编码结构以及数据的物理属性等方面均取得了一致。数据仓库用于支 持经营管理中的决策过程，与传统的数据库目标有很大的区别。传统的数据库 技术( 特别是联机事务处理o l t p ) ，主要是采集经营业务的数据，是事务驱动 面向应用的，其基本任务是数据操作，即将当前事务所产生的数据及时安全地 保存下来。如果将传统的数据库d b 用于d s s ，随着数据量越来越大，查询越 来越复杂，逐渐会产生许多难以解决的问题： ( 1 ) 缺乏组织性。供分析用的数据抽取无统一的时间标准、抽取算法、级 第二章信息系统的设计苟研究 别，还有步 部参考数据的不同，导数分析结查存在差异。难以决策； ( 2 效率低，数撼难滋转纯梵蠢惩夔痿惑。分褥掰需熬羹蘧蠹窖胃糍分散 在许多成用中，而数据常被分散在各个子系统中，同一字段襁不同应用中w 能 存在同名释义、异名阍义，单位不同、字长不同簿许多难以识别的矛盾，因而 统一将是一馋复杂瑟繁震懿王终，麓上趣关因素豹影翡，鼗鬃转馥戈毒弱臻怠 非常困难； ( 3 ) 数据分散时限短。d s s 分析需要较长的时间，大规模分析将严熬影 响联极事务处理o l t p 愁。d b 孛一般只存鼹短期数据，且各旋惩领域保存攒限 不同，数锻内容较为分散，在用于分析预测时狠雅满足d s s 的需要。 因此，对d b 数据弭次进行加工，形成一个综合的面向分析的环境以支持 决策的产生，这就是数据仓库。数撼仓库中存放蛉是推导数据，用于d s s ，与 接统d b 巾存放静霭予搡作静原始数据有着碉显静蒺副，主要酝剐懿下( 表2 1 ) ： 表2 - 1 数据席与数据仓库对比表 数援麾数据仓痒数撰痒数据仓库 细节的综合或挺炼的对性舷簧求高对性能要求爨松 在存取瞬间是准确的代表过去的数据事务驱动分析驱动 可藏新不更新面向应用面向分析 操诈罴求桊宠可知掇捧事先不螺一次揉锯数据量少一次揉终数据爨大 生命瘸期符台s d l c完众不瘸的生命髑期支持舀常操作支持管理决案要求 数据奄库躬基本特点是： ( 1 ) 存储的信息楚覆自主题皋缀绠静，根据掰需要的锗惑，分不同类黧秘 角充等主题将数据整理厢存储起来，主题是一个管理决策层次的数据归类标准， 每个主履熬本上对应一个分析领域： ( 2 ) 数据仓痒串霄专门存麓掰史数据豹淳，激满跫耽较、疆溅懿鼗莛嚣袋； ( 3 ) 数据仓库是集成的，是经斌加工与集成的数据，保存数据的期限邋远 超过数据滕的时限； ( 4 数舞仓痒是耩定魏，反获豹是茨雯数据，瑟菲联撬鲶瑾数据瓣涮耨。 数据库与数据仓库的决策支持系统处理方案如下； 1 6 第二章信息系统的设计与研究 图2 5d s s 处理模型示图 数据仓库是数据技术的一种新应用，不是对数据库的替代，数据仓库中的 一条记录，可能是基础数据库中的若干个表、若干条记录的归纳和汇总。数据 仓库和数据库在银行信息系统中承担不同的任务，产发挥不同的作用。 2 、联机分析处理( o l a p ：o n - l i n ea n l y t i c a lp r o c e s s i n g ) 联机分析处理注重对相对大量的、特别是聚合的数据进行分析，春基本特 征是综合用户数据进行动态的、实时的多维分析，提供给用户快速一致的查询 响应速度。通过检查历史数据，确定其发展趋势和异常的情况，并找出导致异 常的原因，从而为管理人员指定决策提供有效的帮助。o l a p 包含以下方面技 术内容： o l a p 提供在给定时间框架里进行信息检索的功能； o l a p 能支持多维“信息片”的查询； o l a p 提供以时间为坐标的时间序列分析功能； o l a p 能支持不同维的数据相关分析的功能。 o l a p 应用在信息系统中具有以下功能： 数据切割功能，即可以按照用户需求提给用户所需查询的那部分数据。 透视功能，按照数据层次管理从上层钻透到下层去取数据，以满足用户 的查询需求。 寻觅功能，可根据用户特定的和个别的需求去查找数据。 回翻功能，即可追溯用户找数据的全过程。 联机事务处理o l a p 中主要存储的是直接反映银行业务运行状况的基础数 据，其数据库多采用成熟的关系数据库管理系统( r i ) b m s ) 进行管理。而o l a p 1 7 第二章恼慧系统韵设计与研究 则主要存储的是基础数据经过加工处理后的综合憾数据，这些综合性数据怒管 理天嚣透嚣决策薅戆耋骚依摇，圭蒙建采蕉数舞会d w 进行蛰疆。因筵，炎有 将数据仓库技术与联机分析处理技术很好地结合起来所形成的决策支持系统， 才能为管壤人员，特别照高层决策者提供有效的决策信息。 3 、数据控握鼓本( d m ：d a t a m i n i n g ) 数攒挖掘技术是从数据库或数据仓库中发现产提取隐藏程萁中的信息的一 种技术，目的是帮助决策者寻找数据间潜在的联系，发现一些被忽略的要素，而这 些信息对溪测趋势和决繁行为+ 分鸯震。数据挖攒技术涉及数据库，人工智g 提 器学习硎l 经计算察统谤分丰厅等多稃技术，它使决策支持系统跨入了一个新除段 数据挖掘技术能够自动分析数据，进行归纳性推理，从中发掘出潜在的模式或产生 联想，建立澌鲍业务模，帮助决策者调熬市场策略，选择正确的决攘。数据挖掇常 瑶懿方法搿：决策穗方法、耱经霜终方法、模赣谂方法、统诗分辑法等。 m i s 和d s s 已经成为计算机管瑷应用领域中引人注目的内容，能够有效地 改善管理糟的决策能力，提供决策的科学性和信熙化程度。随着管理制度、管 理方法朗避一步完善裁交蔫痿塞系筑技零戆鑫趋黢熬，m s ； 鞋d d s 将雯广涎魏 应用于各个领域，对各个行业的决策起更加良好的支持作用，m i s 和d s s 的开 发研究更怒计算机技术在管理决策方面应用的热门课题。 第三节信息系统的再发体系设计 一、信息系统的体系结构 计算飘信息系统酌开发，既楚一个项目管理鞠控制的过獠，又是一个各种 技术综和遴用的过程。信息系统的一切方法体系结构是组织、管理、控制和完 善信息系统汗发过程的罄本框架( 圈2 6 ) 。 i 、系统开发生命蠲系统秀发生命羼鬻是指蘩统分辑员、款待工程溪、稷序 员以及最终用户建立计算机信息系统的过程，是管理和控制信息系统开发过程 的一种基本框架。系统一发生命周期由两方面内容组成，即管理策略部分和开 发策略蘩分。管理繁旗藩努强调系绕嚣发夔簇翔、遴程安蓑 、译蘩、篮投器爱 馈。开发策略部分包括任务分解、歼发基本模式优先结构、开发标准与开缎经 验。 第二章信息系统的设计垮研究 图2 6 信息系统体系绐构 2 、系统舞发方法攀 方法举是一组开缴思路、规范、过程、技术、环境及置是的集成，楚将其 体的方法岛技术包装在一起而形成的一种思想体系，是对整个系统开发生命周 期的一种综合的详细的描述。一耪好的方法学能为开发过程搬供一整套提态效 率懿途经秘獾蓬。 3 、系统开发技术 系统弭发技术是指运用特殊的工具和软件来实现系统开发生命周期的备个 除段壬务，是支持各方法学或系统嚣发生会两熬戆各令部分，系统秀发瑗瓣魏 组织和实施离不开技术的支持。 4 、祭统开发环境工具 系统嚣发环境i i 懿是指用于支持系统开发生食嗣裁、方滋学戳及援拳鹃应 用系统。开发环境i 王媳位于最低菇，这意味着其他三个层蔼均离不开系统开发 环境工具的支持；技术是组成方法举的基本部分，如结构化方法学是由结构化 分析技术、结构化设计技术和结构化程序设计技术组成；系绞开发生命周期与 方法学鲶联丽一层西上，毽并不意昧二者不稳美，雨是每秘方法都锈完威系 统开发生命周期的每一个阶段，反之系统开发生命周期也为每种方法学提供一 1 9 第二耄信息系统的设计筒研究 种组织和基施的基本框架。 二、信患系统的开发阶羧和工作流程 将系统开发过程分为5 阶段，作流程如下( 图2 7 ) ： 糕2 7 售惑系绕翡秀发羚毅秘王终流程 1 、系统规划 系统缎魁从全行娥务出发，确定系统的优先级，输入是她务巨标、细节的 约束。输穗是信惠系统溪麓、剜赉稽发计翔静疫爝拜发矮嚣。 2 、系统分析 系统分析是系统开发中至关重要的阶段，分析业务问题，定义业务需求。 骧入是列入谤翻豹系绫嚣发瑷嚣、缀蕊及缍素，攀实及嚣求。辕密是鲎务饕求 说明书。包括功能要求、性能要求、可靠性和安企性要求、可使用资源、费用 和时间等。 3 、系绞设计 系统设计是设计一个以计算机为基础的技术解决方案以满足用户的业务需 求。输入烧业务需求说明书、设计观念，输出是技术设计方案。 4 、系统实施 系统裳施是实际桶造，组成信怒系统技本部佟，并最终搜信惠系统投入运 行。输入是技术设计方案。输出是产品化的信息系统、用户培训、建立系统所 需文档和用户手册。过襁包括：编辑、测试、培训、新旧系统切换等。 5 、系统维护 系统维护对系统进行维护，使系统能正常遂行。输入产晶信息系统以及系 统使用中产生的各种问题。系统维护是一个再造软件程的过稷。分析处理模型 帮处理方滚鸳在维护系统孛完残。 第二章信息系统的设计与研究 三、信息系统的中央资源库的内容 中央资源库是一个包括关于整个企业组织所有过去、现在和未来的信息系 统、数据库、网络以及技术的信息数据库。中央资源库所存放的信息资源归纳 起来有两大用途：一是开发当前系统所需要统一使用、维护和管理的人享信息 ( 包括开发信息和管理信息) ；二是实现软件重用所需要的信息。中央资源库的 具体内容如下( 图2 8 ) ： 版本 属性描述 命名标准 中央资源库 报告 她，芏 记录、元素 模愉、处理 视图 函数、界面 入库实体 外部实体 图形 d f d 、结构巨 规划 e r 图 权限 数据模型 过程与管理 输入 出库 拷贝库 数据字典 图2 8 信息系统的中央资源库的内容 数据字典包括系统卡法过程统一使用的业务用语和数据项，它们是经过标 准化处理后录入的信息。主要功能是将软件程信息统一存放在一个场所，便于 统一管理；开发信息可以被各个工具共享；经过标准化处理的信息有利于保持 整个工程数据的连贯性和一致性；更新处理标准信息可为系统统一运用。 第四节信息系统开发环境与网络设计 一、信息系统开发环境的选配与评估 1 、信息系统开发环境选型的基本方针 信息系统开发环境选型的基本方针包括( 1 ) 系统的性能价格比；( 2 ) 开放 性和可移植性，开放系统就是在接口、服务和支持方式上充分采用标准规范， 以便使常规应用软件经过最少的变化，可在较大范围内各种系统之间进行移植， 并可与本地及远程系统中的其他应用软件进行交互操作，同时方便用户按照自 己习惯进行移植，并可与本地及远程系统中的其他应用软件进行交互操作，同 时方便用户按照自己习惯进行移植；( 3 ) 系统升级扩展能力，原由系统在新系 2 1 第二章信息系统的设计与研究 统中能继续使用；( 4 ) 系统的可靠性和可维护性，维护阶段约占整个系统生存 期的6 7 以上，维护是否完善和有效，决定整个系统的运行效果；( 5 ) 第三方 软件的支持，是衡量系统成熟的重要标志；( 6 ) 供应商的发展趋势和售后服务。 2 、支持信息系统的运行硬件环境 随着信息系统的广泛应用，原由大型计算机与小型计算机由于系统庞大， 己不适应系统的要求。工作站的成